Note :Pour permettre de comparer les données ,le surplus de dotation de compensation perçu par MACS et reversé au FNGIR (8.1M€) n’ apparait pas dans les données. Les ajustements ont été apportés aux lignes 014 et 73.

(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 évol 10/09

Equilibre financier            

011 - charges à caractère général 1 943 861

1 362 490

2 146 067

1 779 219

1 809 371

1,69%

012 - charges de personnel 3 190 484

3 513 789

1 688 681

2 198 811

2 432 799

10,64%

014 - atténuation de produits 6 338 237

6 844 425

6 844 425

6 844 425

6 555 174

-4,23%

65 - autres charges de gestion 9 481 801

8 902 160

11 272 792

11 684 988

13 334 725

14,12%

66 - charges financières 509 569

686 650

524 575

314 688

560 352

78,07%

67 - charges exceptionnelles 3 359

113 679

4 532

4 615

38  

Total depenses réelles de fct. (1) 21 467 311

21 423 193

22 481 072

22 826 746

24 692 459

8,17%

(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 Evolution

            2010-2009

70 - vente de produits 598 965 734 524 191 852 187 832 117 846  

64 - atténuation de charges 43 551 26 723 13 071 7 626 10 026  

73 - impôs et taxes 17 323 891 18 040 177 18 554 116 19 684 538 21 700 158 10,24%

dont taxes ménages 8 305 169

8 651 480        

TPU 8 679 495 8 771 809        

Atrribution de compensation 2 180 788

2 199 884        

dont autres produits fiscaux            

74 - dotations et participations 8 013 951 7 304 026 6 920 876 5 687 022 5 699 659 0,22%

75 - autres produits 29 054 3 544 40 083 38 020 43 500  

76 - produits financiers 77   22 49 82  

77 - produits exceptionnels 989 82 150 37 107 115 923 497 572  

Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 28 068 843 9,13%

Années 2006 2007 2008 2009 2010

recettes réelles de fct = (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 28 068 843

dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746 24 692 459

frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352

dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742 20 736 543 21 956 497 22 512 058 24 132 107

épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736 5 454 601 3 800 630 3 208 952 3 936 736

Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352

épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167 4 767 951 3 276 055 2 894 264 3 376 384

remboursement de capital = 16D 1 658 704 1 725 487 1 549 283 1 718 095 2 403 769

annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273 2 412 137 2 073 858 2 032 783 2 964 121

épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463 3 042 464 1 726 772 1 176 169 972 615

dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868 5 203 410 5 598 414 12 034 213 8 490 691

recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989 4 736 217 2 887 488

besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938 4 227 305 4 139 425 7 297 996 5 603 203

emprunt 16R 2 500 000   4 000 000 2 000 000 6 288 804

résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525 - 1 184 841 1 587 347 - 4 121 827 1 658 216

résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237

fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237 4 059 453

capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422

capital restant du au 31/12 = (14) + 16R - 16D 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422 18 013 457

Les évolutions de dépenses et de recettes de fonctionnement affichent des croissances importantes.

Les investissements sont également sur une tendance annuelle croissante d’ environ 10 %.

Les prélèvements (impôts) et la dette sont en conséquence en augmentation.

La consolidation avec les budgets annexes déséquilibre davantage en comptes consolidés les équilibres financiers.

Une maitrise des dépenses de fonctionnement est souhaitable de manière à favoriser davantage les besoins d’ investissements devant également faire l’ objet de sélectivité .

Séance du 26 avril 2011

(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 BP2010 BP2011 évol

2011/10

Equilibre financier                

011 - charges à caractère général

1 943 861

1 362 490

2 146 067

1 779 219

1 809 371

2 132 800

2 809 600 31,73%

012 - charges de personnel

3 190 484

3 513 789

1 688 681

2 198 811

2 432 799

2 690 000

3 440 300 27,89%

014 - atténuation de produits

6 338 237

6 844 425

6 844 425

6 844 425

6 555 174

6 555 200

6 250 000 -4,66%

65 - autres charges de gestion

9 481 801

8 902 160

11 272 792

11 684 988

13 334 725

13 377 100

13 911 054 3,99%

66 - charges financières

509 569

686 650

524 575

314 688

560 352

579 500

830 000 43,23%

67 - charges exceptionnelles

3 359

113 679

4 532

4 615

38

54 000

312 000

Total depenses réelles de fct. (1)

