NOTA INTEGRATIVA BILANCIO DI PREVISIONE …bilancio.comune.bologna.it/wp-content/uploads/Bilancio...Per quanto riguarda la parte investimenti, partendo dall’analisi dell’entrata

NOTA INTEGRATIVABILANCIO DI PREVISIONE

2020 - 2022

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Comune di Bologna - Nota Integrativa Bilancio di Previsione 2020-2022

PREMESSA

Il decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118, ha introdotto un nuovo sistema contabile cosiddetto armonizzato avente la finalità direndere i bilanci degli enti territoriali omogenei fra loro, anche ai fini del consolidamento con i bilanci delle amministrazionipubbliche. Dal 2015 si è praticamente conclusa la fase sperimentale prevista dal suddetto decreto durata 3 anni della quale ilComune di Bologna ha fatto parte.

Le principali innovazioni introdotte dal nuovo sistema contabile sono :

• Schemi di bilancio

• Principio di competenza potenziata

• Piano dei conti integrato

• Fondo pluriennale vincolato

• Fondo crediti di dubbia esigibilità

Il progetto di bilancio 2020-2022 e’ stato redatto in base a quanto stabilito dal D. Lgs. 118/2011 e successive modificazioni,utilizzando gli schemi di bilancio previsti dall’Allegato n. 9 del suddetto decreto.

L'articolo 11 del Dlgs n. 118/2011 ed il principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio (Allegato 4/1),prevedono che al bilancio di previsione finanziario degli enti locali sia allegata, tra gli altri, la Nota Integrativa.

La Nota integrativa vuole arricchire il bilancio di previsione di informazioni integrandolo con dati quantitativi o esplicativi al fine direndere maggiormente chiara e comprensiva la lettura dello stesso.La Nota integrativa analizza alcuni dati illustrando le ipotesi assunte ed in particolare i criteri adottati nella determinazione dei valoridel bilancio di previsione.

In merito agli obblighi di pubblicazione dei bilanci, si precisa che il Rendiconto dell'esercizio 2018 è pubblicato sul sito internetistituzionale dell'Ente, al seguente indirizzo: “www.comune.bologna.it" sezione "Amministrazione Trasparente - Bilanci".

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Gli argomenti illustrati ed analizzati nelle pagine che seguono riguardano:

Il Documento Unico di Programmazione 2020-2022 (DUP) ……………………………………………………….. pag. 6

Quadro generale riassuntivo ………………………………………………………………………………………. pag. 8

Gli equilibri di bilancio 2020-2022 ………………………………………………………………………………………. pag. 11

Entrate ……………………..……………………………………………………………………………….……….. pag. 13

- Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa….…..……………………………….. pag. 14

- Titolo 2 - Trasferimenti correnti ……………………………………………………………………………….. pag. 18

- Titolo 3 - Entrate extratributarie ……………………………………………………………………………….. pag. 21

Il Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità ……………………………………………………………………………….. pag. 26

Spese ………………………………………………………………………………………………………………. pag. 30

- Titolo 1 - Spese correnti ….………………………………………………………………………………………..…. pag. 32

Le spese per il personale ………………………………………………………………………………….…………… pag. 34

Il Fondo di riserva ed il Fondo di riserva di cassa ………………………………………………………………. pag. 39

Altri Fondi ………………………………………………………………………………………………………………… pag. 40

Le attività rilevanti agli effetti dell’I.V.A. ………………………………………………………………………………. pag. 41

Titolo 4 - Le entrate in conto capitaleTitolo 5 - Le entrate da riduzione di attivita’ finanziarieTitolo 6 - Le entrate da accensione prestiti ….…………………….…………………………….……………... pag. 42

- Titolo 2 - Le spese di investimento ……………………………………………………………………………… pag. 44

Indebitamento ……………………………………………………………………………………………………... pag. 53

- Residuo debito 2020 per Istituto creditore ..………………………………………………….…………………. pag. 56

Il risultato di amministrazione presunto dell’esercizio 2019 .……………………………………………………… pag. 57

Le entrate e spese conto terzi e partite di giro …….…………….…………………………………………………… pag. 77

Parametri obiettivi per i comuni ai fini dell’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario…... pag. 78

pag. 4


Indicatore di tempestività dei pagamenti …………………….………………………………………………………. pag. 80

Le entrate e le spese ricorrenti e non ricorrenti ……………………………………………………………………… pag. 82

Gli enti e gli organismi strumentali - partecipazioni ……………………………………………………………… pag. 86

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Documento Unico di Programmazione 2020 - 2022 (DUP)(art. 170 D.Lgs 267/2000)

Il Documento Unico di Programmazione (DUP), che è predisposto nel rispetto del principio applicato della programmazione di cuiall’allegato n. 4/1 del D.Lgs. 118/2011 e successive modificazioni, costituisce la guida strategica e operativa dell’Ente ed è ilpresupposto indispensabile per l’approvazione del bilancio di previsione.

Il Documento Unico di Programmazione si compone di due sezioni:- la Sezione Strategica (SeS), che ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo;- la Sezione Operativa (SeO), il cui arco temporale coincide con quello del Bilancio di previsione.

La Sezione Strategica del DUP, che sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato (di cui all’art. 46 comma 3 deldecreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267) e individua gli obiettivi strategici dell’Ente, si compone di 2 parti “ Analisi delle condizioniesterne all’ente” e “ Analisi delle condizioni interne all’ente” cosi’ strutturati:- Analisi delle condizioni esterne all’ente1. “La città a colpo d’occhio ”2. “Il contesto demografico ed economico ”3. “Il Comune di Bologna per l’Agenda 2030 per lo Sviluppo Sostenibile ”4. “La qualità della vita a Bologna”5. “Gli obiettivi nazionali e regionali”

- Analisi delle condizioni interne all’ente6. “Gli obiettivi strategici per il mandato”7. “Gli indirizzi generali per le società controllate e partecipate e per gli organismi ed enti strumentali”8. “La risorsa piu’ importante: le Persone”9. “Prevenzione della corruzione e trasparenza dell’azione amministrativa”

La Sezione Operativa del DUP riveste un carattere generale di contenuto programmatico e costituisce lo strumento a supporto delprocesso di previsione. Essa è strutturata in due parti fondamentali:

- Parte 1 che individua coerentemente agli indirizzi strategici contenuti nella Sezione Strategica i programmi operativi che l’enteintende realizzare nell'arco pluriennale di riferimento del DUP e i relativi obiettivi annuali.Si articola in tre parti:10. “Programma operativo triennale 2020-2022. Linee essenziali del bilancio di previsione”

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11. “Programmi obiettivo approvati dai singoli Quartieri per il triennio 2020-2022 ”12. “Obiettivi operativi 2020-2022 ”

- Parte 2 che si compone delle seguenti 7 parti:13. “Programma triennale dei lavori pubblici 2020-2022 ”14. “Programma biennale degli acquisti di beni e servizi 2020-2021 ”15. “Linee di indirizzo in materia di programmazione triennale del fabbisogno del personale per il triennio 2020-2022 ”16. “Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari”17. “Stato di attuazione della Revisione straordinaria delle societa’ partecipate direttamente e indirettamente dal Comune di

Bologna e ricognizione ordinaria anno 2019 dell’assetto complessivo delle stesse alla data del 31/12/2018”18. “Programma relativo all’affidamento, per l’anno 2020, di incarichi e collaborazioni a persone fisiche da parte dei Dipartimenti,

Aree, Settori, Quartieri e delle Istituzioni”19. “Piano triennale 2020-2022 di razionalizzazione nell'utilizzo delle risorse strumentali e di contenimento delle spese di

funzionamento di cui all’art. 2 comma 594 e segg. della legge n. 244/2007”

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Quadro generale riassuntivo

La formazione del Bilancio di previsione 2020-2022 è stata avviata a luglio 2019 con la richiesta ai Settori delle previsioni dientrata di parte corrente per gli esercizi 2020-2022. Per quanto riguarda la spesa si è partiti dagli anni 2020 e 2021 del bilancioattuale 2019-2021. Nel quadro generale delle entrate previste, si è condiviso con le unità organizzative dell’ente le eventualimodifiche da apportare a quanto già previsto in bilancio, in termini di incrementi, riduzioni o di diverse allocazioni.

Per quanto riguarda la parte investimenti, partendo dall’analisi dell’entrata ipotizzata per gli esercizi 2020-2022, si è provveduto allastesura del Programma triennale delle opere pubbliche 2020-2022 e all’individuazione di quanto non rientra nel piano esuccessivamente allinearlo alla struttura di bilancio.

Il progetto di bilancio 2020 - 2022 è stato redatto in base a quanto stabilito dal D.Lgs. 267/2000 e dal D.Lgs. 118/2011 esuccessive modificazioni.

Nel Bilancio di previsione 2020-2022 e’ stato previsto all’esercizio 2020 un utilizzo anticipato della quota vincolata del risultato diamministrazione presunto 2019 per un importo pari ad euro 3.634.242,68:- derivante da TARI per euro 2.950.180,51, utilizzato per finanziare l’agevolazione TARI a favore di nuclei familiari residenti in cui

risultino presenti 1 o piu’ figli/e di eta’ pari o inferiore a 26 anni e la cui dichiarazione ISEE ordinaria attesti un valore ISEE pari oinferiore a 26.000,00 euro;

- derivante da sanzioni amministrative in materia di circolazione stradale per euro 684.062,17, utilizzato per finanziare interventidi manutenzione alla segnaletica stradale.

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Titolo1

Entrate correnti di natura

tributaria e contributiva e

perequativa

386.400.786,54 Titolo 1 Spese correnti 605.019.888,12

Titolo 2 Trasferimenti correnti 62.242.949,16 Titolo 2Spese in conto

capitale115.653.214,22

Titolo 3 Entrate extratributarie 157.729.127,88 Titolo 3Spese per incremento

di attività finanziarie31.015.000,00

Titolo 4 Entrate in conto capitale 54.629.981,83

Titolo 5Entrate da riduzione di

attività finanziarie56.015.000,00

Totale entrate finali ... 717.017.845,41 Totale spese finali ... 751.688.102,34

Titolo 6 Accensione prestiti 11.000.000,00 Titolo 4 Rimborso prestiti 9.183.632,62

Titolo 7 Anticipazioni da istituto

tesoriere/cassiere50.000.000,00 Titolo 5

Chiusura anticipazioni

ricevute da istituto

tesoriere/cassiere

50.000.000,00

Titolo 9Entrate per conto di terzi e

partite di giro180.528.265,04 Titolo 7

Uscite per conto di

terzi e partite di giro180.528.265,04

TOTALE ENTRATE ... 958.546.110,45 TOTALE SPESE ... 991.400.000,00

29.219.646,87

Avanzo di amministrazione 3.634.242,68 Disavanzo di amministrazione 0,00

Totale complessivo 991.400.000,00 Totale complessivo 991.400.000,00

Quadro generale riassuntivo - Esercizio 2020Entrate Spese

FONDO PLURIENNALE

VINCOLATO

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EntratePrevisione

2020Previsione

2021Previsione

2022

Fondo Pluriennale

vincolato29.219.646,87 22.404.343,28 29.377.570,00

Avanzo applicato 3.634.242,68 - -

Titolo 1Entrate correnti di natura

tributaria, contributiva e

perequativa

386.400.786,54 394.250.967,05 395.553.657,75

Titolo 2Trasferimenti correnti 62.242.949,16 51.153.982,34 43.965.677,11

Titolo 3Entrate extratributarie 157.729.127,88 155.858.719,14 155.127.109,88

Titolo 4Entrate in c/capitale 54.629.981,83 52.428.968,07 147.103.470,91

Titolo 5Entrate da riduzione di attivita'

finanziarie56.015.000,00 30.000.000,00 30.000.000,00

Titolo 6Accensione di prestiti 11.000.000,00 12.200.000,00 -

Titolo 7Anticipazioni da Istituto

tesoriere/cassiere50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00

Titolo 9Entrate per conto terzi e

partite di giro180.528.265,04 180.603.020,12 180.572.514,35

Totale 991.400.000,00 948.900.000,00 1.031.700.000,00

SpesePrevisione

2020Previsione

2021Previsione

2022

Titolo 1Spese correnti 605.019.888,12 593.268.495,37 587.306.446,84

Titolo 2Spese in conto capitale 115.653.214,22 85.657.987,39 173.510.360,65

Titolo 3Spese per incremento di

attivita' finanziarie31.015.000,00 30.000.000,00 30.000.000,00

Titolo 4Rimborso prestiti 9.183.632,62 9.370.497,12 10.310.678,16

Titolo 5

Chiusura anticipazioni ricevute

da istituto tesoriere/cassiere50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00

Titolo 7Uscite per conto di terzi e

partite di giro180.528.265,04 180.603.020,12 180.572.514,35

Totale 991.400.000,00 948.900.000,00 1.031.700.000,00

Bilancio previsione 2020- 2022

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Equilibri di bilancio 2020 - 2022

La ripartizione della manovra tra parte corrente e in conto capitale, per ciascuna delle annualità è sinteticamente esposta nelleseguenti tabelle dalle quali si evince che il principio del pareggio complessivo è rispettato, così come quello inerente l’equilibrioeconomico – finanziario di parte corrente e di parte capitale (art. 162 del TUEL).

Previsione 2020 Previsione 2021 Previsione 2022

ENTRATE

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 386.400.786,54 394.250.967,05 395.553.657,75

Titolo 2 - Trasferimenti correnti 62.242.949,16 51.153.982,34 43.965.677,11

Titolo 3 - Entrate extratributarie 157.729.127,88 155.858.719,14 155.127.109,88

Totale entrate correnti 606.372.863,58 601.263.668,53 594.646.444,74

Altre entrate destinate al finanziamento di spese correnti:

IVA da cessione di beni immobili 3.515.720,65 3.614.600,00 2.767.600,00

Proventi da permessi di costruire - - -

Entrate in c/capitale per estinzione anticipata mutui - - -

Avanzo di amministrazione 3.634.242,68 - -

Fondo pluriennale vincolato corrente 8.873.030,11 7.044.451,80 4.671.570,00

Totale altre entrate destinate al finanziam. di spese correnti 16.022.993,44 10.659.051,80 7.439.170,00

a detrarre :

Entrate correnti destinate ad investimenti 1.508.517,83- 2.076.990,00- 2.076.990,00-

Entrate correnti vincolate destinate ad investimenti 6.683.818,45- 7.206.737,84- 2.391.499,74-

Fondo pluriennale vincolato c/capitale finanziato da entrate correnti - - -

Totale entrate correnti destinate ad investimenti -8.192.336,28 -9.283.727,84 -4.468.489,74

Totale risorse per la gestione corrente 614.203.520,74 602.638.992,49 597.617.125,00

SPESE

Titolo 1 - Spese correnti 605.019.888,12 593.268.495,37 587.306.446,84

Titolo 4 - Rimborso prestiti 9.183.632,62 9.370.497,12 10.310.678,16

Titolo 4 - Estinzione anticipata mutui - - -

Totale spese 614.203.520,74 602.638.992,49 597.617.125,00

Equilibrio economico - finanziarioEquilibrio di parte corrente

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Previsione 2020 Previsione 2021 Previsione 2022

ENTRATE c/capitale

Titolo 4 - Entrate in conto capitale 54.629.981,83 52.428.968,07 147.103.470,91

Titolo 5 – Entrate da riduzione di attività finanziarie 56.015.000,00 30.000.000,00 30.000.000,00

Titolo 6 - Accensione prestiti 11.000.000,00 12.200.000,00 -

Totale entrate c/capitale 121.644.981,83 94.628.968,07 177.103.470,91

Entrate in c/capitale destinate ad estinzione anticipata di prestiti - - -

IVA da cessione di beni immobili 3.515.720,65- 3.614.600,00- 2.767.600,00-

Entrate correnti destinate ad investimenti 1.508.517,83 2.076.990,00 2.076.990,00

Entrate correnti vincolate destinate ad investimenti 6.683.818,45 7.206.737,84 2.391.499,74

A detrarre Fondo pluriennale vincolato finanziato da entrate correnti - - -

Avanzo di amministrazione

Fondo pluriennale vincolato conto capitale 20.346.616,76 15.359.891,48 24.706.000,00

Totale entrate destinate ad investimenti 25.023.232,39 21.029.019,32 26.406.889,74

Totale risorse per la gestione in conto capitale 146.668.214,22 115.657.987,39 203.510.360,65

SPESE c/capitale

Titolo 2 - Spese in conto capitale 115.653.214,22 85.657.987,39 173.510.360,65

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 31.015.000,00 30.000.000,00 30.000.000,00

Totale spese 146.668.214,22 115.657.987,39 203.510.360,65

Equilibrio economico - finanziarioEquilibrio di parte capitale

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Entrate

Si riportano di seguito le previsioni di competenza degli esercizi 2020 - 2021 – 2022 confrontate con il Rendiconto 2018 e con laprevisione definitiva dell'esercizio 2019:

Tit. ENTRATERendiconto

2018

Previsione definitiva

2019

Previsione 2020

Previsione 2021

Previsione 2022

1Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa396.982.448,98 382.264.166,05 386.400.786,54 394.250.967,05 395.553.657,75

2 Trasferimenti correnti 58.212.614,12 78.793.517,32 62.242.949,16 51.153.982,34 43.965.677,11

3 Entrate extratributarie 160.595.134,21 156.433.446,49 157.729.127,88 155.858.719,14 155.127.109,88

4 Entrate in conto capitale 37.506.194,30 78.506.342,42 54.629.981,83 52.428.968,07 147.103.470,91

5Entrate da riduzione di attivita'

finanziarie10.745.791,70 60.004.642,68 56.015.000,00 30.000.000,00 30.000.000,00

6 Accensione Prestiti - 11.000.000,00 12.200.000,00 0,00

7Anticipazioni da Istituto

tesoriere/cassiere- 50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00

9 Entrate per conto terzi e partite di giro 87.300.943,76 179.934.318,66 180.528.265,04 180.603.020,12 180.572.514,35

TOTALE 751.343.127,07 985.936.433,62 958.546.110,45 926.495.656,72 1.002.322.430,00

Fondo Pluriennale Vincolato 120.605.725,07 117.829.466,98 29.219.646,87 22.404.343,28 29.377.570,00

Avanzo applicato 50.207.592,23 72.718.704,98 3.634.242,68 0,00 0,00

Totale Entrate 922.156.444,37 1.176.484.605,58 991.400.000,00 948.900.000,00 1.031.700.000,00

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Entrate correntiTitolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

Rendiconto Previsione definitiva Previsione Previsione Previsione

2018 2019 2020 2021 2022I.C.I. Imposta comunale sugli immobili - recupero

tributi arretrati861.579,76 19.000,00 0,00 0,00 0,00

I.M.U. Imposta Municipale propria 145.171.754,65 145.500.000,00 146.500.000,00 152.300.000,00 153.902.690,70

I.M.U. Imposta Municipale propria – recupero tributi

arretrati17.997.436,96 10.500.000,00 12.500.000,00 11.700.000,00 11.700.000,00

TASI - componente a copertura dei costi relativi ai

servizi indivisibili452.494,91 400.000,00 400.000,00 400.000,00 100.000,00

TARI - componente a copertura dei costi relativi al

servizio gestione dei rifiuti urbani (comprensivo del

contributo del servizio svolto per le Istituzioni

scolastiche)

91.925.197,65 92.038.000,00 92.295.370,49 94.345.551,00 94.345.551,00

TARI - componente a copertura costi relativi al

servizio di gestione rifiuti urbani - recupero tributi

arretrati

18.730.767,46 14.530.000,00 15.683.250,00 16.583.250,00 16.583.250,00

TARES - Recupero arretrati 91.458,24 30.000,00 0,00 0,00 0,00

Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi - recupero

arretrati2.285.534,45 900.000,00 0,00 0,00 0,00

Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani - recupero

arretrati (TARSU) 2.760.811,83 660.000,00 0,00 0,00 0,00

Addizionali erariali applicate alla tassa per lo

smaltimento dei rifiuti solidi urbani interni - recupero

tributi arretrati

91.459,16 30.000,00 0,00 0,00 0,00

Addizionale comunale all'IRPEF 51.283.740,00 50.683.740,00 50.683.740,00 50.683.740,00 50.683.740,00

Imposta di soggiorno 6.831.129,38 8.725.000,00 10.090.000,00 9.990.000,00 9.990.000,00

Imposta comunale sulla pubblicità ed esercizi

precedenti7.111.535,00 6.900.000,00 6.900.000,00 6.900.000,00 6.900.000,00

Diritti per il servizio delle pubbliche affissioni 203.961,00 165.000,00 165.000,00 165.000,00 165.000,00

Altri Tributi 513,67 0,00 0,00 0,00 0,00

Tipologia 101 - Imposte, tasse e proventi assimilati

345.799.374,12 331.080.740,00 335.217.360,49 343.067.541,00 344.370.231,70

Fondo di Solidarieta' Comunale 51.183.074,86 51.183.426,05 51.183.426,05 51.183.426,05 51.183.426,05

Tipologia 301 Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali

51.183.074,86 51.183.426,05 51.183.426,05 51.183.426,05 51.183.426,05

Totale Entrate TITOLO 1 396.982.448,98 382.264.166,05 386.400.786,54 394.250.967,05 395.553.657,75

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Nel corso del triennio si accentua il valore assoluto delle entrate di natura tributaria e perequativa, che passano da 386,4 milioni dieuro nel 2020, 394,3 nel 2021 e 395,6 milioni nel 2022. Cresce anche la loro incidenza percentuale sul totale delle entrate correnti,che passa dal 63,7% del 2020 al 66,5% del 2022.I primi tre titoli delle entrate apportano al bilancio dell'ente un totale di 606,4 milioni nel 2020, 601,3 milioni nel 2021 e 594,6 milioninel 2022.Si analizzano le principali voci:

IMU

L'entrata principale è rappresentata dall’IMU (Imposta municipale propria) e nel Bilancio 2020 - 2022 si prevede il seguente gettito:

- 146,5 milioni di euro nel 2020 - 152,3 milioni di euro nel 2021 - 153,9 milioni di euro nel 2022

Tale gettito viene definito netto perché sconta, anche nel 2020, una riduzione di 33,9 milioni di euro (che rappresenta la stima dellaquota dovuta nel 2020, sulla base della normativa nazionale, dal Comune di Bologna per alimentare il Fondo di solidarietà comunale). Tale quota viene infatti trattenuta direttamente dallo Stato sul gettito IMU spettante al Comune di Bologna. Da un puntodi vista sostanziale si può quindi affermare che nel 2020 i contribuenti bolognesi dovrebbero corrispondere al Comune a titolo diIMU una somma pari a 180,4 milioni di euro.Rispetto alla previsione definitiva 2019 si registra un incremento di 1 milione di euro dovuto principalmente all’aumento della baseimponibile restando nel 2020 invariate le aliquote.

