Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
Hotărâre 446
2016-06-22
Guvernul României
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române - TAROM - S.A., aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Monitorul Oficial al României nr 476 din 2016-06-27
NOTĂ DE FUNDAMENTARE
la Hotărârea Guvernului nr. 446/2016
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al
Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A.,
aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Secţiunea 1
Titlul prezentului act normativ
Hotărâre privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al
Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A.
aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Secţiunea a 2 – a
Motivul emiterii actului normativ
1. Descrierea situaţiei actuale
Ministerul Transporturilor are sub autoritate regii autonome, societăţi comerciale,
societăţi naţionale şi companii naţionale cu capital majoritar de stat, în conformitate cu
prevederile anexei nr. 2, lit. E, la Hotărârea Guvernului nr. 21/2015 privind organizarea
şi funcţionarea Ministerului Transporturilor, cu modificările şi completările ulterioare,
pentru care, conform prevederilor Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, este necesară întocmirea bugetului de venituri şi
cheltuieli în baza art. 4 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind
întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau
unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori
indirect o participaţie majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu
modificările şi completările ulterioare.
Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost
înfiinţată în conformitate cu prevederile Ordonanţei Guvernului nr. 45/1997 şi are ca
obiect de activitate efectuarea de operaţiuni aeriene civile interne şi internaţionale şi a
altor acte şi fapte de comerţ. Compania efectuează orice alte operaţiuni şi activităţi
necesare pregătirii şi promovării obiectului de activitate principal, precum şi servicii
secundare în scopul realizării de venituri. Domeniul principal de activitate îl reprezintă
transporturile aeriene de pasageri. Activitatea principală a Companiei este transporturi
aeriene de pasageri.
2. Schimbări preconizate
Bugetul de venituri şi cheltuieli al Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene
Române – TAROM S.A. pe anul 2016 a fost întocmit cu respectarea următoarelor
prevederi legale:
- Ordinul MFP nr. 20/2016 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de
venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia;
2
- Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la
nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale
sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară,
aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările
ulterioare;
- art. 54 alin. (1) lit. b) și d) din Legea bugetului de stat pe anul 2016, nr. 339/2015
privind stabilirea cheltuielilor de natură salarială;
- art. 54 alin. (3) lit. c) sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de
investiţii repartizate din profitul net, prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli pe
anul 2016, nu sunt afectate de creșterea cheltuielilor de natură salarială;
- art. 54 alin. (6) lit. c) diminuarea cheltuielilor cu bunurile şi serviciile cu scopul
creşterii câştigului mediu brut lunar pe salariat, nu afectează funcţionarea în bune
condiţii a activităţii.
Proiectul de buget de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei Naţionale de
Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost întocmit având la bază direcţiile
şi obiectivele stabilite prin:
- Planul de administrare, aprobat prin Hotărârea A.G.A.. în data de 11.12.2012;
- Planul de management, aprobat prin Hotărâre C.A. în data de 11.03.2013.
Astfel, prin Planul de administrare şi Planul de management obiectivul principal de
îndeplinit este „Creşterea performanţelor economice în condiţiile întăririi disciplinei
financiare”.
Indicatorii principali prevăzuţi în BVC/2016 sunt:
- Venituri totale 1.527.808,82 mii lei
- Cheltuieli totale 1.534.619,16 mii lei
- Rezultatul brut -6.810,34 mii lei
Per ansamblu, veniturile totale înregistrează o creştere cu 8,91 % în 2016 faţă de
preliminatul anului 2015. Această creştere este determinată de creşterea veniturilor de
exploatare cu 12,58 %.
Venituri totale
Veniturile totale sunt estimate la valoarea de 1.527.808,82 mii lei:
Venituri din exploatare la valoarea de 1.438.095,07 mii lei;
Venituri financiare la valoarea de 89.713,75 mii lei.
Veniturile din transport pasageri şi cargo pe curse regulate (inclusiv operările code
share) însumează 1.307.018,01 mii lei.
Prognoza veniturilor din prestarea serviciilor, respectiv 90% din totalul veniturilor
propuse în BVC 2016 arată o creştere pană la valoarea de 1.376.646,29 mii lei. Aceasta
se fundamentează pe creşterea numărului de pasageri, creşterea gradului de utilizare a
capacităţii, creşterea venitului mediu (Yield) şi este influenţată de cursul EUR/LEI şi
USD/LEI.
În anul 2016, se are în vedere deschiderea următoarelor curse/ destinaţii noi fată
de anul anterior: Hamburg şi Alicante.
Cheltuieli totale
Fundamentarea cheltuielilor - s-a luat în considerare parcul de aeronave existent
în exploatarea companiei, volumul prestaţiei rezultat din programul de operare propus,
3
precum şi necesităţile desfăşurării activităţilor anexe.
În bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 se estimează o sumă totală a
cheltuielilor de 1.534.619,16 mii lei, din care cheltuielile aferente activităţii de
exploatare sunt de 1.447.686,69 mii lei.
Următoarele cheltuieli au fost evaluate din moneda USD, la cursul de schimb
(1USD= 4,04 lei), deoarece moneda în care sunt plătite este USD:
cheltuielile cu petrolul;
cheltuielile cu asigurările;
cheltuielile cu piesele de schimb;
şi cheltuielile cu reparaţiile de motoare.
Cheltuielile privind materiale consumabile, materiale nestocate, materiale de
natura obiectelor de inventar, cheltuielile privind energia, apa şi mărfurile au fost
bugetate pentru 2016 în suma de 433.600,90 mii lei şi înregistrează scăderi faţă de
BVC 2015, motivate în principal de reducerea preţului petrolului.
