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DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESUNIDAD DE SEGUIMIENTO
Corporación Cultural de la Florida
Número de Informe: 63/20135 de Agosto de 2014
www.contraloria.c1
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESUNIDAD DE SEGUIMIENTO
DMSAI W 1.725/14REF W 198.267/14
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO
SANTIAGO, O 5. AGO 1 4 - O59 H Z
Adjunto, remito a Ud., copia de Informe de
Seguimiento al Informe Final W 63, de 2013, debidamente aprobado, sobre
auditoría a los íngresos y gastos en la Corporación Cultural de La Florida.
Saluda atentamente a ud.
e tra General'Por Orden del on TESPRISCILA JARA UEN
AbOgadJefe División de Municipalidades
l. MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA
~TAGO 2014]ADldIlllSTRACIÓl1 MUNICIPAL
•
AL SEÑORALCALDE DE LAMUNICIPALIDAD DE LA FLORIDAPRESENTE..--_-~_,
RTEANTECED
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESUNIDAD DE SEGUIMIENTO
DMSAI WREF W
1.725/14198.267/14 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO
SANTIAGO, 05. AGO 14 *O593 H
Adjunto, sirvase encontrar copia del
Informe de Seguimiento al Informe Final W 63 de 2013, debidamente
aprobado, sobre auditoria a los ingresos y gastos en la Corporación Cultural
de La Florida, con el fin de que, en la primera sesión que celebre el concejo
municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo en conocimiento
de ese órgano colegiado entregándole copia del mismo.
Al respecto, Ud. deberá acreditar ante
esta Contraloría General, en su calidad de Secretario del concejo y ministro
de fe, el cumplimiento de este trámite, dentro del plazo de diez días de
efectuada esa sesión.
Saluda atentamente a Ud.
•... .
'Por Orden del C tralO( Gener.1
PRISCILAJA FUENTESA .do
Jefe División de Munlclpalidedes
AL SEÑORSECRETARIOMUNICIPAL DE LA FLORIDAPRESENTE
RTEANTECED
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESUNIDAD DE SEGUIMIENTO
DMSAI W 1.725/14REF W 198.267/14
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO
SANTIAGO, DS.46D14-0593U
Adjunto, remito a Ud., copia de Informe de
Seguimiento al Informe Final W 63, de 2013, debidamente aprobado, sobre
auditoría a los ingresos y gastos en la Corporación Cultural de La Florida.
Saluda atentamente a ud.
l .
mlor General
FUENTESdoMunlcipalldedes
AL SEÑORDIRECTOR DE CONTROLMUNICIPALIDAD DE LA FLORIDAPRESENTE
RTEANTECED
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESUNIDAD DE SEGUIMIENTO
DMSAI W 1.725/14REF W 198.267/14
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO
SANTIAGO, 05. A60 14 .05934 5
Adjunto, remito a Ud., copia de Informe de
Seguimiento al Informe Final W 63, de 2013, debidamente aprobado, sobre
auditoría a los íngresos y gastos en la Corporación Cultural de La Florida.
Saluda atentamente a ud.
•Po' Orden del Contra GeneralPRISCILAJARA ENTES
AbogadJefa División de Munlcipalidade.
AL SEÑORDIRECTOR EJECUTIVO DE LA CORPORACiÓN CULTURALMUNICIPALIDAD DE LA FLORIDAPRESENTE
RTEANTECED
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESUNIDAD DE SEGUIMIENTO
DMSAI W 1.725/14REF W 198.267/14
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO
SANTIAGO, 05. AGO 14 *O5934 6
Adjunto, remito a Ud., copia de Informe de
Seguimiento al Informe Final N° 63, de 2013, debidamente aprobado, sobre
auditoría a los ingresos y gastos en la Corporacíón Cultural de La Florida.
Saluda atentamente a ud.
'POI arden de Contralor GanenIIPRISClLA ~ARA FUENTES
Abogado
•e ORlA GENERAl DE LA REPUBLICACAROLINA CARRION DIAZ
Jefa d. Unidad Técnica de Control ExtornoDivisión de Municipalidades
A LA SEÑORAJEFA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNODIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESPRESENTE
RTEANTECED
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISiÓN DE MUNICIPALIDADESUNIDAD DE SEGUIMIENTO
DMSAI WREF
1.725/14198.267/14
INFORME DE SEGUIMIENTO AL INFORMEFINAL W 63, DE 2013, SOBRE AUDITORíAA LOS INGRESOS Y GASTOS EN LACORPORACiÓN CULTURAL DE LAFLORIDA.
