1

II

II II

II II

BAO CAO TAI CHiNH

LONG Ti CO PHAN DAU TU PHAT TRIgN Cub LONG

Cho nam tai chinh kat th0c ngay 31 thang 12 nam 2014

(a (Iwo kiam town)

0 3 /4/ (2415N,

Chdng thlic ban sao cluing vdi bin chinh.

S6 chting thu'r 021554 SCT

No) ang 05 n i 2015 nu tivi.4 utatu riidensia a N9

vim

4)+

.t

410( On, cash

Cong ty phtin DAu tu.Phat trien Cini Long Dia chi: 561 Kinh Duang Wang, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM

NO DUNG

Trang

Bdo cao dm Ting Giam die 2 - 3

Bao cao kiim town dijc 14ci 4 - 5

Bao cao tai chfnh da dugc kiim man 6-19

Bang can dii ki toan 6 - 7

Bao cao kit qua host dung kinh doanh 8

Bdo cao kru chuyin tiro ti 9

Thuyit minh Bdo cao tai chfnh 10- 19

0

C OAU 1

Cl

1

COng ty C6 phAn DAu tu• Ph6t tries Cu-u Long Dia chi: 561 Kinh Duong Vuong, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM

BAO CAO CUA TONG GIAM DOC

T6ng Giam doc C6ng ty Co phan DAu to Phat trien aru Long (sau day pi tat lA "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh

va Bao cao tai chinh cua COng ty cho nam tai chinh ket thtic ngAy 31 thong 12 nam 2014.

CONG TY

C6ng ty C6 phAn DAu to Phat mien Ciru Long duoc thanh lap theo giAy chting nhan Clang ky kinh doanh COng ty C6 phan s6 4103007153 ngay 28 thong 06 nam 2007 do SO Ke hooch va Dau to Thanh ph6 H6 Chi Minh cap, clang ky thay d6i Ian thin 2 ngay 30 thong 08 nam 2008.

Try ser chinh ctia C6ng ty tai: S6 561 Kinh Duong Vucmg, Phuerng An Lac, Quart Binh T5n, TP. H6 Chi Minh.

HQI DONG QUAN TR1, TONG GIAM DOC VA BAN KIEM SOAT

Cac thAnh vien cila Hpi deng Quan trj trong nam va tai ngay lap bao cao nay bao gem:

Ong Nguyen Hanh Phtic

Eng Le Ngoc Gia

Ong Anthony Nguyen

Ong Nguyen Thanh Sir Ong Doan Minh Thu

Chtli tich

UY vier)

Uy vien

UY vien Uy vien

T6ng Giam doc da dieu hanh C6ng ty trong nam va tai ngay lap bao cao nay bao dn:

Ong Tran Quang Vinh T6ng Giam doc

Cac thanh vien Ban Kiem soot bao

Ong Tran Hoang Ngan

Truemg ban

Ong Vinh Bao Long

Thanh vien

BA Phimg Ngoc Thiel) Kim

Thanh vier'

KIEM TOAN VIEN

Cong ty TNHH Hang Kiem toan AASC da thuc hien kiem town cac Bao cao tai chinh cho Cong ty.

CONG BO TRACH NHICM CUA TONG GIAM DOC DOI VOI BAO CAO TAI CHINH

T6ng Giam d6c C6ng ty chju trach nhitm ve viec lap .Bao.cao tai chinh phan anh trung thuc, hop tinh hinh hoot Ong, ket qua hoat Ong kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien ,te cCia C6ng ty trong nam. Trong qua trinh lap Bac, do tai chinh, Tling Giam doc Cong ty cam ket da wan thu cac yeu cau sau:

My dung va duy tri kiem soot nOi b6 ma T6ng Giam dee va Ban quan tri C6ng ty xac dinh la can tin& de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong can sai s6t trong yeu do gian Ian hoac do nhAm 13n;

Ltra chpn cac chinh sach ke toan thfch hop N/A ap dung cac chInh sach nay mOt cach nhat quan;

Dua ra cac danh gia va du down hop 15, va thAn trong;

N8u to cac chuan muc ke toan duyc ap dung c6 duoc tuan thii hay khang, c6 nhang ap dyng sai Itch trong yeu den mac can phai congbo va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;

Lap va trinh bay cac bao cao tai chinh tren co sO tuan th6 cac ChuAn muc ke Loan, Che dO ke town doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh hien hanh c6 lien quan den viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh;

Lap cac bao cao tai chfnh duo tren co sO hoot Ong kinh doanh lien tyc, trir truong hop khong the cho rang C6ng ty se tiep tuc hoat (Xing kinh doanh.

Cling ty CO phAn Diu fir Phat trien Cult Long Dia chi: 561 Kinh Dung Vutmg, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM

Tang Giam dec C6ng ty dam bao ring cac sel ke tan duqc ltru gitu de phan anh tinh hinh tai chfnh cua CEng ty, vai mtic trung thoc, hop ly tai bat cu then diem nao IA dam bao rang Bao cao tai chfnh man thti cac quy djnh hien hanh cua Nha

nut:re. D6ing thtri c6 trach nhiem trong viec bao dam an town tai sari cita CEng ty va thkrc hien cac bien phap thfch hop de ngan chin, phat hien cac hanh vi gian1an va cac vi pham khac.

Tang Giam d6c C6ng ty cam ket ring BA° cao tai chfnh da phan anh trung thoc va hop 15, tinh hinh tai chfnh ctia CEng ty tai th&i diem new 31 thong 12 nom 2014, ket qua host Clang kinh doanh va tlnh hinh ltru chuyen tien to cho !lam tai chfnh ket thtic cang nay, phi] hop vai Chu& mot, Chi d6 ke man doanh nghiep Viet Nam va tuan thu cac quy djnh hien hanh c6 lien quan den viec lap va trinh bay BA° cao tai chfnh.

