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Dirección de Programación de Inversiones
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA NACIONAL
DE INVERSIONES PÚBLICAS (SINIP)
2021
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
INDICE
INTRODUCCIÓN _____________________________________________________ 4
1. CONTEXTO DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS (SINIP) _________ 6
1.1 Marco institucional del SINIP ______________________________________________ 6
1.2 Alcance y Objetivos del SINIP _____________________________________________ 8
1.3 Estructura operativa del SINIP _____________________________________________ 8
2. PRINCIPIOS Y ALCANCE DE LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DEL SINIP ________ 10
2.1 Propósito de las Normas y Procedimientos _________________________________ 10
2.2 Ámbito de aplicación de las normas _______________________________________ 10
2.3 Objetivo de las Normas Técnicas en el marco del Sistema Nacional de Inversiones
Pública, SINIP _______________________________________________________________ 10
2.4 Principios de las Normas y Procedimientos ________________________________ 11
3. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE ASPECTOS GENERALES QUE RIGEN LA GESTIÓN
DE LOS PROYECTOS EN EL SINIP _____________________________________ 12
3.1 Del Ciclo de la Gestión de la Inversión Pública ______________________________ 12
3.2 Del Ciclo de Vida del Proyecto ____________________________________________ 13
3.3 De los procesos en el uso de las normas y procedimientos del SINIP ___________ 13
3.4 Del Rol de los Sectores Estratégicos en la Presentación de Programas y Proyectos14
3.5 Del Banco de Proyectos _________________________________________________ 15
3.6 De la Tipología de las Inversiones _________________________________________ 15
3.7 De la clasificación de las inversiones según su objetivo ______________________ 16
3.8 De los Nombres de los Proyectos _________________________________________ 17
3.9 De la condición presupuestaria de los Proyectos ____________________________ 18
3.10 De los tipos de solicitudes para financiar las fases del ciclo del vida de proyecto. 18
4. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN, REGISTRO Y ELEGIBILIDAD DE
LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA ___________________ 20
4.1 Consideraciones básicas para la presentación, registro y elegibilidad de los
Programas, Proyectos y Estudios Básicos. _______________________________________ 20
4.2 Del Registro de los Programas y Proyectos en el Banco de Proyectos __________ 22
4.3 De la Elegibilidad de los Programas y Proyectos en el Banco de Proyectos ______ 25
5. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ADMISIBILIDAD, DICTAMEN TÉCNICOY
PRIORIZACIÓN DE PIP _____________________________________________ 27
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
5.1 Normas para Elegibilidad y dictamen Técnico del Proyecto ___________________ 27
5.2 Normas para la revisión, aprobación y elaboración del dictamen técnico ________ 28
5.3 Procedimientos para el Dictamen Técnico y Asignación del Código SINIP _______ 30
5.4 Normas para la Priorización de Proyectos __________________________________ 36
6. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Y
FINANCIACIÓN DE LOS PIP __________________________________________ 37
6.1 Normas para la asignación de recursos a los proyectos de Inversión Pública ____ 37
7. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN PÚBLICA ______________________________________________ 39
7.1 Proyectos en la Fase de Ejecución ________________________________________ 39
7.2 Seguimiento a los proyectos durante la Fase de Ejecución. ___________________ 42
8. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EVALUACIÓN EX POST DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN PÚBLICA ______________________________________________ 45
8.1 Normas en materia de evaluación ex post de los proyectos de Inversión Pública._ 45
8.2 Procedimientos en materia de evaluación Ex Post de los proyectos de Inversión
Pública _____________________________________________________________________ 46
9. PROCEDIMIENTO ESPECIAL PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y CERTIFICACIÓN DE LOS
PROYECTOS MUNICIPALES EN EL SINIP, FINANCIADOS CON FONDOS PROVENIENTES DEL
IMPUESTO DE BIENES INMUEBLES______________________________________________47
ANEXOS __________________________________________________________ 48
ANEXO 1: GLOSARIO DE TÉRMINOS ___________________________________________ 499
ANEXO 2: GUÍA PARA ELABORAR EL DICTAMEN DE ELEGIBILIDAD _______________ 544
ANEXO 3: ASPECTOS AMBIENTALES PARA LA CONSIDERACIÓN DE LOS PROYECTOS DE
INVERSION PÚBLICA. _________________________________________________________ 56
ANEXO 4: GUÍA PARA EL SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS ____ 57
ANEXO 5: FORMATO MODELO PARA CARTA DE REMISIÓN DE LOS PROYECTOS DE
INVERSIÓN PÚBLICA AL MEF __________________________________________________ 58
ANEXO 6: GUÍA METODOLÓGICA GENERAL PARA LA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA_____________________________________ 59
ANEXO 7: REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN DEL PROTOCOLO PARA LA INCORPORACIÓN DE
CRITERIOS DE ANÁLISIS RIESGO EN LA PLANIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA EN
PANAMÁ. ___________________________________________________________________ 59
4
INTRODUCCIÓN
Se presenta la actualización de las Normas y Procedimientos del SINIP que
deben cumplir las instituciones del Estado que gestionan programas y proyectos de
inversión pública (PIP), ante el Ministerio de Economía y Finanzas, MEF, para ser
financiados con el Presupuesto Nacional de la República. Lo anterior, con el fin de
mejorar la calidad en la asignación de los recursos del sector público mediante la
aplicación de medidas que permitan fortalecer y mejorar los procesos de inversión
pública conforme lo que establece la legislación panameña.
Esta nueva actualización persigue mejorar los procesos y facilitar la labor de
los funcionarios públicos responsables de la gestión de la inversión pública en sus dos
fases fundamentales: Preinversión e Inversión, bajo la condición, que una buena
planificación y ejecución de los PIP, eleva la certeza de éxito de los mismos durante
la fase de operación o funcionamiento.
La política de inversiones establecida por el gobierno nacional tiene como
principal objetivo mejorar la calidad de vida de la población, en especial, disminuir los
niveles de pobreza y marginalidad, a través de opciones de inversión que ofrezcan
servicios con eficiencia, calidad, eficacia y equidad. Las Normas y Procedimientos
coadyuvan en ese sentido, dotando de nuevas herramientas al SINIP para la gestión
de la inversión pública. Asimismo, apoyando con instrumentos adicionales como son
la Guía Metodológica General para la Formulación y Evaluación de Proyectos de
Inversión Pública y el Protocolo para la Incorporación de Criterios de Análisis de
Riesgo en la Planificación de la Inversión Pública en Panamá, entre otros, que apoyan
la elaboración de las propuestas de proyectos y la gestión y seguimiento de los
mismos durante la ejecución aplicando las mejores prácticas internacionales en la
gerencia de proyectos.
En este sentido, el Ministerio de Economía y Finanzas presenta a las
instituciones del sector público y gobiernos sub nacionales el presente documento
denominado “Normas y Procedimientos del Sistema Nacional de Inversiones públicas,
SINIP para la vigencia 2021.
El documento se presenta en siete secciones, atendiendo en las dos primeras
la contextualización y conceptualización del SINIP, luego, en una tercera sección se
aborda las consideraciones generales de las Normas y Procedimientos y su enfoque,
y las cuatro últimas secciones describen en un orden procesal las Normas y
procedimientos que se deben seguir conforme a la planificación, programación,
presupuesto, seguimiento y evaluación de los proyectos de inversión pública, en el
marco de su ciclo de vida.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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Los anexos constituyen documentos que apoyan la aplicación de las Normas y
Procedimientos, a continuación, el detalle:
1. Guía Metodológica General para la Formulación y Evaluación de Proyectos de
Inversión Pública.
2. Modelo de “Términos de Referencia” para estudios.
3. Aspectos ambientales que deben considerarse en los proyectos de inversión
pública.
4. Requerimientos de información para presentar solicitudes de financiamiento al
Fondo de Preinversión.
5. Glosario de Términos.
6. Formato para remisión de proyecto al MEF.
Finalmente, es importante destacar, que este documento se modifica y amplia
conforme se avance en el proceso de implantación del SINIP y se generen más
herramientas que fortalezcan los procesos de gestión de la Inversión Pública de la
República de Panamá.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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1. CONTEXTO DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS
(SINIP)
El contexto actual del SINIP se enmarca en los diferentes instrumentos normativos
que dan cuenta de la inversión pública del país. Asimismo, se fortalece conforme la
hoja de ruta que la administración pública establece para el cumplimiento de las metas
establecidas en el Plan Estratégico de Gobierno, PEG.
1.1 Marco institucional del SINIP
1.1.1 Organización del SINIP
El Sistema Nacional de Inversiones Públicas, SINIP, funciona en el Ministerio de
Economía y Finanzas, MEF, en la Dirección de Programación de Inversiones(DPI), la
cual, es responsable de llevar a cabo todos los procesos necesarios para la gestión
adecuada de la inversión pública, atendiendo los principios de economía, eficiencia,
calidad y eficacia. Para cumplir su propósito desde la perspectiva legal, se apoya en
los siguientes decretos, leyes y resoluciones:
Decreto Ejecutivo No. 148 de diciembre de 2001
Artículo 1, crea el SINIP, el cual establece los objetivos fundamentales y dispone que
la Dirección de Programación de Inversiones (DPI) del Ministerio de Economía y
Finanzas (MEF) cumplirá el rol de Coordinador Técnico del mismo y también
menciona algunos procedimientos de importancia en el proceso de inversión pública.
Artículo 5, dispone que “La Dirección de Presupuesto de la Nación (DIPRENA), antes
de iniciar la discusión presupuestaria con cada unidad ejecutora para la elaboración
del presupuesto de inversiones, deberá verificar que cada proyecto cuente con el
dictamen técnico favorable de la Dirección de Programación de Inversiones (DPI)”.
Artículo 8, manifiesta que “Antes que se asignen los recursos para los proyectos de
inversión para la vigencia presupuestaria correspondiente, los mismos deben ser
aprobados conjuntamente entre la Dirección de Programación de Inversiones,
Dirección de Presupuesto de la Nación y la entidad interesada”.
Artículo 9, establece que “Las instituciones del Gobierno Central, Descentralizadas y
las Empresas Públicas, podrán incorporar a sus respectivos proyectos de inversiones
públicas, sólo aquellos proyectos que cuenten con dictamen técnico favorable de la
Dirección de Programación de Inversiones”.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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Resuelto Nº 779 del MEF
Definen los objetivos de la Dirección de Programación de Inversiones, su estructura y
funciones.
Acuerdos de la Concertación Nacional para el Desarrollo
Entre los objetivos acordados en los Acuerdos de Concertación se menciona que es
necesario realizar reformas a la institucionalidad pública para hacerla más eficiente,
transparente, participativa y democrática. Entre las necesidades de cambios en el
sistema público se mencionan procesos muy vinculados con los principios del SINIP,
como lo es: la Programación Plurianual de Inversiones y el fortalecimiento del ciclo de
vida en las etapas de formulación, evaluación y seguimiento a la ejecución de las
inversiones públicas.
Ley 34 “de Responsabilidad Social Fiscal” del 5 de junio de 2008
Establece en el Capítulo 4 “Programación Financiera Plurianual” Artículo 16. Al inicio
de cada administración, dentro de los seis primeros meses de instalada, el Órgano
Ejecutivo adoptará un plan estratégico de Gobierno a cinco años, en la que debe incluir
una estrategia económica y social, la programación financiera y un plan de inversiones
públicas indicativo.
Ley 25 del 28 de octubre de 2014 “Que concede Moratoria para el Pago de
Tributos Administrados por la Dirección General de Ingresos del Ministerio de
Economía y Finanzas y dicta otras Disposiciones” de octubre de 2014,
establece:
Artículo 12. El Artículo 23 de la Ley 34 de 2008 queda así: Artículo 23. Estudios de
factibilidad. Los proyectos de inversión tendrán que contar con estudios de costos y
beneficios sociales, si el monto es igual o mayor de 0.1% del Presupuesto General del
Estado, y de prefactibilidad en caso de montos menores de 0.1% y mayores de cinco
millones de balboas (B/. 5, 000,000.00). Los estudios pertinentes de los proyectos de
inversión pública, junto con la disponibilidad de recursos, permitirá priorizar las
inversiones públicas.
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1.2 Alcance y Objetivos del SINIP
1.2.1 Alcance del SINIP. El SINIP se fundamenta en la participación de todas las
instituciones públicas y gobiernos sub nacionales del país que ejecutan proyectos,
teniendo como rector el Ministerio de Economía y Finanzas, MEF, a través de la
Dirección de Programación de Inversiones, DPI.
1.2.2 Objetivo General. Garantizar que los programas y proyectos del sector público
se fundamenten en las políticas, las prioridades sectoriales y regionales, y los
procedimientos de análisis técnico, económico y social que garanticen su calidad,
efectividad y eficiencia hacia el logro de las metas establecidas en el Plan Estratégico
de Gobierno.
1.2.3 Objetivos Específicos
a) Propiciar la aplicación del Ciclo del Proyecto de Inversión Pública
correspondiente a las fases de preinversión, inversión y post inversión.
b) Fundamentar el proceso de inversión pública con los objetivos del desarrollo
nacional y sectorial, con los recursos disponibles y con las necesidades básicas
de la población.
c) Fortalecer la capacidad estatal en materia de inversiones con los procesos de
planificación, programación, presupuesto y ejecución.
d) Crear las condiciones para la elaboración de Planes de Inversión Pública por
períodos multianuales no menores de 3 (tres) años.
e) Garantizar que los recursos presupuestarios para la inversión pública sean
ejecutados en forma eficiente, eficaz y con equidad.
1.3 Estructura operativa del SINIP
1.3.1 De los Objetivos del SINIP. Para cumplir con los objetivos, del SINIP, el
Ministerio de Economía y Finanzas a través de la Dirección de programación de
Inversiones, DPI, tiene la responsabilidad de establecer las Normas y Procedimientos
para ordenar, priorizar, programar y dar seguimiento a la ejecución del programa de
inversión estatal, y de esta manera optimizar tanto la asignación como la ejecución
presupuestaria de los recursos públicos y lograr una mayor consistencia entre las
decisiones de inversión, las metas macro fiscales y los objetivos de la política
económica y social; para lo que es imprescindible desarrollar los siguiente cuatro (4)
componentes: Capacitación y Asistencia Técnica; Guías Metodológicas; Normas y
Procedimientos; Sistema Integrado de Información (Banco de Programas y
Proyectos).
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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a) Capacitación y Asistencia Técnica
Esta actividad tiene por objetivo desarrollar un programa continuo de formación de
profesionales de la administración pública, ya que son los responsables de identificar,
formular, y evaluar proyectos, así como administrar, controlar y dar seguimiento a
la ejecución de los proyectos de inversión pública, para que sean capaces de realizar
sus funciones con criterios de eficiencia y asegurar el éxito del SINIP.
b) Guías Metodológicas
Las Guías Metodológicas son instrumentos de apoyo que permiten a las instituciones
ejecutoras que formulan los proyectos orientarse en la elaboración de los estudios
conforme a las normas y procedimientos establecidos en el SINIP y las buenas
prácticas en la formulación y evaluación de proyectos a nivel nacional e internacional
con la finalidad de concretar las mejores propuestas de inversión y generar la mayor
certidumbre posible en el logro de los objetivos y metas establecidas.
c) Normas y Procedimientos.