21 467 311

21 423 193

22 481 072

22 826 746

24 692 459

25 388 600

27 552 954 8,52%

(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 2010 BP2010 BP2011 évol 2011/10

                 

70 - vente de produits 598 965

734 524

191 852

187 832

117 846

147 300 817000 454,65%

64 - atténuation de charges 43 551

26 723

13 071

7 626

10 026

5 000 5000 0,00%

73 - impôs et taxes 17 323 891

18 040 177

18 554 116

19 684 538

21 700 158

21 328 878 23512937 10,24%

dont taxes ménages 8 305 169 8 651 480            

TPU 8 679 495 8 771 809            

Atrribution de compensation 2 180 788 2 199 884            

dont autres produits fiscaux                

74 - dotations et participations 8 013 951

7 304 026

6 920 876

5 687 022

5 699 659

5 467 838 5703024 4,30%

75 - autres produits 29 054

3 544

40 083

38 020

43 500

277 500 700000 152,25%

76 - produits financiers 77   22 49 82 157 000    

77 - produits exceptionnels 989

82 150

37 107

115 923

497 572

167 000 5000 

Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478

26 191 144

25 757 127

25 721 010

28 068 843

27 550 516

30 742 961 11,59%

Années 2006 2007 2008 2009 2010 BP 2010 BP 2011

recettes réelles de fct = (2) 26 010 478

26 191 144

25 757 127

25 721 010

28 068 843 27550516 30 742 961

dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311

21 423 193

22 481 072

22 826 746

24 692 459 25388600 27 552 954

frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352 579500 830 000

dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742

20 736 543

21 956 497

22 512 058

24 132 107 24809100 26 722 954

épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736

5 454 601

3 800 630

3 208 952

3 936 736 2741416 4 020 007

Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 560 352 579500 830 000

épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167

4 767 951

3 276 055

2 894 264

3 376 384 2161916 3 190 007

remboursement de capital = 16D 1 658 704

1 725 487

1 549 283

1 718 095

2 403 769 2777120 2 760 000

annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273

2 412 137

2 073 858

2 032 783

2 964 121 3356620 3 590 000

épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463

3 042 464

1 726 772

1 176 169 972 615 -615204 430 007

dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868

5 203 410

5 598 414

12 034 213

8 490 691 17467018 18 833 471

recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989

4 736 217

2 887 488

6725578 9 613 149

besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938

4 227 305

4 139 425

7 297 996

5 603 203 10741440 9 220 322

emprunt 16R 2 500 000   4 000 000

2 000 000

6 288 804

8931430 4 706 884

résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525

- 1 184 841

1 587 347

- 4 121 827

1 658 216 -2425214 - 4 083 431

résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033

6 120 558

4 935 717

6 523 064

2 401 237 2401237 4059453

fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558

4 935 717

6 523 064

2 401 237

4 059 453 -23977 - 23 978

capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991

13 121 287

11 395 800

13 846 517

14 128 422 14128422 18 326 457

capital restant du au 31/12 = (14) + 16R -

16D 13 121 287

11 395 800

13 846 517

14 128 422

18 013 457

20282732 20 273 341

  2008 2009 2010 2010 2011

        post réforme post réforme

  % % % % %

Taxe d'habitation 4,34 4,41 4,76 13,63 14,29

Taxe foncière PB 5,98 6,07 6,57 6,57 6,89

Taxe foncière PNB 18,15 18,42 19,88 22,9 24,01

TPU et  CFE après 2010 11,52 11,69 NC 23,97 25,14

           

L’ endettement et la pression fiscale s’ accentuent sous l’ effet de dépenses de fonctionnement en croissance continue et , après Aygueblue , le développement de nouveaux centres de coûts tel que le pôle culinaire .Idem pour les dépenses d’investissements marquées par d’importantes opérations immobilières (Hôtel du Centre (559K€+590K€ ), acquisition terrains et ensemble immobilier (1880K€) , intégrées à l’ EPFL , les charges de voiries, le programme liaison s douces, etc.A cela pourrait se rajouter le projet de centre de musique HQE à plus de 5 M€ .