TP. Hd Chi Minh, ngay 24 thong #2 natn 2015

3

Caasc S6: 66 /2015/BC.KTTC-AASC.HCM

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Kinh Quj, C6 slang, Hai raring Quan trj va Tong Giam dric Citing ty C6 pilau Dalt Ur Phat triOn aru Long

Chang tOi Qa thin hien kiem Loan Bao cao tai chinh kern theo cua C6ng ty a phan Diu to Phat trier' Ciru Long Quoc lap ngay 24 thing 02 nam 2015, tit trang 6 (len trang 19, bao gam: Bang can di ke toan tai ngay 31 thing 12 nam 2014, Bao cao lc& qua hoat clang kinh doanh, Bao cao Itru chuyen tien to cho nam tai chinh ket thac cang ngay va Ban Thuyet minh bao cao tai chinh.

Mach nhifm ctia T6ng Gidm eloc Tang Giam d6c C6ng ty chju trach nhiem ve viec lap va trinh bay trung that va hop 19 bao cao tai chinh caa Cong ty theo Chan mac ke tan, Che toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy Qinh phap 19 c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va chju trach nhiem ye kiem soat nai ba ma Tang Giam (lac xac dinh la can thiet de Clam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khOng c6 sai sat trong yeti do gian Ian hoac nham

Trdch nhifm ctia KiIm todn vier:

Trach nhiem cua cluing tOi la dua ray kien v'e bdo cao tai chinh dua tren ket qua dm cu0c kiem toan. Chung col Qa tier, hanh kiem toan theo cac Chan mut 1(16 toan Viet Nam. Cac churn mac nay yeu cAu chang tai tuan tha chuin mac va cac quy Qjnh ve Qao cUrc nghe nghiep, lap ke hoach va that hien cuac kiim tam de Qat &roc su dam bao hop ljr ye viec lieu bao cao tai chinh caa Ong ty c6 can sai sot trong y6u hay Mang.

C6ng viec kiem tan bao gam that hien cac tha tic nham thu thap cac bang chang kiOm toan ve cac sa lieu va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tic kiem town Quqc lua ch9n dua tren xet down caa kiem Loan vien, bao gam danh gia rai ro c6 sai sat trong yeu trong bdo cao tai chinh do gian lin hoac nham Ian. Khi that hien Qanh gia cac rill ro nay, kiim toan vien Qa xem xet kiem soat n0i ba cua C8ng ty lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh trung that, hop 19 nham thiet ke cac chit tuc kiem tan phi hop veri tinh hInh that te, tuy nhien khang nham mac ClIch Qua ra 9 kien ve hieu qua cua kiem soat nal b0 caa Cong ty. Cang viec kiem Loan clang bao gam Qanh gia tinh thich hop cua cac chinh sach ke toan duqc ap dung va tint' hop 1y cua cac uac tint' ke toan caa Tang Gidm <lac clang nhu danh gia viec trinh bay tang the bao cao tai chinh.

Chang ti5i tin Luang rang cac bang clang kiem todn ma chting t6i da thu chap &roc la clay du va thich hop lam co so cho kien kiem tan caa chang toi.

f kiFn ctia kiim todn vien

Theo 9 kien caa chung toi, Bao cao tai chinh cla phan anh trung that va hop 19 tren cac khia canh trang yeti tinh hinh tai chinh caa C6ng ty Ca phan Dau to Phat trien Cau Long tai ngay 31 thing 12 nam 2014, clang nhu ket qua kinh doanh va cac tu6ng itru chuyen tien to trong nam tai chinh ket thac clang ngay, pha hop vii Chuin mac ke toan, Che Q0 ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap19 c6 lien quan Qin viec lap va trinh bay bdo cao tai chinh.

4

T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A membar of

HANG PO& TORN Aasc

1111 International

/4

JC

VF

Vt

:00;011

Van da can nizan mgnh

Khong nham phu dinh y kien neu tren, chAng toi xin luu y ngutri d9c yin de sau:

Trong nam, C6ng ty da trich vac, chi phi tien thus dit la 17.650.000.000 VND tren tang s6 tien thue dAt phai n6p theo Thong bac) se 692/TB - KKKTT ngay 29/12/2014 dm Chi eve Thue Quart Binh Tan IA 22.757.817.600 VND. Se tien cern lai C6ng ty dang cher ket qua xin mien giam so tien thue dAt phai nqp theo quyet djnh cua Thu tuang Chinh phu va htrang an dm B6 Tai chinh (xem chi tit tai thuyet minh se 10).

Chang toi Itru y ngtrai dqc din Thuyet minh se 6 trong Ban thuyet minh Bao cao tai chinh ve cac khoan tam ting thvc hien Dv an 561 Kinh Ducrng Vtrang chtra duqc hoan (mg.

kien kiem town chip nhap town phAn cua chting toi khong lien quan den cac van de neu tren.

Chi nhanh C" HH Hang Kiem twin AASC sit

R4s • CHI N1,1 N '04

coo Ty HANG KiE

Bui Van Thai) Giarn dec GiAy chting nhan dangkY hanh nghe kiim toan s6: 0522-13-002-1 TP. Ha Chi Minh, ngay 20 Mang 03 nam 2015

Nguyen Le Quang HiN Kiem wan vien Gitly chirng nhan dang ky hanh nghe kitm town se: 3098-2015-002-1

Gong ty CO phin Diu fir Phat trim Cali Long Bart cao tai chfnh

Dia chi: 561 Kinh Duang Vucmg, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM nam tai chinh kSt thic ngay 31/12/2014

Ma

BANG CAN tgi ngdy 31 thdng

TAI SAN

DOI KE TOAN 12 ndm 2014

Thuyit 31/12/2014 01/01/2014 so minh VND VND

100 A. TAI SAN NGAN HAN 83.779.138.812 78.746.797.879

110 I. Tien va cic khoin twang dtrong tien 3 12.248.465 5.574.946 4

ii 1 1. TiSn 12.248.465 5.574.946

120 11. Cac khoin dAu tit- tai chfnh ngin han 4 55.000.000.000 55.000.000.000 12) i. Dalt to ngan han 55.000.000.000 55.000.000.000