El objetivo de esta actividad es el desarrollo o adaptación de Normas y Procedimientos
que permitan homologar y estandarizar la calidad de la información de pre
inversión, inversión y operación de los proyectos mediante la aplicación de
procesos claramente definidos conforme la legislación indica y apoyándose con los
demás componentes, a través de metodologías modernas y sencillas para la
identificación, formulación y evaluación de las iniciativas de inversión. A la vez,
difundirlas en todas las instituciones públicas y gobiernos sub nacionales del país,
complementándose de esta manera, con el componente de capacitación. Se dará
prioridad al desarrollo de metodologías en las áreas de vivienda, salud, educación,
vialidad, saneamiento, agua potable, riego y producción agrícola.
d) Sistema Integrado de Información (Banco de Programas y Proyectos)
El Sistema Integrado de Información cuenta con dos herramientas:
El Banco de Programas y Proyectos es la herramienta informática que permite la
acumulación de datos que se generan en el proceso de preinversión de los proyectos
que conforman el programa de inversión del Estado, lo que permitirá que la gestión y
toma de decisiones sea oportuna, confiable y adecuada para el seguimiento, control
y evaluación de la ejecución. Este sistema requiere contar con información de
proyectos, homogénea y estandarizada, para cumplir con el objetivo de apoyar al
proceso de toma de decisiones de la gestión de la inversión pública, contará además
con equipo computacional de alta tecnología que se conectará en línea con todas las
instituciones del sector público y los gobierno sub nacionales y abarcará su puesta en
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marcha o funcionamiento.
El SIG-SINIP es una herramienta que permite la visualización geográfica de los
proyectos de inversión pública del estado la cual está vinculada con el Banco de
Proyectos por tal razón los datos referentes a la ubicación (división política y
administrativa), deben llenarse lo más exacta posible y de ser posible colocar las
respectivas coordenadas geográficas en el sistema WGS84.
2. PRINCIPIOS Y ALCANCE DE LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DEL
SINIP
2.1 Propósito de las Normas y Procedimientos
2.1.1 Del Propósito de las Normas. Las presentes Normas y Procedimientos tienen
como propósito ordenar y conducir el proceso de gestión de la Inversión Pública de la
República de Panamá, a través de la definición de procesos normativos en la
formulación y evaluación de propuestas de proyectos, en la ejecución de los mismos
y la evaluación ex post de la ejecución, conforme las buenas prácticas internacionales
y lo que establece la legislación vigente en el país.
2.2 Ámbito de aplicación de las normas
2.2.1 Del Ámbito de las Normas. Las normas se aplicarán a todo el Sector Público,
gobiernos locales incluyendo las empresas públicas, con excepción de los órganos o
entes con autonomía o independencia garantizada constitucionalmente y de los entes
y empresas públicas que operan bajo régimen de competencia, quienes podrán
participar en la aplicación de estas normas según convengan, conforme al principio
de debida coordinación interinstitucional.
2.3 Objetivo de las Normas Técnicas en el marco del Sistema
Nacional de Inversiones Pública, SINIP
2.3.1 Objetivo General de las Normas y Procedimientos. Las Normas Técnicas
permiten establecer parámetros en la gestión de la inversión a través de la definición
de procesos ordenados y sistemáticos que faciliten y guíen la gestión del SINIP, el
cual persigue potenciar el desarrollo del país mediante el ejercicio de la planificación,
programación ejecución y evaluación de la inversión pública.
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2.3.2 Objetivos Específicos de las Normas y Procedimientos.
a) Propiciar la gestión eficiente y uso de recursos destinados a la inversión
pública, que permitan generar valor agregado en la sociedad panameña.
b) Definir criterios, metodologías y medidas para la formulación y evaluación (ex -
ante, durante, ex - post) de los proyectos de Inversión Pública en el contexto
de su Ciclo de Vida, que permitan mejorar eficazmente la gestión de los
programas y proyectos que ingresan al SINIP.
c) Establecer criterios de priorización para la selección de los proyectos de
Inversión Pública que serán incluidos en el Presupuesto de la Nación.
d) Establecer mecanismos de gestión de las carteras de proyectos, que faciliten
información oportuna sobre el estatus de los proyectos y garanticen la
transparencia en el uso de los recursos y la información oportuna para la toma
de decisiones.
2.4 Principios de las Normas y Procedimientos
2.4.1 Los principios que se deben seguir en el marco de la aplicación de las normas
del SINIP, definen el sentido e interpretación de cada una de las normas establecidas
en este documento y que rigen en los sistemas de inversión pública avanzados, a
continuación.
a) Planificación: Los proyectos de inversión pública deben ser producto de
estudios científicos que garanticen certidumbre y viabilidad en sus resultados y
no de improvisaciones.
b) Calidad: la inversión pública debe privilegiar la aplicación de métodos y
técnicas de orden científico y técnico que garanticen la mayor certidumbre en
la elaboración de propuestas de los proyectos, con un sentido claro de la
eficiencia, eficacia y equidad en el uso de los recursos públicos.
c) Equidad: La planificación se ejecutará con criterios de protección de los
diversos sectores tradicionalmente marginados.
d) Pertinencia: Los proyectos deben tener un alto grado de relevancia, necesidad
e importancia dentro del sector al que responden, valorando su dependencia
en función de su Plan Estratégico, el contexto territorial y la actualidad en la
resolución de necesidades.
e) Transparencia: El proceso de planificación garantizará el derecho de los
habitantes de acceso a la información pública, que no sea confidencial según
la ley.
f) Legalidad: El proceso de planificación, programación y ejecución de la
inversión pública debe contemplar y ajustarse a los principios generales que
rigen el marco legal panameño.
g) Simplicidad: Los instrumentos de planificación deberán ser simples y
fácilmente comprensibles y aplicables por los actores del SINIP.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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h) Coordinación: Las instituciones del SINIP actuarán en forma articulada para
la obtención de los objetivos del SINIP, con visión nacional, sectorial, regional
y local.
i) Efectividad: Los procesos de planificación, ejecución y evaluación de la
inversión pública deberán desarrollarse con la mayor eficiencia y eficacia
posibles.
3. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE ASPECTOS GENERALES QUE
RIGEN LA GESTIÓN DE LOS PROYECTOS EN EL SINIP
3.1 Del Ciclo de la Gestión de la Inversión Pública
3.1.1 La Gestión de la Inversión Pública en el SINIP. Comprende desde su
formulación hasta la ejecución y entrega de los productos esperados conforme los
objetivos establecidos en los estudios de preinversión. Este proceso que se presenta
a continuación, facilitará el abordaje y la ruta que se debe seguir para la consecución
de los programas y proyectos de inversión pública.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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3.2 Del Ciclo de Vida del Proyecto
3.2.1 Fases del Ciclo de Vida del Proyecto. Conlleva el proceso lógico en la gestión
del proyecto como unidad específica de inversión, metodológicamente se aplica el
Ciclo del Vida del Proyecto, que contiene los siguientes procesos expresados en la
figura siguiente:
3.3 De los procesos en el uso de las normas y procedimientos del
SINIP
3.3.1 Procesos Normativos para la Gestión de los PIP. Las Normas y
Procedimientos del Sistema Nacional de Inversiones Públicas, SINIP, conlleva
procesos definidos y específicos acorde al ciclo de vida del proyecto:
Ciclo de Vida del Proyecto
Problem a/ Necesidad
Preinversión
Financiam ient oEjecución
Operación o f uncionam ient o
Diseños f i nal es
Ap licación d el ADR
Evalu ación d e MRR
Estu d ios d etallad os
d e las MRR
Im p lem en -tación d e las MRR
Mon itor eo y Evalu ación d e las MRR
ADR: Análisis de Riesgo
MRR: Medidas de
Reducción de Riesgo
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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3.4 Del Rol de los Sectores Estratégicos en la Presentación de
Programas y Proyectos
3.4.1 Del Rol Sectorial en la presentación de PIP. Será responsabilidad de las
Instituciones regentes de sector revisar y recomendar la elegibilidad de los programas
y proyectos antes de ser enviados al SINIP para su solicitud de inscripción. Este primer
proceso entre la institución regente y la institución o ente formulador del proyecto,
consiste en una fase previa al envío de los proyectos al SINIP y cumple una función
de filtro en post de mejorar la calidad de los estudios. El producto de este primer
proceso es un “Documento de Proyecto a Nivel de Identificación”, el cual permite
determinar al sector correspondiente la importancia de continuar con la formulación
del Proyecto.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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3.5 Del Banco de Proyectos
3.5.1 Del Banco de Proyectos. Las instituciones accederán al Banco de Proyectos,
vía web con su respectivo usuario y contraseña previamente asignada. Para la
obtención de una cuenta de usuario del Banco de Proyectos, es imprescindible enviar
una nota solicitando se asigne el usuario, al Director de Programación de Inversiones.
Dicha nota debe contar con datos tales como: Nombre del funcionario, Correo
electrónico (institucional), número de teléfono, rol que solicita dentro del Sistema
(Formulador y/o Planificador), cargo que desempeña y además, haber aprobado la
correspondiente capacitación en el manejo del Sistema, la cual debe ser organizada
y dictada por el Área de capacitación de la DPI.
3.6 De la Tipología de las Inversiones
3.6.1 Clasificación según Tipología de las Inversiones. Según su carácter de
individualidad o nivel de complementariedad las inversiones públicas se pueden
clasificar a nivel de:
a) Programa: es una categoría grupal identificada desde el punto de vista
administrativo y financiero, que puede abarcar varios proyectos
complementarios de inversión. Por lo general, además de ser una agrupación
desde el punto de vista del manejo gerencial y financiero, esta categoría
normalmente incluye proyectos individuales de inversión que se complementan
entre sí para lograr entre todos, un producto o impacto de nivel más
trascendental. (Caso del “Desarrollo Sostenible de Darién”, “Modernización del
Aeropuerto Tocumen”, etc.).
b) Proyecto simple: es un conjunto de actividades planificadas y relacionadas
entre sí, debidamente costeadas y programadas en el tiempo y en un espacio
geográfico definido, con el propósito de solucionar problemas y/o necesidades
y aprovechar oportunidades, contribuyendo con los objetivos de crecimiento y
desarrollo socioeconómico sostenido del país.
c) Proyecto Complementario: es un proyecto o acción que – junto con otros –
forma parte de un Programa de Inversiones orientadas hacia un propósito
común. Por lo general debe existir complementariedad sustantiva entre los
proyectos que forman parte de un Programa, de tal forma que su producto, sea
bien o servicio, no se potencia si no sumado a otras inversiones afines. Su
afinidad puede ser valorada en un contexto territorial, sectorial, demográfico,
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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entre otros justificables desde la perspectiva de contribución a los objetivos y
metas del PEG.
d) Estudio Básico: Se entiende por estudio básico aquel que genera un valor
agregado a la sociedad desde una perspectiva de creación de conocimiento,
dándose la inversión más importante en un contexto intangible. Se materializan
en documentos o productos tecnológicos que producen información, sea sobre
un diagnóstico, catastro, investigación, inventario, prospección, estudios de
recursos naturales, Tecnologías de Información y Comunicación, TIC, etc.
3.7 De la clasificación de las inversiones según su objetivo
3.7.1 Clasificación de las Inversiones según Objetivo. Según el objetivo que se
persigue con la inversión, se deberán clasificar en: Adquisiciones de bienes y
servicios, infraestructura física social, Infraestructura Física Económica.
a) Adquisición de Bienes y Servicios: Se caracteriza porque no producen
bienes materiales, prestan servicios de carácter personal, material o técnico, ya sea
mediante el ejercicio profesional individual o a través de instituciones. Dentro de esta
categoría se incluyen los proyectos de investigación tecnológica o científica, de
comercialización de los productos de otras actividades, de servicios sociales, de
contrataciones de consultorías necesarias para la ejecución del proyecto. Es
necesario observar que existe la posibilidad que la adquisición de bienes y servicios
puede ser una actividad complementaria a la instalación o construcción de
infraestructura tanto social como productiva.
b) Infraestructura física Social: Se caracteriza por la construcción, mejoras,
ampliación u otras actividades de instalaciones físicas dirigidas a atender necesidades
básicas en la población comprenden la salud (saneamiento y agua potable),
educación, vivienda y la organización social (administración pública y seguridad
nacional); Otros Servicios: la distribución, el financiamiento, la información y el
esparcimiento.
c) Infraestructura física Económica: Se caracteriza por la construcción,
mejoras, ampliación u otras actividades orientadas a instalaciones físicas que
proporciona a la actividad económica ciertos bienes y servicios, incluye proyectos de
construcción, ampliación y mantenimiento de: carreteras, aeropuertos y puertos;
energía eléctrica; sistemas de telecomunicaciones, sistemas de información, sistema
de riego.
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3.8 De los Nombres de los Proyectos
3.8.1 Definición del Nombre del Proyecto. El nombre del proyecto debe ser válido
durante toda su vida, debe ser representativo de la naturaleza del proyecto y además,
debe ser claro y preciso en cuanto a su identificación. Por lo tanto, tiene que entregar
información precisa de manera que en cualquier instante pueda responder a las
siguientes interrogantes: ¿Qué se va a hacer? ; ¿Sobre qué se va a hacer? ; y ¿Dónde
se va a hacer?
Para poder cumplir adecuadamente con esta finalidad, se puede estructurar el nombre
del proyecto en tres partes claramente identificables:
a) Proceso: Es la acción que caracteriza la naturaleza de la inversión, según se trate
de proyectos o estudios básicos, por ejemplo: Construcción, Conservación,
Ampliación, Capacitación, Diagnóstico, etc.
b) Objeto: Es la materia o motivo de la inversión. Por ejemplo: Escuela, Centro
de Salud, Vía, Población, Acueducto.
c) Localización: Es la ubicación exacta del proyecto. Puede ser específica
(cuando se individualiza el objeto sobre el cual se realizará la inversión: como por
ejemplo, las aulas de una escuela determinada o el subconjunto de la población
beneficiada) y/o geográfica, para estos fines se utilizará la división geopolítica de
Panamá, hasta el nivel de corregimiento. Si se mencionan las dos, deben ir en este
orden (específica y geográfica)
3.8.2 Tipos de Procesos. El nombre del proyecto, tendrá que contener un solo
proceso según el tipo de proyecto de que se trate y un objeto, con su respectiva
localización. Para la primera parte del nombre denominada proceso, el SINIP, dispone
de un diccionario de procesos válidos tanto para un proyecto como para un estudio
básico.
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3.8.3 Características de la Localización. Para realizar la identificación del objeto y
localización de un proyecto o estudio básico, existirá un máximo de 256 caracteres.
De esta manera se podrá lograr la correcta identificación de la materia o motivo de un
proyecto. Esta nomenclatura para asignar nombres a los proyectos es de obligatorio
cumplimiento dentro del SINIP.
3.8.4 Características del Nombre del Proyecto. Al estandarizar los nombres de los
proyectos, se obtiene lo siguiente:
a) Que cada proyecto tenga un nombre propio dentro del SINIP.
b) Nombre invariable durante todo su ciclo de vida.
c) Que a través del nombre, se pueda tener una idea clara de lo que se pretende
realizar con el proyecto.
d) Que se pueda disponer de nombres uniformes para proyectos de una misma
naturaleza.
e) Que cada inversión se pueda localizar geográficamente.