În cadrul acestei grupe de cheltuieli au fost bugetate toate subgrupele de
cheltuieli materiale dependente în mod direct de activităţile de producţie desfăşurate în
companie, respectiv de programul de operare.
Următoarele elemente de cost sunt dependente de programul curselor regulate şi
charter operate:
Cheltuielile de combustibil JET A1 în valoare de 347.160,20 mii lei sunt
dimensionate pe numărul de ore de zbor rezultate din programul de operare pe fiecare
tip de aeronavă, norma tehnică de consum pe ora de zbor, iar cantităţile în tone sunt
evaluate prin preţul mediu de 650 USD/tonă. În conformitate cu aceşti parametrii se
estimează în 2016 o achiziţie de 132.201,14 tone JET A1.
Pe langă cheltuielile cu combustibilul pentru avioane a fost prevăzut în buget şi
combustibil auto, în valoare de 3.285,75 mii lei. În total, pentru cheltuielile cu
combustibilul a fost bugetată suma de 350.445,95 mii lei.
Cheltuielile cu materialele nestocate sunt elemente de cheltuieli ce definesc
calitatea serviciilor prestate la bordul aeronavelor, iar orice reducere poate
afecta calitatea şi imaginea companiei. Acestea sunt bugetate la o valoare de
41.278,65 mii lei, determinate pe baza numărului de pasageri bugetaţi a fi
transportaţi pe fiecare destinaţie, asigurând în acelaşi timp şi calitatea serviciului
de catering la bordul aeronavelor.
Cheltuielile cu piese de schimb, materiale de întreţinere avioane, materiale
chimice sunt elemente de cheltuieli strâns dimensionate în raport cu
programul de întreţinere tehnică, esenţial pentru siguranţa şi securitatea
operării curselor. Valoarea bugetată este de 21.412,35 mii lei şi este determinată
de parcul de aeronave existent în dotarea companiei, aceste cheltuieli fiind
necesare menţinerii gradului de siguranţă în operarea acestora. De asemenea sunt
utilizate piese care se regăsesc în lucrările prestate şi facturate terţilor.
Cheltuielile cu materiale consumabile şi materiale nestocate au fost bugetate în valoare
totală de 423.333,91 mii lei şi cuprind:
materiale nestocate 41.278,65 mii lei;
materiale auxiliare bar avion şi băuturi 2.541,69 mii lei;
4
alte materiale auxiliare: 7.655,27 mii lei;
cheltuieli cu piese de schimb: 18.232,37 mii lei;
materiale întreţinere avion: 3.179,98 mii lei;
cheltuieli combustibili: 350.445,95 mii lei .
Cheltuielile materiale cu obiecte de inventar şi uniforme în valoare de 6.909,87
mii lei sunt fundamentate în baza prevederilor legale de acordare, precum şi în
baza prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017. Din totalul de mai
sus, suma de 4.211,59 mii lei reprezintă:
uniforme necesare personalului navigant;
uniforme necesare personalului operaţional sol, comercial şi alte categorii
de personal.
Uniformele se acordă o dată la doi ani, conform prevederilor contractului colectiv
de muncă 2015-2017, iar în prezent vechimea uniformelor personalului este de peste
trei ani, fiind absolut necesară schimbarea acestora din cauza gradului de uzură avansat,
neacordarea acestora afectează imaginea companiei în raport cu pasagerii. În privinţa cheltuielilor cu uzura obiectelor de inventar, în sumă de 2.698,28 mii
lei, acestea sunt formate din:
echipamentele de lucru, de protecţie, îmbrăcămintea specială pentru
personalul tehnic, precum şi pentru personalul operaţional;
echipament catering (veselă, tacâmuri, pahare, containere, sertare, suporturi,
etc);
obiecte de inventar de tip semnalistică-reclamă conform cerinţelor
SkyTeam, diverse obiecte de inventar (DVDRW, router Cisco, adaptor PC
wireless, aparate de aer condiţionat, genţi de navigaţie, trolere, truse scule,
diverse scule electrice echipamente accesorii: sonde, cabluri, lămpi);
aparatură birotică (imprimante, fax-uri, multifuncţionale, etc.);
mobilier.
Cheltuielile de întreţinere si reparaţii aeronave, componente, motoare, sunt
absolut necesare pentru menţinerea operării în siguranţă a tuturor
aeronavelor din flotă. Valoarea bugetată este în sumă de 48.207,70 mii lei.
Aceste cheltuieli sunt bugetate în baza programului tehnic de întreţinere aprobat
de R.A. A.A.C.R., lucrări care sunt planificate în funcţie de orele de zbor, ciclii
de funcţionare, număr de aterizări/decolări etc, în baza contractelor în vigoare.
Alte cheltuieli cu reparaţii clădiri, mijloace fixe, reparaţii curente şi revizii tehnice
au fost prevăzute în valoare totală de 1.729,59 mii lei.
Cheltuielile cu chirii, în sumă de 24.375,07 mii lei, sunt determinate în baza:
contractelor de code share în valoare de 19.913,32 mii lei, acestea fiind
dependente de numărul de pasageri estimat a fi transportaţi pe zborurile
companiilor aeriene partenere;
contractelor de închiriere a spaţiilor din aeroporturi, agenţii în ţară şi
străinătate, în sumă de 3.929,81 mii lei.
Cheltuielile de asigurare sunt fundamentate având în vedere obligaţiile
companiei la nivel intern şi internaţional, nefiind posibilă angajarea de
zboruri fără poliţe de asigurare.
