Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
Hotărâre 229
2018-04-18
Guvernul României
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2018 pentru Compania Naţională „Poşta Română“ - S.A., aflată sub autoritatea Ministerului Comunicaţiilor şi Societăţii Informaţionale
Monitorul Oficial al României nr 349 din 2018-04-20
NOTĂ DE FUNDAMENTARE
la Hotărârea Guvernului nr. 229/2018
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2018 pentru
Compania Naţională „Poşta Română” – S.A., aflată sub autoritatea Ministerului
Comunicațiilor şi Societăţii Informaționale
Secţiunea 1
Titlul proiectului de act normative
Hotărâre a Guvernului privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul
2018 pentru Compania Naţională „Poşta Română” – S.A., aflată sub autoritatea
Ministerului Comunicațiilor şi Societăţii Informaționale.
Secţiunea a 2-a
Motivul emiterii actului normativ
1. Descrierea
situaţiei actuale
Conform prevederilor Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată,
cu modificările şi completările ulterioare şi în baza art. 4 alin. (1)
lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013, privind întărirea
disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care
statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori
majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară,
aprobată cu completări prin Lege nr. 47/2014, cu modificările şi
completările ulterioare, bugetele de venituri şi cheltuieli ale
operatorilor economici la care statul este acţionar unic/ majoritar
sau deţine o participaţie majoritară, după caz, se aprobă de către
Guvern.
Compania Naţională „Poşta Română” S.A. este operatorul
naţional de servicii poştale şi liderul pieţei din România, acţionarii
fiind Statul Român prin Ministerul Comunicaţiilor şi Societăţii
Informaţionale care deţine 75% din pachetul total de acţiuni și
Fondul Proprietatea S.A. care deţine 25% din pachetul total de
acţiuni.
Principalele domenii de activitate sunt:
■ serviciile poştale incluse în sfera serviciului universal, care
includ colectarea, sortarea, transportul şi livrarea de trimiteri de
corespondenţă şi colete poştale în limitele unor restricţii de greutate
şi servicii cu valoare adăugată, cum ar fi serviciul de trimitere
recomandată şi serviciul de trimitere cu valoare declarată;
2
■ serviciile poştale neincluse în sfera serviciului universal,
care înglobează colectarea, sortarea, transportul şi livrarea de
trimiteri de corespondenţă şi colete peste restricţiile de greutate
pentru serviciul universal, precum şi servicii cu valoare adăugată,
cum ar fi serviciile cu plată la destinaţie, schimbare de destinaţie,
livrare specială, confirmare de primire şi altele, precum şi serviciile
de curierat rapid;
■ servicii non-poştale, cum ar fi distribuirea drepturilor
sociale, colectarea de numerar, transfer de bani, marketing direct şi
altele.
2. Schimbări
preconizate
Bugetul de venituri şi cheltuieli al Companiei Naţionale „Poşta
Română” S.A. pe anul 2018 a fost întocmit cu respectarea
următoarelor prevederi legale:
- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3145/2017 privind
aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli,
precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia;
- Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu completări
prin Lege nr. 47/2014, cu modificările şi completările ulterioare;
- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind
guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, aprobată cu
modificări și completări prin Legea nr. 111/2016, cu modificările şi
completările ulterioare;
- Legea nr. 2/2018 privind bugetul de stat pentru anul 2018;
- Legea nr. 3/2018 privind bugetul asigurarilor sociale de stat
pentru anul 2018;
- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 79/2017 pentru
modificarea şi completarea Legii codului fiscal nr. 227/2015;
- Hotărârea de Guvern nr. 846/2017 pentru stabilirea salariului
de bază minim brut pe ţară garantat în plată.
Indicatorii principali prevăzuţi în bugetul de venituri şi
cheltuieli pe anul 2018 sunt:
- Venituri totale 1.195.900 mii lei,
- Cheltuieli totale 1.188.900 mii lei,
- Rezultat brut 7.000 mii lei.
Veniturile totale prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli
pentru anul 2018 prezintă o creştere cu 4,6% faţă de perioada
precedentă, respectiv faţă de realizările preliminate ale anului 2017.
Această creştere este determinată de creşterea veniturilor din
exploatare cu 4,7% în principal ca efect cumulat al creşterii
veniturilor din producţia vândută cu 4,6%, veniturilor din vânzarea
mărfurilor cu 3,5% şi scăderii altor venituri din exploatare cu
22,4%, precum şi scăderii veniturilor financiare cu 5,7%.
3
Fundamentarea veniturilor din exploatare s-a realizat pe baza
principiului prudenţei şi al continuităţii activităţii, având în vedere:
- Tendinţele pieţei de servicii poştale precum şi trendul
evoluţiei volumului activităţii din ultimii ani;
- Diversificarea gamei de servicii şi intrarea pe noi pieţe având
ca obiective creşterea cifrei de afaceri a CNPR, îmbunătăţirea
calităţii serviciilor poştale, eficientizarea activităţii în reţeaua
poştală;
- Îmbunătăţirea modalităţilor de furnizare a serviciilor pe
segmentele de coletărie, curierat rapid, post-collect prin dezvoltarea
aplicaţiilor track&trace, extinderea avizarii prin SMS, restructurare
site Prioripost;
- Adaptarea politicii tarifare la cerinţele pieţei şi la
modificările intervenite în strucura costurilor;
- Impactul dezvoltării concurenţei şi diversificării canalelor de
încasare a facturilor şi ratelor (prin unitaţile proprii ale furnizorilor
de utilităţi, instituţiile bancare în zonele urbane, internet banking,
automate de plăţi, dar şi operatori privaţi)
- Dimensionarea veniturilor din distribuirea la domiciliu a
pensiilor şi a altor drepturi sociale, în conformitate cu prevederile
Legii bugetului de stat pe anul 2018 nr. 2/2018 şi ale Legii
bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2018 nr. 3/2018.