3.9 De la condición presupuestaria de los Proyectos
3.9.1 Clasificación de la Inversión según condición presupuestaria. Para el
SINIP, las solicitudes de financiamiento de proyectos que presenten las instituciones,
se identificarán en su condición presupuestaria como: nuevos o de continuidad.
a) Proyecto Nuevo: es aquel que en ninguna vigencia fiscal se le ha asignado
recursos presupuestarios, independientemente de las veces que el proyecto
obtuvo del SINIP un dictamen técnico favorable.
b) Proyecto de continuidad: es aquel que ya se le asignado partida
presupuestaria. Este puede tener los siguientes estados: en ejecución o
paralizado.
3.10 De los tipos de solicitudes para financiar las fases del ciclo de
vida de proyecto.
3.10.1 De las fases del ciclo de vida a financiarse. Los tipos de solicitudes para
financiar la inversión pública variarán dependiendo de la fase que se requiera recursos
del presupuesto para las inversiones públicas del Estado. A saber:
a) Solicitud financiamiento Fase de Preinversión. En el caso de un proyecto,
se podrá solicitar recursos por separado, para la fase de preinversión (que incluye las
etapas de prefactibilidad, factibilidad y diseño) o para la fase de ejecución. Para un
estudio básico, la solicitud de financiamiento será sólo para la etapa de ejecución.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
19
Para todo estudio nuevo que solicite recursos para la fase de preinversión, deberá
adjuntar los términos de referencia del estudio que se desea realizar junto a otros
requisitos, como se indica más adelante en las instrucciones específicas sobre la
materia; debe respaldarse además con la respectiva evaluación en cada nivel, según
se indica:
i. Si el proyecto solicita recursos para el nivel de prefactibilidad, el documento que
acompañe la solicitud deberá contener información del proyecto al nivel de perfil.
ii. Si el proyecto requiere financiamiento para el nivel de factibilidad, el documento
que acompañe la solicitud deberá contener la evaluación del proyecto al nivel de
prefactibilidad.
b) Solicitud de financiamiento Fase de Ejecución. Cuando un proyecto nuevo solicita recursos para la fase de ejecución, deberá respaldarse con la respectiva evaluación del proyecto, ya sea a nivel de perfil, prefactibilidad o factibilidad, según la complejidad y costos del mismo, atendiendo al artículo 12 de la Ley 25 del 28 de octubre de 2014, que modifica el artículo 23 de la Ley 34 de 2008 de Responsabilidad Social Fiscal. Los proyectos de continuidad deberán cumplir con los requisitos específicos que se indica más adelante, para estos casos.
c) Solicitud de Financiamiento Proyecto de Continuidad. Cuando un proyecto
de continuidad solicita financiamiento para la nueva vigencia fiscal, deberá ser
analizado para evaluar sus resultados y el grado de ejecución de las actividades
programadas.
3.10.2 Actividades que no serán financiadas con gastos de capital. Las entidades
públicas formuladoras o ejecutoras no podrán ingresar solicitudes de financiamiento
para actividades que correspondan expresamente a gasto de operación o de
funcionamiento. Los siguientes puntos se refieren a gastos que no serán objeto de
financiamiento:
a) Gastos en capital de trabajo que sea dirigido a entes particulares que no
representen o garanticen una contribución hacia el valor público de la sociedad
panameña.
b) Propuestas que sean presentadas en otros formatos o instrumentos técnicos
que no sea el establecido por el SINIP.
c) Gastos operativos o de mantenimiento normal de las instituciones formuladoras
vinculados a salarios, papelería, viáticos, talleres, entre otros.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
20
4. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN, REGISTRO Y
ELEGIBILIDAD DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN
PÚBLICA
4.1 Consideraciones básicas para la presentación, registro y elegibilidad de los Programas, Proyectos y Estudios Básicos.
4.1.1 Fase previa al ingreso del Proyecto al SINIP. El SINIP se ha diseñado para
que las Instituciones inversoras ingresen sus ideas de inversión después de su
identificación y posteriormente completarán la información producto del proceso de
maduración que va desde la idea hasta los niveles de perfil, prefactibilidad o
factibilidad, los cuales dependen de la complejidad, tamaño y monto del proyecto. Esta
información es la que debe ingresarse en los módulos de formulación y solicitud de
financiamiento.
4.1.2 De la presentación oficial del Programa o Proyecto de Inversión Pública.
La presentación oficial de un proyecto al SINIP, deberá realizarse remitiendo a la
Dirección de Programación de Inversiones del Ministerio de Economía y Finanzas, la
siguiente documentación:
a) Una nota firmada por la autoridad competente dirigida al Ministro del MEF, con
un listado de los proyectos que ingresan al SINIP.
b) Copia de la nota enviada al Ministro del MEF, a la Dirección de Programación
de Inversiones, adjuntando los documentos de proyecto, para su análisis.
4.1.3 Uso de la Guía Metodológica General para la presentación y Formulación
del Proyecto. Para tales efectos, estas Normas y Procedimientos contemplan una
Guía Metodológica General para la Formulación y Evaluación de Proyectos de
Inversión Pública que apoya el proceso de la elaboración y presentación del estudio
de preinversión y permite a los analistas de la Dirección de Programación de
Inversiones del MEF valorar la calidad y pertinencia del estudio correspondiente y
dictaminar si es procedente asignarle recursos del presupuesto nacional para el año
fiscal correspondiente.
Párrafo I. En el caso de las entidades gubernamentales que cuentan con
metodologías institucionalizadas para la elaboración de sus proyectos, éstas serán
válidas para la presentación de sus solicitudes de financiamiento, pero sujetas a
revisión por parte del SINIP. Las demás deberán utilizar la guía metodología general.
Párrafo II. El Analista de la DPI tendrá la labor de señalar conforme a la naturaleza
del proyecto que se presente, solicitar la incorporación del Análisis de Riesgo de
Desastres, ARD, con el fin de incluir en la propuesta de intervención, medidas de
reducción de riesgo, acorde con las obras y actividades que se desarrollen durante la
ejecución y operación del proyecto. Para ello, se deberá utilizar como guía el
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
21
documento para tales fines: “Revisión y Actualización del Protocolo para la
Incorporación de Criterios de Análisis Riesgo en la Planificación de la Inversión
Pública en Panamá”. Ver Anexo 7.
4.1.4 Del registro de la cartera de proyectos al Banco. El Registro de la cartera
de proyectos en el Banco (independiente del nivel maduración o elaboración en que
se encuentren), permitirá que todas las instituciones tengan información oportuna,
actualizada y completa de los programas y proyectos públicos y con ello, establecer
una mejor coordinación, programación y asignación de los recursos que garanticen el
uso eficiente de los mismos.
La incorporación de programas y proyectos al Banco, no implica necesariamente que
los mismos deban estar solicitando en forma inmediata recursos presupuestarios para
la ejecución. Esa solicitud se podrá producir en un futuro, según el nivel de avance de
los estudios técnicos y las decisiones institucionales que ya cuenten con un dictamen
de elegibilidad.
En cuanto al proceso de registro, evaluación y aprobación de las iniciativas de los
proyectos en el banco de proyectos el periodo establecido del 27 de enero al 27 marzo
de 2020.
4.1.5 Del período de vigencia para el ingreso de los programas y proyectos. El
ingreso de nuevos proyectos, la solicitud de créditos adicionales y la actualización de
información de los proyectos ingresados en el Banco, se podrá hacer en cualquier
momento durante los 365 días del año, sin embargo, para los efectos de la
programación de las inversiones para la próxima Vigencia Fiscal, debe cumplirse con
el calendario presupuestario establecido por DIPRENA, donde establece el 30 de abril
es la fecha límite que tienen las instituciones sectoriales o rectoras para presentar el
anteproyecto de presupuesto de cada vigencia fiscal.
4.1.6 De la presentación extemporánea de los Programas o Proyectos. Los
programas y proyectos de inversión presentados en una fecha posterior al 27 de
marzo, serán automáticamente considerados para el análisis del siguiente año fiscal
subsiguiente, es decir, no ingresarán en el período fiscal del siguiente año. Sin
embargo, por motivos de urgencia notoria, durante la vigencia del período fiscal en
curso, las instituciones ejecutoras que necesiten solicitar financiamiento mediante
Créditos Adicionales o Traslado de Partida para la ejecución de proyectos nuevos o
de continuidad, los mismos deberán registrarse en el SINIP, en la opción habilitada
para este fin.
4.1.7 Del Ingreso de los proyectos de arrastre en el nuevo período fiscal.
Anualmente se debe ingresar al Banco, los proyectos de continuidad que requerirán
financiamiento para continuar con su ejecución en la próxima vigencia fiscal. En este
proceso solo es necesario actualizar la información del cronograma de actividades
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
22
para la vigencia que solicita financiamiento si los montos presupuestarios asignados
en la vigencia anterior no corresponden a la programación financiera original. Además,
es totalmente obligatorio ingresar la solicitud de financiamiento para los proyectos que
van a continuar con su ejecución.
4.1.8 Del Dictamen de Elegibilidad para los proyectos nuevos. El primer proceso
que debe cumplir un proyecto para lograr su objetivo en el SINIP es demostrar su
elegibilidad, el cual consiste en la identificación adecuada que demuestre su prioridad
estratégica, requisito para obtener la posibilidad de continuar su formulación y
evaluación ex ante que demuestre su factibilidad para obtener recursos
presupuestarios públicos.
4.2 Del Registro de los Programas y Proyectos en el Banco de
Proyectos
4.2.1 Registro Oficial en el Banco de Proyectos. Para la presentación y registro
de proyectos la herramienta tecnológica “Banco de Proyectos” será el instrumento
oficial que utilizarán las instituciones del sector público para presentar e ingresar los
proyectos en SINIP.
4.2.2 Registro de Proyectos nuevos en el Banco de Proyectos. Todo proyecto
nuevo, deberá ingresar al Banco de Proyecto del SINIP, registrándose en cada uno
de los módulos habilitados la información solicitada. Además, remitir a la Dirección de
Programación de Inversiones, el documento de proyecto, que de acuerdo al avance
de la fase de preinversión, puede ser un estudio a nivel de identificación, perfil,
prefactibilidad o factibilidad.
Párrafo. La Información registrada por las instituciones en los módulos del Banco de
Proyectos, es tan sólo un breve resumen del proyecto, por este motivo, de ninguna
manera, podrán utilizarse como reemplazo del documento de proyecto, que junto con
los demás antecedentes deberán presentar las instituciones, en cada vigencia fiscal,
al Ministerio de Economía y Finanzas para evaluar la factibilidad del mismo.
4.2.3 Del uso de la Aplicación Tecnológica para la presentación y registro de la
documentación. Las entidades públicas inversoras postulantes registrarán sus
proyectos en el Banco de Proyectos vía Internet. Para ingresar al sistema, deberán
seguir el procedimiento establecido en el Manual del Usuario del Banco de Proyectos
del SINIP y enviar copia del documento de proyecto dependiendo del nivel de
elaboración conforme los procesos que conlleva el trámite en el SINIP (debidamente
foliado). Cuando se trate de documentos a nivel de la formulación del proyecto, se
debe adjuntar los términos de referencia, un juego completo de planos que contenga
los diseños finales y copia de la resolución del Ministerio de Ambiente donde se
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
23
certifica que este proyecto cumplió con la Evaluación de Impacto Ambiental (EIA), todo
lo anterior según corresponda.
4.2.4 Período de Habilitación del Banco de Proyectos. El Banco de Proyectos
siempre estará habilitado para permitir el registro de iniciativas de inversiones que
solicitarán los dictámenes de elegibilidad y técnico, mientras que la solicitud de
financiamiento, para la cartera de Proyectos de la vigencia fiscal del año siguiente se
realizará en el periodo comprendido entre el 27 de enero y el 27 de marzo del año en
curso.
4.2.5 Del registro de Proyectos de Continuidad en el Banco de Proyectos.
Cuando se trate de un proyecto de continuidad, es decir que se le ha asignado
recursos presupuestarios en ejercicios fiscales anteriores y su ejecución se extienda
por más de un año, deberá obtener un dictamen técnico de la nueva solicitud de
financiamiento para la próxima Vigencia Fiscal. Para estos casos, se actualizarán los
cambios sufridos por el proyecto y se llenará la solicitud de financiamiento. Cabe
señalar que el proyecto mantendrá el código SINIP y el registro de su información se
hará en el Banco de Proyectos desde las respectivas instituciones, mediante la página
Web del Ministerio de Economía y Finanzas.
4.2.6 Del registro de Programas al Banco de Proyectos. El sistema informático
del Banco de Proyectos permitirá al rol formulador institucional el registro de proyectos
conglomerados o programas de la siguiente forma, si el usuario:
a) El Responsable de registro identifica o conoce que se trata de un programa,
deberá acceder a la opción de formular seguido de la opción proyecto nuevo y
seleccionar programa; de esta forma queda registrado como un programa.
b) Efectuó el registro de un proyecto y éste se constituye en un programa y los
objetivos y montos no varían podrá cambiar el estado de proyecto a programa solo
adicionando los proyectos complementarios.
c) Registró un proyecto como parte de un programa y éste en realidad es un
programa deberá solicitar la eliminación del código y registrar el programa.
4.2.7 Información que se debe Registrar a nivel de Programa. El sistema maneja
la misma información para programa y proyecto, a manera de ejemplo en la etapa de
identificación del programa se requiere ingresar información de los siguientes
aspectos: Nombre del Programa, Institución Responsable o Patrocinadora, Objetivos
generales y específicos, Descripción, Justificación, Localización Geográfica, Área de
Influencia, Clasificación Sectorial, relación con los Objetivos Estratégicos del Gobierno
de Panamá. Por otro lado, la información a registrar en la formulación responderá al
grado de madurez del programa, lo que dependerá de la situación de los proyectos
que lo conforma y contemplará la información que se señala en el cuadro que sigue.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
24
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
25
4.3 De la Elegibilidad de los Programas y Proyectos en el Banco de
Proyectos
4.3.1 De la solicitud del “Dictamen de Elegibilidad”. El dictamen de Elegibilidad
lo debe solicitar toda institución pública cuando haya identificado la necesidad de un
proyecto de inversión y cuente con los estudios de preinversión a nivel de
identificación y posibles fuentes de financiamiento. El Dictamen lo deben solicitar
todas las Instituciones Públicas, ya sean centralizadas, descentralizadas, empresas
públicas o gobiernos locales, siempre que pretendan negociar y utilizar – para la
ejecución de sus proyectos – recursos nacionales, préstamos (internos o externos) o
fondos externos no reembolsables (multilaterales o bilaterales).
4.3.2 Órgano que expide el Dictamen de Elegibilidad. El “Dictamen de
Elegibilidad” será expedido por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), a través
de la Dirección de Programación de Inversiones (DPI), en su carácter de Órgano
Rector del Sistema Nacional de Inversiones Públicas (SINIP).
4.3.3 Plazo Máximo para la Emisión del Dictamen de Elegibilidad. El MEF a
través de la DPI, tendrá tres (3) días hábiles contados a partir de la recepción de la
solicitud, para emitir el “Dictamen de Elegibilidad”.
4.3.4 Del Documento de Proyecto y de información de Soporte para la
Elegibilidad. Además de ingresar la información en el Banco de Proyectos, para su
elegibilidad se debe adjuntar en los campos que corresponden el documento a nivel
de identificación del proyecto conforme a la Guía Metodológica General, referida en el
Anexo 6. Además, el oficio de remisión del proyecto firmado por la máxima autoridad
de la cartera correspondiente y los documentos que soportan la información que se
incluye en la identificación del proyecto, tales como: talleres de involucrados, permisos
de construcción, certificaciones de propiedad del terreno, entre otros, que el analista
considere oportunos conforme a la legislación.