130 III. Cac khan phai thu 20.035.320.000 16.054.211.149 5.1 132 2. Tra truac cho nguai ban 420.419.149 420.419.149 135 5. Cac khoan phai thu khdc 5 19.685.320.000 15.633.792.000

139 6. DV PhOng phii thu ngin Ilan kilo dot (70.419.149)

150 V. TM sin ngin hap khac 8.731.570.347 7.687.011.784

152 2. Thus GTGT dugc khau frit 77.472.608 101.906.344

158 5. Tai sin ngan khac 6 8.654.097.739 7.585.105.440

200 B. TAI SAN DAI HAN 9.445.521.113 9.445.521.113

220 H. Tai sin co djnh 9.445.521.113 9.445.521.113 221 1. Tai san co djnh tau hinh 7 222 - Nguyen gid 532.522.759 532.522.759

223 • Cid tri hao mon lug kd (532.522.759) (532.522.759)

227 3. Tai san co djnh vo hinh 8 8.878.353.000 8.878.353.000

228 - Nguyen gid 8.878.353.000 8.878.353.000

230 4. Chi phf zay dung ca bin cla dang 9 567.168.113 567.168.113

270 TONG CQNG TAI SAN 93.224.659.925 88.192.318.992

6

TP. 1-16 Chi ay 24 thong 2 :Om 2015

C)

003 d6

GONG TY O. C6 PHA—NI

U

CU' U

Ngtrai 14p bib Ke toan trtamg

Gang ty a phan Day ttr Phit Wien Ciro Long Bao cao tai chfnh nam tai chfnh kEt thtic ngay 31/12/2014

BANG CAN DOI KE TOAN Igi ngay 31 than 12 tram 2014

(14p theo)

Dia chi: 561 Kinh Duang Vuang, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM

Ma NGUON VON Thuyit 31/12/2014 01/01/2014 s6 minh VND VND

300 A. NQ PHAI TRA 17.650.000.000 8.800.000.000

310 I. Ny ngin hyn 17.650.000.000 8.800.000.000

316 6. Chi phi phai tth 10 17.650.000.000 8.800.000.000

400 B. VON CHU SO Het 75.574.659.925 79.392.318.992

410 I. Vim chi) se. tau 11 75.574.659.925 79.392.318.992

411 1. V6n dau to dm, chit so hau 79.430.000.000 79.430.000.000

420 10. Lqi nhuan sau thus chua Oat) pilot (3.855.340.075) (37.681.008)

440 TONG CONG NGUON VON 93.224.659.925 88.192.318.992

14

Trtrang VO Hoang Thtrcmg

Thi Phy 1.6"1:4111ruang Vinh

Vii Thl Phy r n Quang Vinh

TP. Hd C Ngtroi 16p bib' Kt toan truyYng

ay 24 thong 02 ndm 2015 lam d6

CoNG TY CO P H :et'N

Triro.ng Vfi Hang Thu.cmg

C6ng ty C6 plan DAu ttr Phat men Cita Long Bao cao tai chfnh nam tai chfnh ket thtic ngay 31/12/2014 Dia chi: 561 Kinh Duang Vucmg, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM

BAO CAO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH Nam 2014

Ma s6

01

10

11

CHI TIEU

1. Doanh thu ban hang va cung cAp dich vy

3. Doanh thu thuin ban hang va cung cAp dick vy

4. Gia v6n hang ban

Thuyet Nam 2014 Nam 2013 minh VND VND

20 5. Lqi nhuOn Op ve ban hang va cung cAp djch vy

21 6. Doanh thu hoot Ong tai chfnh 12 5.757.871.608 4.840.723.964

25 9. Chi phf quan 1y doanh nghip 13 10.120.985.754 1.169.454.101

30 10. Lqi nhuan thu6n tir hoot Ong kink doanh (4.363.114.146) 3.671.269.863

31 11. Thu nhap khac 14 545.455.078 577.220.391

32 12. Chi phf }Mac 15 5.000.000.000

40 13. Lqi nhu6n khac 545.455.078 (4.422.779.609)

50 14. Tdng lqi nhu6n Ice twin trtra.c thus (3.817.659.068) (751.509.746)

51 15. Chi phf thug thu nhap doanh nghip hien hanh 16

60 17. Lqi nhuan sau thus thu nhap doanh nghiep (3.817.659.068) (751.509.746)

70 18. Lai co. ban trSn cd phieu 17 (481) (95)

8

O

Trtrcrng VU Hoang Thtrang VO Thj Phy TrAn Quang Vinh

Ngtrlri lOp bitu Ke toan trtrong

•

Cong ty Co pilau Dau tu. Phat trier' Ciru Long Bao cao tai chinh Dia chi: 561 Kinh Duong Vuung, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2014

BAO CAO CHUYEN TIEN Tt Nam 2014

(Theo phwong phdp tryr del))

MO so

CHI TIEU Thuyet minh

I. LUU CHUYEN TIEN T(( HOAT DQNG KINH DOANH

Nam 2014 Nam 2013 VND VND

01 1. Tien thu tir ban hang, cung cap dich va doanh thu khac 600.000.000 600.000.000

02 2. Tien chi tra cho ngu6i cung cap hang hoa va dich vu (645.116.321) (599.394.997)

03 3. Tien chi tra cho nguoi lao dOng (428.151.150) (389.080.209)

06 6. Tien thu khac dr hog dOng kinh doanh 57.916.438 899.566.250

07 7. Tien chi khac cho hog dOng kinh doanh (1.284.319.056) (1.650.219.860) 20 Lau chuyin tan that'll: tir hoat Ong kinh doanh (1.699.670.089) (1.139.128.816)

.