Per quanto riguarda invece il recupero di arretrati relativi agli anni precedenti (e relative sanzioni) dell’IMU la previsione di Bilancio2020 è stimata complessivamente in 12,5 milioni di euro nel 2020, che scende a 11,7 milioni nel biennio successivo. Rispetto allaprevisione definitiva 2019, la previsione 2020 registra una riduzione di 1 milioni di euro.

TARI

Nel Bilancio pluriennale 2020 - 2022 per la TARI (tassa finalizzata alla copertura dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti) siprevede il seguente gettito (comprensivo del contributo del servizio svolto per le Istituzioni scolastiche previsto in euro 0,2 milioninel triennio 2020-2022):- 92,3 milioni di euro nel 2020- 94,3 milioni di euro nel 2021- 94,3 milioni di euro nel 2022

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Rispetto alla previsione definitiva 2019 si evidenzia un incremento di 0,3 milioni di euro; tale incremento è dovuto alconsolidamento dell’attività di recupero evasione ed all’ampliamento della base imponibile, le tariffe rimangono invece invariate.Va sottolineato che nel 2020, a parità di condizioni tariffarie e a fronte di un incremento dei costi del servizio di gestione dei rifiuti, siè potuto introdurre una riduzione tariffaria a favore delle famiglie con figli utilizzando l’avanzo di amministrazione 2018 relativo allaTari. Si stima per questa iniziativa una riduzione del gettito di 2,95 milioni di euro.

TASI

Nel Bilancio 2020-2022 per la TASI (Tassa sui servizi comunali) si prevede il seguente gettito:- 0,4 milioni di euro nel 2020- 0,4 milioni di euro nel 2021- 0,1 milioni di euro nel 2022

La previsione di entrata relativa alla Tasi tiene conto dell’abolizione intervenuta nel 2016 di questo tributo per tutte le abitazioniprincipali, che viene confermata anche per il 2020. Il gettito residuo della TASI fa quindi riferimento all’applicazione di questo tributosolo ad alcune categorie di cespiti (immobili merce e fabbricati rurali ad uso strumentale).

Addizionale IRPEF

Nella voce Imposte, tasse e proventi assimilati assume un significativo rilievo la previsione di entrata relativa all’Addizionalecomunale all’IRPEF che nel Bilancio 2020-2022 prevede il seguente gettito:

- 50,7 milioni di euro nel 2020- 50,7 milioni di euro nel 2021- 50,7 milioni di euro nel 2022

Per il triennio 2020-2022 viene confermata la decisione di applicare l’Addizionale IRPEF con l'aliquota massima dello 0,8%. Vieneinoltre confermata nel 2020 la soglia di esenzione da 14.000 a 15.000 euro lordi, che rimarrà stabile nel triennio.

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IMPOSTA DI SOGGIORNO

Nel Bilancio 2020-2022 per l'imposta di soggiorno si prevedono le seguenti entrate:

- 10,1 milioni di euro nel 2020- 10 milioni di euro nel 2021- 10 milioni di euro nel 2022

La previsione 2020 ammonta a 10,1 milioni di euro, con un aumento di 1,4 milioni rispetto alla previsione definitiva 2019; taleincremento è dovuto alla tendenza positiva del movimento turistico in città. Va ricordato che le entrate derivanti dall’Imposta disoggiorno debbono essere utilizzate per le finalità previste dalla legge (interventi in materia di turismo, manutenzione, fruizione erecupero dei beni culturali ed ambientali locali).

Fondi perequativi

In questa categoria di entrata è compresa la sola voce relativa al Fondo di solidarietà comunale.Nel Bilancio 2020-2022 per il Fondo di solidarietà comunale si prevedono le seguenti entrate:- 51,2 milioni di euro nel 2020- 51,2 milioni di euro nel 2021- 51,2 milioni di euro nel 2022

Nella previsione di Bilancio 2020 si prevede per questa voce un gettito annuo di 51,2 milioni di euro, invariato rispetto allaprevisione definitiva 2019.

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Titolo 2 – Trasferimenti correnti

Trasferimenti correnti

Nel Bilancio 2020-2022 per le Entrate del Titolo 2 si prevede il seguente ammontare:- 62,2 milioni di euro nel 2020- 51,2 milioni di euro nel 2021- 44 milioni di euro nel 2022

Nel corso del triennio il peso percentuale di questo titolo di entrata sul totale delle entrate correnti passa dal 10,3% del 2020, al8,5% nel 2021, a 7,4% nel 2022.

RendicontoPrevisionedefinitiva

Previsione Previsione Previsione

2018 2019 2020 2021 2022

Tipologia 101: Trasferimenti correnti da

Amministrazioni pubbliche55.761.523,59 74.089.208,56 59.575.723,19 50.628.677,94 43.606.948,21


Famiglie4.825,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00


Imprese904.370,01 81.360,00 318.000,00 30.000,00 30.000,00


Istituzioni Sociali private822.365,12 239.324,40 311.864,40 304.154,40 298.308,40

Tipologia 105: Trasferimenti correnti

dall'Unione Europea e dal Resto del

Mondo

719.530,40 4.382.624,36 2.036.361,57 190.150,00 29.420,50

Totale Trasferimenti correnti 58.212.614,12 78.793.517,32 62.242.949,16 51.153.982,34 43.965.677,11

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Nella seguente tabella sono evidenziate le entrate Titolo 2 Trasferimenti correnti suddivise per categoria:

Previsione Previsione Previsione2020 2021 2022

2010101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni CENTRALI 49.723.123,43 42.380.422,66 35.475.767,93

2010102 Trasferimenti correnti da Amministrazioni LOCALI 9.692.599,76 8.088.255,28 7.971.180,28

2010103 Trasferimenti correnti da Enti di Previdenza 160.000,00 160.000,00 160.000,00

2010104Trasferimenti correnti da organismi interni e/o unità locali

della amministrazione0,00 0,00 0,00

2010201 Trasferimenti correnti da Famiglie 1.000,00 1.000,00 1.000,00

2010301 Sponsorizzazioni da imprese 30.000,00 30.000,00 30.000,00

2010302 Altri trasferimenti correnti da imprese 288.000,00 0,00 0,00

2010401 Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 311.864,40 304.154,40 298.308,40

2010501 Trasferimenti correnti dall'Unione Europea 2.036.361,57 190.150,00 29.420,50

Totale Trasferimenti correnti 62.242.949,16 51.153.982,34 43.965.677,11

CATEGORIE

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Le previsioni relative alle più rilevanti entrate di questo Titolo riguardano:

Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali

Questa categoria di entrata presenta nel 2020 una previsione di 49,7 milioni di euro, con una riduzione complessiva di 10,8 milionidi euro rispetto alla previsione definitiva 2019. La previsione 2021 scende a 42,4 milioni e la previsione 2022 si riduce a 35,5milioni.Le componenti più significative di questa riduzione sono date dalla riduzione dei contributi relativi al progetto PON METRO, PONGOV e PON INCLUSIONE per 7,4 milioni di euro, la riduzione di 0,4 milioni di contributi per il progetto POR, alla riduzione delcontributo statale per il passaggio IMU-TASI (-1,2 milioni), la riduzione di 3,4 milioni di contributi per i minori stranieri, l’incrementodi 1,3 milioni relativi al “Fondo per la lotta alla povertà e all’esclusione sociale”, un nuovo contributo del Dipartimento di protezionecivile per il progetto “Colonna mobile di protezione civile A.N.C.I." di 0,5 milioni.

Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali

La previsione 2020 relativa a questa categoria di entrata ammonta a 9,7 milioni di euro, con una riduzione rispetto alla previsionedefinitiva 2019 di 3,7 milioni. L’importo previsto per il 2021 è 8,1 milioni, la previsione 2022 è 8 milioni.Per il 2020 i contributi della Regione ammontano complessivamente a 7,8 milioni di euro e i più rilevanti sono relativi ai servizieducativi (2,6 milioni di euro), agli interventi socio-assistenziali (4,7 milioni), al progetto “Incredibol” a sostegno delle professioni edelle imprese culturali e creative (0,2 milioni).Completano la categoria i trasferimenti da altri enti (Città metropolitana, Università, AUSL, ecc.) per un importo complessivo di 1,9milioni di euro).

Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private

In questa categoria di entrata nel triennio 2020-2022 è presente una previsione di 0,3 milioni di euro.

Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo

In questa categoria nel 2020 è presente una previsione di entrata di 2 milioni di euro, di cui 1,4 milioni per la realizzazione delprogetto ROCK. La previsione si riduce nel 2021 a 0,2 milioni e nel 2022 a 29 mila euro.

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Titolo 3 – Entrate extratributarie

Nel Bilancio 2020-2022 per le Entrate del Titolo 3 si prevede il seguente ammontare:

- 157,7 milioni di euro nel 2020



Rispetto alla previsione definitiva 2019 si registra nel 2020 un incremento di 1,3 milioni di euro. Nel corso del triennio il pesopercentuale di questo titolo di entrata sul totale delle entrate correnti passa dal 26% del 2020, al 25,9% nel 2021, a 26,1% nel2022.

RendicontoPrevisionedefinitiva


2018 2019 2020 2021 2022Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi

derivanti dalla gestione dei beni56.490.953,58 51.415.203,29 56.464.526,65 54.796.607,52 54.797.154,52

Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di

controllo e repressione delle irregolarità e degli

illeciti

67.396.444,65 60.860.272,52 62.488.000,00 62.488.000,00 62.488.000,00

Tipologia 300: Interessi attivi 1.292.806,00 366.619,33 580.760,00 500.000,00 500.000,00

Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale 16.731.565,06 16.102.809,51 14.807.080,60 14.846.694,48 14.281.453,36

Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 18.683.364,92 27.688.541,84 23.388.760,63 23.227.417,14 23.060.502,00

Totale Entrate extratributarie 160.595.134,21 156.433.446,49 157.729.127,88 155.858.719,14 155.127.109,88

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Nella tabella seguente si evidenziano le entrate extratributarie suddivise per categorie:


2020 2021 2022

3010100 Vendita di beni 25.000,00 25.000,00 25.000,00

3010200 Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi 22.975.165,00 23.095.165,00 23.095.165,00

3010300 Proventi derivanti dalla gestione dei beni 33.464.361,65 31.676.442,52 31.676.989,52

3020100Entrate da amministrazioni pubbliche derivanti dall'attività di controllo e

repressione delle irregolarità e degli illeciti0,00 0,00 0,00

3020200Entrate da famiglie derivanti dall'attività di controllo e repressione delle

irregolarità e degli illeciti41.163.000,00 41.163.000,00 41.163.000,00

3020300Entrate da Imprese derivanti dall'attività di controllo e repressione delle

irregolarità e degli illeciti21.325.000,00 21.325.000,00 21.325.000,00

3020400Entrate da Istituzioni Sociali Private derivanti dall'attività di controllo e

repressione delle irregolarità e degli illeciti0,00 0,00 0,00

3030100 Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00

3030200 Interessi attivi da titoli o finanziamenti a medio - lungo termine 0,00 0,00 0,00

3030300 Altri interessi attivi 580.760,00 500.000,00 500.000,00

3040100 Rendimenti da fondi comuni di investimento 0,00 0,00 0,00

3040200 Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi 14.807.080,60 14.846.694,48 14.281.453,36

3040300 Entrate derivanti dalla distribuzione di utili e avanzi 0,00 0,00 0,00

3049900 Altre entrate da redditi da capitale 0,00 0,00 0,00

3050100 Indennizzi di assicurazione 173.000,00 167.000,00 167.000,00

3050200 Rimborsi in entrata 17.164.260,63 16.958.917,14 16.792.002,00

3059900 Altre entrate correnti n.a.c. 6.051.500,00 6.101.500,00 6.101.500,00

Totale Entrate extratributarie 157.729.127,88 155.858.719,14 155.127.109,88

CATEGORIE

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Di seguito si esaminano le entrate extratributarie piu’ rilevanti.

Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi

Nel Bilancio 2020-2022 per i Proventi derivanti dalla gestione dei servizi si prevede il seguente ammontare:/6/11/19- 23 milioni di euro nel 2020- 23,1 milioni di euro nel 2021- 23,1 milioni di euro nel 2022

Rispetto alla previsione definitiva 2019 si registra un incremento di 3,2 milioni di euro, dovuto principalmente ad un contributoregionale nel 2019 per l’abbattimento delle tariffe della refezione scolastica. Le entrate più rilevanti di questa categoria sono iproventi da refezione scolastica con un importo di 12,4 milioni di euro, i proventi degli asili nido con una previsione di 4,6 milioni,1,3 milioni per proventi inerenti servizi integrativi e trasporto scolastico, i proventi da diritti di segreteria e rogito con 1,1 milioni, 0,8milioni previsti per i proventi di scambi culturali e attività estive, 1 milione per proventi di servizi funerari.

Proventi derivanti dalla gestione dei beni

Nel Bilancio 2020-2022 per i Proventi derivanti dalla gestione dei beni si prevede il seguente ammontare:- 33,5 milioni di euro nel 2020- 31,7 milioni di euro nel 2021- 31,7 milioni di euro nel 2022

La previsione 2020 rispetto alla previsione definitiva 2019 evidenzia un incremento di 1,8 milioni di euro dovuto in prevalenzaall’incremento del canone per la gestione della sosta e al canone per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche.

Le componenti più significative previste nel 2020 sono le locazioni di beni immobili e terreni con un importo di 10,2 milioni, ilcanone occupazione spazi e aree pubbliche per 10,7 milioni di euro che si riducono a 10,3 milioni negli anni successivi, altriproventi di concessione con un importo previsto di 12,5 milioni nel 2020 che rimane costante negli esercizi successivi.

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Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti

Nel Bilancio 2020 – 2022 per i proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti si prevede ilseguente ammontare:- 62,5 milioni di euro nel 2020- 62,5 milioni di euro nel 2021- 62,5 milioni di euro nel 2022

Questa significativa categoria di entrata presenta nel 2020 una previsione complessiva di 62,5 milioni di euro, con un incrementorispetto al 2019 di 1,6 milioni di euro.La principale voce di entrata compresa in questa categoria è rappresentata dalle ammende per contravvenzioni ordinarie, con unaprevisione 2020 di 59,2 milioni di euro (in aumento di 1,7 milioni rispetto alla previsione definitiva 2019). Per le ammende percontravvenzioni pregresse la previsione 2020 è di 1,5 milioni, stabile nel biennio successivo.Completiamo infine l’analisi di questa categoria di entrata segnalando la voce altre multe, ammende, sanzioni e oblazioni, che nel2020 presenta una previsione di 1,8 milioni di euro, costante nel 2021 e 2022.

Interessi attivi

Nel Bilancio 2020 – 2022 per gli Interessi attivi si prevede il seguente ammontare:- 0,6 milioni di euro nel 2020- 0,5 milioni di euro nel 2021- 0,5 milioni di euro nel 2022

La previsione 2020 in questa categoria di entrata ammonta a 0,6 milioni di euro (con un incremento di 0,2 milioni rispetto allaprevisione definitiva 2019) e si riduce di 0,1 milioni nel biennio successivo.

Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi

Nel Bilancio 2020 – 2022 per questa categoria si prevede il seguente ammontare:- 14,8 milioni di euro nel 2020- 14,8 milioni di euro nel 2021- 14,3 milioni di euro nel 2022

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La previsione 2020 di questa categoria di entrata è pari a 14,8 milioni di euro e presenta una riduzione rispetto alla previsionedefinitiva 2019 per complessivi 1,3 milioni di euro dovuti principalmente alla vendita di azioni Hera.In questa categoria sono comprese le entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi da parte di società controllate e collegate:- 13,3 milioni da Hera- 0,06 milioni da BSC- 0,2 milioni da AFM- 1 milione da Tper- 0,25 milioni da Aeroporto.

Rimborsi in entrata

Nel Bilancio 2020 – 2022 per questa categoria si prevede il seguente ammontare:- 17,2 milioni di euro nel 2020- 17 milioni di euro nel 2021- 16,8 milioni di euro nel 2022

Questa categoria di entrata presenta una previsione 2020 di 17,2 milioni di euro. Rispetto alla previsione definitiva 2019 si registrauna riduzione di 1,1 milioni dovuto in larga prevalenza alla riduzione dei rimborsi per consultazioni elettorali di 1,4 milioni.

Altre entrate correnti

Nel Bilancio 2020 – 2022 per le altre entrate correnti non altrimenti classificate si prevede il seguente ammontare:- 6,1 milioni di euro nel 2020- 6,1 milioni di euro nel 2021- 6,1 milioni di euro nel 2022

Nel 2020 in questa categoria di entrate si registra una previsione di 6,1 milioni di euro. Rispetto alla previsione definitiva 2019 siregistra una riduzione di 3,1 milioni di euro. Tale riduzione è dovuta il larga parte a una entrata finalizzata del 2019 relativa aproventi derivanti dal rilascio a titolo oneroso di nuove licenze di taxi (4,9 milioni).

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Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità

Secondo quanto previsto dal Principio applicato concernente la contabilità finanziaria (Allegato 4/2 al D.Lgs. 118/2011), in fase diprevisione per i crediti di dubbia esigibilità deve essere effettuato un apposito accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità(FCDE).Detto Fondo è da intendersi come un “fondo rischi” teso ad evitare che entrate di dubbia esigibilità, seppur legittimamenteaccertabili sulla base dei vigenti principi contabili, siano utilizzate per il finanziamento di spese esigibili nel corso del medesimoesercizio.

Per quanto riguarda le entrate tributarie sono state individuate le seguenti entrate che possono dar luogo a crediti di dubbiaesigibilità:

1. Tributo sui rifiuti – gettito di competenza

2. Tributo sui rifiuti – gettito da recupero evasione

3. IMU – gettito da recupero evasione

4. Imposta comunale sulla pubblicità – gettito di competenza

5. Imposta comunale sulla pubblicità – gettito da recupero evasione

Il criterio di calcolo utilizzato per il tributo sui rifiuti e per gli arretrati IMU è stato quello della media semplice tra incassi eaccertamenti degli ultimi cinque esercizi. Poiché le scadenze tributarie più rilevanti sono poste a fine anno, ci si è avvalsi dellapossibilità di determinare il rapporto tra incassi di competenza e i relativi accertamenti, considerando tra gli incassi anche leriscossioni effettuate nell’anno successivo in conto residui dell’anno precedente:

incassi di competenza es. X + incassi esercizio X+1 in c/residui XAccertamenti esercizio X

In tale fattispecie è necessario slittare il quinquennio di riferimento per il calcolo della media, indietro di un anno. Pertanto, per ilcalcolo sono state considerate le annualità concluse relative al quinquennio 2014-2018.