5
Acestea sunt bugetate la o valoare de 13.047,53 mii lei în baza poliţelor de
asigurare pentru flotă, răspundere civilă, personal, alte active, cu posibilitatea de
regularizare la momentul expirării poliţelor.
Cheltuielile cu onorariile privind consultanţa juridică în sumă de 2.751,72 mii lei.
În acest context, implicarea unei/unor societăţi/cabinete de avocatură reprezintă,
în esenţă, o modalitate prin care managementul societăţii poate obţine opinii juridice
independente şi asistenţă juridică de strictă specialitate, cu privire la toate acele
problematici în care implicarea consilierilor juridici ai societaţii nu conduce, din motive
obiective şi independente, la atingerea acestor deziderate şi anume consultanţa/asistenţa
juridică/reprezentare în domeniul relaţiilor şi al litigiilor de muncă, şi în special
asistenţa juridică în afara ţării, toate aprobate de Hotarârea A.G.A nr. 6/6.08.2015.
Propunerea cheltuielilor cu onorariile menţionate este aferentă serviciilor după cum
urmează:
o două contracte de asistenţă juridică încheiate în 2015, a căror termen de
plată va fi scadent în cursul anului 2016, fiecare din Societăţile de avocaţi
(prestarea de servicii juridice necesare pentru asistarea Companiei Tarom
în cadrul tranzacţiei de intrare în proprietatea sa a două aeronave B737-
700, în condiţiile în care documentaţia de leasing financiar este guvernată
de legile Statului New-York).
o onorarii executori judecătoreşti -aproximativ 30 de dosare de pus în
executare, onorarii experţi contabili aproximăm 30 de expertize;
o onorarii notari publici- legalizări/supralegalizări/apostilări/autentificări ;
o onorarii mediatori - medierea a devenit obligatorie începând cu august 2013
- aproximăm 60 de dosare noi.
Cheltuielile cu comisioanele bugetate în sumă de 50.217,21 mii lei sunt
preponderent dependente de volumul vanzărilor. Ele reprezintă în principal
comisioanele şi supracomisioanele plătibile agenţilor IATA, în scopul creşterii
vânzărilor de contracte de transport aerian TAROM.
Cheltuielile de deplasare (diurnă, cazare, transport), sunt bugetate în baza
obligaţiilor prevăzute în contractul colectiv de munca al companiei în raport
cu toate categoriile de personal, programul de zbor, programul acţiunilor
comerciale şi de şcolarizare. Valoarea bugetată este în sumă de 29.612,10 mii
lei. Cheltuielile de deplasare fiind bugetate în baza programului de operare pentru
echipaje şi personalul tehnic (acestea sunt dependente de numărul de curse, de
programele de simulator necesare menţinerii licenţelor pentru echipaje), şi într-o
mică masură pentru activităţile compartimentelor funcţionale.
Cheltuielile cu telecomunicaţiile şi sistemele de distribuţie, sunt bugetate în
funcţie de parametrul generator al acestora şi se clasifică astfel:
cheltuieli cu sistemele de telecomunicaţii, bugetate în funcţie de contractele
existente, în valoare de 10.047,47 mii lei;
cheltuieli cu sistemele de distribuţie şi marketing, bugetate în funcţie de
numărul de pasageri şi contractele existente (Distribuţie prin Internet şi e-
Commerce) şi cheltuieli cu alte sisteme operaţionale (SITA Plus & SITA
Electronic Ticketing, CRS Amadeus & Amadeus System User, CRS-uri
6
(1G, 1V, 1P, 1S, 1E, 1H), IATA - BSP & ARC), la o valoare de 67.963,74
mii lei;
Cheltuielile cu pregătirea profesională sunt prevăzute pentru şcolarizarea
personalului navigant, tehnic, comercial, financiar, management, IT şi a altor
categorii de personal, în sumă totală de 3.107,00 mii lei.
În cheltuielile cu pregătirea profesională a personalului sunt prevăzute cursuri de
pregătire, participări la conferinţe şi seminarii:
În cheltuielile cu pregătirea profesională sunt prevăzute cursuri de pregătire
pentru personalul navigant şi aeronautic tehnic nenavigant. Aceste costuri sunt
angajate pentru pregătirea şi verificarea permanentă a personalului navigant,
contribuind semnificativ la realizarea securităţii şi siguranţei zborului. De
asemenea, aceste cheltuieli sunt şi pentru personalul aeronautic tehnic
nenavigant, vizând în principal menţinerea licenţelor, contribuind astfel la
menţinerea gradului de securitate şi siguranţa zborului: o cursuri pentru personalul navigant (antrenament în simulator),
necesare obţinerii sau prelungirii licenţei de zbor;
o cursuri pentru personalul aeronautic tehnic nenavigant din cadrul
Direcţiei Operatiuni Zbor (obţinere / prelungire licenţă sau alte
cursuri specifice) curs pentru licenţă radio (RTF) dispeceri STOZ,
dispeceri OCC;
o cursuri IT&FUEL, CRMT refresher.