4.3.5 De los criterios de orden institucional para la elegibilidad de los
programas, proyectos y estudios básicos. Los programas, proyectos y estudios
básicos para su elegibilidad deben ser valorados bajo los siguientes criterios:
a) El programa, proyecto o estudio básico está identificado y definido de acuerdo
con los alcances conceptuales definidos en estas Normas.
b) Se trata de un programa o proyecto de inversión y no de erogaciones de
operación o de funcionamiento.
c) Se puede identificar que el programa, proyecto o estudio básico presenta las
fechas estimadas de inicio y término de la inversión propuesta.
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26
d) El programa, proyecto o estudio básico sea congruente con las actividades,
funciones o responsabilidad institucional de la entidad que solicita el dictamen
de elegibilidad.
e) Los costos de ejecución del programa, proyecto estudio básico han sido
debidamente estimados y presentados.
f) El programa, proyecto o estudio básico no ha sido presentado anteriormente
por la misma u otras instituciones públicas.
g) La identificación del programa, proyecto o estudio básico sea coherente con los
objetivos, estrategias y políticas de nivel nacional, sectorial, regional e
institucional, y también sea acorde con los proyectos definidos en Plan
Quinquenal de Inversiones y el PEG.
4.3.6 De los criterios de orden institucional para rechazar la Elegibilidad de un
Programa, Proyecto o Estudio Básico. En otros términos, los únicos motivos por los
cuales se podría dar un “Dictamen de Elegibilidad” Rechazado, son:
El programa, proyecto o estudio básico no es coherente con los objetivos,
estrategias, políticas nacionales, sectoriales y regionales y no están incluidos
en el Plan Quinquenal 2021 – 2025, elaborado por la Institución.
Duplicidad de programa, proyecto o estudio básico presentado por la misma u
otra institución pública.
Que el programa, proyecto o estudio básico por función institucional,
corresponde a otra institución.
Cuando los proyectos sean simple o complementario, no estén geográficamente
ubicado debidamente (mínimo a nivel de corregimiento).
Cuando el Programa, Proyecto o Estudio Básico refiera sus objetivos y recursos
solicitados a financiar gastos operativos vinculados al funcionamiento de la
institución que propone.
4.3.7 Especificaciones y consideraciones del Dictamen de Elegibilidad. El
Dictamen de Elegibilidad deberá elaborarse bajo las siguientes especificaciones y
consideraciones:
a) Extensión del Dictamen. Se estima que el “Dictamen de Elegibilidad” no
debería tener una extensión mayor a dos páginas.
b) Obligatoriedad de exponer alcance del Dictamen. Todos los Dictámenes de
Elegibilidad deberán incluir – en una forma bien notoria – los siguientes párrafos:
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
27
Un Dictamen de Elegibilidad Favorable sólo significa que el proyecto
analizado es coherente con los objetivos, estrategias y políticas nacionales,
sectoriales y regionales del Gobierno de Panamá.
Con un Dictamen de Elegibilidad Favorable, la Institución Responsable del
Proyecto está autorizada solamente a iniciar los trabajos de preinversión y
posterior identificación de posibles fuentes de financiamiento, pero no para
asumir compromisos con las mismas.
c) Registro del Dictamen de Elegibilidad. El Dictamen de Elegibilidad producido
por la DPI del MEF será archivado en la carpeta del proyecto. Se registrará en el
Banco de Proyectos el resultado como parte de la información del respectivo proyecto
y se comunicará a la Institución Responsable a través del Banco de Proyectos.
d) Estructura del Dictamen. La Estructura del Dictamen deberá llevar un
esquema que facilite la comprensión de los resultados obtenidos en el estudio y
análisis del equipo técnico de la DPI. Para efectos de estas Normas y Procedimientos
se incluye el Anexo 1 que guía la elaboración.
5. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ELEGIBILIDAD, DICTAMEN
TÉCNICO Y PRIORIZACIÓN DE PIP
5.1 Normas para Elegibilidad y dictamen Técnico del Proyecto
5.1.1 Del Proceso de revisión para la Elegibilidad en el SINIP. Para efectos de la
elegibilidad la Dirección de Programación de Inversiones revisará y analizará la
información ingresada en el Banco de Proyectos y con base en la calidad, resultados
y contenido del proyecto se concluirá con la opinión técnica para su aprobación y
admisibilidad, o bien, se solicitará ampliar el estudio o bien, se rechazará. Para ello,
se incluye en los procedimientos una Lista de Chequeo con la cual el Analista del
Sector correspondiente de la DPI, verificará el contenido, pertinencia, profundidad y
coherencia del documento del proyecto.
5.1.2 De la Comunicación del Resultado de la Elegibilidad por la DPI. Una vez
concluido el análisis por la DPI, relacionado con el Dictamen de Elegibilidad, se
notificará mediante el Banco de Proyectos el resultado del mismo y se adjuntará copia
de éste en el expediente del proyecto. En dicho dictamen se asignará si corresponde
el Código SINIP.
Párrafo. El “Dictamen de Elegibilidad, indica que el programa, proyecto o estudio
básico “es factible” asignándosele el Código (SINIP) y por tanto “forma parte de la
cartera de proyectos de inversión del Estado.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
28
5.2 Normas para la revisión, aprobación y elaboración del dictamen
técnico
5.2.1 De la revisión para el Dictamen Técnico. Para que el Analista sectorial de la
DPI inicie la revisión técnica del proyecto, este debe tener Dictamen de Elegibilidad y
estudios especializados, así como documentación de soporte que permita al Analista
hacer la revisión bajo los parámetros que establece la Guía Metodológica General
para Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública.
Todo proyecto de inversión que requiera recursos presupuestarios para su ejecución
durante la vigencia 2021, deberá ser de carácter prioritario, estar enmarcado dentro
de los lineamientos del Plan Estratégico de Gobierno (PEG) y cumplir con los términos
de la Ley 34 de 2008 sobre Responsabilidad Social Fiscal (modificada por el artículo
12 de la Ley 25 de 28 de octubre de 2014).
5.2.2 De los Programas o Proyectos Nuevos para obtener Dictamen Técnico
“Aprobado”. Los programas o proyectos nuevos, requerirán de un dictamen técnico
favorable por parte del SINIP para que las Instituciones inversoras puedan solicitar
mediante su Anteproyecto de Presupuesto de Inversión, los recursos presupuestarios
para su ejecución en la próxima vigencia fiscal. Este dictamen debe ser congruente
con el resultado positivo de los estudios de prefactibilidad o factibilidad financiera,
económica y ambiental del programa o proyecto, o el de un perfil debidamente
estructurado.
5.2.3 De los Estudios Básicos Nuevos para obtener Dictamen Técnico
“Aprobado”. Los Estudios Básicos nuevos, requerirán de un dictamen técnico
favorable por parte del SINIP para que las Instituciones inversoras puedan solicitar
mediante su Anteproyecto de Presupuesto de Inversión, los recursos presupuestarios
para su ejecución en la próxima vigencia fiscal. Este dictamen debe ser congruente
con el resultado positivo de la evaluación de los antecedentes, justificación, objetivos
y términos de referencias del estudio que la institución inversora desea realizar.
5.2.4 De los Programas, Proyectos o Estudios Básicos de Continuidad para
obtener Dictamen Técnico “Aprobado”. Los Programas, Proyectos o Estudios
Básicos de continuidad, requerirán de un Dictamen Técnico favorable por parte del
SINIP para poder efectuar, mediante el Anteproyecto de Presupuesto de Inversión, la
solicitud de recursos Presupuestarios para su ejecución en la próxima vigencia fiscal.
Para lograr este dictamen, las instituciones inversoras deben presentar información
sobre los niveles de ejecución logrado en la vigencia anterior, debidamente
relacionado con la programación plurianual del proyecto y también, el cronograma de
ejecución físico-financiero de la próxima vigencia fiscal.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
29
5.2.5 De la revisión de Proyectos que requieren Estudios de Factibilidad. Para
los proyectos que sean iguales o superen el 1% del Presupuesto General del Estado,
conforme lo establece el artículo #12 de la Ley 25 de 28 de octubre de 2014, se
requieren estudios especializados a nivel de factibilidad, con información de soporte
que garantice la certidumbre razonable para su aprobación. Los analistas sectoriales
se apoyarán en la Guía Metodológica para su revisión, haciendo la salvedad del nivel
de detalle de cada variable de estudio conforme al sector que corresponda el proyecto.
5.2.6 Del resultado del Dictamen de Recomendación Técnica. El resultado del
dictamen técnico aprobado emitido por la DPI a un programa, proyecto o estudio
básico, responde al contenido y costos de ejecución definidos para el mismo, por lo
tanto, una vez emitido el dictamen técnico no podrá variarse.
5.2.7 De la Suspensión del Proyecto y su Reactivación. Para evitar la duplicidad
de registro en el Banco, todo proyecto que tuviera suspendida su ejecución en un
período fiscal o más mantendrá su código SINIP, sin embargo, para su respectiva
reactivación es imprescindible actualizar la información contenida en la formulación
presentada en la documentación original, información que es necesaria para su
reevaluación y emisión de un nuevo dictamen técnico. Si el Proyecto tiene más de dos
períodos fiscales sin ejecución, la institución responsable deberá presentar un informe
del estado y condición del mismo, para efectos de que la DPI establezca su condición
en el Banco de Proyectos y tomar las medidas pertinentes para el cierre o
actualización del mismo.
5.2.8 De la disponibilidad de información para la revisión técnica de los
proyectos. Durante la evaluación del proyecto, por parte de los Sectorialistas de la
Dirección de Programación de Inversiones, estos podrán solicitar toda la información
técnica o financiera, adicional, que sea necesaria para la consideración o evaluación
del proyecto.
5.2.9 De los plazos para ampliar el proyecto para obtener el Dictamen Técnico.
Si el resultado de un dictamen sobre un programa, proyecto o estudio básico es
ampliar, la institución formuladora tendrá un término no mayor a cinco días hábiles
para responder las observaciones formuladas. Una vez recibidas, acompañada de la
solicitud del dictamen, será objeto de nueva evaluación por lo que obtendrá un nuevo
resultado del análisis. En caso de no responder a las observaciones en el tiempo
indicado el proyecto mantendrá el estado notificado.
5.2.10 De la Comunicación del Resultado de la Evaluación por la DPI. Una vez
concluido el análisis por la DPI, se notificará mediante una Certificación del Dictamen
Técnico Favorable o no a través del Banco de Proyectos.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
30
5.2.11 De los proyectos con código SINIP con financiamiento sin ejecución en el
año fiscal vigente. Para los efectos, cuando un proyecto con dictamen técnico
favorable del SINIP que solicitó financiamiento, pero no recibió asignación
presupuestaria y que, para una próxima vigencia fiscal, solicita recursos para su
ejecución, al mismo se debe actualizar su información, sin importar el resultado de la
evaluación técnica que se les hubiese otorgado anteriormente, conservando el código
SINIP asignado en su primer ingreso en el sistema.
5.3 Procedimientos para el Dictamen Técnico y Asignación del
Código SINIP
5.3.1 De las instituciones que pueden solicitar Dictamen de Recomendación
Técnica. La solicitud del Dictamen de Recomendación Técnica lo debe solicitar toda
Institución Pública que pretenda obtener asignaciones presupuestarias para atender
la ejecución de un proyecto o modificar las asignaciones ya realizadas a un proyecto
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
31
determinado. El Dictamen lo deben solicitar todas las Instituciones Públicas, ya sean
centralizadas, descentralizadas o empresas públicas.
5.3.2 De la Elaboración del Dictamen de Recomendación Técnica. El “Dictamen
de Recomendación Técnica” será expedido por el Ministerio de Economía y Finanzas
(MEF), a través de la Dirección de Programación de Inversiones (DPI).
5.3.3 Del Plazo Máximo para la Emisión del Dictamen de recomendación
Técnica. El MEF, a través de la DPI, tendrá tres (3) días hábiles contados a partir de
la recepción de la solicitud, para emitir el “Dictamen de Recomendación Técnica”.
5.3.4 De la información que se debe enviar a la DPI para solicitar el Dictamen
de Recomendación Técnica. Para solicitar el “Dictamen de Recomendación
Técnica”, la Institución Responsable del proyecto deberá suministrar a la DPI la
información que se indica en los campos que se establece en el Banco de Proyectos
y adjuntar el estudio que establece la Guía Metodológica General para proyectos a
nivel de perfil, pre o factibilidad, tal como se ilustra en el cuadro siguiente.
5.3.5 Especificaciones y consideraciones del Dictamen de recomendación
Técnica. El Dictamen de Recomendación Técnica lo otorgará deberá elaborarse bajo
las siguientes especificaciones y consideraciones:
a) Extensión Estimada del Informe de Opinión Técnica. Dado el propósito y el
contenido de este Informe, se estima que el mismo no deberá exceder las dos páginas.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
32
b) Curso de Acción Posterior al Dictamen de Recomendación Técnica. Luego
de obtenido un “Dictamen de Recomendación Técnica” Favorable, la institución
responsable del proyecto puede iniciar las gestiones para incluir el mismo en el
Presupuesto del Estado y posteriormente ante DIPRENA, solicitar la asignación de
recursos presupuestarios, para atender los compromisos financieros que pudieran
originarse por las actividades de preinversión e inversión del proyecto. Para tales
efectos, la DPI enviará copia a DIPRENA sobre los proyectos con Dictamen Favorable
y el Código SINIP correspondiente. La Ley que regula el Presupuesto de la República
establece que DIPRENA no asignará recursos presupuestarios a los proyectos que
no tengan un “Dictamen de Recomendación Técnica” Favorable por parte de la DPI.
c) Estructura del Dictamen de Recomendación Técnica. La Estructura del
Dictamen deberá llevar un esquema que facilite la comprensión de los resultados
obtenidos en el estudio y análisis del equipo técnico de la DPI. A continuación, los
puntos que deben considerarse como mínimo para su correcta interpretación.
a) Identificación del Proyecto Como primer paso, el Sectorialista de la DPI
deberá identificar el proyecto al cual corresponde el “Dictamen de
Recomendación Técnica”. Para ello, indicará la siguiente información, tal
como se indica en el Banco de Proyectos.
i. Dictamen de Elegibilidad del Proyecto.
ii. Nombre del Proyecto.
iii. Nombre del Proyecto Conglomerado al que pertenece si corresponde.
iv. Institución Responsable o Patrocinadora.
v. Tipo de Proyecto.
vi. Etapa Actual
b) Antecedentes considerados para el Dictamen. El Sectorialista deberá
exponer una breve explicación de los antecedentes que caracterizan al proyecto bajo
análisis y describir los aspectos más destacados, tales como:
i. Objetivos del Proyecto
ii. Productos o Resultados del Proyecto
iii. Inversión Total.
iv. Financiamiento Total y Fuente de Financiamiento
v. Fecha de Inicio y Fecha Estimada de Término.
vi. El Sectorialista deberá poner cuidado en considerar las relaciones con otros
proyectos o programas que manifiesten incidencia directa o indirecta en la
fase de ejecución u operación.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
33
c) Dictamen de Recomendación Técnica. Como resultado del análisis del
proyecto que antes se ha mencionado, el Sectorialista indicará si el proyecto se
Aprueba, Amplía o Rechaza. Si un proyecto es declarado AMPLIAR y el Sectorialista
de la DPI considera que esa calificación podría ser modificada a través del ajuste en
la concepción del mismo o en su programación, deberá destacar esta opinión en su
Dictamen. De esta forma, se podrá recomendar a la Institución Responsable las
alternativas disponibles (si existiera alguna) para modificar la calificación del proyecto.