La percentuale pari al complemento a 100 delle medie come sopra determinate è pari a:

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1. 13% - Tributo sui rifiuti – gettito di competenza (E00810-100 TARI COMPONENTE A COPERTURA COSTI RELATIVI AL

SERVIZIO GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI)

2. 41,31% - Tributo sui rifiuti – gettito da recupero evasione (E00820-100 TARI COMPONENTE A COPERTURA COSTI

RELATIVI AL SERVIZIO GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI - RECUPERO TRIBUTI ARRETRATI, E00830-000 TARI - SANZIONI

RECUPERO TRIBUTI ARRETRATI – COMPETENZAI)

3. 50,1% - IMU – gettito da recupero evasione (E00550-050 IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) - RECUPERO TRIBUTI

ARRETRATI, E00880-000 IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) - SANZIONI RECUPERO TRIBUTI ARRETRATI –

COMPETENZA)

Imposta comunale sulla pubblicità, la media è stata calcolata per i primi 4 anni, dal 2014 al 2017, considerando datiextracontabili, mentre per il 2018 sono stati considerati i dati contabili. Per il bilancio di previsione 2020-2022 è stata stimata lapercentuale del fondo crediti di dubbia esigibilità del:

• 11,50% per il gettito di competenza (E00300-000 IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA' - GETTITO DI

COMPETENZA)

• 36,00% per il gettito da recupero evasione (E00300-100 IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA': AVVISI DI

ACCERTAMENTO (TRIBUTI + SANZIONI) COMPETENZA)

Per quanto riguarda le entrate extra-tributarie, al fine dell'accantonamento al FCDE, sono state individuate le seguenti entrate:

• Refezione scolastica

• Quota a carico delle famiglie per la scuola dell'infanzia

• Canone occupazione suolo pubblico (COSAP) – gettito di competenza

• Canone occupazione suolo pubblico (COSAP) – gettito da recupero evasione

• Sanzioni per violazione codice della strada

• Rimborsi delle spese di notificazione inerenti le violazioni in materia di circolazione stradale

Per la refezione scolastica (E30000-000 REFEZIONE SCOLASTICA: QUOTA A CARICO DELLE FAMIGLIE, DI ENTI E DI PRIVATI -

SERVIZIO RILEVANTE AGLI EFFETTI DELL'I.V.A. - TRIBUTO COMPRESO) il conteggio è stato effettuato in parte sulla base di datiextracontabili in considerazione del fatto che il comune gestisce l’entrata dall’anno scolastico 2015/2016 e che negli anni

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precedenti il servizio era stato esternalizzato. Per il bilancio di previsione 2020-2022 è stata stimata la percentuale del fondo creditidi dubbia esigibilità al 11,10%.

La quota a carico delle famiglie per la scuola dell'infanzia (E30070-000 QUOTA A CARICO DELLE FAMIGLIE E DI ENTI PER LA

SCUOLA DELL'INFANZIA - SERVIZIO RILEVANTE AGLI EFFETTI DELL'IVA - ESENTE DALL'APPLICAZIONE DEL TRIBUTO) è stataintrodotta nell’anno scolastico 2018/2019 e sostituisce per la scuola dell’infanzia comunale la quota a carico delle famiglie per ilservizio di refezione. In analogia al servizio di refezione scolastica si è pertanto utilizzata la stessa percentuale calcolata al 11,10%.

Per i proventi derivanti da canone occupazione suolo pubblico (COSAP) – gettito di competenza il calcolo è stato effettuatocon gli stessi criteri applicati all’imposta sulla pubblicità. Per il bilancio di previsione 2020-2022 è stata stimata la percentuale delfondo crediti di dubbia esigibilità del:

• 11,30% per il capitolo E34750-300 COSAP - CANONE PER L'OCCUPAZIONE DI SPAZI ED AREE PUBBLICHE -

PERMANENTE - GETTITO DI COMPETENZA

• 2,10% per il capitolo E34760-000 COSAP - CANONE PER L'OCCUPAZIONE DI SPAZI ED AREE PUBBLICHE -

TEMPORANEA - GETTITO DI COMPETENZA

• 3,60% per il capitolo E34765-000 COSAP - CANONE PER L'OCCUPAZIONE DI SPAZI ED AREE PUBBLICHE - PASSI

CARRAI - GETTITO DI COMPETENZA

Per proventi derivanti da canone occupazione suolo pubblico (COSAP) – gettito da recupero evasione (E34760-050 COSAP- CANONE PER L'OCCUPAZIONE DI SPAZI ED AREE PUBBLICHE - TEMPORANEA - AVVISI DI ACCERTAMENTO (TRIBUTI + SANZIONI)

COMPETENZA) il calcolo è stato effettuato con gli stessi criteri applicati all’imposta sulla pubblicità. Per il bilancio di previsione2020-2022 è stata stimata la percentuale del fondo crediti di dubbia esigibilità al 37,60%.

Per il Fondo accantonato a copertura della previsione delle sanzioni al codice della strada (E31550-000 SANZIONIAMMINISTRATIVE IN MATERIA DI CIRCOLAZIONE STRADALE - ESERCIZIO CORRENTE (A CARICO DELLE IMPRESE), E31550-010

SANZIONI AMMINISTRATIVE IN MATERIA DI CIRCOLAZIONE STRADALE - ESERCIZIO CORRENTE (A CARICO DELLE FAMIGLIE)) ci siè avvalsi della possibilità di determinare il rapporto tra incassi di competenza e i relativi accertamenti, considerando tra gli incassianche le riscossioni effettuate nell’anno successivo in conto residui dell’anno precedente:

incassi di competenza es. X + incassi esercizio X+1 in c/residui XAccertamenti esercizio X

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In tale fattispecie è necessario slittare il quinquennio di riferimento per il calcolo della media indietro di un anno, pertanto per ilcalcolo sono state considerate le annualità concluse relative al quinquennio 2014-2018. La percentuale pari al complemento a 100della media come sopra definita è 42,37%.

Per i rimborsi delle spese di notificazione inerenti le violazioni in materia di circolazione stradale (E36400-000 RIMBORSO

SPESE DI NOTIFICAZIONE INERENTI LE VIOLAZIONI IN MATERIA DI CIRCOLAZIONE STRADALE) è stato utilizzato il criterioimprontato alla congruità. La percentuale applicata è il 50,00% per il triennio di previsione.

Per quanto riguarda le entrate in conto capitale sono stati individuati al fine dell'accantonamento al FCDE i proventi dei titoliabilitativi in materia edilizia (E48200-000 PROVENTI DEI TITOLI ABILITATIVI IN MATERIA EDILIZIA).Nel 2020-2022 il Fondo è stato determinato arrotondando per eccesso l’importo calcolato come media aritmetica delle sommeiscritte a ruolo e non incassate degli ultimi tre anni, considerando in via prudenziale la congruità del Fondo rispetto agli effettivicrediti. Sono stati considerati tre esercizi in quanto è stato avviato un formale processo di accelerazione della riscossione. Infatti,con determina dirigenziale P.G. N. 443948/2017, esecutiva dal 7.12.2017, è stata approvata una modifica al titolo VI e l’inserimentodel punto III.8 bis nel titolo III delle Disposizioni Tecnico Organizzative (DTO), costituenti Complemento del RegolamentoUrbanistico Edilizio (Rue), ai sensi dell’art. 2, comma 4 e dell’art. 81 del Rue che permette un recupero certo e più rapido dei creditiderivanti dal rilascio di permessi di costruire.Non sono state oggetto di considerazione i crediti per i permessi di costruire garantiti da fidejussione, pertanto si tratta di quoteresiduali.

Le altre entrate non sono state oggetto di iscrizione al FCDE in quanto accertate con il criterio di cassa sulla base dei principicontabili oppure perché non si è ritenuto che fossero di dubbia esigibilità sulla base dell'andamento delle riscossioni.

Per l’anno 2020 sono stati accantonati euro 54.248.231,44, per l’anno 2021 euro 56.945.089,86 e per il 2022 euro 56.945.089,86.Detti accantonamenti sono stati effettuati in relazione alle disposizioni di legge vigenti che prevedono un aumento graduale dellepercentuali di stanziamento del FCDE in fase previsionale del 95% nel 2020 (ad eccezione del FCDE relativo alle quote della TARIche rientrano nel Piano finanziario del gestore E00810-100 TARI COMPONENTE A COPERTURA COSTI RELATIVI AL SERVIZIOGESTIONE DEI RIFIUTI URBANI e E00820-100 TARI COMPONENTE A COPERTURA COSTI RELATIVI AL SERVIZIOGESTIONE DEI RIFIUTI URBANI - RECUPERO TRIBUTI ARRETRATI oltre a E48200-000 PROVENTI DEI TITOLI ABILITATIVIIN MATERIA EDILIZIA che sono stati inseriti al 100%), del 100% nel 2021 e nel 2022.

Nei prospetti allegati al bilancio di previsione 2020 – 2022 (All.C – FCDE) sono dettagliati gli importi degli accantonamenti persingola tipologia di entrata. Le percentuali indicate nell’allegato alla colonna (d) differiscono da quelle sopra esposte in quantoquelle dell’allegato rappresentano il rapporto fra il FCDE e il totale delle previsioni per tipologia e per titolo, quelle riportate inprecedenza si riferiscono al calcolo effettivo del fondo.

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Spese

La struttura delle spese si articola in:Missioni – Programmi - Titoli – Macroaggregati.

La previsione di spesa non tiene conto del piano triennale di contenimento delle spese di cui all’art. 2, commi 594 e 599 dellaLegge 244/2007, in quanto sono rispettati i parametri di cui all’art. 1 comma 905 della Legge 145/2018.La previsione di spesa non tiene altresì conto delle riduzioni disposte dall’art. 6 del D.L. 78/2010 posto che l’ente rientra nellaprevisione di cui all’art. 21 bis comma 2 del D.L. 50/2017.

Tit.Rendiconto

2018


2019

Previsione2020

Previsione 2021

Previsione 2022

1 508.590.499,59 625.120.226,93 605.019.888,12 593.268.495,37 587.306.446,84

2 49.865.691,54 266.323.865,77 115.653.214,22 85.657.987,39 173.510.360,65

3 3.118.356,21 31.004.642,68 31.015.000,00 30.000.000,00 30.000.000,00

4 30.404.410,62 24.101.551,54 9.183.632,62 9.370.497,12 10.310.678,16

5 0,00 50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00

7 87.300.943,76 179.934.318,66 180.528.265,04 180.603.020,12 180.572.514,35

Totale Spese 679.279.901,72 1.176.484.605,58 991.400.000,00 948.900.000,00 1.031.700.000,00

Spese per incremento attivita'

finanziarie

Rimborso di prestiti

Chiusura Anticipazioni ricevute da

istituto tesoriere/cassiere

Uscite per conto terzi e partite di giro

Spese

Disavanzo applicato

Spese correnti

Spese in conto capitale

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Spese

Le spese del bilancio di previsione 2020-2022 classificate secondo il livello delle “Missioni” sono riassunte nel prospetto a confrontocon il Rendiconto dell'esercizio 2018 e le previsioni definitive dell'esercizio 2019.

Missione DescrizioneRENDICONTO

2018PREVISIONE

DEFINITIVA 2019PREVISIONE

2020PREVISIONE

2021PREVISIONE

2022

01 Servizi istituzionali e generali e di gestione 136.065.707,31 233.742.880,58 181.199.603,31 173.274.232,24 164.534.506,64

02 Giustizia 80.119,74 247.889,11 76.800,00 76.800,00 247.889,11

03 Ordine pubblico e sicurezza 41.920.343,01 43.698.951,49 40.982.592,21 40.300.620,99 40.299.210,52

04 Istruzione e diritto allo studio 75.750.355,23 93.391.728,24 103.905.020,49 111.923.390,43 104.349.719,63

05Tutela e valorizzazione dei beni e delle

attività culturali23.491.630,91

28.536.148,78 22.247.977,75 22.528.457,11 22.520.871,72

06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 7.236.937,41 12.181.908,53 9.482.190,85 8.535.935,45 7.417.712,62

07 Turismo 7.468.909,37 10.079.293,65 8.864.500,00 9.031.850,00 9.039.800,00

08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 14.464.784,12 56.262.491,31 15.922.480,65 11.043.772,72 23.589.220,12

09Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e

dell'ambiente90.973.516,21

113.747.640,33 102.864.734,47 95.268.856,74 95.374.572,98

10 Trasporti e diritto alla mobilità 42.275.963,36 118.115.971,55 71.249.920,47 51.432.181,99 141.434.118,35

11 Soccorso civile 342.576,25 277.700,00 782.491,00 274.700,00 274.700,00

12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 115.399.712,70 142.482.606,00 129.090.762,76 117.179.125,05 116.453.588,53

13 Tutela della salute 1.366.218,70 1.796.829,62 2.030.880,00 1.830.250,00 1.830.250,00

14 Sviluppo economico e competitività 1.890.577,88 5.591.491,77 2.286.038,50 2.040.836,52 1.737.336,52

15Politiche per il lavoro e la formazione

professionale143.136,04

268.600,00 225.700,00 163.100,00 164.600,00

16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca - - - - -

17Energia e diversificazione delle fonti

energetiche2.192.092,08

2.269.060,09 1.143.899,98 2.210.112,46 245.669,34

18Relazioni con le altre autonomie territoriali e

locali- - - - -

19 Relazioni internazionali 511.967,02 439.043,53 590.000,00 587.600,00 587.600,00

20 Fondi e accantonamenti - 59.318.500,80 58.742.509,90 61.224.661,06 60.715.441,41

50 Debito pubblico 30.404.410,62 24.101.551,54 9.183.632,62 9.370.497,12 10.310.678,16

60 Anticipazioni finanziarie - 50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00

99 Servizi per conto terzi 87.300.943,76 179.934.318,66 180.528.265,04 180.603.020,12 180.572.514,35

Totale 679.279.901,72 1.176.484.605,58 991.400.000,00 948.900.000,00 1.031.700.000,00

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Titolo 1 - Spese correnti

Le spese correnti nel triennio 2020-2022 ammontano a:- 605 milioni di euro nel 2020- 593,3 milioni di euro nel 2021- 587,3 milioni di euro nel 2022

Le spese correnti del bilancio di previsione 2020-2022 riepilogate secondo i “Macroaggregati” sono riassunte nel prospetto aconfronto con il rendiconto dell'esercizio 2018 e le previsioni definitive dell'esercizio 2019.

Classificazione delle spese correnti per macroaggregati

RendicontoPrevisione definitiva


Macroaggregati 2018 2019 2020 2021 2022

101 Redditi da lavoro dipendente 164.841.371,61 167.536.751,19 166.533.203,17 166.395.705,48 164.607.415,48

102 Imposte e tasse a carico dell'ente 9.444.328,68 9.096.785,66 9.385.033,97 9.362.761,66 9.070.421,66

103 Acquisto di beni e servizi 269.647.769,80 294.494.956,88 293.052.800,23 286.943.310,11 285.907.547,28

104 Trasferimenti correnti 49.983.714,20 67.049.227,49 53.592.379,36 47.900.221,69 46.333.379,74

105 Trasferimenti di tributi - - - - -

106 Fondi perequativi - - - - -

107 Interessi passivi 4.024.102,51 3.375.288,16 1.968.372,65 2.017.775,16 2.105.181,06

108 Altre spese per redditi da capitale - - - - -

109 Rimborsi e poste correttive delle

entrate

2.728.846,55 2.006.173,34 2.006.350,49 1.946.350,49 1.936.350,49

110 Altre spese correnti 7.920.366,24 81.561.044,21 78.481.748,25 78.702.370,78 77.346.151,13

508.590.499,59 625.120.226,93 605.019.888,12 593.268.495,37 587.306.446,84Totale spese correnti

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La voce che assorbe più risorse nella parte corrente della spesa è quella relativa al macroaggregato “Acquisto di beni e servizi”,con una previsione 2020 di 293,1 milioni di euro, pari al 48,4% delle spese correnti.In questa voce sono comprese, tra le spese più rilevanti, servizi come la gestione del servizio rifiuti (82,8 milioni di euro), spese peri diritti sociali- politiche sociali e famiglia (69,7 milioni), spese per l’istruzione e il diritto allo studio (24 milioni), servizio di refezionescolastica (15,5 milioni), la tutela - valorizzazione e recupero ambientale (3,7 milioni), i servizi connessi al trasporto e diritto allamobilità (9,8 milioni), le spese relative al servizio di gestione dell’illuminazione pubblica (7,4 milioni).

Il 27,5% delle spese correnti 2020 è rappresentato dalle spese relative al macroaggregato “Redditi da lavoro dipendente”, con unaprevisione di 166,5 milioni di euro. In questo aggregato non sono comprese le spese relative all’IRAP, contenute nelmacroaggregato “Imposte e tasse a carico dell’ente”. Per i redditi da lavoro dipendente si rimanda all’apposito paragrafo.

Per il macroaggregato “Altre spese correnti” si prevede nel 2020 una spesa di 78,5 milioni di euro, pari al 13% delle spese correnti.In questo aggregato sono compresi i versamenti I.V.A. per attività soggette al tributo (8,5 milioni di euro), il fondo di riserva (3,7milioni), il fondo crediti di dubbia esigibilita’ (54,1 milioni) per il quale si rimanda all’apposito paragrafo.

Il macroaggregato “Trasferimenti correnti” rappresenta l’8,9% delle spese correnti, con una previsione 2020 di 53,6 milioni di euro.Questa tipologia comprende trasferimenti nell’ambito: dell’istruzione e del diritto allo studio (8,8 milioni), dei diritti sociali - politichesociali e famiglia (21,4 milioni), della tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali (6,5 milioni), del turismo (7,7 milioni),dello sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente (1,6 milioni), del trasporto e diritto alla mobilità (5,1 milioni).

Gli altri macroaggregati, il cui peso complessivo è pari al 2,2%, sono le “Imposte e tasse” a carico dell’ente (9,4 milioni di euro), gli“Interessi passivi” (2 milioni) e i “Rimborsi e poste correttive delle entrate” (2 milioni).

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Spese per il personale

Il Regolamento sull'ordinamento generale degli uffici e dei servizi, attualmente in vigore, e’ stato modificato nel corso del 2010 inbase al D.Lgs. n. 150/2009, “Attuazione della legge 4 marzo 2009, n. 15, in materia di ottimizzazione della produttività del lavoropubblico e di efficienza e trasparenza delle pubbliche amministrazioni”, e alle modifiche intervenute al D.Lgs. 165/2001.

Con deliberazione della Giunta del 26.02.2019, N.Rep. DG/2019/26, è stata approvata la programmazione triennale del fabbisognodel personale relativamente al periodo 2019 - 2021 ai sensi dell'art. 39, comma 1, 19 e 20bis, della Legge n. 449/97 che sara’aggiornata annualmente;

Le previsioni di bilancio tengono conto degli oneri stimati derivanti dai prossimi rinnovi contrattuali dei dipendenti per il triennio 2019- 2021;

(1) Il numero dei dipendenti è calcolato prendendo la media annua del personale in pagamento.(2) Il costo del personale indicato corrisponde ai “Redditi da lavoro dipendente” (Macroaggregato 101) ed alle “Imposte e tasse acarico dell’ente-Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)” (parte Macroaggregato 102).I buoni pasto sono compresi nelle spese del Macroaggregato 101.

2019 2020 2021 2022

Dipendenti (1) 4.270 4.352 4.280 4.275

Costo del personale (2)

Spesa corrente Macroaggregato 101 155.842.501,64 161.019.722,21 160.185.920,48 160.185.920,48

Macroaggregato 102 6.910.901,34 7.270.475,59 7.216.524,66 7.216.524,66

Macroaggregato 101 7.037.854,29 5.513.480,96 0,00 0,00

Macroaggregato 102 418.712,38 320.617,81 0,00 0,00

669.444,89 6.560.000,00 4.671.570,00 4.671.570,00

Totale 170.879.414,54 180.684.296,57 172.074.015,14 172.074.015,14

Fondo Pluriennale Vincolato- impegnatofinanziato nell'anno precedente

Fondo Pluriennale Vincolatofinanziato nell'anno corrente

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Il fondo presunto per la retribuzione di posizione e di risultato ammonta ad euro 2.679.085,16 per l’area della dirigenza, e ad euro1.724.800,00 per l’area delle posizioni organizzative, secondo quanto previsto dai vigenti CCDI delle rispettive aree e tenuto contodel limite di cui all'art. 23, comma 2, del D.Lgs. 75/2017.

In particolare l’Area Personale e Organizzazione ha verificato il rispetto, del limite posto alla spesa di personale dall'Articolo 1,comma 557 quater, della Legge 296/2006 (finanziaria 2007) - comma introdotto dall’art. 3, comma 5 bis, del D.L. 24 giugno 2014,n. 90 - relativamente al contenimento delle spese di personale con riferimento al valore medio del triennio precedente al 2014.

Il triennio di riferimento da considerare per gli Enti in sperimentazione armonizzazione contabile è costituito dagli esercizi 2011,2011 e 2013 come da nota prot. N.73024 del 16/09/2014 del MEF-RGS.