Cheltuielile cu pregătirea profesională pentru personalul tehnic. Având în
vedere numărul mare de specialişti ai Direcţiei Tehnice care s-au pensionat sau
urmează să se pensioneze, pentru a permite exploatarea aeronavelor în continuare în
condiţii de deplină siguranţă, este necesară instruirea şi şcolarizarea personalului activ,
prin diverse forme de instruire:
o cursuri de specialitate pentru Serviciul Tehnologic;
o cursuri pentru personalul NDT (penetrant, magnetic particle,
ultrasonic) specializări în controale/inspecţii nedistructive;
o organizarea de şcolarizări la fabricant/ furnizor de componente
precum şi furnizor type rating (avion) /calificare de tip;
o şcolarizare testare tobogane conform DOT USA;
Cursuri, participări la conferinţe pentru personalul comercial. Aceste
cursuri sunt necesare pentru menţinerea cunoştinţelor personalului
comercial la standardele pieţei.
o Biroul Route Manageri: cursuri IATA - participări la cursuri IATA în
vederea îmbunătăţirii activităţii pe pieţele externe şi interne;
o Biroul Revenue Manageri. Cursurile de refreshment pentru utilizarea
sistemului de rezervări Amadeus sunt necesare din două motive
principale:
- Reprezintă o obligaţie a companiei, asumată prin semnarea
contractului “Amadeus Leisure Solutions Agreement for
System User Airlines”;
- Amadeus dezvoltă anual doua versiuni majore şi patru minore
7
(Service Packs) ale motorului de rezervări online, fapt care
cere şcolarizare periodică a personalului care se ocupă de IBE
(Internet Booking Engine);
- Curs Space Control,Yield Management, Revenue
Management,etc;
o Serviciul Distribuţie: cursuri (CASMA/ Managing
Reservations&GDSs/ utilizare sisteme de rezervări/ ticketing, tarife
şi ticketing/ customer care); Training/conferinte IBE;
Training/conferinţe e-comm;
o Serviciul Marketing şi Calitate: Au fost estimate costuri pentru
cursuri, seminarii şi participări la conferinţe în directă legatură cu
activitatea Serviciului Marketing. Astfel, au fost estimate
cursuri/conferinţe: Frequent Flyer, Customer Relations, Market
Research ;
Propunerea de participare la evenimentele menţionate mai sus are la bază
următoarele considerente: toate conferinţele/cursurile sunt relevante şi utile pentru
activitatea compartimentului respectiv; angajaţii îşi îmbunătăţesc cunostinţele şi vor
folosi noile cunostinţe dobândite în activitatea zilnică; angajaţii sunt mai motivaţi şi se
pot minimiza fluctuaţiile de personal; trainingul este o necesitate competitivă şi
strategică, cu beneficii pe termen lung pentru companie.
Cheltuieli de reclamă şi publicitate în valoare de 3.885,97 mii lei.
Alegerea de către pasager a unei companii aeriene de pe piaţă se face pe baza
imaginii create şi întreţinute de acea companie, a percepţiei clientului privind siguranţa,
preţul accesibil, reţeaua de destinaţii, orele convenabile, etc, specifice acelei companii.
Transformarea calităţilor şi punctelor forte ale TAROM în motivaţie de alegere/
călătorie cu TAROM şi, în ultimă instanţă influenţarea şi impulsul de a cumpăra bilete
TAROM, se face prin strategii şi campanii profesioniste de publicitate. Absenţa
promovării, în contextul unui puternic mediu concurenţial dar şi campaniile agresive
ale companiilor aeriene de tip Low Cost cât şi ale celor de linie, pot echivala cu o
decizie de ieşire de pe piaţă. De aceea, considerăm necesară alocarea unui buget
sustenabil care să permită o comunicare eficientă în media.
TAROM are nevoie de forţă şi profesionişti pentru a concepe mixul de canale
mass-media astfel încât să se asigure efectul maxim al campaniilor de promovare. Ca
urmare, alocarea unui buget pentru contractarea unei firme specializate în condiţii de
maximă eficienţă şi transparenţă trebuie privită ca o investiţie obligatorie în
îmbunătăţirea imaginii TAROM.
Alături de metodele clasice de promovare prin publicitatea în mass-media,
panotaj stradal, participare la evenimente, festivaluri, etc, participarea Companiei
TAROM la târgurile interne şi internaţionale va conferi campaniilor de promovare o
serie de avantaje.
Alte cheltuieli de exploatare, sunt costuri legate de mediu, acestea fiind
dimensionate şi raportate la prevederile de legislaţie, la condiţiile de piaţă
pentru anumite elemente (certificate CO2), precum şi în funcţie de natura
parcului de aeronave cu care compania operează. Acestea sunt prevăzute în
8
buget la o valoare de 64.540,45 mii lei şi sunt formate din:
cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător, în valoare de 14.199,60 mii
lei, se compun din:
o certificate CO2 aferente emisiilor de gaze cu efect de seră generate
din programul de operare (se bugetează Certificate CO2 care urmează
a fi achiziţionate în 2016 pentru cursele realizate în 2015, şi care vor
intra în procedura de conformare EUA în 2016, în valoare de
8.478,80 mii lei).
Numărul de certificate CO2 previzionate pentru anul 2016 a fost calculat în
conformitate cu cantitatea de petrol previzionată pe anul 2016, pe tip de avion pentru
care s-au bugetat pe contul de cheltuieli cu provizioanele pentru mediu CO2, la
valoarea de 8.638,44 mii lei. Aceste certificate sunt obligatorii, în conformitate cu
Directiva 2008/101/CE (modificare Directiva 2003/87/CE) privind includerea
activităţilor de aviaţie în sistemul de comercializare a cotelor de emisii de gaze cu efect
de seră în cadrul Comunităţii (EU ETS).
o taxe emisii pe aeroporturi (5.365,67 mii lei) o taxe de zgomot pe aeroporturi (ex.: Budapesta, Sofia, Frankfurt,
Amsterdam, Munchen, Praga, Viena, Brussels, Heathrow-London,
etc) (355,13 mii lei).