5.3.6 Consideraciones para el Dictamen de recomendación Técnica de Ampliar
el Estudio. En consecuencia, un proyecto podrá obtener un dictamen de AMPLIAR
cuando el documento no se sustente en los diferentes estudios que se definen
técnicamente en la guía metodológica general y no sean completados adecuadamente
los campos que se encuentran en la plataforma del Banco de Proyectos. Cabe señalar,
que el Sectorialista podrá recomendar la asignación de montos diferentes (menores o
mayores) a aquellos solicitados por la Institución Responsable conforme a los
resultados del análisis.
5.3.7 Del archivo físico y electrónico del Dictamen y Código SINIP. El
Sectorialista ingresará el resultado del Dictamen en el Banco de Proyectos y a
continuación, procederá a imprimir la “Ficha del Proyecto”, donde constará la
información en base a la cual emitió el correspondiente Dictamen y el texto de éste.
La Ficha se deberá archivar en la carpeta del proyecto, identificada con el
correspondiente Código SINIP.
5.3.8 Del Dictamen de Recomendación Técnica para proyectos con SINIP con
modificaciones. Se debe solicitar un nuevo dictamen de recomendación técnica para
un mismo proyecto, cuando durante su ejecución presenta cambios significativos en
su alcance y requiere de una reformulación. En atención a estos requerimientos
institucionales se requerirá enviar nuevamente a criterio técnico aquellos proyectos
que:
a) Durante el proceso de modificación presenten cambios en el monto de la
inversión superior al 10%.
b) Cuando existan cambios en los componentes, metas u objetivos aun cuando
no exista variación de costos.
c) Si ha presentado con anterioridad el proyecto, cambios en el valor total, aunque
sea menor del 10% de este.
d) Cuando se haya registrado un programa como proyecto.
e) Cuando se haya registrado un proyecto como conglomerado autorizado.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
34
5.3.9 Los proyectos con Dictamen Técnico y Código SINIP con modificaciones
que no requieren un nuevo dictamen técnico. No se requiere nuevo dictamen
técnico para aquellos proyectos con modificaciones por las siguientes razones.
a. Si existen cambios en la suma programada por no más del 5% del total
presupuestado sin presentar el proyecto cambios en las metas, objetivos y valor
total del proyecto.
b. Si el proyecto no ha presentado cambios o variaciones en el valor total con
anterioridad.
5.3.10 De la información suministrada para la revisión y dictamen de
recomendación técnica. La información requerida para el estudio del analista
sectorial de la DPI para emitir el dictamen de recomendación técnica, debe ser
suministrada por las instituciones inversoras, la cual debe originarse de los procesos
de formulación y evaluación del proyecto al que se le solicita financiamiento. El mismo
puede ser aprobado, ampliado o rechazado. En ningún momento los analistas
sectoriales pueden modificar esa información, si existen recomendaciones deben ser
ajustadas por los formuladores.
5.3.11 De los Programas, Proyectos o Estudios Básicos con Dictamen Técnico
“Ampliar”. Las instituciones cuyos proyectos presenten como resultado del dictamen
técnico “ampliar” deberán:
a) Responder a las observaciones que se les formuló conforme la guía de “lista
de chequeo”.
b) Enviar a la DPI el cronograma de ejecución actualizado.
c) Enviar a la DPI el presupuesto actualizado y detallado (conforme el diseño
aprobado o con los términos de referencia aprobados cuando corresponda),
desglosado por componentes.
d) Enviar a la DPI las especificaciones técnicas actualizadas.
e) Actualizar la solicitud de financiamiento en el SINIP.
f) En caso de no haber dado respuesta oportuna a las observaciones, deberá
adjuntar el documento de proyecto completo.
5.3.12 De los Programas, Proyectos o Estudios Básicos con Dictamen Técnico
“Rechazado”. Un programa puede tener un dictamen técnico “rechazado” cuando:
a) En su formulación no se defina con claridad sus objetivos y metas.
b) Cuando sus objetivos e impactos no coinciden con los objetivos, estrategias y
políticas
c) Por la duplicidad del mismo en otra institución.
d) En los casos de los proyectos nuevos cuyos estudios de perfil, prefactibilidad o
factibilidad establezcan resultados negativos.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
35
e) Cuando los Estudios Básicos propuestos no muestren viabilidad técnica,
económica, sectorial e institucional acorde con la realidad nacional o regional.
5.3.13 Del Significado del Dictamen de Recomendación Técnica. Con un
“Dictamen de Recomendación Técnica” Favorable, se está certificando que:
a) El proyecto, tal como ha sido formulado (proyecto nuevo) o tal como se está
ejecutando (proyecto de continuidad), es coherente con los objetivos, estrategias y
políticas de nivel nacional, sectorial y regional.
b) El proyecto ha sido priorizado y seleccionado por la Institución Responsable
como parte del plan quinquenal de inversiones.
c) Si se trata de un proyecto nuevo, el mismo ha cumplido con los estudios de
preinversión y el nivel técnico de los mismos es aceptable y además, que la solicitud
de recursos presupuestarios para la ejecución del proyecto es coherente con el
cronograma de inversión resultante de los estudios de preinversión.
d) Si se trata de un proyecto en ejecución, el avance logrado en la ejecución en
los años anteriores es satisfactorio y no se identifican problemas de importancia que
puedan afectar la ejecución en el año para el cual se están solicitando recursos
presupuestarios.
e) Se identifican con claridad los objetivos del proyecto, los productos a conseguir,
los impactos esperados, la inversión total, el cronograma de inversión, los gastos
recurrentes y las potenciales fuentes de financiamiento
f) El proyecto es aceptable desde el punto de vista técnico y además, el monto
de los recursos solicitados es recomendable, en el marco de la inversión total prevista
por la Institución Responsable, el conjunto de otros proyectos complementarios, y los
escenarios potenciales compuestos por las estimaciones de las variables macro
económicas y fiscales.
g) Desde el punto de vista técnico es recomendable iniciar o continuar la ejecución
del proyecto, por lo tanto, también es recomendable asignar un determinado valor de
recursos presupuestarios para iniciar o continuar la ejecución del proyecto.
5.3.14 Del Proceso de Análisis Técnico Económico. Con el propósito de lograr un
mejor ordenamiento y una mayor eficiencia de las inversiones públicas, el MEF ha
establecido que todo proyecto que requiera recursos para una determinada vigencia
fiscal, deberá ser ingresado oficialmente al Banco de Proyectos del SINIP, para su
posterior análisis técnico, por lo que deberá cumplir con lo siguiente:
a) Para todo proyecto nuevo se debe ingresar la información en los módulos del
Banco de Proyectos del SINIP. Además, tres (3) formularios establecidos en las
Normas y Procedimientos del SINIP.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
36
b) La información presentada en los referidos tres (3) formularios, es un breve
resumen del proyecto, por lo que no podrán utilizarse como remplazo del documento
del proyecto, el cual las instituciones ejecutoras tienen la responsabilidad de presentar
al Ministerio de Economía y Finanzas.
c) Remitir a la Dirección de Programación de Inversiones, el documento del
proyecto, que de acuerdo a la calidad y profundidad de la información que brinda y a
los niveles de estudios de la preinversión, pueden ser: perfil, prefactibilidad o
factibilidad.
d) Para los efectos, cuando un proyecto que obtuvo el dictamen técnico favorable
del SINIP, pero que no recibió asignación presupuestaria y que en una próxima
vigencia fiscal vuelva a solicitar financiamiento, la institución interesada deberá
actualizar la información del mismo y solicitar un nuevo dictamen técnico,
manteniendo su código SINIP original.
e) Durante el proceso de evaluación de la solicitud de financiamiento para la
ejecución del proyecto, el analista de la Dirección de Programación de Inversiones,
podrá solicitar toda la información técnica o financiera adicional, que sea necesaria
para la consideración o análisis del proyecto.
5.4 Normas para la Priorización de Proyectos
5.4.1 De la Priorización Final de los Proyectos. La priorización final de los
proyectos que conformarán el programa de inversión al cual se le solicitará
presupuesto para la siguiente vigencia fiscal, debe realizarse en el momento que
concluya el período de registro y emisión de dictamen técnico establecido por el SINIP.
La elaboración de la referida priorización, debe fundamentarse en el listado de los
proyectos con dictamen técnico favorable emitido por la DPI del MEF y el mismo, será
proporcionado (correo electrónico) al planificador de la Institución pertinente. La
priorización se realizará numéricamente donde el proyecto de mayor prioridad será el
número uno (1) de la cartera de proyecto de la Institución, mientras que el de menos
prioridad le corresponderá el número mayor de la referida cartera.
5.4.2 Priorización de Proyectos de Continuidad. Las instituciones deberán
priorizar en primer lugar los proyectos de continuidad y luego los proyectos nuevos,
los cuales serán acordados con la DPI, tomando como hoja de ruta para la selección
las prioridades establecidas en el Plan Estratégico de Gobierno.
5.4.3 De los anteproyectos de presupuesto. Las instituciones públicas deberán
incluir en sus anteproyectos de presupuestos de inversiones para la próxima vigencia
fiscal, los proyectos que hayan recibido el dictamen técnico aprobado por el Sistema
Nacional de Inversiones Públicas, y que se encuentren priorizados en el Plan
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
37
Quinquenal Indicativo, para garantizar con ello que los proyectos que fueron incluidos
han sido debidamente formulados y evaluados, lo que facilitaría la asignación de
recursos para la ejecución física de los mismos.
5.4.4 De los proyectos priorizados fuera del techo o presupuesto asignado en
el período vigente. Los proyectos con Código SINIP y opinión técnica favorable que
han sido priorizados por la institución, pero no lograron alcanzar el límite del
presupuesto asignado, deberán viabilizar su financiamiento a través de fuentes de
cooperación internacional no reembolsable cuando corresponda.
6. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTARIA Y FINANCIACIÓN DE LOS PIP
6.1 Normas para la asignación de recursos a los proyectos de
Inversión Pública
6.1.1 Proyectos de Inversión Pública que podrán recibir recursos el
Presupuesto de la Nación. La Dirección de Presupuesto de la Nación, DIPRENA del
MEF, conforme la Ley de Presupuesto, asignará recursos presupuestarios únicamente
a los proyectos que tengan aprobado el “Dictamen de Recomendación Técnica” por
parte de la DPI, cuenten con el código SINIP y se encuentren priorizados en el Plan
Quinquenal de Inversiones.
Párrafo. En ese sentido, el Decreto Ejecutivo Núm. 148 del 11 de diciembre de 2001,
que crea el Sistema Nacional de Inversiones Públicas (SINIP), en su Artículo quinto
indica que DIPRENA, antes de iniciar la discusión presupuestaria con cada unidad
ejecutora para la elaboración del presupuesto de inversiones, deberá verificar que
cada proyecto cuente con el dictamen técnico favorable de la DPI y se encuentren
priorizados en el Plan de Inversión Anual y quinquenal.
6.1.2 Proyectos financiados con Créditos Extraordinarios. El proceso para
solicitar Créditos Extraordinarios (Adicionales) para financiar la ejecución de
proyectos, depende si es una nueva iniciativa de inversión o si el proyecto ya tiene
asignación presupuestaria y demanda más recursos para continuar con su ejecución.
Cuando el Crédito Adicional es financiado con traslados de partidas proveniente de
otro proyecto de la misma Institución, es necesario que se actualice la información
correspondiente del proyecto afectado, considerando las afectaciones que se generen
con la disminución del presupuesto, producto de la transferencia.
6.1.3 Condiciones previas para la financiación y programación presupuestaria
de los proyectos en la fase de inversión. Para iniciar la programación
presupuestaria y financiación de los proyectos corresponde analizar y hacer cumplir:
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
38
a) En el caso de los Proyectos Nuevos el analista deberá verificar la fuente de
financiamiento aprobada. Cuando se trata de un proyecto a financiar con recursos
nacionales se verifica la capacidad de ejecución de la entidad y las proyecciones del
proyecto para constatar que sean acorde con la realidad.
b) Cuando se trata de un proyecto a financiar con créditos se verifica el Contrato
de Préstamo:
i. Si el contrato de préstamo ya fue aprobado por el Gobierno Nacional.
ii. Si se han cumplido todas las condicionalidades previas al primer desembolso,
sin objeciones del organismo financiero.
c) Verificar la Capacidad ejecutiva y técnica de Ejecución:
i. Si está debidamente integrada la Unidad Ejecutora (si correspondiera).
ii. Si está constituida la Unidad Ejecutora y tiene suficiente capacidad y
experiencia, con base en el tiempo de funcionamiento y a los proyectos concretados
con anterioridad. (si correspondiera).
iii. Se tiene la Planificación y Programación de las actividades a ejecutar.
(Programación por Ruta Crítica).
d. Análisis del Programa de Desembolsos y del Programa de Ejecución Física.
Para este análisis, se deberá tener en cuenta el tiempo transcurrido en términos de
meses del año y su relación con la posibilidad real de la ejecución de acuerdo a las
programaciones presentadas, en función de:
i. Condiciones de las estaciones climáticas sobre la ejecución del proyecto,
tratando de determinar si el invierno podrá obstaculizar la construcción de obras de
infraestructura y/o si el verano impedirá las labores de reforestación, siembra, etc.
ii. Tiempos estimados para la preparación de licitaciones. Se debe investigar si la
adquisición de bienes o adjudicación de obras requiere de licitaciones, determinando
el tiempo que se llevaría tal actividad, para incidir si la asignación solicitada es
compatible para ese período.
iii. Obtención de los dictámenes de No Objeción por parte de los Organismos
Financieros Internacionales, en especial para las gestiones de licitación.
iv. Compras en el exterior de productos con especificaciones que tienen que ser
fabricados por encargo. Se trata de maquinaria y equipo con especificaciones precisas
que no existen en el mercado y que tienen que ser fabricados en el exterior. El
Sectorialista deberá tomar en cuenta el tiempo de construcción, traslado e instalación
en el país al momento de asignar recursos.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
39
6.1.4 Proyectos en Ejecución que requieren un incremento en el presupuesto.
Si durante el proceso de aprobación del presupuesto o en la fase de ejecución del
proyecto, se generan sobre costos que exceden el 10% del monto total por el cual fue
aprobado, es necesario que la Institución financiera responsable presente la
documentación pertinente que justifique el incremento, para su respectivo análisis por
parte del SINIP.
6.1.5 Proyectos nuevos que soliciten partida presupuestaria o crédito adicional
para la ejecución. En los casos de los proyectos nuevos para la vigencia del año
corriente que soliciten partida presupuestaria o crédito adicional para su ejecución, los
mismos deben estar ingresados oficialmente en el SINIP y además, contar con la
aprobación técnica favorable para esa vigencia. Copia del resultado de la evaluación
de la DPI, debe acompañar al documento de Resolución que se elabore en la
Dirección de Presupuesto de la Nación, antes de ser sometido a consideración del
Consejo Económico Nacional (CENA).