Structura veniturilor din exploatare cuprinde următoarele
categorii principale:
Venituri din poşta de scrisori, care prezintă o creştere
cu 6,7% faţă de realizările preliminate ale anului 2017, prin
atragerea unor clienţi care utilizează serviciile furnizorilor
alternativi de servicii poştale. Segmentul clienţilor business
reprezintă principalul generator de volume din categoria poştei de
scrisori, segment care generează cea mai importantă parte din
veniturile totale înregistrate pe acest serviciu, în timp ce cererea
manifestată la nivelul clienţilor rezidenţiali este una limitată pe
acest segment.
Venituri din colete. Creşterea cu 4,4% faţă de anul
precedent este estimată luând în considerare evaluarea condiţiilor
de piaţă şi a potenţialului de dezvoltare a serviciilor oferite de Poşta
Română, în condiţiile îmbunătăţirii modalitaţilor de furnizare;
Venituri din serviciul confirmare de primire, în
creştere cu 3,3% faţă de veniturile preliminate pentru anul 2017,
prin câştigarea unor volume mari de la clienţii interni existenţi şi
potenţiali.
Venituri din serviciul ramburs, creştere cu 2,8% faţă
de realizările preliminate pentru anul 2017, luând în considerare
premisele care au stat şi la baza previziunilor de la colete, respectiv
4
dezvoltarea comerţului on-line şi îmbunătăţirea modalităţilor de
furnizare a serviciilor;
Venituri din serviciul livrare specială, în creştere cu
19,6% faţă de anul anterior, creştere susţinută de serviciul
postcollect, pentru care există o cerere activă, în principal la nivelul
magazinelor online care operează pe piaţa serviciilor din România,
cerere coroborată şi cu obţinerea unor condiţii mai avantajoase prin
renegocieri cu partenerii contractuali;
Venituri din serviciul express, care prezintă o creştere
cu 5,5% faţă de anul precedent, la estimarea acestor venituri
luându-se în considerare dinamica pieţei şi potentialul de dezvoltare
a serviciilor oferite de Poşta Română, bazat şi pe extinderea reţelei
de transport;
Venituri din servicii financiare, prognozându-se o
creştere cu 6,1% faţă de realizările preliminate pentru anul 2017, la
fundamentarea acestor venituri luându-se în considerare atât
reglementările legislative care favorizează operaţiunile financiare
realizate prin intermediul instituţiilor bancare, cât şi opţiunile
clienţilor pentru operaţiunile realizate prin instrumente financiare
fară numerar (carduri) în detrimentul serviciilor oferite de CN Poşta
Română;
Venituri din comisionul pentru distribuirea pensiilor şi
a altor drepturi de asigurări şi asistenţă socială, cu 3,7% peste
nivelul realizărilor preliminate pentru anul 2017. Această creştere
rezultă din coroborarea influenţei majorării punctului de pensie cu
10% de la 01.07.2018 cu scăderea volumului acestor prestaţii
distribuite prin CN Poşta Română sub impactul extinderii
sistemului de plată prin card a pensiilor.
Veniturile financiare prevăzute în bugetul anului 2018 prezintă
o scădere cu 5,7% faţă de realizările preliminate ale anului 2017.
Cheltuielile totale prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli
pentru anul 2018 prezintă o creştere cu 4,9% faţă de realizările
preliminate ale anului 2017, care se datorează în principal creşterii
cheltuielilor de exploatare cu 4,4%, ca efect cumulat al creşterii
cheltuielilor cu bunuri şi servicii cu 26,4%, al cheltuielilor cu
impozite şi taxe cu 5,9% şi al cheltuielilor cu personalul cu 1,1%
dar şi al reducerii altor cheltuieli de exploatare cu 23,1%, precum şi
creşterii cheltuielilor financiare cu 37,2%.
Pentru fundamentarea cheltuielilor de exploatare aferente
anului 2018 s-au avut în vedere următoarele:
prevederile art. 58 din Legea bugetului de stat pe anul
2018, în ceea ce priveşte fundamentarea cheltuielilor de natură
5
salarială;
prevederile Ordonanța de urgență a Guvernului
nr. 109/2011, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
111/2016, cu modificările şi completările ulterioare, cu privire la
remuneraţia directorilor şi a membrilor Consiliului de
Administraţie;
modificarea Codului fiscal privind:
o reducerea contribuţiilor sociale şi trecerea acestora de
la angajator la angajat;
o introducerea contribuţiei asiguratorii pentru muncă în
cuantum de 2,25%;
o reducerea impozitului pe venit de la 16% la 10%;
o creşterea deducerilor personale pentru cei cu salarii
mici;
influenţa creşterii preţurilor pentru produsele şi
serviciile achiziţionate de Poşta Română în vederea desfăşurării
activităţii (combustibili, energie electrică, apă, energie termică,
materiale consumabile, etc);
necesităţile impuse de prevederile legislative privind
paza obiectivelor, bunurilor şi valorilor, astfel încât CNPR să evite
o serie de riscuri şi amenzi legate de această activitate;
achiziţiile de bunuri şi servicii demarate în 2017 şi care
se vor finaliza în 2018, achiziţiile care nu s-au putut realiza în anul
precedent şi au fost decalate pentru execuţia anului 2018, precum şi
contractele de prestări de servicii aflate în derulare;
prioritizarea alocării resurselor astfel încât să nu fie
afectată desfăşurarea în condiţii optime a procesului de exploatare
poştală.