H. Lift CHUYEN TIEN TU. HOAT DQNG DAU TU 27 7. Tien thu lai cho vay, co tirc lqi nhuan ducc chia 1.706.343.608 830.359.964 30 Lieu chuyin ti*Jrz thudn to hoat Ong Ilan tie 1.706.343.608 830.359.964

III. LUU CHUYEN TIEN T(1 HOAT DQNG TAI CHfNH 40 Lau chuyin din thuhn ter hogt Ong tai chinh

50 Luu chuyen tan than trong nam 6.673.519 (308.768.852) 7

•

60 Tan va ttro-ng duvng tin din nam 5.574.946 314.343.798

70 Tan sit ttrcmg dtromg tan cuti niim 3 12.248.465 5.574.946

9

1 Cong ty phin Diu tir Phat trien Cini Long Bao cao tai chfnh Dia chi: 561 Kinh Duang Vucmg, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM nom tai chfnh ket thtic ngay 31/12/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CIHNH Nam 2014

1 . THONG TIN CHUNG

HInh thirc ser hum win

COng ty CO pan Dau tu Pat mien aru Long duce thanh lap theo giAy chimg nhan clang ky kinh doanh Cong ty CO pan sO 4103007153 ngay 28 thong 06 am 2007 do Sa Ka hooch IA Dau tu Thanh 016 HO Chf Minh cap, clang kY thay d8i Ian thin 2 ngay 30 thong 08 nfirn 2008.

Tru so chfnh cua CEng ty tai: S6 561 Kinh Ducrng Vuong, Phutring An Lac, Quan Binh Tan, TP. HO Chf Minh.

Van dieu le theo giay phdp Ong kY kinh doanh cua C6ng ty la 88.000.000.000 VND tucmg duong \raj 8.800.000 c6 phan. VOn thuc g6p den 31/12/2014 la 79.430.000.000 VND.

LInh yip kinh doanh Bit dOng san va Kinh doanh thucrng

Nganh nghe kinh doanh: Hoat ging chfnh cua Cong ty la:

Y.

Kinh doanh bat ging san djch vu mOi gi6i, djnh gia, san giao djch bat Ong san); Mua ban vat lieu xay dung, hang trang trf nOi that, hang dui tong my nghe, do trang sac; Dich vu luu tr6 du ljch: khach san; Kinh doanh nha hang (khong kinh doanh nha hang, khach san tai tru s6); Tu van quan 19 doanh nghiep (mix tu van tai chfnh, ke tan); Mua ban xe 8 t8, xe gin may, hang dien- dien tir- dien lanh- dien dan dung, trang thiet bj may m6c nganh cong- aing- lam- ngu nghiep;

Mua ban lucrng that, thuc phim, ct6 u6ng, bia, rucru (Wing kinh doanh an ang), phan b6n thug hal san, vat tu n6ng nghiep (trir thuOc boo ve that vat);

Nal tr6ng thug hai san; Tring coy cong nghiep, :long nghiep; Cho thug nha xuemg, kho bai, van phong; Mua ban va cho thue nha xu6ng.

2 . CHE DO VA CHfNH SACH KE TOAN AP DUNG TAI CONG TY

111 2.1 .K9 ke toan, don vi tin to sir dung trong ke toan

KY Ice toan nom cua Cong ty bat Clau tit ngay 01/01 va ket thdc vao ngay 31/12 hang :lam. Dan vi tien to sir dung trong ghi chap ke man la d6ng Viet Nam (VND).

1 2.2 . Chan myc va chi dO ke toan ap dyng

Chi dO ki todn dp dyng

C6ng ty ap dung Che dO Ka tan doanh nghiOp ban hanh theo Quyet djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 da ducc Oa di, b6 sung theo quy djnh tai Thong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 ctia BO truang BO Tai chfnh.

Tuyin bd vi vifc tudn tha Chudn mttc ki wan va Chi dO ki todn

Cong ty da Ai) dung cac Chan muc ke toan Viet Nam Ara cac van ban huang dln Chan mix do Nha nu& da ban hanh. Cac boo cao tai chfnh duct lap va trinh bay theo dOng moi quy djnh cua timg chuan muc, thong tu huang din that hien chain muc va Che dO Ice tan hien hanh dang ap dung.

[II Hinh rink ki todn dp dyng

Cong ty ap dung hlnh thirc ke toan tren may vi tfnh.

10

Cling ty Co phin Diu ttr Phat trie'n OW Long Bao cao tai chinh Dia chi: 561 Kinh Duane Vuang. P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM nam tai chinh ket thtic ngily 31/12/2014

2.3 Cong cy till chinh

Ghi &On ban ddu

Tai san tai chinh

Tai san tai chfnh cua Cling ty bao gem tien va cac khoan twang ducmg tien, cac khoan phai thu kWh hang va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan ttr ngan han. Tpi thai diem ghi nhan ban dau, tai san tai chinh dugc xac djnh theo gia mua/chi phi phat hanh Ong clic chi phi phat sinh khac lien quan truc tiep den viec mua, phat hanh tai san tai chinh db.

Ng phai tra tai chinh

Ng phai tra tai chinh cira Cling ty bao gem cac khoan phai tra ngueri ban va phai tra khac, chi phi phai tra. Tai thai diem ghi nhan Ian dau, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia phat hanh cOng cac chi phi phat sinh lien quan tryc tiep den viec phat hanh ng phai tra tai chinh do.

Gib tri sau ghi nhifin ban cidu

Hien tai chua c6 cac quy djnh ve danh gia lai cling cu tai chinh sau ghi nhan ban dau.

2.4 .Tin va cac khoin twang dulyng

Tien va cac khoan twang &rang tien bao gem tien mat tai guy, tien giri ngan hang, cac, khoan dau to ngin han c6 thai gian dao han khOng qua 03 thang, c6 anti thanh,khoan cao, c6 kha nang chuyen doi de clang thanh cac lugng tien xac djnh va. kh6ng c6 nhieu rui ro trong chuyen dei thanh tien.