Va tenuto anche in considerazione quanto previsto dal “Accordo di mobilità personale docente ed ATA tra il Ministerodell’Istruzione, Università e Ricerca e il Comune di Bologna”, del 1 agosto 2014, che disciplina la mobilità del personale docente edATA dell’Istituto Tecnico Aldini Valeriani – Sirani dai ruoli comunali ai ruoli statali del MIUR. Tale accordo prevede all’art.2, comma2, che il corrispettivo di spesa annuale sostenuto dal Comune di Bologna in relazione agli oneri retributivi, costituiti dal trattamentoeconomico fondamentale ed accessorio, di detto personale sono decurtati definitivamente dalla spesa di personale dell’ente e nonconcorrono a definire quella di riferimento per la riduzione prevista dall’art. 1, comma 557, della Legge 296/2006.

SPESE PER IL PERSONALEMEDIA DEL TRIENNIO

2011-2011-2013

decurtazione trasferimento

insegnanti Aldini

TETTO DI SPESA

PREVISIONI2020

PREVISIONI2021

PREVISIONI2022

Spese Macroaggregato 101161.019.722,21 160.185.920,48 160.185.920,48

Componenti escluse - circolare n. 9/2006 RGS

(personale categorie protette, personale

comandato, rinnovi CCNL, ecc.)

-35.571.000,00 -35.571.000,00 -35.571.000,00

Altre spese - da considerare ai sensi dell'art. 1,

comma 198, L.96/2006 (IRAP, rimborsi spese e

fondi)

14.889.075,59 12.886.694,66 12.876.694,66

Totale spese personale 147.676.629,37 3.332.798,86 144.343.830,51 140.337.797,80 137.501.615,14 137.491.615,14

Riduzione spesa -4.006.032,71 -6.842.215,37 -6.852.215,37

pag. 35


La lettera a) del comma 557, Articolo 1, della Legge 296/2006 (finanziaria 2007 - riduzione dell’incidenza % della spesa dipersonale sulle spese correnti) è stata abrogata dal D.L. 24 giugno 2016, n. 113, convertito con modificazioni dalla L. 7 agosto2016, n. 160;

SPESE DI PERSONALE PREVISTE PER IL 2020

MISSIONE - PROGRAMMA

SPESA PREVISTA macroaggregato 101

Redditi da lavorodipendente


Imposte e tasse a carico dell'ente


Rimborsi e poste correttive delle entrate

SPESA PREVISTA macroaggregato 110Altre spese correnti

NUMERO MEDIO

DIPENDENTI

1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione

01 - Organi istituzionali 3.712.700,00 270.000,00 95

02 -Segreteria generale 3.558.300,00 219.800,00 9903 - Gestione economica, finanziaria, programmazione e

provveditoriato3.343.600,00 214.800,00 85

04 - Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 1.509.983,65 95.250,65 32

- Fondi salario accessorio personale dipendente 220.000,00

05 - Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 1.835.100,00 119.700,00 47

06 - Ufficio tecnico 7.116.600,00 444.400,00 152

07 - Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 5.729.200,00 338.600,00 152

08 - Statistica e sistemi informativi 2.673.600,00 171.300,00 65

09 - Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 0,00 0,00

- Rimborsi personale comandato 70.000,00

10 - Risorse umane 3.593.400,00 224.400,00 93

11 - Altri servizi generali 14.270.300,00 969.000,00 383

- Rimborsi personale comandato 100.000,00

- Rimborsi spese al personale 60.000,00

- Fondi salario accessorio personale dipendente 6.340.000,00

2 - Giustizia

01 - Uffici giudiziari 72.000,00 4.800,00 2

3 - Ordine pubblico e sicurezza

01 - Polizia locale e amministrativa 25.040.800,00 1.555.300,00 590

4 - Istruzione e diritto allo studio

01 - Istruzione prescolastica 20.647.334,90 0,00 611

02 - Altri ordine di istruzione non universitaria 92.500,00 6.000,00 2

06 - Servizi ausiliari all'istruzione 9.627.345,71 611.674,01 282

5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali

01 - Valorizzazione dei beni di interesse storico 46.268,42 3.041,88 1

02 - Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 10.087.400,00 474.600,00 284

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MISSIONE - PROGRAMMA


Redditi da lavorodipendente


Imposte e tasse a carico dell'ente


Rimborsi e poste correttive delle entrate

SPESA PREVISTA macroaggregato 110Altre spese correnti

NUMERO MEDIO

DIPENDENTI

6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero

01 - Sport e tempo libero 573.300,00 37.100,00 18

02 - Giovani 390.900,00 26.800,00 13

7 - Turismo

01 - Sviluppo e valorizzazione del turismo 397.300,00 25.500,00 13

8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa

01 - Urbanistica e assetto del territorio 3.892.100,00 248.800,00 93

02 - Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia

economico-popolare591.400,00 37.600,00 15

9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

02 - Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 1.909.200,00 125.600,00 51

08 - Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento 416.400,00 27.000,00 12

10 - Trasporti e diritto alla mobilità

02 - Trasporto pubblico locale 80.700,00 5.200,00 2

05 - Viabilità e infrastrutture stradali 3.347.300,00 220.400,00 90

11 - Soccorso civile

01 - Sistema di protezione civile 167.800,00 10.900,00 3

12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

01 - Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 24.125.056,22 0,00 731

04 - Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 787.533,31 50.909,05 24

07 - Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e

sociali9.422.600,00 604.100,00 259

09 - Servizio necroscopico e cimiteriale 294.400,00 20.800,00 8

14 - Sviluppo economico e competitività

02 - Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 1.157.700,00 74.600,00 36

19 - Relazioni internazionali

01 - Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo 509.600,00 32.500,00 9

20 - Fondi e accantonamenti

03 - Altri fondi - rinnovi contrattuali 603.000,00

- Altri fondi - compensi Avvocatura 225.600,00

Totale 161.019.722,21 7.270.475,59 230.000,00 7.388.600,00 4.352

Totale generale 175.908.797,80

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A completamento nella tabella che segue, riguardante le spese correnti del macroaggregato 102 “Imposte e tasse a caricodell’Ente”, vengono evidenziate tutte le voci oltre quelle relative al Personale gia’ analizzate nel precedente capitolo.

.

Spese Titolo 1 Macroaggregato 102 Previsione Previsione Previsione

"Imposte e tasse a carico dell'ente" 2020 2021 2022

7.270.475,59 7.216.524,66 7.216.524,66

320.617,81 350.215,00 250.075,00

387.790,00 383.146,00 383.146,00

1.406.150,57 1.412.876,00 1.220.676,00

9.385.033,97 9.362.761,66 9.070.421,66

Imposte registro e bollo, tasse ed oneri diversi relativi ad

immobili

Totale

IRAP - relativa ai redditi del personale dipendente di

competenza dell'anno

IRAP - relativa ai redditi del personale dipendente da FPV

IRAP - Imposta regionale sulle attivita' produttive altri

soggetti

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Fondo di riserva – Fondo di riserva di cassa

La consistenza del Fondo di riserva rientra nei limiti previsti dall’art. 166 del TUEL (D.L.gs 267/00), rientrando quindi all’internodell’intervallo previsto dallo 0,3% al 2% delle spese correnti.

Il D.Lgs 118/2011, così come modificato dal D.Lsg 126/2014, ha introdotto il Fondo di riserva di cassa che non può essere inferioreallo 0,2% degli stanziamenti di cassa delle spese finali per cui l’Ente ha iscritto nel proprio bilancio per l’esercizio 2020 un Fondo diriserva di cassa la cui consistenza rientra nei limiti previsti dall’art. 166 del TUEL (D.Lgs 267/00).

BILANCIO SPESE CORRENTIMinimo 0,3%

spese correnti

Massimo 2,0%

spese correnti

STANZIAMENTO FONDO RISERVA

2020 605.019.888,12 1.815.059,66 12.100.397,76 3.656.078,46

2021 593.268.495,37 1.779.805,49 11.865.369,91 3.441.371,20

2022 587.306.446,84 1.761.919,34 11.746.128,94 2.932.151,55

FONDO DI RISERVA ( art. 166 TUEL )

STANZIAMENTI CASSA

DELLE SPESE FINALIMinimo 0,20%

STANZIAMENTO

FONDO DI RISERVA

DI CASSA%

Titolo Totale

1 683.290.086,66

2 169.786.673,23

3 31.015.000,00

Totale 884.091.759,89 1.768.183,52 9.000.000,00 1,02

FONDO DI RISERVA DI CASSA 2020

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Altri Fondi

Fondo rischi – contenzioso e passivita’ potenziali

L’accantonamento gia’ effettuato e non utilizzato sull’avanzo 2018 si e’ ritenuto congruo e sufficiente, pertanto non si e’ provvedutoa iscrivere nel bilancio 2020-2022 ulteriori quote di accantonamento per contenziosi o per passivita’ potenziali.

Fondo indennita’ di fine mandato

Nella Missione 20 “Fondi e Accantonamenti” per ogni annualita’del bilancio 2020-2022 e’ stata prevista la quota di euro 9.600,00quale indennita’ di fine mandato.

Fondo rinnovi contrattuali

E’ stato previsto un accantonamento per l’adeguamento al Contratto Nazionale di Lavoro di euro 603.000,00 per l’anno 2020, dieuro 603.000,00 per l’anno 2021 e di euro 603.000,00 per l’anno 2022.

Le economie di bilancio di questi Fondi dovranno confluire, al termine dell’esercizio, come disposto dall’art. 167 comma 3 del Tuel,nella quota accantonata del risultato di amministrazione.

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Attività rilevanti agli effetti dell’I.V.A.

LA SOGGETTIVITÀ DEL COMUNE NEI RIGUARDI DELL’ I.V.A.Il Comune, quale ente non commerciale secondo i canoni tributari e ai fini dell’applicazione della disciplina dell’imposta, rivesteduplice soggettività:- consumatore finale per le attività od operazioni esercitate in quanto pubblica autorità, quando persegue fini istituzionalimeramente pubblici- soggetto passivo di imposta solo nel momento in cui realizza direttamente attività commerciali, a titolo oneroso, con il requisito

dell’abitualità, con esclusione delle operazioni svolte occasionalmente.REGIME I.V.A. DELLE ISTITUZIONILe Istituzioni comunali, quale organismo strumentale dell’ente locale dotate di autonomia contabile e gestionale, effettuano leoperazioni IVA, connesse alla propria attività commerciale, in contabilità separata ( art. 36 DPR 633/72 ) determinando edimputando separatamente l’imposta a debito o a credito. Tuttavia le Istituzioni comunali essendo prive di personalità giuridica nonsono soggetti fiscalmente autonomi e le attività rilevanti delle stesse confluiscono nel novero di quelle poste in essere dal Comune.Di seguito si riporta l’elenco delle attività rilevanti agli effetti dell’IVA:

1 - Refezione scolastica 12 - Servizi sociali

2 - Nidi d'infanzia 13 - Gestione istituzioni estive

3 - Servizi di comunicazione e di sponsorizzazione 14 - Servizi integrativi scolastici, trasporto scolastico

4 -

Vendita elaborati stampati, cartografia digitale, indicatori

toponomastici, ecc. per il Piano strutturale comunale e proventi da

censimento degli immobili

15 - Prestazioni di servizi inerenti la viabilità

5 - Gestione attività culturali 16 - Edizione di libri

6 - Gestione centri sportivi 17 - Servizi formativi, servizi di consulenza e servizi diversi

7 - Gestione parcheggi 18 - Gestione servizi igienici pubblici automatizzati

8 - Gestione del canile comunale 19 - IAT Uffici Informazioni e Accoglienza turistica

9 - Prestazione servizi e cessioni Sistemi informativi 20 -Attività di spettacolo ed altre attività di cui alla tabella C allegata al

DPR 633/72

10 - Concessione impianti di affissione 21 - Prestazioni educative dell'infanzia

11 - Gestione del patrimonio immobiliare

1 - Gestione attività culturali tramite istituzioni

ATTIVITA' RILEVANTI AGLI EFFETTI DELL'I.V.A.

ATTIVITÀ GESTITE DIRETTAMENTE DAL COMUNE DI BOLOGNA

ATTIVITÀ GESTITE ATTRAVERSO LE ISTITUZIONI

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Titolo 4 - Entrate in conto capitaleTitolo 5 - Entrate da riduzione di attivita’ finanziarie

Titolo 6 – Entrate da accensione prestiti

Le entrate in c/capitale (TITOLO 4) ammontano complessivamente ad euro 54.629.981,83 per l’anno 2020, ad euro 52.428.968,07per l’anno 2021 e ad euro 147.103.470,91 per l’anno 2022.I contributi agli investimenti (tipologia 200) ammontano ad euro 18.329.009,78 per l’anno 2020, ad euro 21.194.368,07 per l’anno2021 e ad euro 120.835.870,91 per l’anno 2022. Si evidenzia che l’importo considerevole della previsione dell’anno 2022 e’caratterizzata dal contributo dello stato per la “Prima linea tranviaria di Bologna – linea rossa” pari a euro 103.625.870,91.Non sono state previste entrate relative ad “Altri trasferimenti in conto capitale” (tipologia 300) nel triennio 2020-2022.I proventi dalle vendite immobiliari (tipologia 400) pari ad euro 25.800.882,05 per l’anno 2020, ad euro 20.614.600,00 per l’anno2021 ed euro 15.767.600,00 per l’anno 2022 sono interamente destinati al finanziamento di investimenti, tali importi sono previstial lordo delle previsioni dell’IVA derivante dalla cessione di beni immobili pari ad euro 3.515.720,65 per l’anno 2020, euro3.614.600,00 per l’anno 2021 ed euro 2.767.600,00 per l’anno 2022.Tra le entrate in c/capitale iscritte in bilancio sono presenti i proventi per il rilascio del permesso di costruire (parte tipologia 500)calcolati in attuazione degli strumenti urbanistici vigenti, per un importo pari ad euro 10.500.000,00 sia per l’anno 2020 che per glianni 2021 e 2022.

Tra le entrate da riduzione di attivita’ finanziarie (TITOLO 5) sono presenti proventi dalle alienazioni azionarie per un importo pariad euro 25.000.000,00 per l’anno 2020 e sono interamente destinati al finanziamento di investimenti

E’ inoltre previsto un indebitamento (TITOLO 6) di euro 11.000.000,00 per l’esercizio 2020 ed euro 12.200.000,00 per l’esercizio2021.

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ENTRATE Previsione 2020 Previsione 2021 Previsione 2022

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO CONTO CAPITALE 20.346.616,76 15.359.891,48 24.706.000,00

Titolo 4 - Entrate in conto capitale

Tipologia 100: Tributi in conto capitale - - -

Tipologia 200: Contributi agli investimenti 18.329.099,78 21.194.368,07 120.835.870,91

Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale - - -

Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 25.800.882,05 20.614.600,00 15.767.600,00

Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 10.500.000,00 10.620.000,00 10.500.000,00

Totale 54.629.981,83 52.428.968,07 147.103.470,91

Titolo 5 - Entrate da riduzioni di attivita' finanziarie

Tipologia 100: Alienazione di attivita' finanziarie 25.000.000,00 - -

Totale 25.000.000,00 0,00 0,00

Titolo 6 - Accensione prestiti

Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari - - -

Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine - - -

Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 11.000.000,00 12.200.000,00 - Tipologia 400: Altre forme di indebitamento - - -

Totale 11.000.000,00 12.200.000,00 0,00

Altre voci Da avanzo di amministrazione applicato -

Da avanzo economico 8.192.336,28 9.283.727,84 4.468.489,74

Al netto delle concessioni edilizie - -

Al netto dei proventi per alienazione di beni per la copertura di debiti fuori bilancio

(Artt. 36 e 37 d.lgs. 77/95)-

Al netto di altre quote (estinzione anticipata di passività onerose) -

Totale 119.168.934,87 89.272.587,39 176.277.960,65

SPESA

Titolo 1: IVA a debito derivante da cessione di beni immobili 3.515.720,65 3.614.600,00 2.767.600,00

Titolo 2: Spese in conto capitale 115.653.214,22 85.657.987,39 173.510.360,65

Totale 119.168.934,87 89.272.587,39 176.277.960,65

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Titolo 2 - Spese d’investimento(D. lgs 118/2011 art. 11 c. 5 lett. d)

Le risorse disponibili per gli investimenti programmati per il triennio 2020 - 2022 sono riportate nel successivo quadro sintetico pertipo finanziamento ed in dettaglio per intervento come da Schema del Programma dei Lavori Pubblici 2020 - 2022 ai sensi dell’art.21 del D.Lgs. n. 50/2016 e dell’art. 5 del D.M. 16/01/2018 n. 14:

Fonti di finanziamento Previsione 2020 Previsione 2021 Previsione 2022

MUTUI 11.000.000,00 12.200.000,00 0,00

di cui FPV 9.700.000,00 12.200.000,00 0,00

ALIENAZIONI IMMOBILI 22.285.161,40 17.000.000,00 13.000.000,00

di cui FPV 2.806.000,00 0,00 0,00

ALIENAZIONI AZIONARIE 25.000.000,00 0,00 0,00

di cui FPV 2.250.000,00 0,00 0,00

PERMESSI DA COSTRUIRE 10.500.000,00 10.500.000,00 10.500.000,00

di cui FPV 0,00 0,00 0,00

TRASFERIMENTI DI CAPITALE 18.329.099,78 21.314.368,07 120.835.870,91

di cui FPV 0,00 0,00 0,00

ENTRATE CORRENTI-vincolate 6.683.818,45 7.206.737,84 2.391.499,74

di cui FPV 0,00 0,00 0,00

ENTRATE CORRENTI 1.508.517,83 2.076.990,00 2.076.990,00

di cui FPV 0,00 0,00 0,00

AVANZO 0,00 0,00 0,00

di cui FPV 0,00 0,00 0,00

Totale Investimenti 95.306.597,46 70.298.095,91 148.804.360,65

IVA SU VENDITE (Titolo 1) 3.515.720,65 3.614.600,00 2.767.600,00

98.822.318,11 73.912.695,91 151.571.960,65

I N V E S T I M E N T I 2 0 2 0 - 2 0 2 2

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COD. DESCRIZIONE INTERVENTO MUTUIPERMESSI

DA COSTRUIREALIENAZIONIIMMOBILIARI

ALIENAZIONIAZIONARIE

TRASFERIMENTI DI CAPITALE

ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.

5900Ricostruzione scuola primaria e secondaria di I grado

Carracci7.000.000,00

5888 Adeguamento normativo museo Archeologico 1.500.000,00

5906 Interventi straordinari ponti e viadotti 1.200.000,00

6079 Manutenzione straordinaria centro civico Lame 500.000,00

4969Scuola dell'infanzia Rocca: ristrutturazione e messa a

norma800.000,00

5911Adeguamento alla normativa antincendio di immobili

destinati a servizi educativi ed edilizia scolastica3.448.000,00

5913Manutenzione straordinaria impianti termici, di

condizionamento ed altri impianti (quota global service)983.000,00

6245Manutenzione patrimonio stradale e segnaletica (quota

global service)2.600.000,00 5.700.000,00

5902 Manutenzione patrimonio verde (quota global service) 2.200.000,00 2.227.000,00

5901

Costruzione nuovo polo scolastico per la scuola

dell'infanzia e scuola primaria Tempesta - programma

scuole

1.695.000,00 1.695.000,00

4944Realizzazione scuola dell'infanzia via Abba - programma

scuole1.350.000,00 1.350.000,00

6084Completamento scuola Rita Levi Montalcini (via

Lombardia)3.000.000,00

6200Adeguamento alla normativa antincendio scuola

superiore di primo grado Farini (Programma scuole)250.000,00 250.000,00

6199Adeguamento alla normativa antincendio scuola primaria

Carducci (Programma scuole)250.000,00 250.000,00

6201Adeguamento alla normativa antincendio scuola primaria

Don Marella (Programma scuole)250.000,00 250.000,00

6239 Adeguamento normativo ex scuola Berti via Capramozza 545.000,00

5626Completamento urbanizzazioni di via della Guardia - ex

vivaio Bastia690.000,00

6078 Riqualificazione impianto sportivo Vasco de Gama 900.000,00

5391Palazzo Sanguinetti: ristrutturazione e recupero

funzionale piano terra ad uso Conservatorio600.000,00 200.000,00

6043Realizzazione di sistemi di interscambio bicicletta-sistema

ferroviario200.000,00 200.000,00

5893Opere di accessibilità/collegamento stazione SFM Prati di

Caprara1.920.000,00 2.138.193,78

6242 Riqualificazione via delle Moline 550.000,00

4813Manutenzione straordinaria cavalcavia ferroviario via

Emilia Ponente700.000,00

6042 Potenziamento della rete ciclabile in zona San Donato 400.000,00 400.000,00

6075Progetti speciali di manutenzione straordinaria assi

stradali e manufatti: via Cadriano1.200.000,00

INVESTIMENTI 2020

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ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.