În structură, cheltuielile de exploatare se prezintă astfel:
A. Cheltuielile cu bunuri şi servicii prevăzute în bugetul anului
2017 sunt cu 26,4% mai mari decat nivelul realizărilor preliminate
pentru anul 2017. Această creştere are drept principale cauze:
- evoluţia preconizată a preţurilor,
- obligaţiile impuse de legislaţia în vigoare,
- amânarea pentru anul 2018 a unor achiziţii de materiale
consumabile, obiecte de inventar sau servicii din motive
procedurale de desfăşurare a licitaţiilor sau din lipsa
disponibilităţilor băneşti.
Principalele cheltuieli incluse în această categorie :
A.1. Cheltuielile privind stocurile bugetate pentru anul 2018
6
sunt cu 46,4% mai mari decât în anul 2017 şi au următoarele
destinaţii:
- cheltuieli cu materii prime, materiale auxiliare, de ambalat
şi alte materiale consumabile pentru activitatea de producţie a
Fabricii de Timbre;
- cheltuieli cu piese de schimb şi anvelope auto, piese de
schimb pentru utilajele Fabricii de Timbre şi Centrelor Regionale
de Tranzit, pentru instalaţiile de stingere a incediilor şi pentru
echipamentele IT;
- combustibil pentru încălzire (lemne de foc, brichete,
combustibil lichid, pentru încălzirea punctelor de lucru ale Poştei
Române, în special în mediul rural);
- carburanţi şi lubrifianţi;
- imprimate comune şi cu regim special, materiale auxiliare,
de bază şi de ambalat necesare desfăşurării activităţii de exploatare;
- cheltuieli cu rechizite şi materiale consumabile pentru
tehnica de calcul, inclusiv materiale consumabile pentru
implementarea proiectului de Track&Trace;
- cheltuieli cu timbrele şi efectele poştale vândute prin oficii;
- uniforme pentru agenti curieri şi factori;
- alte obiecte de inventar (utilaje poştale şi obiecte de
inventar de natură administrativă, extinctoare, componente pentru
hidranţi şi pentru motopompe, truse sanitare, scanere pentru
codurile de bare, arme neletale pentru personalul însoţitor pe
cursele poştale, ştampile şi sigilii, ş.a.);
- cheltuielile cu energia şi apa;
- cheltuielile privind mărfurile, aceste cheltuieli fiind în
corelaţie cu veniturile din vânzarea mărfurilor.
Pentru estimarea cheltuielilor cu stocurile au fost luate în
considerare următoarele influenţe:
graficul de înlocuire a anvelopelor uzate şi preţul de achiziţie
ridicat (în special la cele pentru camioane);
preţul carburanţilor în anul 2018, extinderea parcului auto în
anul 2018 prin achiziţia la finele anului precedent a 180 de
autovehicule, dar şi monitorizarea auto prin GPS;
necesitatea achiziţiei de piese de schimb pentru tehnica de
calcul şi elemente de reţelistică în vederea reparaţiei
echipamentelor defecte, modificării configuraţiei reţelelor de
calculatoare şi creşterii vitezei de răspuns a staţiilor de lucru, dat
fiind numărul crescut de aplicaţii informatice din subunităţile
poştale, precum şi gradul ridicat de uzură al echipamentelor
existente;
asigurarea consumabilelor pentru implementarea proiectului
de Track&Trace;
7
necesitatea aprovizionării cu materiale pentru mentenanţă şi
întreţinerea clădirilor şi cu materiale de curăţenie.
A.2. Cheltuielile privind serviciile executate de terţi prevăzute
în bugetul anului 2018 sunt cu 23,6% peste nivelul preliminat a fi
realizat în anul 2017 şi includ următoarele categorii:
întreţinere şi reparaţii, prezentând o creştere cu 46,4% faţă de
anul precedent, aceasta creştere fiind influenţată de:
- cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile utilajelor,
incluzând cheltuielile destinate pentru întreţinere şi reparaţii
ascensoare, maşini de numărat bancnote, maşini de francat, maşini
de legat, benzi transportoare, cărucioare, aparate de aer condiţionat
şi alte utilaje intrate în perioada post garanţie care necesită
reparaţii;
- cheltuieli cu întreţinere şi reparaţii auto, ca urmare a
uzurii parcului auto, dar şi a creşterii flotei cu 180 de autovehicule;
- cheltuieli cu reparaţii curente pentru clădiri.
chirii şi redevenţe, prezentând o creştere cu 5,8% faţă de
realizările preliminate ale anului 2017.
prime de asigurări, cu 62,0% mai mari decât cele preliminate
a se realiza în anul 2017.
Nivelul acestor cheltuieli este influenţat de primele de
asigurare auto RCA şi CASCO, fiind luată în calcul vechimea
autovehiculelor, rata daunalităţii şi scumpirea poliţelor RCA,
precum şi creşterea flotei auto.
La aceasta se adaugă primele de asigurare a clădirilor
ipotecate, precum şi primele de asigurare a valorilor transportate
contra furturilor.