SANTIAGO, o 5 ~GO.20'~
De acuerdo con las facultades establecidas enla ley W 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloria General de laRepública, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el InformeW63, de 2013, sobre auditoria a los ingresos y gastos en la Corporación Cultural de LaFlorida, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por esteÓrgano de Control a la entidad examinada en dicho informe. El funcionario que ejecutóesta fiscalización fue el señor Félix Sánchez Pérez.
El proceso de seguimiento consideró el referidoinforme W 63 de 2013 y la respuesta de la corporación, remitida mediante ordinarioW307, de 28 de mayo de 2014.
Los antecedentes aportados fueron analizadosy complementados con las validaciones correspondientes en la entidad, a fin decomprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando losresultados que en cada caso se indican.
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lo - RAMIRO MENDOZA ZUNIGACONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICAPRESENTE
1.- Observaciones que se subsanan
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISiÓN DE MUNICIPALIDADES
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
N°Observación Descripción de la observación Respuesta de la entidad Análisis de la respuesta y
verificaciones realizadas Conclusión
AntecedentesGenerales
Capitulo 1, controlinterno, numeral1.
No consta el decreto alcaldicio queaprueba la creación de la CorporaciónCuitural de La Florida.
Se observó que el organigrama de lacorporación no se encuentra aprobadoni formalizado.
El Alcalde en su respuesta, remite copia deldecreto W 898, de 2014, que aprueba lacreación de la Corporación Cultural de LaFlorida.
A este respecto, el Alcalde señala que elorganigrama fue presentado y aprobado demanera unanime en la asamblea general desocios y sesión ordinaria de directorio,celebrada el 19 de diciembre de 2013.
Efectuada la revisión al decreto exento W 898,de 2014, se verificó que este documentoaprueba la creación de la Corporación Culturalde La Florida, conforme escritura pública, deoctubre de 2002 y posteriormente rectificada enel año 2003.
De la revisión efectuada al acta de la asambleageneral de socios y sesión ordinaria de directorio-reducida a escritura pública- y que fuecelebrada el19 de diciembrede 2013, se verificaque en dicha instancia se presentó la propuestade organigrama de la CorporaciónCultural de LaFlorida, documento que según acta, fueaprobado de manera unánime.Cabe agregar que el edil adjunta para estosefectos dicho organigrama.
En razón deobservaciónsubsanada.
Corresponderobservaciónsubsanada.
lo señalado, estase entiende
señalar que lase encuentra
Capitulo 11,examen de lamateria auditada,numeral 2, punto2.2.
Se observó que la corporación utilizorecursos para fines distintos de los quefueron originalmente aprobados, asaber, 8 20.000.000.- para lacelebracióndel "dia de lamujer"y no enla actividad "La Florida se enamora",
El Alcalde en su respuesta, remitidamedianteordinario W 307, de 28 de mayo de2014, señala que mediante el acuerdoW 498, adoptado el 7 de mayo de 2014, enla sesión ordinaria W 47 del concejomunicipal, se efectuó la modificación delobjetivo de la subvención. Por último, remitecopia del decreto exento W 2.178, de 28 demayo de 2014, a través del cual se formalizala correspondiente rectificación.
2
Analizados los antecedentes remitidos por elmunicipio, se verificó que el acuerdo Na 498,adoptado en sesión ordinaria W 47, de mayo de2014, modificó el acuerdo inicial, en cuanto a lainiciativa a financiar, por su parte el decretoN" 2.178, de mayo de 2014, formaliza larectificación de financiamiento de actividadesculturales en la comuna, en lo que interesa, redestina 820.000.000.- desde la actividaddenominada ~LaFlorida se enamora" a ~Diadela mujer".
Acorde a los nuevosantecedentes proporcionados porla enlidad comunal, laobservación inicialmenteformulada debe entendersesubsanada.
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UNIDAD DE SEGUIMIENTO
f'/
LI
N°Observación
Capitulo 11,examen de lamateria auditada,numeral 2, punto2.3.
Capitulo 11,examen de lamateria auditada,numeral 4.