6243Lavori di riqualificazione, rifunzionalizzazione e sicurezza

dei percorsi pedonali nei quartieri1.900.000,00

6282 Riqualificazione piazza della Costituzione 1.000.000,00

5542

Potenziamento dei sistemi di video sorveglianza integrata

con il sistema di controllo della rete di illuminazione

pubblica in siti concordati con le autorità preposte

1.000.000,00

5570 Illuminazione Lungosavena 350.000,00

6244Interventi di realizzazione di nuovi impianti di

illuminazione1.500.000,00

6069Riqualificazione straordinaria di parchi e giardini tra cui

Giardino via Belmeloro1.000.000,00

6071

Riqualificazione degli spazi aperti del comparto di Edilizia

Residenziale Pubblica denominato

"Quadrilatero"ricompreso tra le vie Malvasia, Pier Dè

Crescenzi, Casarini e dello Scalo da adibire ad uso

pubblico

1.500.000,00 1.500.000,00

5205 Ampliamento scuola secondaria Volta - Mazzini 2.250.000,00

5896 Climatizzazione in edifici ed istituzioni comunali 150.000,00

5915 Interventi di contrasto del degrado urbano - task force 200.000,00

5916Interventi urgenti di manutenzione straordinaria di beni

patrimoniali per finalità di Sicurezza urbana100.000,00

5698 Manutenzione coperto Teatro Comunale 250.000,00

6240Intervento di monitoraggio e consolidamento definitivo

Torre Garisenda180.000,00

5870 Palazzina Via Marco Emilio Lepido 17 (ex vigili) 250.000,00

6279Rifunzionalizzazione dei locali di via Rimesse da

destinare a uffici per i servizi sociali300.000,00

5865 Interventi per ottenimento CPI Centro Sportivo Barca 300.000,00

5909 Manutenzione straordinaria impianti sportivi 500.000,00

5632 Messa in sicurezza e ampliamento parcheggio Staveco 1.500.000,00

5972 Progetto Prepair: Bike Station 50.000,00 58.963,41

6241Sostituzione regolatori semaforici obsoleti per

incompatibilita' software800.000,00

6281

Attuazione PSSU interventi per il miglioramento della

sicurezza stradale: riqualificazione e interventi di

segnaletica delle strade di proprietà dell'ente

800.000,00

5593Opere di urbanizzazione di competenza comunale: area

ad est di via Terracini160.000,00

4935Comparto R5.3 Bertalia Lazzaretto: nuovo canale di

scarico delle acque meteoriche verso il fiume Reno 2.806.000,00

5903 Rinnovo alberature 200.000,00

5890

Rinnovo e riqualificazione della aree attrezzate con

strutture ludiche presenti all'interno di parchi e giardini

pubblici

500.000,00

5905 Manutenzione straordinaria delle aree verdi patrimoniali 200.000,00

INVESTIMENTI 2020

pag. 46






ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.

5892 Bilancio partecipativo aree verdi di quartiere 1.000.000,00

6183 Alberi per Bologna 300.000,00

6286Reimpiego dei proventi piano vendita Edilizia

Residenziale Pubblica di cui alla L.R. 24/011.000.000,00

5149Miglioramento sismico edificio via delle scuole (ex

Biblioteca)1.250.000,00

6189 Prima linea tranviaria di Bologna - Linea Rossa 7.920.181,00

5884 Edilizia Residenziale Sociale ERS (patto per Bologna) 115.725,00

5883Riqualificazione dell'area Teatro Comunale (patto per

Bologna)10.000,00

6076 Ampliamento centro sportivo Arcoveggio 650.000,00

6280 Realizzazione nuovi servizi igienici ad uso pubblico 200.000,00

5927Attuazione PSSU punti neri: messa in sicurezza e

interventi di segnaletica delle strade di proprietà dell'ente115.937,83

PON 2PON METRO ASSE 2.1.2- Realizzazione di interventi di

efficientamento energetico e strutturale620.715,02

PON 2

INCARICHI E PRESTAZIONI SPECIALISTICHE

PON METRO ASSE 2.1.2- Realizzazione di interventi di

efficientamento energetico e strutturale

106.000,00

PON 2PON METRO ASSE 2 - Sistemi tecnologici a supporto

della mobilita' (AZIONE 2.2.1)154.000,00

PON 2PON METRO ASSE 2.2.3 - Sviluppo della mobilita'

"attiva" pedonabile e ciclabile (2° stralcio)180.435,72

PON 4

PON METRO ASSE 4.1.1 Realizzazione e recupero di

alloggi rivolti al contrasto del disagio abitativo,

ristrutturazione e rigenerazione di strutture rivolte

all'accoglienza di persone in fragilita' sociale

552.292,26

PON 4

PON METRO ASSE 4.2.1 Interventi di riqualificazione e

recupero di immobili da adibire a spazi comuni per attivita'

di inclusione ed innovazione sociale

1.577.557,92

PON 4





66.000,00

Acquisto di beni materiali: mobili e arredi, mezzi di

trasporto, hardware, attrezzature ecc..0,00 0,00 0,00 0,00 150.000,00 1.261.446,60

INVESTIMENTI 2020

pag. 47






ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.

Fondo crediti di dubbia esigibilita' su proventi derivanti da

titoli edilizi 100.000,00

Trasferimento allo Stato destinato al fondo

ammortamento dei titoli di stato, ai sensi dell'art 56 bis

comma 11 L. 98/2013

1.968.609,44

Acquisizione beni immobili, permute e reimpiego eredita' 0,00 0,00 402.760,00 0,00 0,00 0,00

Incarichi di progettazione, indagini e prestazioni

specialistiche connesse alla realizzazione di opere

pubbliche

300.000,00

Interventi di manutenzione straordinaria immobili anche a

scomputo di canoni di locazione/concessione0,00 119.000,00 440.791,96 0,00 0,00 2.998.987,52

Reimpiego di oneri concessori e proventi della

monetizzazione per restituzione quote non dovute0,00 1.050.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11.000.000,00 10.500.000,00 22.285.161,40 25.000.000,00 18.329.099,78 8.192.336,28

TOTALE INVESTIMENTI 2020 95.306.597,46

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 20.346.616,76

TOTALE TITOLO 2 115.653.214,22

INVESTIMENTI 2020

pag. 48


.




ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.

5917Costruzione polo scolastico Federzoni nell'area ex-

Mercato Ortofrutticolo8.300.000,00

5317 Ristrutturazione polo scolastico 0-6 Marzabotto 2.700.000,00

6092 Interventi straordinari ponti e viadotti 1.200.000,00


global service)4.923.000,00 3.377.000,00

6250 Manutenzione patrimonio verde (quota global service) 4.427.000,00

6195Nuova costruzione della scuola secondaria di primo grado

Dozza (Programma scuole)5.000.000,00 2.000.000,00




6096Manutenzione patrimonio immobiliare (quota global

service)3.300.000,00


condizionamento ed altri impianti (quota global service)983.000,00


5884 Edilizia Residenziale Sociale ERS (patto per Bologna) 278.800,00

6022

Ammodernamento e riqualificazione impianti sportivi:

consolidamento strutturale e riqualificazione Pala Dozza

(patto per Bologna)

900.255,00


Bologna)1.000.000,00

5918Costruzione nuovo polo scolastico ai Prati di Caprara

(programma scuole)3.500.000,00

3640Comparto R5.5d: completamento opere di urbanizzazione

(Fossolo)120.000,00

6076 Ampliamento centro sportivo Arcoveggio 350.000,00



PON2PON METRO ASSE 2.1.2- Realizzazione di interventi di

efficientamento energetico e strutturale2.192.907,44

PON2PON METRO ASSE 2.2.3 - Sviluppo della mobilita'


PON4




2.590.622,88

INVESTIMENTI 2021

pag. 49





ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.

PON4





20.000,00


trasporto, hardware, attrezzature ecc..0,00 0,00 0,00 0,00 706.990,00





comma 11 L. 98/2013

1.623.000,00



pubbliche

300.000,00


scomputo di canoni di locazione/concessione0,00 0,00 750.000,00 0,00 2.183.207,52


monetizzazione per restituzione quote non dovute0,00 1.050.000,00 0,00 0,00 0,00

12.200.000,00 10.500.000,00 17.000.000,00 21.314.368,07 9.283.727,84




INVESTIMENTI 2021

pag. 50





ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.


condizionamento ed altri impianti (quota global service)523.000,00 460.000,00


global service)1.100.000,00 7.200.000,00

6268 Manutenzione patrimonio verde (quota global service) 4.427.000,00

6270Manutenzione patrimonio immobiliare (quota global

service)3.300.000,00




6266 Bilancio partecipativo aree verdi di quartiere 1.000.000,00

6264 Alberi per Bologna 332.000,00


5884 Edilizia Residenziale Sociale ERS (patto per Bologna) 9.910.000,00

6022

Ammodernamento e riqualificazione impianti sportivi:

consolidamento strutturale e riqualificazione Pala Dozza

(patto per Bologna)

300.000,00


Bologna)1.000.000,00

6196Nuova costruzione della scuola secondaria di primo grado

Besta (Programma scuole)2.000.000,00

6197Nuova costruzione della scuola primaria De Vigri e scuola

secondaria di primo grado Zanotti (Programma scuole)2.000.000,00

6198Nuova costruzione della scuola primaria Avogli

(Programma scuole)2.000.000,00



PON2PON METRO ASSE 2.1.2- Realizzazione di interventi di

efficientamento energetico e strutturale235.039,82

PON2PON METRO ASSE 2.2.3 - Sviluppo della mobilita'


INVESTIMENTI 2022

pag. 51





ENTRATE CORRENTI

DESTINATE A INVEST.

PON4




231.527,46


trasporto, hardware, attrezzature ecc..0,00 0,00 0,00 0,00 706.990,00





comma 11 L. 98/2013

1.258.000,00



pubbliche

300.000,00


scomputo di canoni di locazione/concessione0,00 0,00 750.000,00 0,00 2.175.107,52


monetizzazione per restituzione quote non dovute0,00 1.050.000,00 0,00 0,00 0,00

0,00 10.500.000,00 13.000.000,00 120.835.870,91 4.468.489,74




INVESTIMENTI 2022

pag. 52


Indebitamento(D. lgs 118/2011 art. 11 c. 5 lett. f) g)

Il limite della capacità di indebitamento previsto dall’art. 204 del TUEL per gli anni 2020 - 2021 - 2022 e’ ampiamente rispettatocome dimostrato dal calcolo riportato nel seguente prospetto.

Si evidenzia che il limite previsto dalla normativa vigente (art.204 del TUEL) che stabilisce che il rapporto tra spese per interessi sumutui, prestiti obbligazionari e aperture di credito e le entrate correnti risultanti dal Rendiconto del penultimo esercizio precedentel’annualità di bilancio, non può essere superiore al 10%, è ampiamente rispettato in quanto l’ammontare degli interessi per mutui eprestiti obbligazionari previsti pari per gli anni 2020-2021-2022 è di molto inferiore al limite massimo previsto dalla normativa comedimostrato nel prospetto di seguito riportato.

Il Comune di Bologna non ha in essere contratti relativi a strumenti finanziari derivati e nemmeno contratti di finanziamento cheincludono una componente derivata.

Per quanto riguarda le garanzie fidejussorie prestate dall’Ente a favore di altri soggetti, di cui all’art. 207 del TUEL, relative adassunzioni di mutui destinati ad investimenti, si rileva:- concessione di una fidejussione a favore dell’Istituto per il Credito Sportivo a garanzia del mutuo di complessivi euro 905.660,00richiesto dalla societa’ SO.GE.SE.Tale garanzia concorre al limite di indebitamento previsto dall’art. 204 del TUEL, ma per la quale non è stato costituito alcunaccantonamento sugli esercizi 2020 e 2021 anno in cui si concludera’ la restituzione della quota capitale e interessi da parte dellasocieta’ SOGESE.

pag. 53


COMPETENZA

ANNO

2020

COMPETENZA

ANNO

2021

COMPETENZA

ANNO

2022

(+) 396.982.448,98 382.264.166,05 386.400.786,54

(+) 58.212.614,12 78.793.517,32 62.242.949,16

3) Entrate extratributarie (titolo 3) (+) 160.595.134,21 156.433.446,49 157.729.127,88

TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI 615.790.197,31 617.491.129,86 606.372.863,58

SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI

(+) 61.579.019,73 61.749.112,99 60.637.286,36

(-) 1.668.372,65 1.717.775,16 1.805.181,06

(-) - - -

(+) - - -

(+) - - -

59.910.647,08 60.031.337,83 58.832.105,30

Debito contratto al 31/10/2019 (+) 66.201.442,39 67.830.945,27 69.720.267,11

Debito autorizzato nell'esercizio in corso (+) 11.000.000,00 12.200.000,00 -

77.201.442,39 80.030.945,27 69.720.267,11

DEBITO POTENZIALE

86.269,66 86.269,66 -

- - -

7.073,22 3.102,23 -

Livello massimo di spesa annuale 10% :

1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

(Titolo 1)

Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di

credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al

31/10/2019

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEL COMUNE DI BOLOGNABilancio 2020 - 2022

2) Trasferimenti correnti (titolo 2)

ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE

(rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista

l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000

Garanzie che concorrono al limite di indebitamento

TOTALE DEBITO DELL'ENTE

Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di

credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati

nell'esercizio in corso

TOTALE DEBITO CONTRATTO

Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di altre

Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti

di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento

Contributi erariali in c/interessi su mutui

Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai

limiti di indebitamento

Ammontare disponibile per nuovi interessi

pag. 54


Le rate di ammortamento relative ai mutui registrano la seguente evoluzione:

L’indebitamento registra la seguente evoluzione:

RATE DI AMMORTAMENTO 2018 2019 2020 2021 2022

Oneri Finanziari 3.475.862,19 2.212.882,45 1.668.372,65 1.717.775,16 1.805.181,06

Quota capitale 21.608.655,51 11.781.315,09 9.183.632,62 9.370.497,12 10.310.678,16

Totale annuale 25.084.517,70 13.994.197,54 10.852.005,27 11.088.272,28 12.115.859,22

INDEBITAMENTO 2018 2019 2020 2021 2022

Residuo Debito (+) 128.525.481,97 98.121.071,32 75.385.075,01 77.201.442,39 80.030.945,27

Nuovi Prestiti (+) - - 11.000.000,00 12.200.000,00 -

Prestiti rimborsati (-) 21.608.655,51 11.781.315,09 9.183.632,62 9.370.497,12 10.310.678,16

Estinzioni anticipate (-) 8.795.755,14 10.954.681,22 - - -

Altre variazioni (+/-) da specificare - - - - -

Residuo Debito finale 98.121.071,32 75.385.075,01 77.201.442,39 80.030.945,27 69.720.267,11

abitanti riferiti a 2 anni precedenti 388.367 389.261 390.636 390.636 390.636

Indebitamento pro capite

al 31/12 di ogni anno 252,65 193,66 197,63 204,87 178,48

pag. 55


Residuo debito 2020 per Istituto creditore(Mutui in ammortamento alla data di predisposizione del bilancio di previsione)

Residuo debito al Residuo debito alISTITUTO CREDITORE 1° gennaio 2020 Interessi Quote capitale Totale 31 dicembre 2020

Euro Euro Euro Euro Euro

BEI - BANCA EUROPEA PER GLI INVESTIMENTI 72.582.824,22 1.593.737,80 8.732.898,68 10.326.636,48 63.849.925,54

CASSA DEPOSITI E PRESTITI 357.730,47 13.574,10 238.995,21 252.569,31 118.735,26

ISTITUTO PER IL CREDITO SPORTIVO 2.444.520,32 61.060,75 211.738,73 272.799,48 2.232.781,59

Totali 75.385.075,01 1.668.372,65 9.183.632,62 10.852.005,27 66.201.442,39

PREVISIONI 2020

pag. 56


Risultato di amministrazione presunto dell’esercizio 2019(D. lgs 118/2011 art. 11 c. 5 lett. b)

Di seguito si riporta il prospetto dimostrativo del risultato presunto di amministrazione con riguardo all'esercizio 2019.

Tale allegato è stato introdotto dalle nuove norme di armonizzazione dei bilanci pubblici al fine di imporre agli Enti Locali unaverifica preliminare del risultato della gestione in corso; qualora dalla verifica dovesse emergere un risultato presunto negativo(disavanzo di amministrazione) il bilancio di esercizio deve prevedere uno specifico stanziamento in parte spesa e, quindi,provvedere al ripiano ed alla copertura.

Si è provveduto a calcolare il risultato di amministrazione presunto che consiste in una ragionevole e prudente previsione delrisultato di amministrazione dell'esercizio 2019, non ancora chiuso, formulata sulla base della situazione contabile alla data dielaborazione del bilancio di previsione.Il risultato di amministrazione presunto dell'esercizio 2019 è stato stimato in euro 265.121.542,12 la cui composizione è illustratanel prospetto analitico allegato al Bilancio e di seguito riportato.

Il risultato di amministrazione presunto dell'esercizio 2019 si compone della quota del risultato di amministrazione dell'esercizio2018 rimasto non applicato alla data di predisposizione del bilancio di previsione 2020-2022, pari ad euro 202.672.106,78 cosìcomposto:

FCDE: euro 151.766.264,92Fondi accantonati: euro 23.331.936,17Parte vincolata: euro 23.011.867.94Parte destinata agli investimenti: euro 12.398,25Parte disponibile: euro 4.549.639,50

oltre alla quota presunta pari a euro 62.449.435,34 derivante dalla gestione della competenza dell’esercizio 2019 di cui euro54.282.197,05 quale accantonamento del FCDE sulla base delle previsioni inserite nel bilancio 2019.

Parte del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2019 e’ stato utilizzato anticipatamente per la quota vincolata derivante daleggi per un importo pari ad euro 3.634.242,68, come evidenziato nella tabella dimostrativa del risultato di amministrazionepresunto 2019 e nell’ Elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione presunto – allegato a/2 Risultato diamministrazione – quote vincolate - di seguito riportati;

pag. 57


1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2019

(+) Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio 2019 275.390.811,76

(+) Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio 2019 117.829.466,98

(+) Entrate già accertate nell'esercizio 2019 635.270.633,78

(-) Uscite già impegnate nell'esercizio 2019 801.257.045,57

(-) Riduzione dei residui attivi già verificatasi nell'esercizio 2019 -

(+) Incremento dei residui attivi già verificatasi nell'esercizio 2019 3.130.934,54

(+) Riduzione dei residui passivi già verificatasi nell'esercizio 2019 -

=Risultato di amministrazione dell'esercizio 2019 alla data di redazione del bilancio di

previsione dell'anno 2020-2022 230.364.801,49

+ Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio 2019 350.665.799,84

- Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio 2019 286.689.412,34

- Riduzione dei residui attivi presunta per il restante periodo dell'esercizio 2019 -

+ Incremento dei residui attivi presunto per il restante periodo dell'esercizio 2019 -

+ Riduzione dei residui passivi presunta per il restante periodo dell'esercizio 2019 -

- Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio 2019 29.219.646,87

= A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/2019 265.121.542,12

Parte accantonata

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2019 206.048.461,97

Accantonamento residui perenti al 31/12/2019 (solo per le regioni) -

Fondo anticipazioni liquidità -

Fondo perdite società partecipate -

Fondo contenzioso 23.216.290,09

Altri accantonamenti 350.846,08 B) Totale parte accantonata 229.615.598,14

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 9.267.401,48

Vincoli derivanti da trasferimenti 12.551.490,84

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 141.302,60

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente -

Altri vincoli 1.051.673,02

C) Totale parte vincolata 23.011.867,94

Parte destinata agli investimenti 12.398,25

D) Totale destinata agli investimenti 12.398,25

E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 12.481.677,79

F) di cui Disavanzo da debito autorizzato e non contratto -

Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 3.634.242,68

Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti -

Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui -

Utilizzo vincoli formalmente attribuiti dall'ente -

Utilizzo altri vincoli - 3.634.242,68

3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2019

Utilizzo quota vincolata

Totale utilizzo avanzo di amministrazione presunto

TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO 2019

2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2019

Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare

pag. 58


Nel Bilancio di previsione 2020-2022 si prevede un utilizzo anticipato della quota vincolata del risultato di amministrazione presunto2019, pertanto e’ stato necessario compilare “l’allegato a/2 Elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazionepresunto” che evidenzia dettagliatamente gli utilizzi anticipati delle quote vincolate del risultato di amministrazione presunto 2019effettuate nel rispetto delle norme e dei principi contabili.

I componenti delle quote vincolate utilizzate anticipatamente fanno parte dei vincoli derivanti da leggi e piu’ precisamente siriferiscono a:� TARI importo di euro 2.950.180,51, gia’ presente nel risultato di amministrazione 2018, che verra’ destinata a finanziare

agevolazioni TARI per l’anno 2020� SANZIONI AMMINISTRATIVE in materia di circolazione stradale importo di euro 684.062,17, gia’ presente nel risultato di

amministrazione 2018, che verra’ destinata a finanziare interventi di manutenzione� alla segnaletica stradale.

pag. 59


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.