Totodată, în proiectul de buget al anului 2018 au fost prevăzute
cheltuieli cu prima de asigurare de răspundere profesională pentru
administratori şi pentru directorii cu contract de mandat conform
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 109/2011, aprobată cu
modificări și completări prin Legea nr. 111/2016, cu modificările şi
completările ulterioare.
A.3. Cheltuielile cu alte servicii executate de terţi prevăzute
pentru anul 2018 sunt 18,3% mai mari decât cele preliminate a fi
realizate în anul precedent.
Din această categorie fac parte:
cheltuieli cu comisioane şi onorarii, reprezentând cheltuieli
cu firmele de avocatură privind consultanţa şi asistenţa juridică în
litigiile aflate pe rol. În conformitate cu prevederile OUG nr.
26/2012, art. I, alin. (1) si (3), achiziţia acestor servicii s-a realizat
în baza Hotărârilor AGA nr. 27/2012, 23/2012, 24/2014 şi 23/2016.
8
cheltuieli de protocol;
cheltuieli cu reclamă şi publicitate, cheltuieli necesare unei
mai bune promovări a serviciilor Poştei Române;
transport de bunuri şi persoane;
Creşterea cheltuielilor de transport este influenţată de:
- cheltuielile cu transportul aerian extern pentru trimiterile
poştale, estimarea având la bază tarifele comunicate de către
companiile aeriene pentru sezonul de vară 2017, precum şi taxele
aplicate în contractul cu Tarom;
- implementarea platformei de schimb aerian intern,
destinată transportului pe cale aeriană a trimiterilor poştale
prioritare şi express, proiect care nu s-a realizat în anii precedenţi şi
a cărui ar însemna o mai bună realizare a obiectivelor de calitate
privind timpul de circulaţie a trimiterilor poştale;
- cheltuielile cu transportul de numerar de către bănci în
mediul urban, conform tarifelor prevăzute în convenţiile cu băncile;
- cheltuielile cu externalizarea transportului de valori la
nivelul Municipiului Bucureşti.
cheltuieli cu deplasări;
cheltuieli cu taxe comunicaţii, în creştere cu 21,4% faţă de
anul 2017.
Această creştere este determinată de:
- implementarea proiectului de Track&Trace (serviciile de
avizare prin SMS);
- achiziţia serviciilor de VPN (linie principală).
- servicii bancare şi asimilate, cu 5,3% mai mari decât în
anul 2017, datorită creşterii volumului de numerar ridicat din bănci,
comisioanelor percepute de către băncile comerciale pentru
tranzacţiile bancare, dar şi a comisioanelor pentru acordarea liniilor
de credit.
alte cheltuieli cu servicii executate de terţi, cu 48,7% mai
mari faţă de realizările preliminate ale anului 2017, sub influenţa
cheltuielilor cu paza şi protecţia. Aceste cheltuieli prezintă o
creştere cu 50,6% faţă de anul precedent, având în vedere creşterea
preconizată a tarifelor ca urmare a creşterii salariului minim pe
economie.
Sunt, de asemenea, prevăzute cheltuieli cu recrutarea şi
plasarea personalului de conducere conform Ordonanței de urgență
a Guvernului nr 109/ 2011, aprobată cu modificări și completări
prin Legea nr. 111/2016, cu modificările şi completările ulterioare,.
indicatorul alte cheltuieli prezintă o creştere cu 32,3% faţă de
anul precedent, în această categorie de cheltuieli evidenţiindu-se
creşteri la:
- cheltuieli cu încălzirea, având în vedere preţul gazelor
9
naturale pentru consumatorii non-casnici şi cheltuielile cu energia
termică;
- cheltuieli cu verificări aparate – verificarea metrologică a
cântarelor, verificarea lifturilor, a stingătoarelor, prizelor de pământ
şi tahografelor, conform legislaţiei în vigoare (Ordonanţa nr. 20/
1992 privind activitatea de metrologie, aprobată cu modificări prin
Legea nr. 11/1994, cu modificările și completările ulterioare;
Prescripţia PT R2-2010; Legea nr. 64/2008 privind funcţionarea în
condiţii de siguranţă a instalaţiilor sub presiune, instalaţiilor de
ridicat şi a aparatelor consumatoare de combustibil, republicată;
Ordinul MAI 163/ 2007; Legea 307/ 2006 privind apararea
impotriva incendiilor, cu modificările și completările ulterioare;
Normativul P 118/II din 2013; Hotărârea Guvernului nr. 1146/2006
privind cerinţele minime de securitate şi sănătate pentru utilizarea
în munca de către lucrători a echipamentelor de munca );
- cheltuieli cu monitorizare şi dispecerizare auto - GPS,
destinate contractului de monitorizare printr-un dispecerat autorizat
de IGPR a transportului de bunuri şi valori, creşterea cheltuielilor
fiind influenţată şi de extinderea flotei auto;
- cheltuieli externe cu serviciile executate de terţi. În aceste
cheltuieli sunt incluse cheltuielile de monitorizare de către un
organism independent a timpului de circulaţie pentru traficul
intraeuropean (procedura de achiziţie a fost reluată în anul 2017),
monitorizarea timpului de circulaţie pentru corespondenţa
internaţională, contribuţiile la organizaţiile internaţionale (UPU,
IPC, PostEurop), taxele IPS, Eurogiro, PostNet, precum şi
cheltuielile cu reparaţia şi întreţinerea echipamentelor AMQM
(care nu s-au realizat în anul 2017);
- cheltuieli de întreţinere şi gospodăreşti, dezinsecţie şi
deratizare, cheltuieli cu salubritatea - aceste cheltuieli sunt
calculate în funcţie de suprafeţele pentru care trebuie efectuate
aceste servicii, taxele percepute pe plan local pentru serviciile de
salubritate, incluzând şi cheltuielile de întreţinere aferente spaţiilor
închiriate de la terţi sau diverse cheltuieli administrative pentru
spaţiile închiriate în mall-uri şi supermarketuri;
- cheltuieli cu administraţiile poştale străine, reprezentând
cheltuielile aferente traficului poştal internaţional expediat şi sunt
influenţate de taxele REIMS, UPU, EMS, realizarea indicatorilor
de calitate, cotele părţi de sosire ale operatorilor poştali şi evoluţia
cursului valutar pentru DST;
- cheltuieli de natură PSI (servicii de curăţare coşuri de
fum, reparaţii sobe şi servicii de ignifugări şi termoprotecţie),
operaţiuni prevăzute de legislaţia în vigoare (Ordinul MAI nr.