Descripción de la observación
Se observó que la corporación pagó porservicios, que no se encuentransuficientemente acreditados, al noconstar los contratos a honorarios delos señores
La Corporación Cultural de La Floridarindió al municipio, recursos por$ 749.661.811.- en circunstancias quelos recursos entregados por la entidadedilicia totalizaron $746.500.000.-generándose una diferencia de$3.161.811.- de rendición en exceso.
Respuesta de la entidad
Al respecto la autoridad edilicia, señala en surespuesta, remitida mediante ordinarioW 307, de mayo de 2014, que los contratosa honorarios de los señores
habrian sidofirmados en tiempo y forma, agrega que almomento de ser requeridos en la auditoríaque efectuó este 6rgano de Control, por unasunto de orden, no fueron habidos.
La autoridad edilicia señala en su respuesta,que aceptó las rendiciones presentadas porla Corporación, y que la diferencia rendida enexceso, corresponde a gastos financiadoscon ingresos propios de la Corporación.
3
Análisis de la respuesta yverificaciones realizadas
El municipio remite los contratos a honorarios delos señores
cuya omisión fue observadainicialmente. En ellos se señala que los serviciospor los que se pa9a, corresponden a "desfile dediez modelos para el evento día de la mujer";"Mantención y reparación de stand para la fiestade la chilenidad"; "Instalación, supervisión ymantención eléctrica, para la fiesta de lachilenidad"; y "Administrador de la página webde la corporación", respectivamente.
Requeridos mayores antecedentes, laencargada de administración y finanzas de lacorporación cultural, informa que a través delordinario N" 4, de junio de 2014, ei directorejecutivo de la corporación informa al director decontrol de la Municipalidad de La Florida, que losmontos rendidos en exceso, corresponden afondos propios de la corporación.
Conclusión
De acuerdo a los antecedentesprecedentemente expuestos,corresponde entender subsanadala observación de la especie.
En atención a que los montostransferidos fueron rendidos porla corporación y aceptados comotal por la dirección de control delmunicipio, por esta vez, demanera excepcional se entenderasubsanada la observación, en elentendido que la conductaobservada sera corregida enrendiciones venideras, debiendoajustarse a las sumasefectivamente transferidas, pueslo contrario implica la confusiónde recursos de una y otrainstitución y la consiguientedificultad de verificar qué gastosse financió con unos y otros,
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UNIDAD DE SEGUIMIENTO
r
N°Observación
Capitulo 111,otrasobservaciones,numeral 2.
Capitulo 111.otrasobservaciones,numeral 3.
Descripción de la observación
La Corporación no mantieneactualizada la información del registrode transferencias conforme la leyN' 19.862.
Se estableció que el director ejecutivode la Corporación Cultural de LaFlorida. no cuenta con la respectivapóliza de fianza.
Respuesta de la entidad
La autoridad edilicia se limita a señalar en surespuesta que ello se encuentra enconocimiento de la Corporación Cultural deLa Florida, razón por la que se espera daradecuado cumplimiento.
En cuanto a esta observación, la autoridadedilicia informa que dicho instrumento seencuentra tramitado y que la pólizacorresponde a la N' 352.366. de HDISeguros.
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Análisis de la respuesta yverificaciones realizadas
Solicitados más antecedentes, la encargada deadministración y finanzas de la corporaciónseñala que el registro observado se encuentraactualizado, entregando para ello el reporteextra ido desde la página webwww.registros19862.c1. en que constan los$ 746.500.000.-. que fueron transferidos por elmunicipio a la corporación en 2012.
Conforme la información contenida en elSistema de Información y Control del Personalde la Administración del Estado (SIAPER). seconstató que mediante el oficio N" 5.079. de2014. esta Entidad Fiscalizadora dio suconformidad a la propuesta de fianza informadapor la corporación, remitiéndola a la compañiaHDI Seguros S.A.A su vez. mediante oficio N" 18.416. de 2014.esta Contratoría remite a la corporación la pólizade fianza N" 352.366. emitida por la aseguradoraantes señalada, la cual garantiza el fielcumplimiento de las obligaciones pecuniarias dedon Guido Vecchiola Arellano.
Conclusión
De acuerdo a los antecedentesaportados por la corporación, laobservación inicialmenteformulada se entiendesubsanada.
En mérito de lo expuesto. seestima subsanada estaobservación.
2. Observaciones que se mantienen
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N°ObservaciónAntecedentesGenerales
Capitulo 111,otrasobservaciones,numeral 1.