Taxele de zgomot sunt stabilite de aeroporturi, putând să difere de la ţară la
ţară, cât şi de la aeroport la aeroport în aceeaşi ţară ( funcţie de distanţa dintre
aeroport şi zonele rezidenţiale), şi se aplică tuturor categoriilor de aeronave.
Politica ICAO privind taxele de zgomot a fost dezvoltată în 1981 ca măsuri de
prevenire a poluării fonice şi sunt aplicate de aeroporturile care se confruntă cu
probleme de zgomot, costurile fiind recuperate de la utilizatori (companii aeriene).
Metodologia de calcul a taxelor de zgomot ţine cont de specificaţiile Anexei 16
ICAO (protecţia mediului), de menţiunile din Certificatul acustic al aeronavei cât şi de
Indexul de evaluare zgomot dezvoltat de ACI (Airports Council International) în 2002.
Faţă de specificaţiile tehnice ale fiecărei aeronave există diferenţe între nivelul de
taxare stabilit pentru aeronavele încadrate în Capitolul 3 faţă de cele încadrate în
Capitolul 4. Standardul de zgomot pentru Capitolul 4 a intrat în vigoare în 2006,
introduce o reducere cumulată de 10 dB în raport cu Capitolul 3, prevazând ca suma de
reducere relativă faţă de Capitolul 3 de la oricare două puncte de măsurare este de cel
puţin 2 db- ca urmare, aeronavele încadrate în Capitolul 4 sunt taxate mai puţin decât
cele din Capitolul 3. Tipurile de aeronave utilizate de TAROM se încadrează din punct
de vedere al metodei de calcul ICAO a valorii taxelor de zgomot la capitolul 3 şi
capitolul 4 din Anexa 16 ICAO. Faţă de taxele de zgomot care ţin de incadrarea
aeronavelor într-o anume categorie de zgomot conform cu Indexul ACI, unele
aeroporturi folosesc o formulă de calcul propusă de Comisia Europeană care are ca
elemente de calcul: taxa de zgomot, nivelul de zgomot la apropiere, nivelul de zgomot
în survol, nivelul de zgomot lateral (menţionate în Certificatul de zgomot al
aeronavei), cât şi pragurile de zgomot plecare/sosire.
alte cheltuieli de exploatare la valoarea de 50.340,85 mii lei, sunt necesare
pentru menţinerea licenţelor personalui tehnic şi navigant, implementarea
9
măsurilor de securitate, potenţiale în situaţii de urgenţă (criză);
implementarea parteneriatelor frequent flyer program FFP Sky Team .
O grupă semnificativă de costuri în sumă de 386.061,35 mii lei o reprezintă
cheltuielile cu serviciile aeroportuare şi alte servicii incluse în categoria “alte
cheltuieli” ce vizează în general servicii de calitate pentru asigurarea
pasagerilor, care au fost bugetate pe baza programului de operare, a
contractelor existente sau a tarifelor aeroportuare publicate, iar furnizorii sunt
agreaţi pe o analiză bazată pe calitatea serviciilor şi pe economicitate. Principalele
cheltuieli din această grupă sunt:
cheltuieli cu taxe handling în valoare de 108.741,05 mii lei;
cheltuieli cu taxe navigaţie şi survol cu o valoare de 113.768,90 mii lei;
cheltuieli cu taxe aterizare/decolare cu o valoare de 72.742,15 mii lei;
cheltuieli cu sistemele de distribuţie şi marketing, sistemele de handling
pasageri şi alte sisteme operaţionale, cu o valoare totală de 90.809,25 mii
lei;
Cheltuielile cu personalul sunt defalcate în buget astfel:
cheltuieli salariale cu personalul angajat în baza contractelor individuale:
o salarii de bază;
o sporuri, prime si alte bonificaţii aferente salariului de bază;
o alte bonificaţii;
bonusuri:
o cheltuieli sociale;
o tichete de masă;
alte cheltuieli cu personalul (plaţi compensatorii aferente pensionărilor
conform prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017 şi Legii
95/2008, cheltuieli cu drepturile salariale în baza hotărârilor judecătoreşti);
cheltuieli salariale pentru personalul cu contract de mandat (D.G-CEO,
CAO, CFO, C.A.);
cheltuieli salariale pentru A.G.A;
cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială.
Numărul de personal prognozat la 31.12.2016 este de 2.083 salariaţi faţă de
2.110 total posturi prevăzute în statul de funcţii, iar numărul mediu de personal
prognozat pe anul 2016 este de 1.923 salariaţi.
Fondul de salarii pentru personalul angajat pe bază de contract individual
de muncă este bugetat pentru anul 2016 la o valoare de 132.522,60 mii lei.
Cheltuielile cu salariile prognozate pentru anul 2016 au fost fundamentate
pornind de la nivelul fondului de salarii aprobat şi consumat pe anul 2015, respectiv
130.371,47 mii lei, reîntregit conform prevederilor Legii 339/2015, art 54 (1), lit b cu
suma de 2.151,13 mii lei reprezentând majorări salariale efectuate începând cu luna
octombrie 2015 în procent de 2,2% conform prevederilor Contractului Colectiv de
Muncă 2015-2017, acestea sunt compuse din:
salarii de bază în valoare de 105.171,91 mii lei;
sporuri, prime şi alte bonificaţii aferente salariului de bază (conform
prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017) în valoare de
10
18.517,21 mii lei;
alte bonificaţii (conform prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-
2017) în valoare de 8.833,48 mii lei.
Cheltuielile de natură salarială prevăzute în bugetul pe anul 2016, în valoare
de 135.167,49 mii lei cuprind, pe langă cheltuielile salariale, şi bonusuri.