163/2007);
10
- cheltuieli de natură administrativă (avize şi tarife pentru
racordarea la reţelele de energie electrică şi apă, servicii de
vidanjare, cheltuieli pentru întocmirea documentaţiilor cadastrale,
pentru anul 2018 fiind prevazută întocmirea documentaţiilor
cadastrale pentru cele cca 600 de imobile neintabulate);
- servicii de evaluarea risurilor cu privire la securitatea şi
sănătatea în muncă conform Hotărârea Guvernului nr. 955/2010
pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice de
aplicare a prevederilor Legii securităţii şi sănătăţii în muncă nr.
319/2006, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.425/2006 ;
- cheltuieli cu monitorizarea timpilor de circulaţie pentru
traficul intern şi studiul de flux real, obligaţii legale conform
Deciziei ANCOM nr. 583/ 2014;
- cheltuieli de marketing şi IT (dezvoltare aplicaţie mobilă,
restructurare site Prioripost, mentenanţă şi dezvoltare site CNPR,
Track&Trace, studii de piaţă si marketing);
- legalizări, onorarii notariale, expertize contabile pentru
procesele aflate pe rol, intabulare sau radiere ipoteci şi alte
cheltuieli asimilate, etc;
B. Cheltuielile cu impozite, taxe şi alte vărsăminte asimilate
prevăzute în bugetul anului 2018 sunt cu 5,9% mai mari decât
nivelul preliminat a fi realizat în anul 2017, această creştere fiind
influenţată de:
- cheltuielile cu impozitul pentru clădiri şi terenuri;
- cheltuieli cu impozite şi taxe auto, roviniete şi taxe de pod,
ca urmare a extinderii parcului auto şi introducerii unei taxe de
poluare;
- cheltuielile cu taxe de timbru aferente acţiunilor în justiţie;
C. Cheltuielile privind personalul prevăzute în bugetul anului
2018 sunt cu 1,1% mai mari faţă de cheltuielile preliminate a se
realiza în anul 2017 şi au următoarea structură:
C.0. Cheltuielile de natură salarială, sunt cu 18,2% mai mari
decât cele realizate în anul precedent, creştere rezultată din:
respectarea prevederilor legislative din Legea nr. 2/2018 a
bugetului de stat pe anul 2018 privind majorarea cheltuielilor de
natură salarială faţă de anul precedent, transpunerea prevederilor
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 79/2017, prevederile
contractului colectiv de muncă.
C.1. Cheltuielile cu salarii prezintă o creştere cu 20,4% faţă de
cheltuielile preliminate a se realiza în anul 2017, luând în
considerare:
11
- majorarea salariului de bază minim brut pe ţară garantat
în plată de la 1.450 lei la 1.900 lei, începând cu luna ianuarie 2018,
în conformitate cu prevederile Hotărârii de Guvern nr. 846/2017,
pentru un număr de 5.560 persoane;
- modificările legislative privind transferul contribuţiilor de
la angajator la angajat şi menţinerea câştigului net pentru salariaţii
CNPR, ceea ce a determinat creşterea salariilor de bază de la
01.01.2018 cu 20% pentru salariaţii angajaţi cu normă întreagă şi
cu procente cuprinse între 26% şi 65% pentru salariaţii angajaţi cu
timp de muncă parţial;
- prevederile contractului colectiv de muncă;
- angajarea de personal pe perioadă determinată, pentru
înlocuirea salariaţilor încadraţi în posturi unice pe perioada
concediului de odihnă;
- scăderea numărului mediu de personal în anul 2018 cu 249
salariaţi.
C.2. Cheltuielile cu bonusurile sunt cu 2,0% mai mici decât
cele realizate în anul 2017, cu următoarea structură:
- cheltuieli sociale;
- cheltuieli cu tichete de masă;
- alte cheltuieli conform CCM, reprezentând cheltuieli cu
diurna ce depăşeşte de 2,5 ori nivelul stabilit pentru personalul din
instituţiile publice, indiferent de forma de organizare a celui ce
acordă diurna, conform prevederilor Ordonanța Guvernului nr.
8/2013 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 571/2003
privind Codul fiscal şi reglementarea unor măsuri financiar-fiscale,
aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 168/2013, cu
modificările și completările ulterioare, aplicabile de la 01.02.2013.