2.5 . Cac khohn phai thu

Cac khoan phai thu dugc trinh bay tr8n Bao cao tai chinh rieng theo gia trj ghi se cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac sau khi trir di cac khaki du phOng dugc lap cho cac khoan ng phai thu kh6

Du phang ng phai thu kh6 dal dugc trfch lap cho tirng khoan phai thu kh6 (Jai can cir vao tuei ng qua hpn cua cac khoan ng hoac du kien mire ton th6t c6 the xay ra.

2.6 .Tai san c6 djnh va khAu hao tai san co djnh

'raj san co djnh huu hinh, tai san co djnh v6 hinh dugc ghi nhan theo gia gOc. Trong qua trinh sir dyng, tai san c6 djnh hair hinh, tai san co dinh vo hinh dugc ghi nhan theo nguyen gia, hao man 1uy ke va gia tri con lai.

Khau hao dugc trich theo phuang phap clueing thing. Thai gian khau hao dugc uac tinh nhu sau:

- Phuang den van tai 6 nam

- Quyen sit dyng dat Kh6ng trich khau hao

2.7 . Cac khoin dAu to tai chinh

Cac khoan dau to tai chinh tai thai diem bao cao, neu:

- Ky phieu, tin phieu kho bac, tien gin ngan hang c6 thai han thu hei hoac dao han khong qua 3 thang ke tar ngay mua khoan dau to d6 dugc coi IA "twang ducmg tien";

- C6 thai hart thu hei von duoi 1 nam hoac trong 1 chu ky kinh doanh dugc phan loci la tai san ngin hen:

2.8 . Chi phi phii tra

Cac khoan chi phi thyc to chua phat sinh nhung dugc trich truac vac, chi phf san xuat, kinh doanh trong nam de dam bao khi chi phi phat sinh thuc to khong gay det bien cho chi phf san xuat kinh doanh Yen ca s& dam bao nguyen tic phi] hgp giaa doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, neu c6 chenh loch viii so (IA trich, ke loan tien hanh ghi be sung hoac ghi giam chi phi twang ung vii phan chenh loch.

11

Citing ty Co phin Dau ttr Phat triin Cam Long BA° cao tai chinh Dia chi: 561 Kinh Ducmg Vuong, P.An Lac, Q.Binh T5n, TP.HCM nam tai chinh kEt thtic ngay 31/12/2014

2.9 . V6n chti so. hire

V6n dau to cua ch6 sa hau duqc ghi nhan theo so von thuc g6p cua chic sa

Lqi nhuan sau thus chua phan ph6i la so lqi nhuan tit cac hoat dOng cua doanh nghiep sau khi trir (-) cac khoan diet, chinh do ap dung hii 16 thay d6i chinh sach ke roan va dieu chinh hii t6 sai s6t trong yeti cua cac nam truac. Lqi nhuan sau thue chua phan phOi c6 the duqc chia cho cac nha dau to dua tren ty le Op von sau khi duqc FlOi ding quail trj ph8 duyet va sau khi (id trich 15p cac quj, du phang theo Dieu le Cong ty va cac quy dinh cua phap lust Viet Nam.

2.10. Ghi nhan doanh thu

Doanh thu hoar dOng rai chinh

Doanh thu phat sinh tit tien lai, c6 tirc, lqi nhuan duqc chia va cac khoan doanh thu hoat dOng tai chinh khac duct ghi nhan khi thoa man ding thai hai (2) dieu kien sau:

-Co kha nang thu duqc lqi Ich kinh to tit giao djch d6;

- Doanh thu duqc xac djnh tuong dii chic than.

2.11 . Cac khoin thue

Tht.4 hi0; hanh

Tai san thue va cac khoan thud phai nep cho nam hien hanh va cac nam tnrac duqc xac djnh bang s6 tien du kiln phai nOp cho (hoac duqc thu hoi tit) co quan thue, dua tren cac mac thue suat va cac luat thue c6 hieu luc den ngay ket th6c k9 k6 town nam.

2.12. Cac ben lien quan

Cac doanh nghiep, cac ca nhan, trot tiep hay gian tiep qua mOt hoac nhieu trung gian, c6 quyen kiem soat C6ng ty hoac chju su kiem soat cua Cong ty, hoac ding chung su kiem soat vai Cong ty, bao gom ca ding ty me, Ong ty con va c6ng ty lien ket IA cac ben lien quan. Cac ben lien ket, cac ca nhan trot tiep hoac gian tiep nam quyen bieu guy& cua C6ng ty ma c6 anh huang dang kd dOi vai Cong ty, nhang nhan su quan 1y chti chit, nhang thanh vien mat thief trong gia dinh cua cac ca nhan nay hoac cac ben lien ket nay hoac nhang cong ty lien ket v6i cac ca nhan nay cling duqc coi IA ben lien quan.

Trong viec xem xet tirng m6i quan he ctia cac ben lien quan, can ad y tai ban chit c6a m6i quan he chit khong chi

3

hinh thirc phap lY c6a cac quan he d6.