6.1.6 Proyectos que requieren recursos del Fondo de Preinversión, FPI. En el
caso de estudios de preinversión y estudios básicos que requieran recursos
financieros del Fondo de Preinversión (FPI) del Ministerio de Economía y Finanzas,
estos podrán postular cumpliendo los requisitos que para la acción así disponga el
FPI, siempre que tengan el dictamen técnico favorable del Sistema Nacional de
Inversiones Públicas.
6.1.7 Del Presupuesto de Inversión Final aprobado por la Dirección de
Presupuesto de la Nación, DIPRENA. Una vez asignado los recursos para los
proyectos, por la DIPRENA, esta deberá comunicar a la Dirección de Programación
de Inversiones oportunamente los montos finales asignados a cada proyecto para el
seguimiento y control de la DPI.
7. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
7.1 Proyectos en la Fase de Ejecución
7.1.1 Proyecto que Inicia la Etapa de Ejecución. Un proyecto en etapa de
ejecución es aquel que está en pleno proceso de realización de sus actividades o
acciones concretas, con el fin de lograr el producto programado. Para esta etapa, sólo
podrán postular los proyectos que hayan completado la Fase Preinversión, cuyo grado
de estudio sea de: perfil, prefactibilidad, factibilidad o diseño, o cuyo estado físico
demuestre que se ejecutan actividades para la materialización física del producto.
Párrafo. Para que el Proyecto inicie su ejecución sea para una obra física o el
suministro de determinado servicio, la institución responsable deberá contar con un
proyecto con las siguientes características:
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
40
a. Presentar cronograma de ejecución a nivel de detalle de componentes y
actividades y costos.
b. Llenar el formulario del proyecto con la información solicitada por el SINIP, con
base en estas Normas y Procedimientos y lo que indica el Manual del Usuario del
Banco de Proyectos.
c. Adjuntar el documento en el nivel correspondiente de aprobación.
d. Registrar la programación general y administrativa del proyecto.
e. Elaborar y registrar el cronograma de la Gestión Administrativa con detalles de
la programación de la contratación.
f. Informar sobre las gestiones financieras y de negociación del proyecto con
organismos de financiamiento internacional, (ejemplo de proceso con el BID): misión
de identificación, misión de orientación, misión de análisis, aprobación por el Comité
de Préstamos, negociación de contrato, aprobación por el CENA, Consejo de
Gabinete, aprobación por el Directorio del Banco, firma de contrato, opinión del
Procurador de la Administración, cumplimiento de condiciones previas al primer
desembolso, programación de la ejecución. Gestiones Administrativas de
organización como la creación de la unidad coordinadora del proyecto, contratación
del coordinador del proyecto, contratación de personal de apoyo, legislaciones por
aprobar.
g. Acreditar la propiedad del terreno legalizado en el Registro Público (para el
caso de construcciones y ampliaciones).
h. Adjuntar el presupuesto detallado de conformidad al diseño aprobado,
indicando las actividades a ejecutar en cada año, costos unitarios, cantidades y costo
total de la obra.
i. Indicar en un mapa, la localización del proyecto y señalar su área de influencia.
j. Contar con un diseño aprobado y presupuesto detallado de conformidad a éste,
indicando las actividades a ejecutar durante la vigencia para la cual solicita los
recursos.
k. Acreditar mediante certificación del Ministerio de Ambiente el cumplimiento de
lo establecido en la Ley General de Ambiente, Artículos 23 y 24 de la Ley 41 de 1 de
julio de 1998. (Ver Anexo 8).
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
41
7.1.2 Programación de recursos financieros para los Proyectos en ejecución.
Las entidades que requieran financiamiento para continuar con la ejecución de
proyectos, deberán presentar al SINIP para su evaluación y emisión de dictamen
técnico lo siguiente:
a. Actualizar la descripción de las actividades que se ejecutarán en la vigencia
para los que solicitan recursos.
b. Registrar la solicitud de financiamiento actualizada para el ejercicio fiscal
vigente generada a través del SINIP.
c. Registrar el cronograma de actividades para la vigencia a la cual solicita
financiamiento.
d. Adjuntar el plan de Proyecto actualizado que incluya: un documento de alcance;
productos; estimaciones; desglose de trabajo; hitos principales y sus fechas metas;
riesgos incluyendo restricciones y suposiciones y las respuestas planteada a cada una
de ellas.
e. Adjuntar el contrato actualizado de la obra o estudio y sus modificaciones,
ingresado al SINIP en el apartado de documentos del proyecto del módulo de
seguimiento.
f. Registrar el presupuesto actualizado de los rubros en ejecución y pendientes
de ejecutar.
g. Presentar un informe de ejecución acumulada actualizada física y financiera del
proyecto.
7.1.3 Estudios Básicos que Inician su Desarrollo. Los estudios básicos sólo
podrán solicitar financiamiento para la etapa de ejecución y deberán presentar
documento de proyecto a nivel de perfil. Las entidades deberán registrar y presentar
al SINIP, para la evaluación respectiva, adjuntando lo siguiente:
a. Dictamen técnico aprobado.
b. Completar la información solicitada en el formulario.
c. Los términos de referencia.
d. Presupuesto detallado de conformidad con el perfil y los términos de referencia
presentados y de acuerdo con el desglose de las actividades a ejecutar. El
presupuesto debe contener tipo de actividad, cantidad, costo unitario y costo total. En
resumen, el desglose deberá integrar los costos directos con los indirectos.
e. Cronograma de ejecución física y financiera del estudio. (Anual y plurianual si
es el caso).
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
42
7.1.4 Estudio Básico de Continuidad para el próximo ejercicio fiscal. Para
continuar con la ejecución de los estudios básicos, las entidades responsables del
mismo, que soliciten financiamiento para la próxima vigencia fiscal deberán presentar:
a. Información actualizada del estudio de acuerdo a su avance físico-financiero y
considerando la ficha técnica.
b. Registrar la solicitud de financiamiento actualizada para el ejercicio fiscal
vigente generada a través del SINIP.
c. Cronograma de actividades para la vigencia a la cual pide solicitud.
d. Plan actualizado del desarrollo del estudio, que incluya un documento de
alcance, productos, estimaciones, desglose de trabajo, hitos principales y sus fechas
metas, riesgos incluyendo restricciones y suposiciones y las respuestas planteada a
cada una de ellas.
e. Presupuesto actualizado de los rubros en ejecución y pendientes de ejecutar.
f. Registrar en el módulo de seguimiento del Banco de Proyecto el resultado de
la ejecución física y financiera al 31 de diciembre de la vigencia anterior.
g. Programación física y financiera proyectada al 31 de diciembre del año en
curso.
7.2 Seguimiento a los proyectos durante la Fase de Ejecución.
7.2.1 Seguimiento a Proyectos durante la Fase de Ejecución. Cuando se trate del
seguimiento a los proyectos de continuidad, el analista deberá verificar los siguientes
aspectos:
a) Grado de avance en la ejecución del proyecto:
i. Avance en la ejecución física.
ii. Avance en la ejecución financiera (calcular el valor actual capitalizado de
todas las erogaciones realizadas anteriormente en este proyecto).
iii. Determinar si el proyecto está cumpliendo el objetivo propuesto y si éste
es compatible con las políticas nacionales, sectoriales y regionales.
iv. Determinar si el proyecto se está ejecutando conforme al calendario
inicial o tiene ampliaciones por desfases en el tiempo
7.2.2 Consideraciones a valorar en el Seguimiento para la Programación de los
recursos futuros en los proyectos de Inversión. La Programación de los recursos
futuros en la ejecución de los proyectos para los próximos ejercicios fiscales conlleva:
a) Comparar las metas, los beneficios, resultados con el recurso solicitado.
b) Precisar el resultado que está teniendo el proyecto en el área de influencia.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
43
c) Analizar las posibles consecuencias que tendría la liquidación inmediata del
proyecto (si no se continúa con la ejecución). A saber:
i. ¿Existen limitaciones de carácter legal para liquidar el proyecto ese
mismo año?
ii. ¿Al liquidar el proyecto quedan algunas obras físicas inconclusas de
Interés para el país?
iii. ¿Es conveniente continuar con la ejecución del proyecto o por el
contrario, es más recomendable liquidar el proyecto en forma inmediata?
iv. Analizar si el proyecto será sostenible una vez que se inicie la etapa de
Operación.
v. Analizar si la justificación original del proyecto es aún válida. Se trata de
ver si los alcances del proyecto y/o modalidad de ejecución son compatibles
con las políticas nacionales, sectoriales y regionales.
7.2.3 Modificaciones presupuestarias a los proyectos en ejecución. Es
necesario tener presente que los saldos de las partidas presupuestarias
correspondientes a inversiones, podrán trasladarse entre sí, siempre y cuando el
programa, proyecto o estudio básico, al cual se desea efectuar el traslado, se
encuentre ingresado oficialmente en el Ministerio de Economía y Finanzas y cuente,
además, con la aprobación técnica del SINIP para esa vigencia fiscal. Para ello, se
debe verificar lo que indica la Ley vigente de Presupuesto de la Nación.
7.2.4 Responsabilidades de las Instituciones ejecutoras durante el seguimiento
en la ejecución de proyecto. Para la realización de las actividades de seguimiento,
las entidades ejecutoras tienen la responsabilidad de cumplir con lo siguiente:
a) Información del avance de sus proyectos al MEF conforme los criterios de
avance físico y financiero.
b) Designar ante la DPI al o los funcionarios responsables de la información del
seguimiento de los proyectos, constituyéndose en el enlace oficial para cualquier
consulta. El o los responsables se registrarán en el SINIP.
c) Con el principal propósito de optimizar el proceso de monitoreo y seguimiento
de la ejecución física de los proyectos, las Instituciones tendrán la responsabilidad de
presentar a la DPI, el Plan Operativo Anual (POA), ya que este será la principal
herramienta para medir el avance físico-financiero de la Inversión. En el caso de que
sea un proyecto con una programación de ejecución plurianual, la Institución
anualmente tendrá que presentar un Cronograma actualizado.
d) La DPI semestralmente elaborará un informe de ejecución en el cual se
detallará el avance físico y financieros de las Inversiones No Financieras. Para la
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
44
realización de este informe las Instituciones ejecutoras deberán colaborar remitiendo
a la DPI, el avance físico de los proyectos que las mismas ejecutan. Además, la DPI
incorporará fotografías que demuestre el avance físico de los proyectos, las cuales
son productos de las giras de inspección periódica, que realizan sus funcionarios a
diferentes provincias.
e) Para la realización de visitas e inspección de los proyectos, las Instituciones
ejecutoras deben tener a disposición el personal que acompañe a los de la DPI o
extienda los permisos necesarios para tener acceso a los proyectos que se visitarán.
f) Registrar en el módulo de seguimiento del MEF las fechas reales de inicio y de
finalización del proyecto y el monto contratado, información que podrá ser verificada
en los contratos.
g) Ingresar en los primeros diez (10) días de cada mes, el informe del avance
físico y de la gestión del proyecto, correspondiente al mes inmediato anterior.
h) Incluir como parte del seguimiento físico, fotografías que demuestren el estado
de avance físico del proyecto en ejecución.
i) La información presentada por las entidades públicas de inversión a otros
sistemas de información, no las exime de la responsabilidad de informar del avance
físico y financiero de sus proyectos al MEF.
7.2.5 Acceso de información a Oficinas Provinciales para el Seguimiento de los
Proyectos. El MEF mediante la DPI y/o sus Oficinas Provinciales podrán verificar
mediante visita de campo, la consistencia de la información entregada por la entidad
sobre el avance físico del proyecto, para lo cual la entidad deberá permitir el acceso a
toda la documentación del proyecto en ejecución.
7.2.6 De las modificaciones por incremento de Costos de los Proyectos. Toda
solicitud de financiamiento cuyo monto represente un incremento superior al 10% del
costo original del proyecto, debe ser debidamente sustentada técnica y
financieramente para la debida evaluación de la DPI.
7.2.7 De la Información que DIPRENA entrega a la DPI para el seguimiento.
DIPRENA mensualmente proporcionará a la DPI la situación presupuestaria por
proyecto del ejercicio fiscal vigente y éstas serán utilizadas por el sistema para el
cálculo del avance de la ejecución presupuestaria.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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8. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EVALUACIÓN EX POST DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
8.1 Normas en materia de evaluación ex post de los proyectos de
Inversión Pública.
8.1.1 Tipo de evaluaciones ex post de proyectos de Inversión Pública. Para la
evaluación ex post de los proyectos se consideran tres tipos de evaluación:
a) Evaluación de Resultados a nivel de Impactos. Esta evaluación de Impacto
está relacionada con la valoración de los cambios esperados en la población-objetivo
o población-meta. Este tipo de evaluación se hace cuando el proyecto ha concluido
su fase de operación o funcionamiento o bien, está próximo a concluirse.
b) Evaluación de Resultados a nivel de efectos. Está relacionada con la
evaluación de medio término durante la operación por los cambios esperados en la
población objetivo. Permite determinar el buen o mal camino que lleva el proyecto.
También, permite valorar cambios en el entorno de la población objetivo que miden
indirectamente los impactos del proyecto.
c) Evaluación de Resultados a nivel de Productos. Mide la eficacia en la
prestación de los bienes o servicios que una institución ofrece o brinda como parte de
su misión y que responde por ley de acuerdo a lo establecido por el Estado. Son los
medios por los cuales se busca producir el impacto o efecto deseado.
8.1.2 Ente Responsable de llevar a cabo la evaluación Ex Post del Proyecto de
Inversión Pública. El Ministerio de Economía y Finanzas, MEF, a través de la DPI
efectuará la evaluación de resultados en los proyectos de inversión pública,
atendiendo aquellos proyectos estratégicos para el país, y que por su magnitud,
complejidad, monto y valor agregado a la sociedad panameña ameriten llevarse a
cabo tal valoración de resultados.
8.1.3 Publicación de los Informes de Evaluación de Resultados. El Ministerio de
Economía y Finanzas a través de la DPI, será responsable de publicar los resultados
de las evaluaciones en el Portal Institucional, de aquellos proyectos que sean sujetos
de evaluación de resultados.
8.1.4 Del financiamiento para las evaluaciones Ex Post de Resultados. Las
instituciones del sector público sujetas a la aplicación de estas Normas y
Procedimientos, que contemplen ejecutar proyectos estratégicos de alto valor público
para la sociedad panameña, deberán contemplar recursos para hacer evaluaciones
estratégicas Ex Post de Resultados.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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8.2 Procedimientos en materia de evaluación Ex Post de los
proyectos de Inversión Pública.
8.2.1 Evaluación Ex Post de Resultados de Impacto. Cada período fiscal El
Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la DPI, seleccionará los proyectos
estratégicos a los cuales se les practicará una evaluación de Impacto. Para tal
cometido, la institución responsable del proyecto deberá facilitar las condiciones para
ejecutar el trabajo de evaluación e integrarse con el equipo evaluador del MEF.
8.2.2 Evaluación Ex Post de Resultados a nivel de Productos. Para cada período
fiscal el Ministerio de Economía y Finanzas, MEF, a través de la DPI, seleccionará
proyectos estratégicos de alto valor público para la sociedad panameña que hayan
concluido su fase de ejecución, donde se evaluará la eficacia en producción de los
bienes y servicios para los cuales fueron desarrollados.