Luând în considerare toate influenţele prezentate anterior în
ceea ce priveşte creşterea cheltuielilor de natură salarială în anul
2018 faţă de anul 2017, precizăm că CN Poşta Română respectă
prevederile art. 58 alin. (1) lit. a) din Legea nr.2/2018, conform
căreia „operatorii economici care au depăşit nivelul plăţilor restante
programate pentru finele anului 2017, pot majora cheltuielile de
natură salarială în limita a 80% din indicele de creştere a
productivităţii muncii calculate în unităţi valorice sau fizice, dupa
caz”
Caştigul mediu brut lunar determinat conform art. 58, alin. (2)
lit. a) din Legea Bugetului de Stat pe anul 2018, coroborat cu art. 3,
lit. f) din Ordonanța Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu
completări prin Lege nr. 47/2014, cu modificările şi completările
ulterioare, cu 0,3% peste nivelul anului precedent, ceea ce
reprezintă 4,8% din indicele de creştere a productivitatii muncii în
12
anul 2018 faţă de anul 2017.
C.3. Alte cheltuieli cu personalul, mai mari cu 24,3% decât
cele preliminate a se realiza în anul 2017, se compun din:
- cheltuieli cu plăţile compensatorii aferente disponibilizărilor
de personal, reprezentând plaţile lunare pentru disponibilizările
colective şi individuale din anii precedenţi;
- cheltuieli cu drepturi salariale cuvenite în baza unor hotărâri
judecătoreşti, luând în considerare acţiunile în justiţie aflate în
derulare.
C.4. Cheltuieli aferente contractului de mandat şi altor organe
de conducere şi control, comisii şi comitete. În structura acestui
indicator sunt cuprinse următoarele categorii de cheltuieli:
a. cheltuieli cu contractul de mandat al directorului general,
stabilite conform Legii nr. 31/1990 și Ordonanța de urgență a
Guvernului nr 109/ 2011, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 111/2016, cu modificările şi completările ulterioare,
formate din:
- componenta fixă, reprezentând remuneraţia brută lunară,
dimensionată la nivelul a 6 câştiguri medii brute pe ramură,
- componenta variabilă, cuprinzând bonusul trimestrial în
cuantum de 3 remuneraţii lunare, pentru îndeplinirea obiectivelor şi
criteriilor de performanţă trimestriale în anul 2018 şi bonusul anual
egal cu suma a 12 remuneraţii lunare pentru îndeplinirea
obiectivelor şi criteriilor de performanţă anuale în anul 2017, plătit
în anul 2018, conform adresei CN Poşta Română
nr.106/2421/16.04.2018, anexată;
b. cheltuieli cu contractul de mandat al directorului economic
stabilite conform Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările și
completările ulterioare, și Ordonanța de urgență a Guvernului nr
109/2011, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
111/2016, cu modificările şi completările ulterioare.
Pentru fundamentarea cheltuielilor aferente contractului de
mandat al directorului economic s-a luat în considerare o perioadă
de 6 luni. Acestea sunt compuse din:
- componenta fixă, reprezentând remuneraţia brută lunară,
dimensionată la nivelul a 6 câştiguri medii brute pe ramură;
- componenta variabilă, reprezentând bonusul trimestrial în
cuantum de 3 remuneraţii lunare, pentru îndeplinirea obiectivelor şi
criteriilor de performanţă trimestriale în anul 2018;
c. cheltuieli cu indemnizaţiile membrilor Consiliului de
Administraţie, sunt calculte pentru un numar de 7 membri si sunt
13
formate din:
- componenta fixă, reprezentând remuneraţia brută lunară,
dimensionată la nivelul unui câştig mediu brut pe ramură;
- componenta variabilă, reprezintând indemnizaţia de
performanţă acordată sub forma unui bonus anual în cuantum de 12
remuneraţii brute lunare, aşa cum sunt prevăzute în contractele de
mandat aferente anului 2017.
Cheltuielile aferente contractelor de mandat au fost influenţate
de transferul contributiilor de la angajator la angajat, fiind majorate
cu 20%.
d. cheltuieli pentru AGA şi cenzori = 0 lei, având în vedere
prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 53/2016 pentru
modificarea si completarea art. 14 din Ordonanța Guvernului nr.
26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor
operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-
teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori
indirect o participație majoritar, aprobată cu modificări prin Legea
nr. 119/2017
e. cheltuieli pentru alte comisii şi comitete constituite potrivit
legii = 0 lei.
C.5. Cheltuielile cu asigurările şi protecţia socială, fondurile
speciale şi alte obligaţii legale sunt dimensionate în legătură cu
fondul de salarii şi celelalte cheltuieli cu personalul, fiind
influentaţe de modificarile legislative conform Ordonanței de
urgență a Guvernului nr. 79/2017 pentru modificarea şi
completarea Legii Codului Fiscal nr. 227/2015 şi sunt cu 77,0%
mai mici decât în anul 2017.
De asemenea, la calcularea contribuţiei la fondul pentru
persoane cu handicap, s-a ţinut seama de numărul de personal, de
majorarea salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată de
la 1 ianuarie 2018 şi de prevederile Ordonanța de urgență a
Guvernului nr. 60/2017 pentru modificarea şi completarea Legii nr.
448/2006 privind protecţia şi promovarea drepturilor persoanelor
cu handicap, respectiv dublarea de la 01.09.2017 a contribuţiei
angajatorului la fondul pentru persoane cu handicap.
D. Alte cheltuieli de exploatare prevăzute în bugetul anului
2018 sunt cu 23,1% mai mici decât cele preliminate a fi realizate în
anul 2017.