. TIEN VA CAC KHOAN TUONG DtJONG TIEN

31/12/2014 01/01/2014

VND VND

Tien mat 7.441.000 5.047.170 Tien gUi ngan hang 4.807.465 527.776

12.248.465 5.574.946

4 . CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH NGAN HAN

31/12/2014 01/01/2014

VND VND

Tam Ung von kinh doanh ngan han (.) 55.000.000.000 55.000.000.000

55.000.000.000 55.000.000.000

12

Cong ty Co phAn DAu tir Phat trien Cuu Long Bao coo tai chinh Dia chi: 561 Kinh Duang Vuong, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2014

(*) La khoan Ong v6n kinh doanh ng&n han cho CEng ty C6 phan Diu to va Phit mien Nguyen Kim can cir vao Bien bin thoi thuan s6 04/BBTT/CTCT-NKHD ngay 01/05/2008 IA cac Bien ban gia han, cy the:

Bien ban gia han Thai han Lai suit S6 tien

st Nay

01/2013/BB G H/CL-NK 01/07/2013 18 thing 0,67%/ thong 39.000.000.000 02/2013/BBGH/CL-NK 01/07/2013 18 thing 0,67%/ thing 8.000.000.000 03/2013/BBGH/CL-NK 01/07/2013 18 thong 0,67%/ thing 6.000.000.000

01/2014/BBGH/CL-NK 01/01/2014 12 thing 0,67%/ thong 2.000.000.000

•■• 55.000.000.000 7

7s. 4;

5 . CAC KHOAN PHAI THU KHAC 31/12/2014 01/01/2014

VND VND

Phai thu ve Ili tam img von kinh doanh 19.685.320.000 15.633.792.000

19.685320.000 15.633.792.000

6 . TAI SAN NGAN HAN KHAC 31/12/2014 01/01/2014 .13

VND VND

Tam Ung (*) 8.654.097.739 7.585.105.440

8.654.097.739 7.585.105.440

(*) Khoan tam Cmg thuc hien du an 561 Kinh Duang Vucmg chua duqc hoar) Ong

7 . TAI SAN CO DINH Wry HINH

Tai sin c6 djnh hau hlnh IA phucmg tien van tai c6 nguyen gia la 532.522.759 VND, den then diem 31/12/2014 tai sin nay da het khan hao.

8 . TAI SAN CO DINH VO HINH

Tai sin c6 djnh v8 hInh la quyen sir dung dit tai 132 Ben Van Dem, Phttang 6, Quen 4, TP. H6 Chi Minh c6 nguyen gia li 8.878.353.000 VND, quyen sir dung dat lau (Jai nen kh8ng trich Ichiu hao.

9 . CHI PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG

31/12/2014 01/01/2014

VND VND

567.168.113 567.168.113 Chi phi Du an 561 Kinh Duang Vuong

567.168.113 567.168.113 a

13

Cong ty Co phan Dau tu• Phat trien Cult Long Bao cao tai chinh

Dia chi: 561 Kinh Duo-ng Vuang, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM nam tai chinh kOt th6c ngay 31/12/2014

10 . CHI PHi PHAI TRA 31/12/2014 01/01/2014

VND VND

Trich truac chi phi tien tittle dat theo Thong bdo s6 692/TB - KKK TT ngay 17.650.000.000 8.800.000.000

29/12/2014 cita Chi cuc Thue Quan Binh Tan (')

17.650.000.000 8.800.000.000

(*) Theo Thong bao s6 692/TB - KKKTT ngay 29/12/2014 cita Chi cue Thue Quan Binh Tan: tien thue ddt phai dOn 31/12/2014 tai s6 561 Kinh Ducmg Vuang, PhuOng An Lac, Quan Binh Tan, TP. HO, Chi Minh la 22.757.817.600 VND, Cong ty da trich vao chi phi 17.650.000.000 VND; s6 tien con lai clang lam this tyc xin mien giam theo guy& dinh s6 185/QD_TTG ngay 14/10/2013 dm Thil won Chinh phis va Thong tu 16/2013/TT-BTC ngay 08/02/2013 cila BO Tai chinh.

11 . VON CHU Sef Htru a) Bang al chieu bien Ong ctia von chit s& hiru

V6n dau tu dia chit sor hiru

Lqi nhuan chua phan phi

VND

713.828.738

(751.509.746)

ging VND

80.143.828.738

(751.509.746)

SO du' dau nam tru*c

Lo trong nam truac

VND

79.430.000.000

Se dtr cuOi nam trwerc 79.430.000.000 (37.681.008) 79.392.318.992

Lo trong nam nay (3.817.659.068) (3.817.659.068)

SO du' cuOi nam nay 79.430.000.000 (3.855.340.076) 75.574.659.924

b) Chi tiet von dau tu' cita chit so• hair

Cu6i nam Ty le Dau nam Ty le VND (%) VND (%)

Cong ty Co phan Ddu tu va Phdt trien 45.160.000.000 56,86% 45.160.000.000 56,86% Nguyen Kim

Tong C6ng ty Ltrcmg thi,rc Mien Nam 22.000.000.000 27,70% 22.000.000.000 27,70%

Cong ty Co phan Hoan Mj, 8.800.000.000 11,08% 8.800.000.000 11,08% Von g6p cua cac doi tucmg khdc 3.470.000.000 4,37% 3.470.000.000 4,37%