Descr.Risorse vinc. al

1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019

finanziati da entrate

vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019 di

residui attivi vincolati o

eliminazione del vincolo

su quote del risultato di

amministrazione (+) e

cancellazione


residui passivi

finanziati da risorse

vincolate (-) (gestione

dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)

Vincoli derivanti dalla legge

POLIZIA MUNICIPALE: VEICOLI,

SISTEMI E APPARECCHI

GESTIONALI

140.397,52 140.397,52 -

MANUTENZIONE SEGNALETICA

STRADALE2.223.602,17 1.539.540,00 684.062,17 684.062,17

TARI (SERVIZIO GESTIONE RIFIUTI

URBANI)5.847.510,49 2.897.329,98 2.950.180,51 2.950.180,51

10% ALIENAZIONI NETTE

PATRIMONIO IMMOBILIARE

DISPONIBILE

(art. 56 bis c. 11 DL 69/2013, convertito

nella L. 98/2013)

181.773,70 181.773,70 -

145

SANZIONI AMMINISTRATIVE IN

MATERIA DI CAVE E TORBIERE E

CONTRIBUZIONE DEI TITOLARI DI

AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITA'

ESTRATTIVA

472.893,19 160.022,35 100.000,00 212.870,84

151PROVENTI DERIVANTI DALLA

VENDITA DI MICROCHIP PER

ISCRIZIONE ANAGRAFE CANINA

2.552,93 2.552,93 -

152

PROVENTI DERIVANTI DAL

CONTROLLO RENDIMENTO

CENTRALI TERMICHE IN

ATTUAZIONE DEL D.P.R. N. 551/99

725.209,82 104.000,00 621.209,82

155FITTI DI ALLOGGI DI EDILIZIA

RESIDENZIALE PUBBLICA79.102,00 - 79.102,00

412

SANZIONI DERIVANTI

DALL'APPLICAZIONE DELLA

NORMATIVA RELATIVA AL DANNO

AMBIENTALE

756.961,86 - 756.961,86

420SANZIONI AMMINISTRATIVE IN

MATERIA DI INQUINAMENTO

ACUSTICO

33.838,73 33.838,73 -

430SANZIONI DERIVANTI DALLA

VIGILANZA E CONTROLLO

DELL'ATTIVITA' EDILIZIA

3.657.167,92 740.574,40 832.625,60 2.083.967,92

434

DIRITTI DI ISTRUTTORIA RELATIVI

ALLE PROCEDURE PER LA

VALUTAZIONE DELL'IMPATTO

AMBIENTALE

17.881,33 - 17.881,33

558SANZIONI AMMINISTRATIVE IN

MATERIA DI SCARICHI DI REFLUI217.220,42 - 217.220,42

591

RIMBORSO PRESTITI BANDO 2014

DA IMPRESE BENEFICIARIE DI

AGEVOLAZIONI FINANZIARIE DEL

MINISTERO DELLO SVILUPPO

ECONOMICO

1.355.373,57 730.999,97 624.373,60

Allegato a/2) Risultato di amministrazione - quote vincolate

ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO

Cap. di

entrata

pag. 60


.

Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

636PROVENTI DERIVANTI DAL

RILASCIO A TITOLO ONEROSO DI

NUOVE LICENZE TAXI

867.590,27 779.000,00 24.000,00 64.590,27

700

ENTRATE DERIVANTI DAL

RIMBORSO FORFETTARIO DELLE

SPESE RELATIVE A PROCEDIMENTI

IN MATERIA SISMICA

589.216,22 - 589.216,22

784 IMPOSTA DI SOGGIORNO 986.191,35 900.000,00 86.191,35

809

CREDITO D'IMPOSTA RELATIVO AI

DIVIDENDI DELLE EX AZIENDE

MUNICIPALIZZATE TRASFORMATE

IN SPA PER LA REALIZZAZIONE DI

INFRASTRUTTURE NECESSARIE AL

MIGLIORAMENTO DEI SERVIZI

PUBBLICI

10.273,70 - 10.273,70

863FONDO INCENTIVANTE LE

PROGETTAZIONI INTERNE60.453,95 - 60.453,95

896

INDIVIDUAZIONE DEL NUOVO

GESTORE DELLE RETI GAS

TRASFERIMENTO QUOTA UNA

TANTUM

160.050,01 160.050,00 0,01

933FONDO INCENTIVANTE

INNOVAZIONE4.058,12 - 4.058,12

943

PROVENTI DELLE SANZIONI

AMMINISTRATIVE IN MATERIA DI

GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI A

CARICO DELLE FAMIGLIE

61.032,45 11.332,45 49.700,00 -

322 VINCOLI DERIVANTI DAI PROVENTI

DEI TITOLI ABILITATIVI EDILIZI

6.073.641,86 5.868.854,47 204.787,39

Totale vincoli derivanti dalla legge (h/1) 24.523.993,58 - 14.250.266,50 1.006.325,60 - - 9.267.401,48 3.634.242,68

Vincoli derivanti da Trasferimenti

296PARTECIPAZIONE DI PRIVATI PER

INTERVENTI DI VALORIZZAZIONE

DELLE AREE COMMERCIALI

250.272,45 250.000,00 272,45

312

CONTRIBUTO DEGLI OPERATORI

PRIVATI PER LA REALIZZAZIONE DI

INTERVENTI DI RIQUALIFICAZIONE

URBANA

781.224,46 - 781.224,46

418

CONTRIBUTO DELLA REGIONE PER

INTERVENTI RELATIVI ALLA

VIABILITA': PIANO NAZIONALE PER

LA SICUREZZA STRADALE

42.970,82 - 42.970,82

pag. 61


.

Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

560

CONTRIBUTO DELLO STATO -

MINISTERO DELL'AMBIENTE - PER

INTERVENTI RELATIVI

ALL'ATTUAZIONE DEL PGTU

68.005,41 - 68.005,41

568

CONTRIBUTI DELLE FONDAZIONI:

RISTRUTTURAZIONE VILLA PINI

PER CENTRO SERVIZI ATTIVITA'

TEATRALI

102.059,69 - 102.059,69

623


INTERVENTI NEL SETTORE

CULTURALE: BONIFICA

CAPANNONI DA ADIBIRE A

LABORATORI E

RISTRUTTURAZIONE IMPIANTI

SCENOTECNICI A SERVIZIO DEL

TEATRO COMUNALE

12.339,24 - 12.339,24

674



SOCIALE: REALIZZAZIONE CENTRO

DIURNO NEI QUARTIERI NAVILE E

PORTO E RISTRUTTURAZIONE

CENTRO ACCOGLIENZA PER

STRANIERI "MERLANI"

58.970,22 - 58.970,22

718

CONTRIBUTI DI ALTRI ENTI

PUBBLICI: TRASFERIMENTO

DALL'ISTAT PER L'ACQUISTO DI

ATTREZZATURE INFORMATICHE E

BENI DUREVOLI PER LO

SVOLGIMENTO DEI CENSIMENTI

10.502,96 - 10.502,96

737


MINISTERO DELLE

INFRASTRUTTURE E DEI

TRASPORTI - PER "PIANO

STRAORDINARIO DI INTERVENTI

URGENTI SUL PATRIMONIO

SCOLASTICO"

135.000,00 2.071,17 132.928,83

742


MINISTERO DELL'AMBIENTE:

PIANO DI PROMOZIONE E SVILUPPO

DELLA MOBILITA' CICLABILE

157.002,27 - 157.002,27

762


PROGETTI VOLTI ALLA

QUALIFICAZIONE DEL SERVIZIO DI

POLIZIA LOCALE

41.555,50 - 41.555,50

771


INTERVENTI NEL CAMPO SOCIALE:

REALIZZAZIONE DI STRUTTURE

SOCIO-ASSISTENZIALI E SOCIO-

SANITARIE

131.404,60 - 131.404,60

pag. 62


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

842


MINISTERO DELLE


TRASPORTI - "PIANO

STRAORDINARIO PER LA MESSA IN

SICUREZZA DEGLI EDIFICI

SCOLASTICI"

36.686,78 36.686,78 -

852

CONTRIBUTO DELL'UNIVERSITA' DI

BOLOGNA PER LA PROGETTAZIONE

E REALIZZAZIONE, A CURA DEL

COMUNE, DI OPERE DI

URBANIZZAZIONE PRIMARIA

PIANO PARTICOLAREGGIATO R5.3

BERTALIA - LAZZARETTO

1.299.970,38 - 1.299.970,38

853

CONTRIBUTO DELLA REGIONE

EMILIA ROMAGNA PER LA

REALIZZAZIONE DI INTERVENTI:

CITTA' STORICA VALORIZZAZIONE

PERCORSI MUSEALI E

RIQUALIFICAZIONE SPAZIO

URBANO

62.651,95 - 62.651,95

913


PERIL PROGETTO DAISY-BO -

DINAMICO E INNOVATIVO LO

STARTUP SYSTEM DI BOLOGNA

74.339,19 - 74.339,19

918


MINISTERO DELL'ISTRUZIONE - PER


DELL'EDILIZIA SCOLASTICA

(DECRETO INTERMINISTERIALE

23/01/2015, D.L. 104/2013 art. 10)

324.146,74 - 324.146,74

940

CONTRIBUTO STRAORDINARIO DA

IMPRESE PER INTERVENTI IN

VARIANTE URBANISTICA, IN

DEROGA O CON CAMBIO DI

DESTINAZIONE D'USO - DPR380/2001

art. 16 c. 4 lett. d ter

588.520,25 500.000,00 88.520,25

958


(LEGGE 122/2012) RELATIVO AD

OPERE PUBBLICHE E BENI

CULTURALI DANNEGGIATI DAL

SISMA DEL 20 E 29 MAGGIO 2012:

INTERVENTI NEL CIMITERO DELLA

CERTOSA DI BOLOGNA

75.600,57 75.600,57 -

959


(LEGGE 122/2012) PER LA MESSA IN

SICUREZZA URGENTE PER IL

RIPRISTINO DEI DANNI CAUSATI

DAL SISMA DEL 20 E 29

MAGGIO2012: INTERVENTI NEL

CIMITERO DELLA CERTOSA DI

BOLOGNA E DI BORGO PANIGALE

128.016,59 128.016,59 -

pag. 63


.

Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

981

CONTRIBUTO DEL MINISTERO

DELL'AMBIENTE PER IL PROGETTO

PER LA MOBILITA' SOSTENIBILE

DEGLI STUDENTI UNIVERSITARI

NELLA CITTA' DI BOLOGNA

601.653,35 - 601.653,35

1029

CONTRIBUTO MINISTERO DELLE


TRASPORTI PER

CENTRALIZZAZIONE SEMAFORICA

1.446,74 - 1.446,74

1044CONTRIBUTO DALLA REGIONE PER

RIQUALIFICAZIONE

INFRASTRUTTURE STRADALI

875.814,56 - 875.814,56

1058

CONTRIBUTO MINISTERO DELLE


TRASPORTI PER OPERE

ACCESSIBILITA' STAZIONI DEL

SERVIZIO FERROVIARIO

METROPOLITANO

111.264,24 - 111.264,24

1059


EMILIA ROMAGNA PER OPERE

ACCESSIBILITA' STAZIONI DEL

SERVIZIO FERROVIARIO

METROPOLITANO

897.309,53 - 897.309,53

1100

CONTRIBUTO PER ONERI DI

MITIGAZIONE AMBIENTALE

DISPOSTO DALLA REGIONE

TRAMITE IL TITOLARE DEGLI

IMPIANTI DI SMALTIMENTO RIFIUTI

DESTINATO A OPERE

COMPENSATIVE RICONOSCIUTE

DALL'AGENZIA TERRITORIALE

DELL'EMILIA ROMAGNA PER I

SERVIZI IDRICI E RIFIUTI

927.937,09 - 927.937,09

0

DIRITTO ALLO STUDIO:

CONTRIBUTO REGIONALE,

TRAMITE LA PROVINCIA, PER

INTERVENTI PER L'HANDICAP

9.509,72 - 9.509,72

0CONTRIBUTO REGIONE PIANO DI

RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA181.299,63 - 181.299,63

0

CONTRIBUTO REGIONE EMILIA-

ROMAGNA NELL'AMBITO DELLE

AZIONI PROPEDEUTICHE PER LA

QUALIFICAZIONE DELLE

INFRASTRUTTURE DEI SERVIZI

TERRITORIALI RIVOLTI ALLA

POPOLAZIONE IMMIGRATA

12.700,00 - 12.700,00

pag. 64


3

CONTRIBUTI DELLO STATO

(MINISTERO DELLO SVILUPPO

ECONOMICO) PER PROGETTI DI

SOSTEGNO ALLA CREAZIONE

D'IMPRESA E DI SVILUPPO DELLE

IMPRESE IN AREE DI DEGRADO

URBANO

2.448.986,53 1.086.553,01 1.362.433,52

10


MINISTERO DELL'AMBIENTE - PER I

PROGETTI ATTUATIVI DEL

PROTOCOLLO DI KYOTO

33.181,36 - 33.181,36

16


LA FORNITURA DEI LIBRI DI TESTO

AGLI STUDENTI DELLA SCUOLA

SECONDARIA INFERIORE E

SUPERIORE

4.982,99 - 4.982,99

18CONTRIBUTO DELLO STATO PER IL

FUNZIONAMENTO DEL CAMPO

SCUOLA "BAUMANN"

10.862,04 - 10.862,04

26


MINISTERO DELL'INTERNO - PER

PROGETTI DI ACCOGLIENZA ED

INTEGRAZIONE

69.584,77 - 69.584,77

33

TRASFERIMENTO DALLA

PROVINCIA DI FONDI REGIONALI

PER LA GESTIONE DEI NIDI E DEI

SERVIZI INTEGRATIVI 0-2 ANNI E

PER LA SPERIMENTAZIONE, LO

SVILUPPO E LA QUALIFICAZIONE

NEI SERVIZI ALLA PRIMA INFANZIA

2.361,01 2.361,01 -

38CONTRIBUTO DELLA REGIONE PER

ATTIVITA' RICREATIVE, SPORTIVE E

RIVOLTE AI GIOVANI

16.093,56 - 16.093,56


IL SISTEMA INFORMATIVO

TURISTICO

96.294,43 96.294,43 -


IL PREMIO LETTERARIO NAVILE

CITTA' DI BOLOGNA

894,50 894,50 -

Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

pag. 65


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

138

CONTRIBUTO INPS EX GESTIONE

INPDAP PER EROGAZIONE DI

SERVIZI E PRESTAZIONI A

PENSIONATI EX INPDAP E A LORO

FAMILIARI

402.924,03 402.924,03 -

179PREMIO LETTERARIO NAVILE

CITTA' DI BOLOGNA: CONTRIBUTI E

SPONSORIZZAZIONI

364,01 364,01 -

183CONTRIBUTI VARI PER IL CANILE

COMUNALE1.628,99 - 1.628,99

192RECUPERI, RIMBORSI ED ALTRE

ENTRATE RELATIVI AI PROGETTI DI

SVILUPPO IMPRENDITORIALE

893.129,11 449.764,64 443.364,47

494CONTRIBUTI DI ALTRI ENTI

PUBBLICI - ISTAT - PER ATTIVITA'

STATISTICA

121.855,61 32.550,00 89.305,61

535CONTRIBUTI DELLE FONDAZIONI:

INTERVENTI A SOSTEGNO

DELL'INFANZIA

2.084,07 2.084,07 -

566

CONTRIBUTI DI PRIVATI PER

SOGGIORNI DI STUDIO

ALL'INTERNO DELL'UNIONE

EUROPEA

43.085,99 43.085,99 -

613

FONDI STATALI PER LA

REALIZZAZIONE DI PROGETTI ED

INTERVENTI DI ACCOGLIENZA ED

INTEGRAZIONE DI MINORI

STRANIERI (FINANZIAMENTI

F.A.M.I. - MINISTERO

DELL'INTERNO)

33.440,40 - 33.440,40

630


MINISTERO DELL'AMBIENTE PER

INTERVENTI RELATIVI

ALL'ATTUAZIONE DEL PGTU

430.482,17 - 430.482,17

639

TRASFERIMENTO DALL'AZIENDA

USL DI BOLOGNA DEL


IL PIANO REGIONALE PER LA

LOTTA ALLA ZANZARA TIGRE E LA

PREVENZIONE DELLA

CHIKUNGUNYAE LADENGUE

121.273,05 121.273,05 -

645

SPONSORIZZAZIONI PER LA

VALORIZZAZIONE E

MANUTENZIONE DEL VERDE

PUBBLICO

13.420,00 - 13.420,00

pag. 66


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata


LA REALIZZAZIONE DI ATTIVITA'

RIVOLTE AI GIOVANI

38.210,38 38.210,38 -

703


MINISTERO DELL'ECONOMIA E

DELLE FINANZE (IGRUE ISTITUTO

GENERALE RAPPORTI UNIONE

EUROPEA) PER ATTIVITA' NEL

CAMPO AMBIENTALE: PROGETTO

GOVERNEE - GOOD GOVERNANCE

IN ENERGY EFFICIENCY

6.356,47 - 6.356,47

706


MINISTERO DELL'ECONOMIA E

DELLE FINANZE (IGRUE ISTITUTO

GENERALE RAPPORTI UNIONE

EUROPEA) PER ATTIVITA' NEL

CAMPO AMBIENTALE: PROGETTO

ENERCITY - REDUCING ENERGY

CONSUMPTION AND CO2

EMISSIONS IN CITIES ACROSS

CENTRAL EUROPE

26.269,94 - 26.269,94

717TRASFERIMENTO DALL'ISTAT PER

LO SVOLGIMENTO DEI CENSIMENTI176.765,60 123.325,91 53.439,69

751CONTRIBUTO DI PRIVATI PER LA

REALIZZAZIONE DI ATTIVITA'

SOCIALI DEL QUARTIERE NAVILE

1.400,00 - 1.400,00

764

RIMBORSO ANTICIPAZIONI (FONDO

DI ROTAZIONE) RELATIVE AL

PROGETTO "DALLA RETE AL CO-

HOUSING" FINALIZZATO A

FAVORIRE L'AUTONOMIA

ABITATIVA DEI GIOVANI

4.000,00 - 4.000,00

768

CONTRIBUTI DI PRIVATI

NELL'AMBITO DELLA

REALIZZAZIONE DELLE ATTIVITA'

DEL PROGETTO "LIFE 09 - GAIA"

27.595,21 - 27.595,21

772CONTRIBUTI DELLE FONDAZIONI:

PROGETTI NEL CAMPO DEGLI

INTERVENTI ALLA PRIMA INFANZIA

72.130,30 51.433,30 20.697,00 -

785CONTRIBUTO DELLA CITTA'

METROPOLITANA PER IL PIANO

CLIMA LOCALE

8.388,00 - 8.388,00

789CONTRIBUTI DI PRIVATI DESTINATI

ALLA REALIZZAZIONE DEL

PROGETTO "TAGLIACARTA"

1.766,12 - 1.766,12

pag. 67


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata


IL PROGETTO "INCREDIBOL"58.267,06 58.267,06 -

819


IL PROGETTO SPERIMENTALE DI

VALORIZZAZIONE E GESTIONE

CONDIVISA DEL CENTRO STORICO

DI BOLOGNA

11.475,15 11.475,15 -

840CONTRIBUTI DI ENTI DI DIRITTO

PUBBLICO PER INTERVENTI IN

CAMPO EDUCATIVO E FORMATIVO

5.543,63 - 5.543,63

841

CONTRIBUTO DEL MINISTERO

DELL'AMBIENTE PER

SPERIMENTAZIONE BICICLETTA A

PEDALATA ASSISTITA AD ALTO

RENDIMENTO E AD EMISSIONI

ZERO

(PROGETTO E-BIKE)

1.818,00 - 1.818,00

846


PROGETTI NEL CAMPO

DELL'INTERCULTURA E DELLA

DOCUMENTAZIONE EDUCATIVA

872,52 - 872,52

861CONTRIBUTI DELLA REGIONE PER

INIZIATIVE IN AMBITO CULTURALE3.500,00 - 3.500,00

869

INTERVENTI DI MITIGAZIONE

IMPATTI VIARI E SOCIO-

AMBIENTALI CONNESSI ALLA

REALIZZAZIONE DELLA TRATTA

ALTA VELOCITA' BO-FI:

ANTICIPAZIONE DA PARTE DI RFI

DELLE SPESE PER ONERI

CONTRATTUALI CORRELATI AGLI

ESPROPRI

2.266,00 - 2.266,00

874


IL FONDO INQUILINI MOROSI

INCOLPEVOLI -

DGR 1279/2014

908.206,54 908.206,54 -

875


(FONDO NAZIONALE) PER IL

SOSTEGNO ALL'ACCESSO ALLE

ABITAZIONI IN LOCAZIONE

2.236,27 - 2.236,27

878


LO SVILUPPO DEL PROGETTO:

PREVENZIONE COMUNITARIA E

POTENZIAMENTO DEL SISTEMA DI

VIDEOPROTEZIONE NEL COMUNE

DI BOLOGNA

19.846,00 - 19.846,00

pag. 68


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

890


EMILIA ROMAGNA PER LA

REALIZZAZIONE DEL PROGETTO

P.I.P.P.I.