Principalele categorii de cheltuieli care intră în componenţa
acestui indicator:
- cheltuieli cu majorări şi penalităţi, cu 72,1% mai mici decât
14
în anul 2017;
- alte cheltuieli (cheltuieli de înregistrare a punctelor de lucru
şi a altor menţiuni la Registrul Comerţului, tarifele percepute pentru
înmatricularea autovehiculelor la ARR, cheltuielile cu avizele
necesare pentru spaţiile de depozitare a armamentului neletal şi de
avizare pentru port armă a personalului însoţitor, tarifele percepute
de OCPI, taxele poştale, etc);
- cheltuieli cu tehnica securităţii muncii şi medicina muncii,
mai mari cu 36,4% decât realizările preliminate ale anului
precedent. Această creştere este determinată de valoarea
cheltuielilor cu medicina muncii şi analize pentru siguranţa
circulaţiei, fiind luate în calcul prevederile contractului aflat în
derulare. Şi cheltuielile cu apa minerală cunosc o creştere faţă de
rezultatul preliminat al anului 2017, fiind luată în calcul
eventualitatea unui număr mai mare de zile caniculare şi
respectarea astfel a prevederilor Ordonanța de urgență a Guvernului
nr. 99/2000 privind măsurile ce pot fi aplicate în perioadele cu
temperaturi extreme pentru protecţia persoanelor încadrate în
muncă, aprobată prin Legea nr. 436/2001.
- cheltuielile cu protecţia civilă, reprezentând fondul de
rezervă pentru situaţiile de urgenţă;
- cheltuielile privind amortizarea imobilizărilor corporale şi
necorporale, cu 3,5% mai mari datorită investiţiilor noi;
- ajustări şi deprecieri pentru pierderi de valoare şi
provizioane.
Cheltuielile financiare bugetate pentru anul 2018 sunt mai mari
cu 37,2% decât cele realizate în anul 2017, creştere determinată de:
- cheltuielile cu dobânzile asociate creditelor pentru activitatea
curentă, inclusiv pentru prelungirea liniilor de credit;
- cheltuielile cu dobânda aferentă eşalonării la ANAF;
- dobânzile aferente leasingurilor pentru investiţii (parc auto);
- cheltuieli din diferenţe de curs valutar aferente activităţii
curente.
Profitul brut prevăzut pentru anul 2018 este de 7.000 mii lei.
Veniturile neimpozabile prevăzute pentru anul 2018 sunt în
sumă de 4.000 mii lei şi reprezintă venituri din reluarea
provizioanelor.
Cheltuielile nedeductible fiscal pentru anul 2018, conform
Normelor metodologice de aplicare a Codului Fiscal, sunt în sumă
de 23.323 mii lei şi includ despăgubiri, amenzi şi penalităţi,
15
dobânda aferentă eşalonării la ANAF, pierderi din creanţe şi
debitori diverşi, cheltuielile cu impozitul datorat reprezentând
diferenţe din anul curent precum şi alte cheltuieli nedeductibile
(apa minerală, uniforme, etc).
Sursele pentru finanţarea investiţiilor prevăzute în bugetul
anului 2017 însumează 40.668 mii lei şi se compun din:
- surse proprii = 38.032 mii lei;
- surse atrase = 2.636 mii lei, reprezentând leasingul financiar
pentru parcul auto, contractat la finele anului 2017.
Cheltuielile cu investiţiile sunt în valoare de 40.668 mii lei şi
sunt structurate astfel:
- investiţii în curs = 10.204 mii lei;
- investiţii efectuate la imobilizările corporale existente
(modernizări) = 5.055 mii lei;
- dotări = 22.773 mii lei;
- rambursări de rate aferente creditelor pentru investiţii =
2.636 mii lei.
Numărul de personal prognozat la sfârşitul anului 2018 este de
24.980 salariaţi, incluzând şi salariaţii cu contractul de muncă
suspendat.
Numărul mediu de salariaţi estimat pentru anul 2018 este de
23.157 salariaţi.
Dimensionarea numărului mediu de salariaţi pentru anul 2018
s-a făcut luând în considerare: aplicarea rezultatelor renormarii
volumului de activitate, angajarea de agenţi mânuitori pentru
autovehiculele noi achiziţionate în decembrie 2017 pentru
extinderea parcului auto, angajarea de personal pe perioadă
determinată pentru înlocuirea salariaţilor angajaţi pe posturi unice
pe perioada concediilor de odihnă.
Cheltuielile totale la 1.000 lei venituri totale sunt de 994,1 lei.
Plăţile restante prevăzute la 31.12.2018 însumează 109.531 mii
lei, cu 27% mai mici decât cele înregistrate la 31.12.2017.
Creanţele restante bugetate pentru 31.12.2018 sunt în valoare
de 71.350 mii lei, cu 5,9% mai mici decât creanţele restante la
finele anului 2017.
Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2018 al Companiei
16
Naţionale „Poşta Română” – S.A. a fost aprobat prin Hotărârea
A.G.A. nr. 4 din data de 25.01.2018 şi a fost supus controlului
financiar de gestiune conform Hotărârea Guvernului nr. 1151/ 2012
pentru aprobarea normelor metodologice privind modul de
organizare şi exercitare a controlului financiar de gestiune.
În conformitate cu art. 6, alin. (1) din Ordonanța Guvernului
nr. 26/2013, aprobată cu completări prin Lege nr. 47/2014, cu
modificările şi completările ulterioare, proiectul de buget de
venituri şi cheltuieli pe anul 2018 a fost supus consultării
organizaţiei de sindicat „Sindicatul Lucrătorilor Poştali din
România” din care fac parte salariaţii companiei.