Párrafo. Los resultados de la evaluación de resultados a nivel de productos, deberán
ser insumo para evaluar su eficacia, haciéndose una comparación con los productos
formulados y ofrecidos en el estudio de mercado en la fase de preinversión.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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9. PROCEDIMIENTO ESPECIAL PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO Y CERTIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS MUNICIPALES EN EL SINIP, FINANCIADOS CON FONDOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DE BIENES INMUEBLES EN EL MARCO DEL PROCESO DE DESCENTRALIZACIÓN. 1. La Secretaria Nacional de Descentralización (SND) enviará a la Dirección de Programación de Inversiones (DPI) del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), una nota solicitando la verificación de dualidad de proyectos propuestos por los Municipios, adjuntando una ficha técnica con la información del mismo.
2. A partir de la verificación de dualidad del Proyecto con el Presupuesto General del Estado, el Área de Análisis de Proyectos Municipales de la DPI, iniciará un sistema de pre-registro interno de los proyectos, el cual será transferido a un formato EXCEL que contendrá la información que aparece en la ficha técnica.
3. La DPI, enviará a la SND, el resultado de la verificación de la dualidad de los proyectos con el propósito de informar también, que los mismos forman parte de las áreas y asuntos establecidos en el artículo 18-H de la Ley No. 66 de 2015. Con esta información, la SND gestionará la Resolución que otorga viabilidad de proyectos Municipales aprobados a través del Comité Ejecutivo de Descentralización.
4. La SND enviará una nota dirigida a la DPI, con la finalidad de obtener un número de identificación del SINIP, para los proyectos aprobados mediante resolución del Comité Ejecutivo de Descentralización (CED). 5. El Área de Análisis de Proyectos Municipales de la DPI, contrastará la información recibida con el pre registro levantado por proyecto durante la verificación de dualidad, realizada previamente en formato EXCEL. El registro final con la información de los proyectos Municipales, será enviada al Departamento de Banco de Proyectos. 6. El Departamento de Banco de Proyectos, recibirá la documentación procesada por el Área de Análisis de Proyectos Municipales y emitirá un Número de identificación SINIP e igualmente generará una certificación DPI Municipal por proyecto que será emitida a favor del Municipio. La información anterior, será remitida a la SND.
7. El Departamento de Banco de Proyectos, elaborará los reportes periódicos de las certificaciones emitidas. Adicionalmente, generará los reportes de conformidad con los requerimientos de información. Nota: Este procedimiento transitorio aplicará a los proyectos municipales, que se financiarán con fondos del Impuesto de Bienes Inmuebles IBI, para los proyectos pendientes de registro de la vigencia fiscal 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 y los programados para la vigencia 2021. Esta medida se desarrollará, hasta que se implemente la nueva herramienta Banco de Proyectos, con un módulo especial para los Municipios.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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ANEXOS
ANEXO 1: GLOSARIO DE TÉRMINOS
ANEXO 2: GUÍA PARA ELABORAR EL DICTAMEN DE ELEGIBILIDAD
ANEXO 3: ASPECTOS AMBIENTALES PARA LA CONSIDERACIÓN DE LOS
PROYECTOS DE INVERSION PÚBLICA.
ANEXO 4: GUÍA PARA EL SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS
PROYECTOS
ANEXO 5: FORMATO MODELO PARA CARTA DE REMISIÓN DE LOS
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA AL MEF
ANEXO.6: CONTENIDO DE UN DOCUMENTO DE PROYECTO A NIVEL DE
PERFIL (VER GUÍA METODOLÓGICA GENERAL)
ANEXO 7: REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN DEL PROTOCOLO PARA LA
INCORPORACIÓN DE CRITERIOS DE ANÁLISIS RIESGO EN LA PLANIFICACIÓN
DE LA INVERSIÓN PÚBLICA EN PANAMÁ.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES
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ANEXO 1: GLOSARIO DE TÉRMINOS
Admisibilidad del Proyecto: Es la No objeción a un Proyecto por el Sistema Nacional
de Inversión Pública, SINIP, el cual se materializa con la asignación del Código SINIP.
Análisis de Riesgo de Desastres, ADR: se refiere a la incorporación del análisis de
las amenazas y vulnerabilidades en los proyectos de inversión pública, con el fin de
reducir el riesgo de desastres y contribuir con la sostenibilidad de los mismos durante
su ciclo de vida.
Avance Financiero del Proyecto: es la relación que se hace entre los recursos
financieros programados y los ejecutados, con el fin de valorar el nivel de ejecución y
realizar el seguimiento preventivo del proyecto.
Avance Físico del Proyecto: es la relación que se hace entre las metas físicas
definidas en la preinversión y el avance obtenido en determinado momento de la fase
de Inversión o Ejecución, a través de indicadores previamente definidos, con el fin de
valorar el nivel de avance físico del proyecto y contribuir con el seguimiento preventivo
del mismo.
Banco de Proyectos: es un sistema informático que se basa en el concepto de
demanda (proyectos) y oferta (fuentes) de recursos, con el propósito de permitir la
construcción de escenarios alternativos de financiamiento y verificar la factibilidad de
la programación anual y plurianual de inversiones públicas.
Banco de Programas y Proyectos: es la herramienta informática que permite la
acumulación de datos que se generan en el proceso de preinversión de los proyectos
que conforman el programa de inversión del Estado, lo que permitirá que la gestión y
toma de decisiones sea oportuna, confiable y adecuada para el seguimiento, control
y evaluación de la ejecución.
Cartera de Proyectos: Es el portafolio o listado de proyectos que se tienen en el
Banco de Proyectos, los cuales, deben tener su Código SNIP, y que pueden
encontrarse en ejecución o no.
Ciclo de Vida del Proyecto.es el proceso lógico que identifica la vida del proyecto
como unidad específica de inversión, metodológicamente se presentan tres fases o
etapas: la preinversión, la inversión y la operación o funcionamiento.
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50
Código SINIP: es el Número que identifica al proyecto en el SINIP y que indica que
el mismo ha sido admitido y que por tanto forma parte de la cartera de proyectos y
puede ser objeto de priorización y asignación de recursos del presupuesto del Estado.
Dictamen de Admisibilidad: Es el informe que elabora la Dirección Programación de
Inversiones, DPI, otorgando la No objeción a un Proyecto y dándole la admisibilidad
en el Sistema Nacional de Inversión Pública, SINIP, el cual se materializa con la
asignación del Código SINIP.
Dictamen Elegibilidad del Proyecto: Dictamen de Elegibilidad Favorable sólo
significa que el proyecto analizado es coherente con los objetivos, estrategias y
políticas nacionales, sectoriales y regionales del Gobierno de Panamá, y que puede
ser objeto de revisión por el Sistema Nacional de inversión Pública, SINIP para su
admisibilidad.
Dictamen Técnico: se refiere al informe que elabora la DPI para dictaminar la
admisibilidad o no del proyecto al SINIP.
Evaluación Económica y Social del Proyecto: es la evaluación que permite valorar
la factibilidad del proyecto desde la perspectiva de los beneficios que se generan hacia
la sociedad, es decir, de la población o grupo meta definido en el mismo. Su
rentabilidad, liquidez y eficiencia en el uso de los recursos públicos se mide conforme
la definición de precios sociales o de eficiencia donde la valoración asume costos y
beneficios directos e indirectos.
Evaluación Financiera del Proyecto: es la evaluación que permite valorar la
factibilidad del proyecto desde la perspectiva de la rentabilidad, liquidez y eficiencia
en el uso de los recursos del Estado, valorados a precios de mercado, conforme los
objetivos previstos y aprobados en el dictamen técnico del SINIP.
Estudio Básico: Se entiende por estudio básico aquel que genera un valor agregado
a la sociedad desde una perspectiva de creación de conocimiento, dándose la
inversión más importante en un contexto intangible. Se materializan en documentos o
productos tecnológicos que producen información, sea sobre un diagnóstico, catastro,
investigación, inventario, prospección, estudios de recursos naturales, Tecnologías de
Información y Comunicación, TIC, etc.
Estudio de Factibilidad: Es un proyecto de complejidad alta con inversiones
superiores a los diez millones de balboas con un nivel de elaboración final para la
toma de decisiones. Se elabora sobre la información obtenida de fuentes primarias.
Incorpora el cálculo de variables económicas y financieras. Permite contar los juicios
técnicos y ajustar detalles finales previos a la aprobación del proyecto. También,
brinda la información que depende de una decisión tipo económica como, por ejemplo:
tecnología, localización del proyecto, entre otros
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51
Estudio de Prefactibilidad: es un proyecto de complejidad media con inversiones
que no superan los diez millones de dólares con un nivel de incertidumbre media que
permite que se basa principalmente en información primaria y secundaria. Se definen
principalmente variables de mercado, alternativas técnicas, capacidad de producción
o técnica. También se estiman las inversiones probables los costos de operación e
ingreso que demandarán y gene el proyecto. El grado de madurez del estudio del
proyecto permite descartar soluciones no acordes con mayor elemento de juicio. A
este nivel se pueden determinar la factibilidad o no del proyecto.
Estudio de Impacto Ambiental, EsIA. Es el documento que describe las
características de una acción humana y proporciona antecedentes fundados para la
predicción, identificación e interpretación de los Impactos ambientales, y describe,
además, las medidas para evitar, reducir, corregir, compensar y controlar los impactos
adversos significativos.
Evaluación de Impacto Ambiental, EIA. Sistema de advertencia temprana que opera
a través de un proceso de análisis continuo y que, mediante un conjunto ordenado,
coherente y reproducible de antecedentes, permite tomar decisiones preventivas
sobre la protección del ambiente conforme lo que indica la Ley General de Medio
Ambiente.
Fase de Inversión: Fase donde el proyecto ha concluido su fase de preinversión y al
cual se ha asignado recursos presupuestarios en el plan de inversiones. Esta fase
contempla acciones como: la programación anual de la ejecución (física y financiera,
contratación de la ejecución y las acciones de seguimiento, ajustes a la programación
anual. En fin todas las actividades realizadas hasta la finalización del proyecto y
entrega.
Fase de Operación: Fase donde el proyecto inicia la entrega de los productos, sean
bienes o servicios para lo cual fue ejecutado el mismo. En estafase se materializa la
vida útil y culmina con la validación del fin para lo cual fue creado el proyecto.
Fase de Pre inversión: es la fase previa a la ejecución y está relacionada con todos
los estudios necesarios para determinar la factibilidad del proyecto. Los niveles de
elaboración de un proyecto para autorizar la ejecución de un proyecto son: perfil,
prefactibilidad y factibilidad.
Medidas de Reducción de Riesgo: son todas aquellas acciones que se incorporan
en el diseño del proyecto que permiten reducir el nivel riesgo de desastres durante la
ejecución y operación del mismo por los peligros o amenazas naturales y no naturales
que se puedan suscitar en el área de estudio donde el proyecto tendrá influencia.
Normas y Procedimientos del SINIP: tienen como propósito ordenar y conducir el
proceso de gestión de la Inversión Pública de la República de Panamá, a través de la
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definición de procesos normativos en la formulación y evaluación de propuestas de
proyectos, en la ejecución de los mismos y la evaluación ex post de la ejecución,
conforme las buenas prácticas internacionales y lo que establece la legislación vigente
en el país.
Priorización de Proyectos: Las instituciones deberán priorizar en primer lugar los
proyectos de continuidad y luego los proyectos nuevos, los cuales serán acordados
con la DPI, tomando como hoja de ruta para la selección las prioridades establecidas
en el Plan Estratégico de Gobierno.
Programa: es una categoría grupal identificada desde el punto de vista administrativo
y financiero, que puede abarcar varios proyectos complementarios de inversión. Por
lo general, además de ser una agrupación desde el punto de vista del manejo
gerencial y financiero, esta categoría normalmente incluye proyectos individuales de
inversión que se complementan entre sí para lograr entre todos, un producto o impacto
de nivel más trascendental. (Caso del “Desarrollo Sostenible de Darién”,
“Modernización del Aeropuerto Tocumen”, etc.).
Proyecto Complementario o de Conglomerado: es un proyecto o acción que – junto
con otros – forma parte de un Programa de Inversiones orientadas hacia un propósito
común. Por lo general debe existir complementariedad sustantiva entre los proyectos
que forman parte de un Programa, de tal forma que su producto, sea bien o servicio,
no se potencia si no sumado a otras inversiones afines. Su afinidad puede ser valorada
en un contexto territorial, sectorial, demográfico, entre otros justificables desde la
perspectiva de contribución a los objetivos y metas del PEG. Proyecto Nuevo: es
aquel que en ninguna vigencia fiscal se le ha asignado recursos presupuestarios,
independientemente de las veces que el proyecto obtuvo del SINIP un dictamen
técnico favorable.
Proyecto de continuidad: es aquel que ya se le asignado partida presupuestaria.
Este puede tener los siguientes estados: en ejecución o paralizado.
Programación Presupuestaria: es la acción que permite asignar recursos
presupuestarios únicamente a los proyectos que tengan aprobado el “Dictamen de
Recomendación Técnica” por parte de la DPI, cuenten con el código SINIP y se
encuentren priorizados en el Plan Quinquenal de Inversiones.
Proyecto simple: es un conjunto de actividades planificadas y relacionadas entre sí,
debidamente costeadas y programadas en el tiempo y en un espacio geográfico
definido, con el propósito de solucionar problemas y/o necesidades y aprovechar
oportunidades, contribuyendo con los objetivos de crecimiento y desarrollo
socioeconómico sostenido del país.
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Conforme el Banco de Proyectos, se entiende que es un proyecto de inversión que –
desde el punto de vista de su manejo administrativo y financiero – está concebido
como un proyecto único, identificado y gerenciado en forma aislada de otras
inversiones de la institución formuladora.
Sostenibilidad del Proyecto: Es la capacidad que muestra el proyecto durante la
fase de ejecución y operación para cumplir con los objetivos para los cuales creado.
Seguimiento de Proyectos: es un proceso permanente que se lleva a cabo durante
la ejecución del proyecto, que permite medir el nivel de avance físico, financiero y de
la calidad, con el fin de realizar una intervención preventiva y a tiempo de las acciones
para conducir el proyecto conforma la planificación y programación prevista antes de
ejecutarse.
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ANEXO 2: GUÍA PARA ELABORAR EL DICTAMEN DE ELEGIBILIDAD
Este documento se ha incluido al solo efecto de exponer el marco conceptual que se
ha utilizado como referencia.
Paso Uno: Identificación del Proyecto
Como primer paso, el Sectorialista de la DPI deberá identificar el proyecto al cual
corresponde el “Dictamen de Elegibilidad”. Para ello, indicará la siguiente información,
tal como se indica en el Banco de Proyectos.
a. Nombre del Proyecto
b. Nombre del Programa (Conglomerado al que pertenece)
c. Institución Responsable o Patrocinadora
d. Tipo de Proyecto
e. Etapa actual
Paso Dos: Antecedentes Considerados para el Dictamen
Se expondrá una breve explicación del problema que el proyecto tratará de resolver,
y la descripción y justificación del proyecto que se ha identificado. Asimismo, se
explicarán los orígenes de la idea del proyecto y si han existido gestiones ya
ejecutadas en relación con el proyecto.
Paso Tres: Coherencia del Proyecto con los Objetivos, Estrategias y Políticas
Nacionales, Sectoriales y Regionales
Se deberá realizar un análisis de algunos aspectos del proyecto, en particular:
Objetivos del proyecto.