3.385,00 3.385,00 -

895

TRASFERIMENTO FONDI DEL

MINISTERO DELL'AMBIENTE E

DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E

DEL MARE: RIASSEGNAZIONE

FONDI DERIVANTI DA SANZIONI

SULL'INQUINAMENTO ACUSTICO

ART. 10 COMMI 1, 2, 3 E 4 L. 447/1995

13.615,87 13.615,87 -

898

TRASFERIMENTO DALLA CITTA'

METROPOLITANA DI FONDI

REGIONALI PER IL DIRITTO ALLO

STUDIO: PROGETTI DI

QUALIFICAZIONE

58.459,15 58.459,15 -

900



REGIONALI PER LA PROMOZIONE

TURISTICA

18.923,76 18.923,76 -

901



REGIONALI PER ATTIVITA' DI

PROMOZIONE E GESTIONE DEGLI

UFFICI DI INFORMAZIONE ED

ACCOGLIENZA TURISTICA

168.163,01 48.800,00 119.363,01


PROGETTI DI AUTONOMIA RIVOLTI

A PERSONE CON DISABILITA'

40.611,00 40.611,00 -

928

RESTITUZIONE CONTRIBUTI DELLA

REGIONE (FONDO LOCAZIONI) DA

PARTE DI BENEFICIARI

RINUNCIATARI

2.044,12 - 2.044,12

975


EMILAROMAGNA PER LA

QUALIFICAZIONE DEL SISTEMA

INTEGRATO DEI SERVIZI

EDUCATIVI PER LA PRIMA

INFANZIA - FASCIA 0 - 3

559.978,79 558.978,79 1.000,00


LA REALIZZAZIONE DEL PROGETTO

FAMI REACT

2.740,00 - 2.740,00

pag. 69


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

994CONTRIBUTO DALL'ANCI PER LA

REALIZZAZIONE DEL PROGETTO

M.A.C.BO

29,84 - 29,84

1004

CONTRIBUTO DELLA CITTA'

METROPOLITANA DI BOLOGNA PER

ASSISTENZA ALUNNI CON

HANDICAP

31.702,77 31.702,77 -

1005SPONSORIZZAZIONE DI

INTERVENTI E SERVIZI SPORTIVI 1.000,00 - 1.000,00

1017

FONDI STATALI PER LA

REALIZZAZIONE DI PROGETTI ED

INTERVENTI DI ACCOGLIENZA ED

INTEGRAZIONE DI MINORI

STRANIERI (FINANZIAMENTI

S.P.R.A.R.)

1.620.161,50 - 1.620.161,50

1018

TRASFERIMENTO FONDI DAL

COMUNE DI CASTEL MAGGIORE

PER LA GESTIONE DEL CANILE

INTERCOMUNALE

25.741,33 25.741,33 -

1023CONTRIBUTI DALLA REGIONE PER

IL PROGRAMMA DI

RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA

396.330,02 - 396.330,02

1065


IL SOSTEGNO DELLA MOBILITA'

CASA-LAVORO DI PERSONE

DISABILI

27.000,00 - 27.000,00

1066PROGETTO MIGRA-TED:

CONTRIBUTI DA ENTI PRIVATI7.308,47 - 7.308,47

1068

CONTRIBUTO DA ARPAE PER IL

PROGETTO "EDUCAZIONE ALLA

CITTADINANZA E ALLA CURA DEI

BENI COMUNI"

1.825,00 - 1.825,00

1069

CONTRIBUTO DELL'AGENZIA

ITALIANA PER LA COOPERAZIONE

ALLO SVILUPPO PER IL

FINANZIAMENTO DELLE INIZIATIVE

DI COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO

85.352,85 17.014,86 68.337,99

1070

CONTRIBUTO MINISTERO

DELL'AMBIENTE PER IL PIANO PER

UNA MOBILITA' MENO INQUINANTE

- PROGRAMMA NAZIONALE

SPERIMENTALE DI MOBILITA

'SOSTENIBILE

648.241,95 648.241,95 -

1073


EMILIA ROMAGNA PER IL

PROGETTO "ACCESSIBILITA' INFO

TURISTICHE"

17.267,40 - 17.267,40

pag. 70


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

1074


MINISTERO

DELL'ISTRUZIONE,DELL'UNIVERSIT

A' E DELLA RICERCA- PIANO

NAZIONALE SISTEMA INTEGRATO

DI EDUCAZIONE E ISTRUZIONE 0-6

(EX D.LGS.65/2017)

252.445,90 252.445,90 -

1105

FONDI DELL'AZIENDA TPER PER

CONTRIBUTI ECONOMICI A

VITTIME DI FURTI O RAPINE

ULTRASESSANTACINQUENNI

PENSIONATI

22.000,00 22.000,00 -

1109


IL SOSTEGNO DI INIZIATIVE DI

PROMOZIONE DELLA

CITTADINANZA EUROPEA

3.412,50 - 3.412,50

115CONTRIBUTI DELL'UNIONE

EUROPEA PER PROGETTI ED

INIZIATIVE AMBIENTALI

8.141,64 - 8.141,64

544

TRASFERIMENTO DALLA REGIONE

DI FONDI DELLA COMMISSIONE

EUROPEA PER IL PROGETTO

"EUROPE DIRECT" FINALIZZATO

ALL'ATTIVAZIONE DI UNO

SPORTELLO INFORMATIVO SULLE

ATTIVITA' DELLA UE

7.766,03 7.766,03 -

579

CONTRIBUTO DELLA

COMMISSIONE EUROPEA PER IL

PROGETTO "SMARTFREIGHT"

FINALIZZATO ALLO STUDIO E ALLA

SIMULAZIONE DI UN SISTEMA PER

OTTIMIZZARE LA DISTRIBUZIONE

DELLE MERCI NEI CENTRI URBANI

3.000,00 - 3.000,00

694

CONTRIBUTO DELLA

COMMISSIONE EUROPEA PER

ATTIVITA' NEL CAMPO

AMBIENTALE: PROGETTO

"DREAMS" - SVILUPPO DELLE

RISORSE ED ACCESSO AI SERVIZI

PUBBLICI PER IL SUD EST ASIATICO

17.736,50 - 17.736,50

pag. 71


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

702

CONTRIBUTO DELLA

COMMISSIONE EUROPEA TRAMITE

ORGANISMI INTERNAZIONALI PER

ATTIVITA' NEL CAMPO


GOVERNEE - GOOD GOVERNANCE

IN ENERGY EFFICIENCY

8.885,55 - 8.885,55

705

CONTRIBUTO DELLA

COMMISSIONE EUROPEA TRAMITE

ORGANISMI INTERNAZIONALI PER

ATTIVITA' NEL CAMPO


ENERCITY - REDUCING ENERGY

CONSUMPTION AND CO2

EMISSIONS IN CITIES ACROSS

CENTRAL EUROPE

17.730,09 - 17.730,09

716

CONTRIBUTO DELLA

COMMISSIONE EUROPEA PER

ATTIVITA' NEL CAMPO

AMBIENTALE: PROGETTO "GAIA"

GREEN AREAS INNER-CITY

AGREEMENT

7.799,26 - 7.799,26

720

TRASFERIMENTO DAL COMUNE DI

MILANO DI FONDI DELLA


PROGETTO "LAIKA - LOCAL

AUTHORITIES IMPROVING KYOTO

ACTIONS" IN MATERIA DI

RIDUZIONE E CONTROLLO

EMISSIONI GAS EFFETTO SERRA

14.546,34 - 14.546,34

745

CONTRIBUTO DELLA

COMMISSIONE EUROPEA, TRAMITE

L'UNIVERSITA' DI READING (GB),

PER ATTIVITA' NEL CAMPO


COMENIUS - CHANGING WITH THE

CLIMATE

11.694,62 - 11.694,62

767

CONTRIBUTO DELLA


L'ENTE CAPOFILA, PER IL

PROGETTO "URBANAPI"

35.238,78 - 35.238,78

770

CONTRIBUTO DELLA


L'ENTE CAPOFILA, PER IL

PROGETTO "CITINES"

37.142,90 - 37.142,90

800CONTRIBUTO DELLA


PROGETTO "BLUE AP"

7.394,78 2.000,00 5.394,78

pag. 72


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

914CONTRIBUTO DELLA


PROGETTO AMITIECODE

13.940,77 - 13.940,77

932

CONTRIBUTO DELLA


L'ENTE CAPOFILA IST. D'ISTRUZ.

SUPERIORE ALDINI VALERIANI DI

BOLOGNA, PER IL PROGETTO

"SCIENCE AND GLOBAL

EDUCATION BEYOND THE

BARRIERS OF LEARNING

DIFFICULTIES - ERASMUS +"

1.996,57 - 1.996,57

942

CONTRIBUTO DELL'UNIONE

EUROPEA, TRAMITE ASTER, PER IL

COFINANZIAMENTO DEL

PROGETTO "MED CHEBEC"

2.309,18 - 2.309,18

990CONTRIBUTO DELL'UNIONE

EUROPEA PER IL PROGETTO

"LIAISEII"

4.499,75 - 4.499,75

993

SALUS W SPACE: CONTRIBUTO

DELL'UNIONE EUROPEA

TRAMITEREGION HAUTS - DE -

FRANCE PER LA REALIZZAZIONE

DEL PROGETTO S.A L.U.S.

57.231,18 - 57.231,18

995


EUROPEA, TRAMITE ENGINEERING

INGEGNERIA INFORMATICA S.P.A.,

PER IL COFINANZIAMENTO DEL

PROGETTO COMPACT

(COMPETITIVE METHODS TO

PROTECT LOCAL PUBLIC

ADMINISTRATION FROM

CYBERSECURITY THREATS)

129.692,28 - 129.692,28

996CONTRIBUTO DELLA


PROGETTO ROCK

617.222,13 453.445,47 163.776,66

1009


EUROPEA TRAMITE LA REGIONE

EMILIA ROMAGNA PER IL

PROGETTO PREPAIR - LIFE

INTEGRATE DPROJECT

74.036,59 13.000,00 61.036,59

19.209.761,91 - 6.637.574,07 20.697,00 - - 12.551.490,84 -

Vincoli derivanti da finanziamenti

VINCOLI DERIVANTI DALLA

CONTRAZIONE DI MUTUI3.413.571,29 - 2.248.352,08 1.023.916,61 - - 141.302,60 -

3.413.571,29 - 2.248.352,08 1.023.916,61 - - 141.302,60 - Totale vincoli derivanti da finanziamenti (h/3)

Totale vincoli derivanti da trasferimenti (h/2)

pag. 73


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

- - - - - - - -

- - - - - - - -

ALTRI VINCOLI 151.366,56 - - - - - 151.366,56 -

187

RIMBORSI SPESE PER RIMOZIONI,

INTERVENTI VARI E PER DANNI

CAUSATI DA PRIVATI A

STRUTTURE CONCERNENTI IL

TRAFFICO ED IL PATRIMONIO

(INDENNIZZI DI ASSICURAZIONI)

68.740,77 - - - - - 68.740,77 -

189RIMBORSI DI DANNI CAUSATI DA

FURTI, INCENDI E CAUSE

ACCIDENTALI DIVERSE

961,94 - 961,94 - - - - -

193RECUPERO DI SOMME DERIVANTI

DA GARANZIE FIDEJUSSORIE126.641,18 - - - - - 126.641,18 -

362

RECUPERO DI SOMME DERIVANTI

DAL FALLIMENTO "IMMOBILIARE

LE ROVERI" PER OPERE DI

RIPRISTINO FUNZIONALE E

MANUTENZIONE DEL PARCHEGGIO

PUBBLICO NEL COMPARTO P4 -

ROVERI

4.619,11 - - - - - 4.619,11 -

431

PROVENTI DERIVANTI DA

CONCESSIONI DI BENI IMMOBILI

PER INSTALLAZIONE IMPIANTI DI

TELEFONIA MOBILE

24.400,00 - - - - - 24.400,00 -

432

ENTRATE DERIVANTI DALLA

CONSEGNA ANTICIPATA DI AREE A

VERDE PUBBLICO REALIZZATE DA

PRIVATI

123.518,96 - - - - - 123.518,96 -

436RIMBORSI E RISARCIMENTI PER

DANNI ARRECATI DA TERZI AL

VERDE PUBBLICO

11.102,95 - - - - 11.102,95 -

438

RIMBORSO DI SPESE GIUDIZIALI A

CARICO DELLE PARTI

SOCCOMBENTI: COMPETENZE ED

ONORARI SPETTANTI AI

COMPONENTI DELL'AVVOCATURA

12.374,40 - 12.374,40 - - - - -

Altri vincoli

Totale vincoli formalmente attribuiti dall'ente (h/4)

pag. 74


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

650

INDENNIZZI PER DANNI O

REINTEGRI DEL PATRIMONIO

ARBOREO E ARBUSTIVO PUBBLICO

EPRIVATO

12.986,49 - - - - - 12.986,49 -

678PROVENTI DEI SERVIZI OFFERTI

DAL CANILE/GATTILE MUNICIPALE20.551,96 - - - - - 20.551,96 -

797

RIMBORSI SPESE PER RIMOZIONI,

INTERVENTI VARI E PER DANNI

CAUSATI DA PRIVATI A

STRUTTURE CONCERNENTI IL

TRAFFICO ED IL PATRIMONIO

22.427,42 - 200,00 - - - 22.227,42 -

884

LEGATO LOREDANA ANSALONI IN

FAVORE DEL COMUNE DI

BOLOGNA DESTINATO ALLA

MANUTENZIONE DELLE TOMBE DI

FAMIGLIA PRESSO IL CIMITERO

DELLA CERTOSA

210.832,29 - - - - - 210.832,29 -

892LASCITO TESTAMENTARIO PRATI

ALMA IN FAVORE DEL

CANILE/GATTILE MUNICIPALE

25.000,00 - - - - - 25.000,00 -

910

DONAZIONI A FAVORE DEL

RESTAURO DEL COMPLESSO

MONUMENTALE DEL NETTUNO AI

SENSI DEL D.L. N. 83 DEL 31/05/2014

CONVERTITO CON MODIFICAZIONI

DALLA L. 106 DEL 29/07/2014 (ART

BONUS)

131.113,66 - 131.113,66 - - - - -

921RISARCIMENTO DEI DANNI

ARRECATI ALL'IMMOBILE SITO IN

VIA TREBBO/VIA DEL ROSARIO

15.251,24 - - - - - 15.251,24 -

969

RECUPERO DI SOMME DERIVANTI

DA GARANZIE FIDEJUSSORIE

NELL'AMBITO DI INTERVENTI DI

RIQUALIFICAZIONE URBANA

153.588,26 - - - - - 153.588,26 -

977ENTRATE DERIVANTI

DALL'EREDITA' SIG.RA BERTACCHI

INES

17.260,83 - - - - - 17.260,83 -

pag. 75


Descr.

Capitolo di

spesa

COD.VINC.


1/1/2019

Entrate

vincolate

accertate

nell'esercizio

2019

(dati

presunti)

Impegni presunti

eserc. 2019


vincolate accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2019

finanziato da

entrate vincolate

accertate

nell'esercizio o da

quote vincolate del

risultato di

amministrazione

(dati presunti)

Cancellazione






cancellazione


residui passivi



dei residui):(dati

presunti)

Cancellazione

nell'esercizio 2019

di impegni

finanziati dal

fondo pluriennale

vincolato dopo

l'approvazione del

rendiconto

dell'esercizio 2018

se non reimpegnati

nell'esercizio 2019

(+)

Risorse vincolate

nel risultato di

amministrazione

presunto al

31/12/2019

Risorse

vincolate

presunte al

31/12/2019

applicate al

primo esercizio

del bilancio di

previsione

(a) (b) (c) (d) (e) (f)(g)=(a) +(b) -( c)-

(d)-(e)-(f)(i)



Cap. di

entrata

765VENDITA IMMOBILE EREDITA' SIG.

TOSI ENRICO63.585,00 - - - - - 63.585,00 -

Totale altri vincoli (h/5) 1.196.323,02 - 144.650,00 - - - 1.051.673,02 -

48.343.649,80 - 23.280.842,65 2.050.939,21 - - 23.011.867,94 3.634.242,68

3.634.242,68

-

-

-

-

3.634.242,68

5.633.158,80

12.551.490,84

141.302,60

-

1.051.673,02

19.377.625,26

Totale risorse vincolate da finanziamenti al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (l/3=h/3-i/3)

Totale risorse vincolate dall'Ente al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (l/4=h/4-i/4)

Totale risorse vincolate da altro al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (l/5=h5-i/5)

Totale risorse vincolate al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (l=h-i)

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da altro (i/5)

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate (i=i/1+i/2+i/3+i/4+i/5)

Totale risorse vincolate da legge al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (l/1=h/1-i/1)

Totale risorse vincolate da trasferimenti al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (l/2=h/2-i/2)

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da legge (i/1)

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da trasferimenti (i/2)

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da finanziamenti (i/3)

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate dall'ente (i/4)

Totale risorse vincolate (h +(h/1)+(h/2)+(h/3)+(h/4)+(h/5)

pag. 76


Entrate e spese per conto terzi e Partite di giro

Le disposizioni in materia di scissione dei pagamenti (split payment) introdotte dall’articolo 1, comma 629, lettera b), della legge 23dicembre 2014, n. 190 (legge di stabilità 2015) prevedono che le pubbliche amministrazioni acquirenti di beni e servizi, ancorchénon rivestano la qualità di soggetto passivo dell’IVA, devono versare direttamente all’erario l’imposta sul valore aggiunto che èstata addebitata loro dai fornitori.

Dal 1° gennaio 2015 “il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria” di cui al D.Lgs 118/2011 e successivemodificazioni, prevede che i movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate effettuati dal tesoriere ai sensi dell’art. 195del D.Lgs 267/00, vengano contabilizzate con scritture finanziarie tra le partite di giro.