3. Alte
informaţii Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
Secţiunea a 3-a
Impactul socioeconomic al prezentului act normativ
1. Impactul
macroeconomic Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
11.Impactul
asupra
mediului
concurenţial şi
domeniului
ajutoarelor de
stat
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
2. Impactul
asupra
mediului de
afaceri
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
21.Impactul
asupra
sarcinilor
administrative
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
22.Impactul
asupra
întreprinderilor
mici şi mijlocii
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
3. Impactul
social Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
4. Impactul
asupra Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
17
mediului (***)
5. Alte
informaţii Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
Secţiunea a 4-a
Impactul financiar asupra bugetului general consolidat, atât pe termen scurt,
pentru anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani)
- mii lei -
Indicatori Anul
curent Următorii 4 ani Media pe 5 ani
1 2 3 4 5 6 7
1. Modificări ale veniturilor
bugetare, plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
(i) impozit pe profit
(ii) impozit pe venit
b) bugete locale:
(i) impozit pe profit
c) bugetul asigurărilor sociale de
stat:
(i) contribuţii de asiqurări
2. Modificări ale cheltuielilor
bugetare, plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
(i) cheltuieli de personal
(ii) bunuri si servicii
b) bugete locale:
(i) cheltuieli de personal
(ii) bunuri şi servicii
c) bugetul asigurărilor sociale de
stat:
(i) cheltuieli de personal
(ii) bunuri si servicii
3. Impact financiar, plus/minus,
din care:
a) buget de stat
b) bugete locale
4. Propuneri pentru acoperirea
creşterii cheltuielilor buqetare
5. Propuneri pentru a compensa
reducerea veniturilor buqetare
18
6. Calcule detaliate privind
fundamentarea modificărilor
veniturilor si/sau cheltuielilor
bugetare
7. Alte informaţii
Secţiunea a 5-a
Efectele prezentului act normativ asupra legislaţiei în vigoare
1. Măsuri normative
necesare pentru aplicarea
prevederilor prezentului
act normativ:
a) acte normative în vigoare
ce vor fi modificate sau
abrogate, ca urmare a intrării
în vigoare a prezentului act
normativ;
b) acte normative ce urmează
a fi elaborate în vederea
implementării noilor
dispoziţii.
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
11.Compatibilitatea
prezentului act normativ cu
legislaţia în domeniul
achiziţiilor publice
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
2. Conformitatea
prezentului act normativ cu
legislaţia comunitară în
cazul proiectelor ce
transpun prevederi
comunitare
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
3. Măsuri normative
necesare aplicării directe a
actelor normative
comunitare
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
4. Hotărâri ale Curţii de
Justiţie a Uniunii Europene
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
5. Alte acte normative
şi/sau documente
internaţionale din care
decurg angajamente
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
6. Alte informaţii Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
19
Secţiunea a 6-a
Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ
1. Informaţii privind
procesul de consultare cu
organizaţii
neguvernamentale, institute
de cercetare şi alte
organisme implicate
2. Fundamentarea alegerii
organizaţiilor cu care a
avut loc consultarea,
precum şi a modului în care
activitatea acestor
organizaţii este legată de
obiectul prezentului act
normativ
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
3. Consultările organizate
cu autorităţile
administraţiei publice
locale, în situaţia în care
prezentul act normativ are
ca obiect activităţi ale
acestor autorităţi, în
condiţiile Hotărârii
Guvernului nr. 521/2005
privind procedura de
consultare a structurilor
asociative ale autorităţilor
administraţiei publice
locale la elaborarea
proiectelor de acte
normative, cu modificările
ulteruioare
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
4. Consultările desfăşurate
în cadrul consiliilor
interministeriale, în
conformitate cu prevederile
Hotărârii Guvernului nr.
750/2005 privind
constituirea consiliilor
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
20
interministeriale
permanente, cu
modificările și completările
ulterioare
5. Informaţii privind
avizarea de către:
a) Consiliul Legislativ
b) Consiliul Suprem de
Apărare a Ţării
c) Consiliul Economic şi
Social
d) Consiliul Concurenţei
e) Curtea de Conturi
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
6. Alte informaţii
Secţiunea a 7-a
Activităţi de informare publică privind elaborarea si implementarea prezentului
act normativ
1. Informarea societăţii
civile cu privire la
necesitatea elaborării
prezentului act normativ
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
2. Informarea societăţii
civile cu privire la
eventualul impact asupra
mediului în urma
implementării prezentului
act normativ, precum şi
efectele asupra sănătăţii şi
securităţii cetăţenilor sau
diversităţii biologice
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
3. Alte informaţii Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
Secţiunea a 8-a
Măsuri de implementare
1. Măsurile de punere în
aplicare a prezentului act
normativ de către
autorităţile administraţiei
publice centrale şi/sau
locale - înfiinţarea unor noi
organisme sau extinderea
competentelor instituţiilor
Au fost îndeplinite procedurile de transparenţă
decizională instituite prin Legea nr. 52/2003 privind
transparenţa decizională în administraţia publică.
21
existente
2. Alte informaţii Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
22
Faţă de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului privind
aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2018 pentru Compania Națională
„Poșta Română" - S.A., aflată sub autoritatea Ministerului Comunicațiilor și Societății
Informaţionale.
Ministrul comunicațiilor și societății informaționale
Petru Bogdan Cojocaru