79.430.000.000 100% 79.430.000.000 100%

c) Cac giao dich ve von v6i cac chi, so. him: Nam 2014 Nam 2013

VND VND

VOn dau tu cua chit so. him - Van g6p dau nam 79.430.000.000 79.430.000.000

- Von Op cuai nam 79.430.000.000 79.430.000.000

14

C8ng ty CO phan Dan tu. Phat triin Ciru Long

Dia chi: 561 Kinh Duong Vtrang, P.An 14c, Q.BInh Tan, TP.HCM

Bao cao tai chinh

nam tai chinh ket thac ngay 31/12/2014

d) Co phieu Cu6i nam Dau nam

S6 hivng c6 phieu clang ky phat hanh 8.800.000 8.800.000

S6 lucrng c6 phieu CIA phat hanh 7.943.000 7.943.000

phiiu pile; thong 7.943.000 7.943.000

S6 lucrng c6 phieu dang luu hanh 7.943.000 7.943.000

- Cd phi& phO thong 7.943.000 7.943.000

1■40h gia c6 phieu dang luu hanh: 10.000 VND

12 . DOANH THU HOAT DQNG TAI CHINH

Lai tien giri, den cho vay

Nam 2014 Nam 2013

VND

5.757.871.608

VND

4.840.723.964

5.757.871.608 4.840.723.964

13 . CHI PHI QUAN LY DOANH NGH1$P Nam 2014 Nam 2013

VND VND

Chi phf nguyen 1*, v4t lieu 97.606.161 30.097.636 •

Chi phi nhan cong 546.075.282 528.364.014

Chi phi khAti hao tai san c6 djnh 78.648.694

Thu& phi va le phi 3.000.000 3.000.000

Chi phf djch vµ mua ngoai 243.454.867 392.513.907

Chi phf khac bang tien 310.430.295 136.829.850

Inch Marc chi phf den thug dAt 8.850.000.000

Dtr phong phai thu kh8 dOi 70.419.149

10.120.985.754 1.169.454.101

14 . THU NHAP KHAC

Nam 2014 Nam 2013 VND VND

Thu nh(ip tir cho thug kho 545.454.540 545.454.540

Thu nh(lp Ichac 538 31.765.851

545.455.078 ■ 1•111f^

577.220.391

15 . CHI PHI KHAC Nam 2014 Nam 2013

VND VND

Chi phf thug dAt 5.000.000.000

5.000.000.000

/*/

15

Ong ty Co phiin DAu ttr Phat tridn Cfru Long Dia chi: 561 Kinh Ducmg Vucmg, P.An Lyc, Q.B1nh Tan, TP.HCM nam tai chfnh Irk thtSc ngay 31/12/2014

No cat) tai chfnh

16 . THUE THU NHAP DOANH NGHICP HICN HANH Nam 2014 Nam 2013

VND VND

T6ng lyi nhu(in kE tofin trtarc thuE

Thu nhip chit' thus thu nhAp doanh nghiep

Chi phi thuE thu nh#p doanh nghiep hien Minh

(3.817.659.068) (751.509.746)

(3.817.659.068) (751.509.746)

17 . LAI CO BAN TREN CO PHIEU

Viec tfnh tan !Ai ca ban tren CO phiEu c6 thi phan ph6i cho ac c6 (long so hDu c6 phan ph6 th8ng ctia CEng ty duqc thyc hien dya tren cac s6 lieu sau :

Nam 2014 Nam 2013 VND VND

T6ng lqi nhuen sau thud (3.817.659.068) (751.509.746) Lqi nhu4n phAn b6 cho c6 dong ser hau CO phi& ph6 thong (3.817.659.068) (751.509.746)

C6 phi& ph6 th8ng luu hhnh blnh quAn trong nam 7.943.000 7.943.000

LAI co' bin tren co phi& (4.1321 (95)

18 . CONG CV TAI CHINH

Ctic loyi c8ng cy tai chfnh cua Cong ty

Gig tri s6 ke todn

Tel sin tal chfnh

31/12/2014 01/01/2014 Gig gOc Dy phong Gist g6c Dy phong

VND VND VND VND

Tien vi cdc khoin nrong duang tiEn 12.248.465 5.574.946

Phai thu Ichtich hang, phai thu khdc 19.685.320.000 (70.419.149) 15.633.792.000 Cdc khoin cho vay 55.000.000.000 55.000.000.000

74.697.568.465 (70.419.149) 70.639.366.946

Gig trj s6 lc& tan

31/12/2014 01/01/2014

VND VND

Nq phai tri tai chin!' Chi phi phai tri 17.650.000.000 8.800.000.000

17.650.000.000 8.800.000.000 Tai sin tai chfnh vi no phiti trA tai chfnh chua duqc tlanh gig 1yi theo gig al hqp 19 tyi ngay thtic 1c$, ke tan do Th8ng to 210/2009/TT-BTC va cac quy djnh hien hinh yeu chu trinh bay Brio cao tai chfnh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cy tai chfnh nhung kh8ng Qua ra cac hudmg den tuang duong cho viec ddnh gig va ghi nhOn gig tr.! hop 19 curt cgc tai sin tai chfnh vi nq phii tra tai chfnh, ngoyi trir cdc khan trfch lep dy phong nq phai thu kh6 doi vi du pheng giAm gig cac khoin dau to citing khoan QA Quqc nAu chi net tai ac ThuyEt minh lien quan.

16

Ciing ty Co phAn DAL' ttr Phat trien Cii-u Long Bao cao tai chfnh Dia chi: 561 Kinh Ducmg Vuang, P.An Lac. Q.Binh Tan. TP.HCM nam tai chfnh ket thiic ngay 31/12/2014

Quiin IY rui ro tai chfnh

Rui ro tai chinh cita COng ty bao gorn rui ro thj truclmg, rui ro tin dung va rtii ro thanh khodn. Cong ty d3 xay dung he th6ng lciem soot nham dam bao sit can bang a mire hqp ly giira chi phi rui ro phat sinh va chi phf guar) ly rin ro. Ban Gam doc C6ng ty c6 each nhiem theo d6i guy trinh quail 19 riti ro do dam bao sit can bang hqp 19 giaa rui ro va kiem soat rui ro.

Rui ro thi Throng

Hoat deng kinh doanh cua Cong ty se chit yeti chiu rui ro khi c6 sr thay dOi ve gia, r gid h6i dodi va Jai suit.

Rai ro ye gid:

Cong ty chiu rtii ro ye gia cua cac Ong co von phat sinh tir cac khoan dau tu co phieu ngin han do tfnh kh6ng chic chin ye gia tuting.lai cua co phieu dau tu. Cac khodn dau tu cO,phieu dai han duqc nam gia yen muc dich chitin lugc lau dai, tai thari diem ket thtic nam tai chinh Cong ty chua c6 ke hoach ban cac khoan dau tu nay.

Rui ro ve t9 gia 116i

CEng ty chiu rui ro ve ty gia do gia tri hqp 19 dm cac Luting tien trong tuang lai cua met tong cu tai chfnh se bier) Ong theo nhang thay doi cita ty gia ngoai to khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi dm Cong ty duqc thuc hien bang dcrn vi tien tg khac vai dong Viet Nam.

