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Nota Fiscal EletrônicaGSSSetembro, 2013
September 26, 2013 | Slide 2 © 2011 GXS, Inc.
Nota Fiscal Eletrônica
• O que é uma nota fiscal?
A nota fiscal é um documento que possui comoobjetivo o registro deuma transferência de propriedade sobre um bemou uma atividade comercial prestada poruma empresa a uma pessoa física ou a outraempresa. Em outras palavras, serve pararegistrar a venda de um produto ou a prestaçãode um serviço.
A nota fiscal também destina-se ao recolhimentode impostos e a não utilizaçãocaracteriza sonegação fiscal.
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Nota Fiscal Eletrônica
• O que é a NF-e?
A Nota Fiscal Eletrônica é um documento deexistência apenas digital, emitido e armazenadoeletronicamente, e possui o mesmo objetivo danota fiscal em papel: documentar uma transaçãocomercial.
Sua validade jurídica é garantida pela assinaturadigital do remetente (garantia de autoria e deintegridade) e pela recepção eletrônica dodocumento pelos órgãos fiscais.
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Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Envia
NFE
Nota Fiscal Eletrônica
• Como funciona?
Em cada operação o vendedor deve solicitar autorização de uso da NF-e à Secretaria da
Fazenda (SEFAZ).
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Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Envia
NFE
Nota Fiscal Eletrônica
• Como funciona?
A SEFAZ realiza então a validação da nota
transmitida em formato XML.
Validação
Validação Recepção:
• Assinatura Digital
• Layout XML
• Numeração
• Emitente Autorizado
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Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Envia
NFE
Nota Fiscal Eletrônica
• Como funciona?
Se a nota for validada, a SEFAZ autorizará o
emissor a usar a NF-e...
Validação
DevolveAutorizaçãode Uso NF-e
Validação Recepção:
• Assinatura Digital
• Layout XML
• Numeração
• Emitente Autorizado
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Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Envia
NFE
Nota Fiscal Eletrônica
• Como funciona?
... E fará a retransmissão da nota automaticamente para a Receita Federal.
DevolveAutorizaçãode Uso NF-e
Receita Federal
Retransmite NF-e
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Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
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• Como funciona?
Uma vez que o uso da NF-e foi autorizado pela SEFAZ, o
emissor poderá realizar então o envio da mercadoria,
acompanhado do DANFE.
Receita Federal
Trânsito Autorizado - DANFE
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• O que é o DANFE?
DANFE – Documento Auxiliar da NF-e, é um documento impresso queacompanha a mercadoria e possui, em destaque, a chave de acesso paraconsulta da NF-e na Internet e um código de barras bi-dimensional quefacilitará a captura e a confirmação de informações da nota fiscal eletrônica.
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Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
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• Como funciona?
Além do DANFE, é necessário também o envio da NF-e para o destinatário.
Apenas lembrando que a transmissão da NF-e é realizado eletrônicamente. Receita Federal
Trânsito Autorizado - DANFE
NF-e
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Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
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• Como funciona?O destinatário por sua vez deverá confirmar a validade da nota na
SEFAZ ou Receita Federal por meio do código de acesso informado no
DANFE.
Receita Federal
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• Certificado Digital
O certificado digital utilizado na Nota Fiscal Eletrônica deverá ser adquirido junto à Autoridade Certificadora credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileira – ICP-Brasil.
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Nota Fiscal Eletrônica
• Cancelamento de uma NF-e
Existem algumas regras básicas com relação ao cancelamento de uma NF-e:
• A nota só pode ser cancelada após sua autorização de uso pela SEFAZ.• O período de cancelamento é de até 24hs após a autorização.• Mercadorias que já estão em trânsito não poderão ter sua NF-e cancelada.
O emissor poderá ser multado caso descumpra essas regras, ou qualquer outraregra específica da SEFAZ de seu estado.
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• Fluxo de contingência
Caso ocorra alguma indisponibilidade com o sistema da SEFAZ durante oprocesso de validação e autorização da NF-e, é acionado entre a Secretaria daFazenda e a Receita Federal o SCAN, que é o Sistema de Contingência doAmbiente Nacional.
Com esse sistema ativado, as validações e autorizações passam a serrealizadas pela Receita Federal. Uma vez o sistema normalizado, a ReceitaFederal realiza o envio das notas autorizadas para a SEFAZ, apenas paramanter os dados sincronizados para consulta.
Se devido a alguma instabilidade técnica o emissor não conseguir realizar atransmissão da nota eletrônicamente, é possível realizar a emissão impressa,seguindo regras definidas pela SEFAZ.
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• Alguns Benefícios da NF-e
• Reduzir custos com a dispensa de emissão e armazenamento dedocumentos em papel;
• Eliminação de digitação de notas fiscais na recepção de mercadorias e, por consequência, a redução de erros;
• Planejamento de logística de entrega pela recepção antecipada da informação da NF-e;
• Diminuição da sonegação e aumento da arrecadação;
• Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com fornecedores (B2B).
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• Links úteis:
• http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx• http://www.iti.gov.br/certificacao-digital
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DOCUMENTAÇÃO COMPLEMENTAR
N/A
HISTÓRICO DE REVISÕES
PERÍODO DE VIGÊNCIA
N/A.
APROVADORES
Rackel Valadares – Global Support Services Director
Rafael Selmikaitis – Strategic Quality Development
PADRÃO
Isai Pacheco - Strategic Quality Development
DADOS FINAIS
Data Versão Responsáveis Alteração25/09/2013 1.0 André Joaquim Criação do documento.