Rendiconto 2018


2019

Previsione 2020

Previsione 2021

Previsione 2022

ENTRATE

TITOLO 987.300.943,76 179.934.318,66 180.528.265,04 180.603.020,12 180.572.514,35

USCITE

TITOLO 787.300.943,76 179.934.318,66 180.528.265,04 180.603.020,12 180.572.514,35

pag. 77


PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNI AI FINI DELL’ACCERTAMENTO DELLA CONDIZIONE DI ENTESTRUTTURALMENTE DEFICITARIO

Il Decreto del 28 dicembre 2018 del Ministro dell’Interno, di concerto con il Ministro dell’Economia e Finanze, ha individuato un nuovo,piu’ efficace ed aggiornato, impianto parametrale che si compone di 8 indicatori individuati tutti all’interno del Piano degli indicatori e deirisultati attesi di bilancio (7 sintetici ed uno analitico) da parametrizzare con l’individuazione di soglie di deficitarieta’ diverse per ciascunatipologia di enti, al superamento delle quali viene accertata la positivita’, ovvero la criticita’ dell’ indicatore.I nuovi parametri obiettivi hanno trovato applicazione a partire dagli adempimenti relativi al Rendiconto 2018.Il Decreto Ministeriale 1 agosto 2019 ha aggiunto fra gli allegati del Bilancio di previsione la “Tabella dei parametri obiettivi per i Comuniai fini dell’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficiatario” ai sensi dell’art. 172 c. 1 lettera d) D.Lgs. 267/2000.Nella tabella che segue sono riportati i parametri obiettivi con l’individuazione delle rispettive soglie ed i valori di riferimento delRendiconto dell’esercizio 2018 del Comune di Bologna, allegato al Rendiconto secondo quanto stabilito dal TUEL art. 227 c. 5 lett.b).

art.242 D.Lgs 267/2000

Decreto 28 dicembre 2018 Ministero dell'Interno di concerto con Ministero dell'Economia e delle Finanze

Comune di BOLOGNA

ParametroCodice

indicatoreDenominazione dell'indicatore Definizione indicatore (da calcolare come valori percentuali)

Condizione di deficitarieta'

del parametro

SOGLIE

Comuni

(valori %)

Valore

indicatore

Rendiconto

2018

P1 1.1

Incidenza spese rigide (ripiano

disavanzo, personale e debito) su

entrate correnti

[Ripiano disavanzo a carico dell'esercizio + Impegni

(Macroaggregati 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc

1.02.01.01.000 "IRAP" - FPV entrata concernente il

Macroaggregato 1.1 + FPV personale in uscita 1.1 + 1.7

"Interessi passivi" + Titolo 4 Rimborso prestiti)] / (Accertamenti

primi tre titoli delle Entrate)

deficitario se maggiore del 48% 33,801%

P2 2.8

Incidenza degli incassi delle entrate

proprie sulle previsioni definitive di

parte corrente

Totale incassi c/competenza e c/residui (pdc E.1.01.00.00.000

"Tributi" - "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000 +

E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") / Stanziamenti

definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate

deficitario se minore del 22% 66,171%

P3 3.2Anticipazioni chiuse solo

contabilmente

Anticipazione di tesoreria all'inizio dell'esercizio successivo /

max previsto dalla normadeficitario se maggiore del 0 0,000%

P4 10.3 Sostenibilita' debiti finanziari

[Impegni (Totale 1.7 "Interessi passivi" - "Interessi di mora"

(U.1.07.06.02.000) - "Interessi per anticipazioni prestiti"

(U.1.07.06.04.000) + Titolo 4 della spesa - estinzioni anticipate) -

(Accertamenti Entrate categoria E.4.02.06.00.000 "Contributi agli

investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da

amministrazioni pubbliche") + Trasferimenti in conto capitale

per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di

amministrazioni pubbliche (E.4.03.01.00.000) + Trasferimenti in

conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per

cancellazione di debiti dell'amministrazione (E.4.03.04.00.000)]

/ Accertamenti titoli 1,2 e 3

deficitario se maggiore del 16% 4,163%

P5 12.4Sostenibilita' disavanzo

effettivamente a carico dell'esercizio

Disavanzo iscritto in spesa del conto del bilancio / Accertamenti

dei titoli 1,2 e 3 delle entratedeficitario se maggiore del 1,20% 0,000%

P6 13.1 Debiti riconosciuti e finanziatiImporto debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati / Totale

impegni titolo 1 e titolo 2deficitario se maggiore del 1% 0,595%

P7 13.2+13.3

Debiti in corso di riconoscimento +

Debiti riconosciuti e in corso di

finanziamento

(Importo debiti fuori bilancio in corso di riconoscimento +

Importo di debiti fuori bilancio riconosciuti e in corso di

finanziamento) / Totale accertamento entrate dei titoli 1,2 e 3

deficitario se maggiore del 0,60% 0,000%

P8

Indicatore concernente l'effettiva

capacita' di riscossione (riferito al

totale entrate)

% di riscossione complessiva : (riscossioni c/comp +

riscossioni c/residui) / (Accertamenti + residui definitivi iniziali)deficitario se minore del 47% 67,770%

TABELLA DEI PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNI AI FINI DELL'ACCERTAMENTO DELLA CONDIZIONE DI ENTE STRUTTURALMENTE DEFICITARIO

pag. 78


P1Indicatore 1.1 (Incidenza spese rigide - ripiano disavanzo, personale e debito - su entrate correnti) maggiore

del 48%Si No

P2Indicatore 2.8 (Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente) minore

del 22%Si No

P3 Indicatore 3.2 (Anticipazioni chiuse solo contabilmente) maggiore di 0 Si No

P4 Indicatore 10.3 (Sostenibilità debiti finanziari) maggiore del 16% Si No

P5 Indicatore 12.4 (Sostenibilità disavanzo effettivamente a carico dell'esercizio) maggiore dell’1,20% Si No

P6 Indicatore 13.1 (Debiti riconosciuti e finanziati) maggiore dell’1% Si No

P7[Indicatore 13.2 (Debiti in corso di riconoscimento) + Indicatore 13.3 (Debiti riconosciuti e in corso di

finanziamento)] maggiore dello 0,60%Si No

P8 Indicatore concernente l’effettiva capacità di riscossione (riferito al totale delle entrate) minore del 47% Si No

Si NoSulla base dei parametri suindicati l’ente è da considerarsi in condizioni strutturalmente deficitarie

Allegato g) - Parametri comuni

TABELLA DEI PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNI AI FINI DELL’ACCERTAMENTO DELLA

CONDIZIONE DI ENTE STRUTTURALMENTE DEFICITARIO

Barrare la condizione che

ricorre

Gli enti locali che presentano almeno la metà dei parametri deficitari (la condizione “SI” identifica il parametro deficitario)

sono strutturalmente deficitari ai sensi dell’articolo 242, comma 1, Tuel.

pag. 79


Indicatore di tempestività dei pagamenti

Il Decreto Legislativo 14 marzo 2013, n. 33 prevede all’art. 33: “le pubbliche amministrazioni pubblicano, con cadenza annuale, unindicatore dei propri tempi medi di pagamento relativi agli acquisti di beni, servizi e forniture, denominato “indicatore annuale ditempestivita’ dei pagamenti””.Il D.P.C.M. del 22/09/2014 definisce le modalita’ per la pubblicazione su internet dei dati tra cui l’indicatore annuale di tempestivita’dei pagamenti.Art. 10 - Modalità per la pubblicazione dell'indicatore di tempestività dei pagamenti 1. Le amministrazioni pubblicano l'«indicatore annuale di tempestività dei pagamenti» di cui all'art. 9, comma 1, del presentedecreto entro il 31 gennaio dell'anno successivo a quello di riferimento, secondo le modalità di cui al comma 3 delpresente articolo.3. Gli indicatori di cui ai commi 1 e 2 sono pubblicati sul proprio sito internet istituzionale nella sezione "Amministrazionetrasparente/Pagamenti dell'amministrazione" di cui all'allegato A del decreto legislativo 14 marzo 2013, n. 33, in un formatotabellare aperto che ne consenta l'esportazione, il trattamento e il riutilizzo ai sensi dell'art. 7 del decreto legislativo n. 33 del 2013.

L’indicatore annuale di tempestività dei pagamenti 2018 pari a –8,06 giorni e’ pubblicato sul sito internet istituzionalewww.comune.bologna.it nella sezione "Amministrazione trasparente/Pagamenti dell'amministrazione" come richiesto dallanormativa vigente.

La legge 23 giugno 2014 n. 89 prevede, all’ art. 41, che alle relazioni ai bilanci di esercizio sia allegato un prospetto, sottoscritto dallegale rappresentante e dal responsabile finanziario, attestante l’indicatore annuale di tempestivita’ dei pagamenti di cui all’art. 33del Decreto Legislativo 14 marzo marzo 2013, n. 33.

Si riporta la suddetta attestazione relativa all’anno 2018.

.

pag. 80


pag. 81


.

Entrate e spese ricorrenti e non ricorrenti

Le entrate sono distinte in ricorrenti e non ricorrenti a seconda se l’acquisizione dell’entrata sia prevista a regime ovvero limitata aduno o più esercizi, e le spese sono distinte in ricorrenti e non ricorrenti, a seconda se la spesa sia prevista a regime o limitata aduno o più esercizi e seguendo per l’attribuzione della codifica quanto indicato nell’allegato 7 al D.Lgs 118/2011 e successivemodificazioni.

Sono da considerare non ricorrenti le entrate riguardanti:- donazioni, sanatorie, abusi edilizi e sanzioni;- condoni;- gettiti derivanti dalla lotta all’evasione tributaria;- entrate per eventi calamitosi;- alienazione di immobilizzazioni;- le accensioni di prestiti;- contributi agli investimenti, a meno che non siano espressamente definitivi “continuativi” al provvedimento o dalla norma che neautorizza l’erogazione.

Sono da considerare non ricorrenti, le spese riguardanti:- le consultazioni elettorali o referendarie locali,- i ripiani disavanzi pregressi di aziende e società e gli altri trasferimenti in c/capitale,- gli eventi calamitosi, - le sentenze esecutive ed atti equiparati,- gli investimenti diretti,- i contributi agli investimenti.

Tale classificazione necessita per sua natura di un costante aggiornamento delle codifiche e metodologicamente l’amministrazioneprocede aggiornandole sulla base delle reali necessita’.

.

pag. 82


TITOLIENTRATE

RICORRENTI%

ENTRATE NON

RICORRENTI% TOTALE %

1 357.817.536,54 92,60% 28.583.250,00 7,40% 386.400.786,54 100,00%

2 26.359.669,16 42,35% 35.883.280,00 57,65% 62.242.949,16 100,00%

3 122.416.133,00 77,61% 35.312.994,88 22,39% 157.729.127,88 100,00%

4 10.500.000,00 19,22% 44.129.981,83 80,78% 54.629.981,83 100,00%

5 0,00 0,00% 56.015.000,00 100,00% 56.015.000,00 100,00%

6 0,00 11.000.000,00 11.000.000,00 0,00%

7 0,00 0,00% 50.000.000,00 100,00% 50.000.000,00 100,00%

9 51.540.000,00 28,55% 128.988.265,04 71,45% 180.528.265,04 100,00%

Totale

complessivo 568.633.338,70 59,32% 389.912.771,75 40,68% 958.546.110,45 100,00%

29.219.646,87

3.634.242,68

991.400.000,00

ENTRATE 2020

TOTALE COMPLESSIVO

FPV

AVANZO APPLICATO

TITOLIUSCITE

RICORRENTI%

USCITE NON


1 442.825.994,31 74,28% 153.320.863,70 25,72% 596.146.858,01 100,00%

2 0,00 0,00% 95.306.597,46 100,00% 95.306.597,46 100,00%

3 0,00 0,00% 31.015.000,00 100,00% 31.015.000,00 100,00%

4 9.183.632,62 100,00% 0,00 0,00% 9.183.632,62 100,00%

5 0,00 0,00% 50.000.000,00 100,00% 50.000.000,00 100,00%

7 51.540.000,00 28,55% 128.988.265,04 71,45% 180.528.265,04 100,00%

Totale

complessivo 503.549.626,93 52,33% 458.630.726,20 47,67% 962.180.353,13 100,00%

29.219.646,87

991.400.000,00

USCITE 2020

FPV

TOTALE COMPLESSIVO

pag. 83


TITOLIENTRATE

RICORRENTI%

ENTRATE NON


1 365.567.717,05 92,72% 28.683.250,00 7,28% 394.250.967,05 100,00%

2 25.200.669,16 49,26% 25.953.313,18 50,74% 51.153.982,34 100,00%

3 121.937.525,00 78,24% 33.921.194,14 21,76% 155.858.719,14 100,00%

4 10.500.000,00 20,03% 41.928.968,07 79,97% 52.428.968,07 100,00%

5 0,00 0,00% 30.000.000,00 100,00% 30.000.000,00 100,00%

6 0,00 12.200.000,00 12.200.000,00 0,00%

7 0,00 0,00% 50.000.000,00 100,00% 50.000.000,00 100,00%

9 51.540.000,00 28,54% 129.063.020,12 71,46% 180.603.020,12 100,00%

Totale

complessivo 574.745.911,21 62,03% 351.749.745,51 37,97% 926.495.656,72 100,00%

22.404.343,28

948.900.000,00TOTALE COMPLESSIVO

ENTRATE 2021

FPV

TITOLIUSCITE

RICORRENTI%

USCITE NON


1 445.215.680,04 75,95% 141.008.363,53 24,05% 586.224.043,57 100,00%

2 0,00 0,00% 70.298.095,91 100,00% 70.298.095,91 100,00%

3 0,00 0,00% 30.000.000,00 100,00% 30.000.000,00 100,00%

4 9.370.497,12 100,00% 0,00 0,00% 9.370.497,12 100,00%

5 0,00 0,00% 50.000.000,00 100,00% 50.000.000,00 100,00%

7 51.540.000,00 28,54% 129.063.020,12 71,46% 180.603.020,12 100,00%

Totale

complessivo 506.126.177,16 54,63% 420.369.479,56 45,37% 926.495.656,72 100,00%

22.404.343,28

948.900.000,00TOTALE COMPLESSIVO

USCITE 2021

FPV

pag. 84


TITOLIENTRATE

RICORRENTI%

ENTRATE NON


1 366.870.407,75 92,75% 28.683.250,00 7,25% 395.553.657,75 100,00%

2 25.200.669,16 57,32% 18.765.007,95 42,68% 43.965.677,11 100,00%

3 121.946.372,00 78,61% 33.180.737,88 21,39% 155.127.109,88 100,00%

4 10.500.000,00 7,14% 136.603.470,91 92,86% 147.103.470,91 100,00%

5 0,00 0,00% 30.000.000,00 100,00% 30.000.000,00 100,00%

6 0,00 0,00 0,00 0,00%

7 0,00 0,00% 50.000.000,00 100,00% 50.000.000,00 100,00%

9 51.540.000,00 28,54% 129.032.514,35 71,46% 180.572.514,35 100,00%Totale

complessivo 576.057.448,91 57,47% 426.264.981,09 42,53% 1.002.322.430,00 100,00%

29.377.570,00

1.031.700.000,00TOTALE COMPLESSIVO

ENTRATE 2022

FPV

TITOLIUSCITE

RICORRENTI%

USCITE NON


1 444.377.140,09 76,27% 138.257.736,75 23,73% 582.634.876,84 100,00%

2 0,00 0,00% 148.804.360,65 100,00% 148.804.360,65 100,00%

3 0,00 0,00% 30.000.000,00 100,00% 30.000.000,00 100,00%

4 10.310.678,16 100,00% 0,00 0,00% 10.310.678,16 100,00%

5 0,00 0,00% 50.000.000,00 100,00% 50.000.000,00 100,00%

7 51.540.000,00 28,54% 129.032.514,35 71,46% 180.572.514,35 100,00%

Totale

complessivo 506.227.818,25 50,51% 496.094.611,75 49,49% 1.002.322.430,00 100,00%

29.377.570,00

1.031.700.000,00TOTALE COMPLESSIVO

USCITE 2022

FPV

pag. 85


Enti e organismi strumentali – Partecipazioni(D. lgs 118/2011 art. 11 c. 5 lett. h) i)

Il "gruppo amministrazione pubblica" comprende gli enti e gli organismi strumentali, le società controllate e partecipate daun'amministrazione pubblica come definito daL D.Lgs 118/2011 e successive modificazioni.

Il bilancio consolidato dell’esercizio 2018 è disponibile sul sito internet istituzionale dell’ente all’indirizzo:www.comune.bologna.it – Amministrazione Trasparente - sezione Bilanci.

ELENCO COMPONENTI GRUPPO AMMINISTRAZIONE PUBBLICA

DENOMINAZIONE NATURA GIURIDICA LINK SITO INTERNET PER PUBBLICAZIONE BILANCI

Istituzione Bologna Musei IstituzioneGestione dei musei, delle sedi espositive e

dei servizi in una logica di sistema.http://www.comune.bologna.it/trasparenza/servizi/161:31693/44339/

Istituzione Biblioteche IstituzioneGestione e coordinamento delle biblioteche

comunali bolognesi.http://www.comune.bologna.it/trasparenza/servizi/161:31693/44277/

Istituzione per l'Inclusione Sociale Istituzione

Attività di osservatorio, di innovazione e

comunicazione per contrastare e ridurre i

fattori determinanti dell’esclusione sociale.

http://www.comune.bologna.it/trasparenza/servizi/161:31693/44342/

Istituzione Educazione e Scuola IstituzioneGestione dei processi educativi e formativi

rivolti all’infanzia e all’adolescenzahttp://www.comune.bologna.it/trasparenza/servizi/161:31693/44219/

ORGANISMI STRUMENTALI

ATTIVITA'

pag. 86


DENOMINAZIONE NATURA GIURIDICA ATTIVITA'QUOTA AL 30/09/2019

LINK SITO INTERNET PER PUBBLICAZIONE BILANCI

ASP CITTA' DI BOLOGNA

Organizzazione ed erogazione di servizi

sociale e socio-sanitari: assistenza agli

anziani, ad adulti in stato di bisogno e servizi

sociali per l'area maternità e infanzia

97,00%

http://www.aspbologna.it/bilancio-preventivo-e-

consuntivo/trasparenza/bilanci-bilancio-preventivo-e-consuntivo/bilancio-

consuntivo

ACER BOLOGNAGestione dei patrimoni immobiliari, tra cui

alloggi di edilizia residenziale pubblica30,80%

http://www.acerbologna.it/site/home/amministrazione-

trasparente/bilanci/bilancio-preventivo-e-consuntivo/articolo4358.html

Fondazione Villa Ghigi

Tutela, valorizzazione e conservazione natura

ed ambiente, gestione e valorizzazione del

Parco Villa Ghigi

https://www.fondazionevillaghigi.it/fondazione/amministrazione-

trasparente/

Fondazione Cineteca

Sviluppo culturale della società,

riconoscimento patrimonio fotografico e

cinematografico come bene culturale

http://www.cinetecadibologna.it/cineteca/atti_documenti/Bilanci

Fondazione Aldini ValerianiSviluppo cultura tecnica attraverso

l'organizzazione di attività di formazionehttps://www.fav.it/amministrazione-trasparente/

Fondazione Museo Ebraico

Gestione, valorizzazione e promozione del

Museo ebraico di bologna e più in generale

della cultura ebraica

https://museoebraicobo.it/it/museo/amministrazione-

trasparente/bilanci

Fondazione Emilia Romagna Teatro Gestione attività teatrali http://emiliaromagnateatro.com/amministrazione-trasparente/

Fondazione Teatro ComunaleGestione, conservazione del Teatro Comunale

di Bologna

http://www.tcbo.it/il-teatro/amministrazione-trasparente/bilanci-statuto-

e-documenti/

Fondazione per l’Innovazione Urbana

Attività di interesse pubblico nel svolte a

beneficio della collettività nel campo della

trasformazione urbana e dell’innovazione

http://www.fondazioneinnovazioneurbana.it/chisiamo/45-

uncategorised/1771-trasparenza

ENTI STRUMENTALI

pag. 87


DENOMINAZIONE NATURA GIURIDICA ATTIVITA'QUOTA AL 30/09/2019

LINK SITO INTERNET PER PUBBLICAZIONE BILANCI

ATC Spa in liquidazione Società per azioni

Organizzazione e gestione dei servizi relativi

alla sosta e servizi complementari alla

mobilità

59,65%http://www.comune.bologna.it/partecipazionisocietarie/servizio_singolo

/129:43866

Bologna Servizi Cimiteriali Srl Società a responsabilità limitata Gestione dei servizi cimiteriali 51,00%http://www.bolognaservizicimiteriali.it/flex/cm/pages/ServeBLOB.php/L

/IT/IDPagina/262

Autostazione Srl Società a responsabilità limitata

Gestione della stazione terminale di partenza

e di transito di tutti gli autoservizi pubblici di

linea facenti capo alla città.

66,89% http://www.autostazionebo.it/trasparenza.aspx?id=24&cat=4&dett=3

SRM Srl Società a responsabilità limitata

Gestione del patrimonio destinato al servizio

di trasporto pubblico e agenzia locale per la

mobilità

61,63% http://www.srmbologna.it/?page_id=3748

CAAB Spa Società per azioniCostruzione e gestione del mercato agro-

alimentare all'ingrosso di Bologna80,04%

https://www.caab.it/amministrazione-trasparente/bilancio-preventivo-e-

consuntivo/

TPER Spa Società per azioni

Organizzazione e gestione di sistemi di

trasporto di persone e/o cose con qualsiasi

modalità di noleggio di autobus con

conducente

30,11% https://www.tper.it/azienda/bilanci

AFM Spa Società per azioniGestione di farmacie delle quali sono titolari i

Comuni Soci 15,86%

https://www.admentaitalia.it/adm-it/gruppo-admenta-italia/afm-s-p-

a/amministrazione-trasparente#text-section-2

HERA Spa Società per azioni

Gestione di servizi idrici, energetici,

ambientali, manutenzione del verde,

illuminazione pubblica

8,93%https://www.gruppohera.it/gruppo/investor_relations/bilanci_presentazi

oni/

FBM Spa in liquidazione Società per azioni

Studio e realizzazione di iniziative di

trasformazione urbana, principalmente a

favore di soci

32,83%http://www.comune.bologna.it/partecipazionisocietarie/servizio_singolo

/129:43867/

LEPIDA Scpa Società consortile per azioni

Realizzazione, gestione e fornitura di servizi

di connettività della rete regionale a banda

larga delle PP.AA.

0,0014% https://www.lepida.net/societa-trasparente/bilanci/bilancio

Bologna Fiere Spa Società per azioniOrganizzazione di fiere e convegni e gestione

del quartiere fieristico14,71% https://www.bolognafiere.it/il-gruppo/financial/

Aeroporto Marconi Spa Società per azioni Gestione dell'aeroporto di Bologna 3,88%https://www.bologna-airport.it/investor-relations/documenti/bilanci-e-

relazioni/?idC=62435

Interporto Bologna Spa Società per azioni

Gestione dell'Interporto di Bologna nonchè

suo sviluppo attraverso la realizzazione di

immobili e impianti

35,10% https://www.interporto.it/bilanci-e37

PARTECIPAZIONI SOCIETARIE

pag. 88


Sito Internet del Comune di Bologna: "www.comune.bologna.it" sezione "Amministrazione Trasparente - Bilanci"

link "http://www.comune.bologna.it/trasparenza/" sezione Bilanci

pag. 89


Documents

NOTA INTEGRATIVA BILANCIO DI PREVISIONE …bilancio.comune.bologna.it/wp-content/uploads/Bilancio...Per quanto riguarda la parte investimenti, partendo dall’analisi dell’entrata