Rui ro ve lai suit:

C6ng ty chiu rui ro ye lai suit do gia trj hqp ly cua cac luting flan trong twang lai cua met tong cu tai chinh se Nen dOng theo nhang thay doi cua lai suit thj truang khi Cong ty c6 phat sinh cac khoan tien giri c6 hoc khOng c6 ky hpn, cac khoan vay va nq chit] Jai suit tha n6i. COng ty quart 19 rid ro lai suit bang cach phan tich tinh hinh canh tranh tren thj truarng de c6 duqc cac lai suit c6 lqi cho muc dfch cita C6ng ty.

Rtii ro tin dung

ROI ro tin dung la rui ro ma nit ben tham gia trong met cong cu tai chinh hoic hqp dOng khong c6 kha n5ng thuc hien dugc nghia vu cua mInh clan den t6n thAt ve tai chinh cho °Ong ty. Ceong ty c6 cac rui ro tin dung tir hoat Ong dOng san xuAt kinh doanh (chit yeu d6i veri cac khoan phai thu khdch hang) va hoat dOng tai chinh (bao gom den gui ngan hang, cho vay va cac cOng cu tai chinh khac).

Tgi ngay 31/12/2014

Tit 1 nam Tren I narn trey xtging den 5 nam

Tren 5 narn COng

VND VND VND VND

Tian va cac khoan ttrcrng duang tien 12.248.465 12.248.465

Phai thu khach hang, phai thu khac 19.614.900.851 - 19.614.900.851 Cdc khoan cho vay 55.000.000.000 - 55.000.000.000

74.627.149.316 - 74.627.149.316

Tai ngay 01/01/2014

Tien va cac khoan tuang duang tier) 5.574.946 5.574.946 Phai thu khdch hang, phai thu khdc 15.633.792.000 15.633.792.000

70.639.366.946 - 70.639.366.946

Ittii ro thanh khodn

Rui ro thanh khoan 1a rui ro C6ng ty gap kh6 khan khi that hien cac nghia vu tai chinh do thieu von. no thanh khoan cua COng ty chit yeu phat sinh to viec cac tai sari tai chinh va nq phai trd tai chfnh c6 cac thai diem dao han khac nhau.

H11

17

19 . NHLJNG Str KIN PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY Kt TOAN NAM at

Kh6ng c6 su kien trong yeu nao xay ra sau ngay ket thtic 16/ ke town nam dai hai phai dugc dieu chinh hay Ong b6 tren Bao cao tai chinh nay. '1111

20 . NGHI$P VV VA SO DU' VOI CAC BEN LIEN QUAN

Trong nam, ang ty do c6 cac giao djch vai cac ben lien quan nhu sau:

- M6i quan he Nam 2014 Nam 2013

VND VND

Lai ting von phai sinh trong nam

- ang ty Co phOn DAu tu va Phat trien Nguyen Kim C6ng ty me 5.757.828.000 4.840.364.000

Thu lai cho t?ng von

- C6ng ty a phOn DOu tu va Phat trien Nguyen Kim Citing ty mg

s6 du vai cac ben lien quan tai ngay ket thtic ky ke town nam

1.706.300.000 830.000.000

M6i quan he 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Phai thu tien irng von

- ang ty phan DOI] tu va Phat mien Nguyen Kim C6ng ty me 55.000.000.000 55.000.000.000

Phai thu lai 'Mg von

- C6ng ty Co phOn DOu tu va Phat Men Nguyen Kim ang ty mg 19.685.320.000 15.633.792.000

O'ng trtrd.c tan cho ngtriti ban - TOmg Cong ty Luang thuc Mien Nam CO thing Ian 350.000.000 350.000.000

Tam Ong - TrOn Quang Vinh TOng Gam dOc 8.654.097.739 7.585.105.440

I

Ong ty Co phAn DAu tu• Phat trien Cfru Long Brno cao tai chinh Dia chi: 561 Kinh Duong Vuctng, P.An Lac, Q.Binh Tan, TP.HCM nam tai chinh ket th6c ngay 31/12/2014

Thai han thanh wan c6a cac khoan ng phai tra tai chinh dua tren cac khoan thanh town du kien theo hop d6ng (tren co sa clang den ctia cac khoan goc) nhu sau:

Tit 1 nam Tren 1 nam Tren 5 nam an 2

tra xuang den 5 nam

VND VND VND VND

Tai ngay 31/12/2014 Chi phi phai tra 17.650.000.000 17.650.000.000

17.650.000.000 - 17.650.000.000

Tai ngay 01/01/2014 Chi phi phai tra

8.800.000.000

8.800.000.000

8.800.000.000 8.800.000.000

Cong ty cho rang mac dO tap trung raj ro dal yeti viec tra ng la thAp. ang ty c6 kha nang thanh town cac khoan ng den hp tit clang tien hoat dOng kinh doanh va tien thu tir cac tai san tai chinh dao han.

I

18

TP. N6 Oa Al . .24 sluing 021 am 2015 NgtrOi li)p bleu Ke tofin trueng m d

Trirmg VO Hoang Thtrcrng VO Thj Phki

LLLC

Cong ty Co phAn Diu tu• Phat trien Cii.0 Long Rao cdo tai chinh Dia chi: 561 Kinh Duang Vuang, P.M Luc, Q.Binh Tan, TP.HCM nam tai chinh ket thdc ngay 31/12/2014

Giao djch voi cdc ben lien quan khdc nhu sau: Nam 2014 Nam 2013

- Thu nhap dm Tang Giam d6c •

VND VND

234.000.000 277.160.000

21 . S6 LIEU SO SANH

S6 lieu so sdnh IA so lieu Wen Bdo cdo tai chfnh cho nam tai chinh ket thdc ngay 31 thang 12 nam 2013 da dugc Clang ty TNHH Hang Kitm todn AASC kiem wan.

19