Bonusurile sunt compuse din:
cheltuielile sociale prevăzute la art. 25 din Legea nr. 227/2015 privind
Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, în valoare de
504,40 mii lei:
o ajutoare de deces, ajutoare sociale prognozate pentru 2016 se
situează la nivelul cheltuielilor sociale bugetate în anul 2015 şi se
încadrează în prevederile Art.25 alin(3) lit.b din Codul Fiscal, cu
modificările si completările ulterioare, respectiv:
- ajutoare de deces în sumă de 193,95 mii lei ;
- ajutoare sociale în sumă de 310,45 mii lei.
tichete de masă în valoare de 2.140,49 mii lei, la nivelul bugetului aprobat
prin Hotărârea Guvernului pe anul 2015, în vederea respectării articolului
54 alin. (3) din Legea bugetului de stat pe anul 216 nr.339/2015.
Alte cheltuieli cu personalul însumează 24.032,70 mii lei şi sunt compuse din:
salariile aferente plăţilor compensatorii pentru personalul pensionat
(conform prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017 şi Legii
95/2008), în valoare de 11.763,87 mii lei;
drepturi salariale stabilite prin hotărâri judecătoreşti pentru personal, în
valoare de 12.268,83 mii lei, la care se adaugă cheltuielile cu asigurarile
sociale aferente. Acestea au fost stabilite la nivelul provizioanelor
constituite pentru dosarele transmise de Serviciul Juridic, pentru litigiile
de muncă înregistrate în instanţă cu foştii sau actualii salariaţi ai
Companiei TAROM.
Cheltuielile aferente Directorilor cu contracte de mandat, membrilor CA şi
membrilor AGA, în sumă de 4.691,71 mii. lei, sunt compuse din:
Cheltuielile aferente contractelor de mandat pentru directori:
- Directorul General / CEO contract SG6970/19.11.2012 la valoarea de
905,44 mii lei, (suma este compusă din valoarea contractului actual
840 mii lei plus 65,44 mii lei conform OUG nr. 109/2011);
- Directorul General Administrativ / CAO contract SG7228 / 27.11.2015
la o valoare de 385,59 mii lei;
- Directorului Financiar / CFO contract SG7229 / 27.11.2015 la valoarea
de 385,59 mii lei;
La acestea se alocă suma aferentă a două contracte de mandat (CEO Deputy si
CCO) care ar reprezenta o valoare de 770,00 mii lei.
Indemnizaţiile variabile aferente anului 2015, estimate ca posibile plăţi în anul
2016 se ridică la 728,61 mii lei, respectiv pentru CEO la 600,08 mii lei, iar pentru cele
2 contracte de mandat (încheiate în noiembrie 2015) la 128,53 mii lei.
Totalul cheltuielilor pentru contracte de mandat directori executivi este de
11
3.175,23 mii lei .
Cheltuielile aferente contractelor de mandat ale membrilor
Consiliului de Administraţie
- au fost previzionate cuprinzând componenta fixă la nivelul de 315,54 mii
lei, membrii CA plus 38,40 mii lei secretar CA, pe baza indemnizaţiei fixe
lunare conform contractelor de mandat în sumă brută de 5.259 lei pentru
cei 5 membrii ai CA îndreptăţiţi la aceasta, plus 2 membrii CA care nu
primesc indemnizaţie aferentă activităţii CA fiind directori, la care se
adaugă cheltuielile legate de indemnizaţia secretarului Consiliului de
Administratie. Componenta variabilă în cazul membrilor CA luată în
calcul este de 315,54 mii lei;
- cheltuielile totale aferente contractelor de mandate pentru membrii
Consiliul de Administraţie sunt în sumă de 669,48 mii lei.
Cheltuielile aferente indemnizaţiilor reprezentanţilor statului în AGA
au fost calculate ca procent de 25% din venitul salarial al Directorului
General conform prevederilor OUG 26/2013 art.14 completat de OMT
1354/29.10.2013 art.1 stabilit în conformitate cu OUG 109/2011
modificată prin OUG 51/2013 şi completat de OUG 2/2015, respectiv
suma de 15.400 lei/lunar, pentru un număr de 5 membri şi un maxim de
11 sedinţe plătibile, în anul 2016 rezultând suma totală de 847 mii lei.
Cheltuielile cu salariile aferente personalului angajat pe perioadă
determinată cuprins în cheltuielile cu salariile la nivelul Companiei au luat în calcul:
- 60 salariaţi care aveau contracte pe perioadă determinată proveniţi din
2015 şi a căror perioadă determinată se regăseşte pe tot anul 2016;
- 40 noi angajări în decembrie 2015 pentru perioade determinate, respectiv
suma totală de 4.392,24 mii lei.
Numărul prognozat de personal la data de 31.12.2016 estimat de Directia
Resurse Umane pentru bugetul pe anul 2016 este de 2083 salariaţi cu contracte
individuale de muncă (total posturi aprobate în organigramă: 2110).
Pe parcursul anului dar şi în prezent, managerii structurilor din cadrul TAROM,
în special cei din zonele operaţionale: Direcţia Tehnică, Direcţia Operaţiuni Zbor şi
Direcţia Operaţiuni Sol, şi-au exprimat dorinţa şi solicită în continuare ca pentru anul
2016 toate posturile vacante existente să fie ocupate prin scoaterea acestora la concurs
în vederea desfăşurării activităţilor/operaţiunilor curente, în condiţii de siguranţă şi la
standardele de calitate asumate.