Identificación del tipo de productos que se alcanzarían con el proyecto y del tipo de
impacto que tendrían estos productos.
La relación del proyecto con los objetivos, estrategias y políticas nacionales,
sectoriales y regionales. En especial, se deberán analizar los contenidos y prioridades
de la Visión Estratégica del Gobierno de Panamá.
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Paso Cuatro: Dictamen de Elegibilidad
Como resultado del análisis de coherencia del proyecto con los objetivos, estrategias
y políticas nacionales, sectoriales y regionales, se indicará si el proyecto es:
• Aprobado
• Ampliar
• Rechazado
Si un proyecto es declarado AMPLIAR, el Sectorialista de la DPI considera que esa
calificación podría ser modificada a través del ajuste en la concepción del mismo,
deberá destacar esta opinión en su Dictamen. De esta forma, se podrá recomendar a
la Institución Responsable las alternativas disponibles (ampliar documento) para
modificar la calificación del proyecto.
El Sectorialista ingresará su Dictamen en el Banco de Proyectos y a continuación,
procederá a imprimir la “Ficha del Proyecto”, donde constará la información en base a
la cual emitió el correspondiente Dictamen y el texto de éste. La Ficha se deberá
archivar en la carpeta del proyecto.
Cabe destacar que una vez cargado el Dictamen en el Banco – si es APROBADO– el
proyecto obtendrá automáticamente el correspondiente Código SINIP, el cual
aparecerá en la Ficha del Proyecto impresa por el sectorialista. De esta manera, la
Ficha impresa podrá ser archivada en la carpeta del proyecto identificada con el
correspondiente Código SINIP.
Cuando solicitar un nuevo dictamen de elegibilidad para un mismo proyecto
Debido a que los proyectos presentan cambios con cierta frecuencia durante el
proceso de formulación, en atención a estos requerimientos institucionales se
requerirá enviar nuevamente a criterio de elegibilidad aquellos proyectos que durante
su proceso de modificación presenten cambios en sus costos, metas u objetivos
planteados.
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ANEXO 3: ASPECTOS AMBIENTALES PARA LA CONSIDERACIÓN DE LOS
PROYECTOS DE INVERSION PÚBLICA.
3.1 Antecedentes
Debido a que las actividades, obras o proyectos públicos o privados pueden producir
efectos perniciosos como consecuencia de su naturaleza y ubicación, se requerirá de
un estudio de impacto ambiental previo al inicio de la ejecución, de acuerdo con la
reglamentación de la ley 41 del 1 de julio de 1998, por la cual se dicta la LEY
GENERAL DE AMBIENTE DE LA REPÚBLICA DE PANAMA.
La heterogeneidad de los proyectos torna multilateral el proceso de evaluación, de
suerte que el procedimiento administrativo busca alcanzar un sistema homogéneo
para hacer más eficiente la preparación y revisión de los informes que documentan el
proceso de evaluación de impacto ambiental.
A través del Estudio de Impacto Ambiental (EIA) los expertos identifican los efectos
ambientales sobre el entorno, los cuantifica y propone las medidas correctivas,
mitigadoras compensatorias o de otra índole según los requerimientos del caso o
proyecto. El Estudio de Impacto Ambiental investiga, evalúa y documenta la
información que permita a los involucrados (la ciudadanía, servicios públicos y otras
instituciones responsables) tener un conocimiento acabado sobre los riesgos y
beneficios de una acción propuesta sobre el medio ambiente. Toda la documentación
se plasma en un documento formal, que contiene antecedentes relevantes sobre la
naturaleza de la acción propuesta y las implicaciones ambientales. Ahí se describen,
las características de la acción y del medio ambiente, se discuten los impactos
ambientales que se anticipan y las formas de evitar, disminuir, rectificar, reducir o
compensar aquellos de carácter negativo y realzar los beneficiosos.
3.2 Decisión o Pronunciamiento
El EIA es un documento de carácter público, que debe ser revisado por diferentes
estamentos de la sociedad civil para que sea un documento confiable. Normalmente
se revisa el cumplimiento de los requisitos formales, la calidad de la información, lo
adecuado de la metodología utilizada, la medición de los impactos y los alcances de
las medidas de mitigación y seguimiento.
La fase de revisión puede transcurrir de manera rápida y continua, cuando los
involucrados han participado desde el inicio y han cumplido diferentes papeles en todo
el proceso; pero, si la participación es inmediatamente después de terminado el
documento la revisión se torna un proceso conflictivo.
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ANEXO 4: GUÍA PARA EL SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS
PROYECTOS
4.1. Objetivo
Este procedimiento tiene como objetivo establecer un método unificado para el
seguimiento de proyectos.
Cabe señalar que éste procedimiento aplica a todos los proyectos de inversión pública
y es de obligatorio cumplimiento.
4. 2. Contenido
La Dirección de Programación de Inversiones en el marco del Sistema Banco de
Proyectos determina y toma acciones para definir y estandarizar el procedimiento para
el seguimiento de los proyectos en el Sistema Nacional de Inversiones.
El proceso de seguimiento contempla, la recolección y análisis de información veraz
y de calidad que incorpora métodos y mecanismos para la verificación y validación de
los procesos y productos alcanzados. De allí que el resultado obtenido proporcione
una base para la evaluación de cumplimiento de los objetivos y metas propuestas.
Los resultados del seguimiento deben ser analizados, comparándolos con la
programación inicial con el fin de conocer si se están logrando las metas propuestas
y, en su caso, redefinir las actuaciones necesarias. También debe ser utilizada para
valorar los parámetros de calidad alcanzados durante la fase de desarrollo del
proyecto promoviendo la toma de decisiones eficaces.
4.3. Responsabilidades
Responsables Funciones
Dirección de Programación
Encargada de promover la participación del personal de las unidades ejecutoras en el proceso de seguimiento. Dar cuenta de la ejecución del Programa de Inversiones. Reforzar y valorar los esfuerzos de la institución y la unidad ejecutora
Unidades Ejecutoras
Llevar adelante las actividades correspondientes a la materialización de los proyectos. Suministrar información vinculada. Brindar información sobre la fase de ejecución del proyecto. Detectar los problemas para la implantación de acciones concretas que promuevan la solución. Priorizar las acciones y establecer canales de comunicación adecuados con los responsables de llevar a cabo las mismas.
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ANEXO 5: FORMATO MODELO PARA CARTA DE REMISIÓN DE LOS
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA AL MEF
Panamá, xxxxx (fecha) Señor Ministro XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Ministro de Economía y Finanzas, MEF Ciudad Estimado Señor Ministro, Sirva la presente para remitirle el Proyecto “xxxxxx” con el fin de que sea admitido y registrado en el Sistema Nacional de Inversiones Públicas, SINIP para valorar su admisibilidad y dictamen técnico de ese Ministerio, y se puedan solicitar recursos de inversión para el año fiscal vigente. Para tales efectos se adjuntan los siguientes documentos que dictan las Normas y Procedimientos del SINIP:
a) Recomendación que permite el ingreso del mismo en el Banco de Proyectos preferiblemente.
b) Proyecto a nivel de Perfil Pre o Factibilidad del Proyecto. c) Planos del proyecto d) Lista de chequeo para la elegibilidad del proyecto firmada por el Director de la
Unidad Institucional de Planificación correspondiente. Cordial saludo, Nombre y firma
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ANEXO 6: GUÍA METODOLÓGICA GENERAL PARA LA FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA (VER DOCUMENTO
ADJUNTO).
http://www.mef.gob.pa/es/direcciones/programacionInversiones/Documents/GuiaMetodologica.pdf)
ANEXO 7: REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN DEL PROTOCOLO PARA LA
INCORPORACIÓN DE CRITERIOS DE ANÁLISIS RIESGO EN LA PLANIFICACIÓN
DE LA INVERSIÓN PÚBLICA EN PANAMÁ.
En este anexo veremos los pasos a seguir para realizar un análisis de Riesgo, y como estos pueden incluirse en el ciclo del proyecto, específicamente en la etapa de la preinversión. El formulador de proyecto tendrá la capacidad de ir resolviendo estas preguntas: ¿Puede el área de estudio verse afectada por una o más amenazas naturales? ¿Cuáles son las vulnerabilidades o las debilidades del proyecto ante las amenazas detectadas? ¿Qué grado de afectación puede tener un proyecto ante las amenazas detectadas? Como hemos visto, el ciclo de vida de un proyecto es un proceso mediante el cual se concretiza una idea, a través de aproximaciones sucesivas, hasta llevarla a su operación. Este proceso busca fundamentalmente disminuir la incertidumbre que pueda presentarse al ejecutar y llevar a operación los proyectos de inversión pública y, en general, proyectos que se orientan a modificar una situación existente por una propuesta deseable. También es importante mencionar que el riesgo de desastres (como una variable que puede afectar la decisión económica de una inversión durante todo su desarrollo) se mantiene vigente en todo el ciclo de vida de los proyectos, por lo que este análisis debe considerarse como una condición transversal y continua en dicho ciclo, siendo más complejas a medida que avanzan las etapas del ciclo de proyecto. El objetivo es identificar los riesgos de desastres que podrán afectar el diseño, implementación, operación y mantenimiento del proyecto1, pues puede reorientar el _____________________________________________
1 Ver Manual Centroamericano de mantenimiento de carreteras con enfoque de gestión de riesgo y seguridad vial CEPREDENAC-SIECA 2010. http://www.infogir.org/documentos/manualcarreteras/files/manual%20centroamericano%20de%20mantenimiento%20de%20carreteras.pdf Manual centroamericano de Gestión de Riesgo en Puentes CEPREDENAC –SIECA 2010. file:///C:/Users/Eric%20Antonio/Downloads/Man_CA_GR_puentes2010.pdf
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emplazamiento o sitio seleccionado. Este análisis contempla a su vez identificar las condiciones de vulnerabilidad y los factores de la misma, así como las vulnerabilidades del entorno y aquellas que puede generar la propia intervención del proyecto, lo anterior con el propósito de identificar las amenazas y vulnerabilidades que puede ocasionar riesgo de desastres. La identificación de los peligros o amenazas y la vulnerabilidad del sitio, sean estos orientados a la reducción por eventos naturales, socio- naturales, antrópicos, requiere de intervenciones de prevención, mitigación, de los impactos a que está expuesto y de los que podría producir el proyecto y de recuperación y rehabilitación cuando ya se ha manifestado el evento, y los podemos resumir en los siguientes pasos: El análisis de riesgo a desastres en el ciclo de vida de los proyectos 1. Análisis del emplazamiento, identificación de las amenazas. 2. Identificación de los factores de vulnerabilidad. 3. Estimación de los riesgos asociados a la probabilidad de ocurrencia de un evento y la vida útil del proyecto. 4. Identificación de medidas de reducción del riesgo. 5. Análisis costo beneficio de las medidas Una vez que un proyecto ha sido analizado en las etapas de pre-factibilidad y factibilidad y se ha tomado la decisión de seguir adelante porque los beneficios superan los costos (incluyendo los costos de mitigación del riesgo), el siguiente paso es realizar los estudios definitivos, los cuales deben incluir una serie de áreas de especialización en todas las que se deberá constatar la consideración de medidas estructurales de mitigación y, de ser el caso, las medidas no estructurales tales como capacitación, organización de la población, reglamentos y normas entre otras. 1. Análisis del emplazamiento, identificación de las amenazas La identificación de las amenazas en los proyectos de inversión pública requiere el levantamiento de un diagnóstico de la situación actual en la zona del proyecto, y por tanto la disposición de un conjunto básico de información geográfica. 2. Identificación de los factores de la Vulnerabilidad Es el proceso de identificar las condiciones intrínsecas o inherentes que hacen susceptible al proyecto a sufrir daños o pérdidas; el cuál se facilita una vez que se haya realizado el estudio de emplazamiento del proyecto, porque el objetivo es conocer el nivel de amenaza que presenta el sitio de localización del proyecto. Estas condiciones pueden ser determinadas por el grado de exposición y fragilidad, así como por la capacidad de resiliencia que presenta el proyecto, cuando se enfrenta a un evento capaz de generar efectos adversos, daños y pérdidas. 3. Estimación de los riesgos Es la valoración de probabilidades de pérdidas o daños a los cuales se enfrenta el proyecto ante la posibilidad de materializarse el evento. Estos daños están
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relacionados con posibles pérdidas humanas, materiales, infraestructura, ambientales, servicios, entre otras. Se debe: i) Identificar los tipos de daño que se podrían generar. ii) Determinar la unidad de medida sobre cada tipo de daño. iii) Estimación y cuantificación de las pérdidas, su probabilidad y periodicidad. 4. Identificación de medidas de reducción del riesgo Con base en los resultados del análisis de vulnerabilidad así como con los objetivos que se persiguen con los proyectos, deberán identificarse las medidas de mitigación que podrían llevarse a la práctica para lograr la aceptación de los proyectos. Las medidas de mitigación pueden ser estructurales o no estructurales. Algunos ejemplos de medidas de mitigación estructurales son: muros de contención, terrazas, canales, diques, cunetas, cajas de agua, disipadores de agua, drenajes transversales, reforestación, etc. Ejemplos de medidas de mitigación no estructurales serían: trabajo social en empoderamiento comunitario, talleres de sensibilización, educación ambiental, fortalecimiento organizacional, elaboración de planes operativos, estudios de investigación, etc. La identificación de las medidas de mitigación debe realizarse tomando en cuenta al menos 3 criterios:
identificar el nivel de incidencia que las medidas tienen en la solución del problema; verificar la interdependencia de las medidas y agrupar las que consideren
complementarias; Verificar la factibilidad técnica y física de su implementación.
5. Análisis costo beneficio de las medidas Análisis costo beneficio por opción Otro elemento a considerar en el análisis de riesgo a desastres lo constituye la probabilidad de ocurrencia de una situación de riesgo surgida durante el período de vida útil del proyecto. Este supuesto probabilístico nos lleva a considerar dos alternativas posibles.2
Costo del proyecto sin medidas de mitigación. Si no se incluyen medidas de reducción de riesgo en el proyecto y existe probabilidad de que ocurra una situación de riesgo, se pueden presentar dos resultados: a) Con una probabilidad P de que se presente la situación de riesgo, y como resultado de ello se obtenga el VAN del proyecto, menos el valor actual de los daños generados por la situación de riesgo, _____________________ 2 según la Guía de Evaluación Económica de la Inclusión de la Variable Riesgo de Desastres en la Inversión Pública (CEPREDENAC 2010);
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b) Con una probabilidad (1 – P) de que no se presente la situación de riesgo, con lo que el resultado es el VAN del proyecto. Costo del proyecto con medidas de mitigación. Si se incluyen medidas de reducción de riesgo (MRR), que implica costos de inversión y posibles costos de operación y mantenimiento adicionales, se presentan dos situaciones: a) Con una probabilidad P de que se presente la situación de riesgo, y como resultado se obtenga el VAN del proyecto, sin que se genere una reducción de dicho valor, ya que se asume que las medidas de reducción de riesgo evitan los daños que podría generar la situación de riesgo, caso contrario se debieran restar del VAN del proyecto los daños generados. No obstante, hay una reducción del VAN del proyecto por el valor actual de costos de las medidas de reducción de riesgo. b) Con una probabilidad (1- P) de que no se presente la situación de riesgo, entonces el resultado es el VAN del proyecto menos el Valor actual de los costos de las medidas de reducción de riesgo [VA (MRR)].