,
Descripción de laobservación
Se observó que el directorio de lacorporación no se reúne con laperiodicidad que establece elestatuto respectivo. No obstante, sepropondría en la asamblea de sociosdel 19 de diciembre de 2013, lamodificación de los estatutos encuanto a este punto.
El municipio no ha otorgado ningúncomodato, usufructo u otro titulorespecto del inmueble municipal queutiliza la corporación, ubicado encalle Alonsode ErcillaW 1.200
Respuesta de la entidad
La autoridad edilicia en surespuesta se limita a señalar queen la asamblea general de sociosy sesión ordinaria de directorio.celebrada el dia 19 de diciembrede 2013, se encontrabanpresentes representantes de unaserie de instituciones privadas, yque dentro de los puntos tratadosse encontraba la auditoría de estaContraloria General, agregandoque dicha asamblea fue reducida aescritura publica con fecha 24 deabril de 2014.
El edil señala en su respuesta queel proceso de regularización deluso del bien raiz, ubicado en calleAlonso de Ercilla N" 1.200, seencuentra en curso, pero hasufrido un retraso en sutramitación.
Análisis de la respuesta yverificaciones realizadas
De la revisión efectuada al acta de la asambleageneral de socios y sesión ordinaria de directorio-reducida a escritura pública- y que fuecelebrada el 19 de diciembre de 2013, sedesprende que en cuanto a lo señalado en elarticulo 28, de los estatutos de la corporación,específicamente lo que dice relación con lasreuniones periódicas de directorio a realizarse almenos una vez al mes, se resolvió comenzar eltrámite para modificar los estatutos y realizarreuniones trimestrales.
Revisados los antecedentes remitidos por elmunicipio, a saber, ordinarios N°s. 431 y 510,ambos de 2013, de la dirección juridica,referidos a la situación del inmueble; ordinarioN" 208 de 2013, mediante el cual se remiten losantecedentes al concejo municipal con el objetode obtener el correspondiente acuerdo paracelebrar un comodato; ordinario W 568, de2013, a traves del cual la secretaria municipalcursa la respectiva citación a "comisión decomodaton para abordar el punto; citación asesión ordinaria N° 34 del concejo, en dondeestableceque se tratará el asunto en el punto W7 de la tabla; y, acta de la mencionada sesióndel concejo municipal, donde se determinaretirar el punto por las razones que alli seindican, para ser tratado en una próximaoportunidad.
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Conclusión
Al tenor de lo señaladopor la autoridad seevidencia que se haniniciado acciones paracorregir lo observado,pero sin que ello se hayaconcretado, por lo que laobservación debemantenerse.
Si bien es cierto, sedesprende que elmunicipio ha realizadodistintas accionestendientes a regularizarla situación observada,a la fecha de la revisiónno se ha formalizado iaentrega del inmueble ala corporación, motivopor el cual correspondemantener laobservación.
Acción derivada
La corporación,deberá materializar lamencionada reformade estatutos einformar al respecto aeste Órgano deControl en el plazo de60 dias hábiles.Además, en tanto ellono se produzca. eldirectorio deberásesionar con laperiodicidad previstaen el textoactualmente vigente.
El municipio deberárealizar las accionesque correspondanpara regularizar lasituación, debiendoremitir losantecedentes queden cuenta de lamaterializaciónefectiva de éstas, enel plazo de 60 díashábiles.
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UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONCLUSIONES
En mérito de lo expuesto, cabe concluir que laCorporación Cultural de La Florida, realizó acciones que permitieron subsanar lasobservaciones contenidas en el cuadro W 1, del presente informe.
No obstante lo anterior, se mantienen las situacionesinformadas en el cuadro W 2, con las acciones correctivas que alli se indica.
Acerca de las materias para las que se ha otorgadoun nuevo plazo, éste comenzará a regir a partir del día hábil siguiente a la recepción delpresente informe.
Transcribase al Alcalde, al concejo municipal, a ladirección de control de la Municipalidad de La Florida, al Director Ejecutivo de la Corporaciónultural de La Florida; y, a la Unidad Técnica de Control Externo de la División deunicipalidades de esta Contra loría General.
Saluda atentamente a Ud.,
'Por Orden del C relor General
PRISCILA JA FUENTESAbogado
Jefe División de Munlclpalidedes
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