- înlocuire personal pensionabil: 29 poziţii (din care 8 conform grupei de
munca şi cu cereri depuse);
- ocupare posturi vacante conform solicitărilor aprobate: 63 poziţii;
- ocupare posturi vacante (posibile solicitări în 2016): 32 poziţii;
suplimentare de personal prin înfiinţare a 6 poziţii noi astfel:
- 4 posturi inspector securitate – Serviciul Securitate Aeronautică (~ 1950
lei);
- 1 post inspector/analist Biroul Operatiuni Zbor (~ 3500 lei);
12
- 1 post inspector/analist Biroul Siguranţa Zbor (~ 3500 lei).
Cele 130 posibile angajări cu contract individual de muncă, nu includ înlocuirile de
personal (27 poziţii) pentru salariaţii Direcţiei Tehnice care pot ieşi la pensie, conform
grupei de muncă, dar care încă nu şi-au depus cererile de pensionare.
Cheltuielile cu salariile nu vor fi afectate de majorarea salariului minim brut pe economie în anul 2016 decât dacă se va majora peste 1.250 lei , acesta fiind de
1.200 lei fară spor de vechime în cadrul Companiei TAROM conform CCM 2015-
2017.
Cheltuielile privind amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale bugetate în
sumă de 146.960,95 mii lei, au în vedere calculul liniar de amortizare a valorii
imobilizărilor, inclusiv piesele de schimb rotabile de natura mijloacelor fixe, motoarele
de rezervă cât şi cheltuielile cu amortizarea controalelor periodice ale aeronavelor şi
reparaţiile capitale ale motoarelor, în conformitate cu normele de amortizare stabilite de
specialiştii Directiei Tehnice, în baza programelor de reparaţii.
Cheltuielile financiare bugetate în sumă de 86.932,47 mii lei, se împart în
cheltuieli cu dobânzile în valoare de 11.214,61 mii lei, fundamentate pe baza
contractelor de finanţare, şi cheltuieli financiare din diferenţe de curs valutar în valoare
de 75.717,86 mii lei, estimate în baza datelor istorice, înregistrate ca urmare a
evoluţiei monedei funcţionale lei faţă de toate valutele utilizate.
Surse de finanţare şi cheltuieli de investiţii
Activitatea de exploatare este prognozată a se finanţa din veniturile realizate.
Sursele de finanţare a investiţiilor prevăzute în bugetul anului 2016 sunt surse
proprii în valoare de 138.255,93 mii lei, pentru construcţii montaj, achiziţii utilaje,
echipamente IT, programe şi sisteme informatice, controale sau/şi reparaţii la aeronave,
motoare şi componente, precum şi componente rotabile noi.
Cheltuielile pentru programul de investiţii sunt bugetate astfel:
CAPITOLUL A: Construcţii Montaj - la o valoare totală de 2.162,90 mii lei –
total companie;
CAPITOLUL B: Utilaje şi altele– la o valoare totală de 11.947,71 mii lei
(Utilaje şi altele – 6.439,79 mii lei, şi achiziţii componente rotabile la valoarea de
5.507,91 mii lei);
CAPITOLUL C: Investiţii IT Hardware şi Software – la o valoare totală de
21.237,28 mii lei (Investiţii noi IT Hardware şi Software 19.531,28 mii lei şi
1.706,00 mii lei Investiţii IT în curs);
CAPITOLUL D. Controale şi reparaţii la aeronave, motoare şi componente
la o valoare totală de 102.908,04 mii lei (Controale şi reparaţii la aeronave,
motoare şi componente).
Plăţi restante şi creanţe restante
Compania TAROM estimează că va putea onora obligaţiile faţă de terţi şi nu va
înregistra plăţi restante. Compania nu are obligaţii restante către Bugetul Statului sau la
Bugetele Locale, aceasta fiind confirmată prin certificatele emise de către administraţia
fiscală şi de către autorităţile administraţiei publice locale şi estimează că nu va
înregistra restanţe în anul 2016.
În bugetul anului 2016, Compania TAROM îşi propune reducerea creanţelor
13
restante faţă de nivelul realizat la finele anului 2015 prin monitorizarea permanentă a
evoluţiei acestui indicator şi aplicarea unor măsuri cum ar fi:
se vor efectua corespondenţe în vederea recuperării şi, unde este cazul, se
vor transmite notificări debitorilor astfel încât aceştia să poată lua la
cunoştintă de urmările întârzierii executării obligaţiei de plată;
dacă este cazul, se vor negocia plăţi eşalonate a debitelor;
în cazul nesoluţionării încasării creanţelor pe cale amiabilă, vor fi
demarate proceduri în instanţă.
În aceste condiţii, bugetul de venituri şi cheltuieli al Companiei Naţionale de
Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost proiectat ţinându-se seama de
rezultatele obţinute în anul 2015 şi de obiectivele şi direcţiile strategice cuprinse în
planul de administrare şi planul de management menţionate anterior, cu preponderenţă
de creşterea performanţelor economice în condiţiile întăririi financiare.
Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei Naţionale de
Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost aprobat prin Hotărârea A.G.A. din
data de 11.01.2016 şi a fost supus controlului financiar de gestiune conform Hotărârii
Guvernului nr. 1151/2012 pentru aprobarea normelor metodologice privind modul de
organizare şi exercitare a controlului financiar de gestiune.
În conformitate cu art.6 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 26/2013,
proiectul de buget de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 a fost supus consultării
organizaţiei de sindicat din care fac parte salariaţii companiei.
3. Alte informaţii
Secţiunea a 3-a
Impactul socio-economic al prezentului act normativ
1. Impact macro-economic
Actul normativ nu se referă la acest subiect
11. Impactul asupra mediului concurenţial şi domeniului ajutoarelor de stat:
Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Impact asupra mediului de afaceri
Actul normativ nu se referă la acest subiect
21.Impactul asupra sarcinilor administrative
Actul normativ nu se referă la acest subiect
22.Impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Impact social
Actul normativ nu se referă la acest subiect
4. Impact asupra mediului
Actul normativ nu se referă la acest subiect
14
5. Alte informaţii
Nu sunt
Secţiunea a 4-a
Impactul financiar asupra bugetului general consolidat,
atât pe termen scurt, pentru anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani)
Actul normativ nu are impact asupra bugetului general consolidat.
- în mii lei (RON) -
Indicatori Anul
curent
Următorii
patru ani
Media pe
cinci ani
1 2 3 4 5 6 7
1. Modificări ale veniturilor bugetare,
plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
i. impozit pe profit
ii. impozit pe venit
b) bugete locale
i. impozit pe profit
c) bugetul asigurărilor sociale de stat:
i. contribuţii de asigurări
2. Modificări ale cheltuielilor bugetare, plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
b) bugete locale:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
c) bugetul asigurărilor sociale de stat:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
3. Impact financiar, plus/minus, din care:
a) buget de stat
b) bugete locale
4. Propuneri pentru acoperirea creşterii
cheltuielilor bugetare
5. Propuneri pentru a compensa reducerea
veniturilor bugetare
6. Calcule detaliate privind fundamentarea
modificărilor veniturilor şi/sau cheltuielilor
bugetare
7. Alte informaţii
15
Nu sunt
Secţiunea a 5-a
Efectele prezentului act normativ asupra legislaţiei în vigoare
1. Măsuri normative necesare pentru aplicarea prevederilor prezentului act
normativ (acte normative în vigoare ce vor fi modificate sau abrogate, ca urmare
a intrării în vigoare a prezentului act normativ):
a) acte normative care se modifică sau se abrogă ca urmare a intrării în vigoare a
prezentului act normativ;
b) acte normative ce urmează a fi elaborate în vederea implementării noilor dispoziţii.
Actul normativ nu se referă la acest subiect
11. Compatibilitatea actului normativ cu legislația în domeniul achizițiilor publice
Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Conformitatea actului normativ cu legislaţia comunitară în cazul proiectelor ce
transpun prevederi comunitare:
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Măsuri normative necesare aplicării directe a actelor normative comunitare
Actul normativ nu se referă la acest subiect
4. Hotărâri ale Curţii de Justiţie a Uniunii Europene
Actul normativ nu se referă la acest subiect
5. Alte acte normative şi/sau documente internaţionale din care decurg
angajamente, făcându-se referire la un anume acord, o anume rezoluţie sau
recomandare internaţională ori la alt document al unei organizaţii internaţionale:
Actul normativ nu se referă la acest subiect
6. Alte informaţii
Nu sunt.
Secţiunea a 6-a
Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ
1. Informaţii privind procesul de consultare cu organizaţiile neguvernamentale,
institute de cercetare şi alte organisme implicate
Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Fundamentarea alegerii organizaţiilor cu care a avut loc consultarea precum şi
a modului în care activitatea acestor organizaţii este legată de obiectul actului
normativ
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Consultările organizate cu autorităţile administraţiei publice locale, în situaţia
în care actul normativ are ca obiect activităţi ale acestor autorităţi, în condiţiile
Hotărârii Guvernului nr.521/2005 privind procedura de consultare a structurilor
asociative ale autorităţilor administraţiei publice locale la elaborarea proiectelor
de acte normative
Actul normativ nu se referă la acest subiect
4. Consultările desfăşurate în cadrul consiliilor interministeriale în conformitate
cu prevederile Hotărârii Guvernului nr.750/2005 privind constituirea consiliilor
16
interministeriale permanente
Actul normativ nu se referă la acest subiect
5. Informaţii privind avizarea de către:
a) Consiliul Legislativ
b) Consiliul Suprem de Apărare a Ţării
c) Consiliul Economic şi Social
d) Consiliul Concurenţei
e) Curtea de Conturi
Actul normativ nu se referă la acest subiect
6. Alte informaţii
Nu sunt.
Secţiunea a 7-a
Activităţi de informare publică privind elaborarea
şi implementarea prezentului act normativ
1. Informarea societăţii civile cu privire la necesitatea elaborării actului normativ
Menţionăm că au fost întreprinse demersurile legale prevăzute de art. 7 alin. (1) din
Regulamentul privind procedurile, la nivelul Guvernului, pentru elaborarea, avizarea şi
prezentarea proiectelor de documente de politici publice, a proiectelor de acte
normative, precum şi a altor documente, în vederea adoptării/aprobării, aprobat prin
Hotărârea Guvernului nr. 561/2009.
2. Informarea societăţii civile cu privire la eventualul impact asupra mediului în
urma implementării actului normativ, precum şi efectele asupra sănătăţii şi
securităţii cetăţenilor sau diversităţii biologice
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Alte informații
Nu sunt
Secţiunea a 8-a
Măsuri de implementare
1. Măsurile de punere în aplicare a prezentului act normativ de către autorităţile
administraţiei publice centrale şi/sau locale - înfiinţarea unor noi organisme sau
extinderea competenţelor instituţiilor existente
Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Alte informaţii
Nu sunt.
17
Faţă de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei
Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A., aflată sub autoritatea
Ministerului Transporturilor.
Ministrul transporturilor
Dan Marian Costescu