noviembre 2017 - ConUnión...Síntesis vEl sector cuenta con 12,174 acreditados totales, 20 Uniones de Crédito calificadasy con la administración que debecumplir basadaen un enfoque

SíntesisyConclusionesnoviembre2017

Índice

I. Síntesis

II. Comisión Nacional Bancaria y de Valores• Disposiciones Aplicables / Nuevas Tecnologías• Disposiciones Accionistas• Reformas CUIFE• Disposiciones Entidades Supervisadas que contratan servicios de auditoría

externa• Supervisión• PLD / FT

Índice

III. Banco de México• Política Monetaria

IV. BRGMéxico• Ciberseguridad

V. Banca de Desarrollo• Talleres

VI. Fitch Ratings México• Calificación

Índice

VII. Gossler• Entorno Fiscal y Financiero

VIII. Conferencia Magistral• Perspectivas para México

IX. Conclusiones

Síntesis

v Para las jornadas de trabajo de la XII CONVENCIÓN NACIONAL de Uniones de Crédito“Fortaleza ante un nuevo orden”, se contó con la participación de la Comisión NacionalBancaria y de Valores, la Banca de Desarrollo, el Banco de México e InstitucionesCalificadoras.

v Entre los temas destacados fueron: regulación, supervisión, normatividad, PLD/FT, LeyFintech, política monetaria, entorno económico y riesgos, así como capacitación, apoyosy fondeo.

v Las Uniones de Crédito, son un sector que está consolidándose con menos entidades,pero con activosmultiplicándose a buen ritmo y de mejor calidad.

Síntesis

vEl sector cuenta con 12,174 acreditados totales, 20 Uniones de Créditocalificadas y con la administración que debe cumplir basada en un enfoque deriesgos, tiene que enfrentar retos estratégicos, operativos y tecnológicos.

vEl Consejo de Administración de las Uniones de Crédito debe atender laregulación que le marca el contexto nacional y el contexto internacional.

CNBV/Disposiciones aplicablesNuevasTecnologías.

v La Ley Fintech tiene como principal reto establecer un marco regulatorio que hoyproteja a los clientes de las plataformas, pero que a la vez sea suficientemente flexiblepara el mañana.

v Los principios de la Ley Fintech son: inclusión e innovación financiera; promoción de lacompetencia; protección al consumidor; preservación de la estabilidad financiera yprevención de operaciones ilícitas.

v Sus figuras son: Instituciones de Tecnología Financiera (IFT); operaciones con activosvirtuales (criptomonedas); Interfaces de programación de aplicaciones informáticasestandarizadas (API); autorizaciones temporales para pruebas de innovaciones(sandbox), tantopara entidades reguladas como no reguladas.

CNBV/DisposicionesaplicablesNuevasTecnologías.

v Las IFT pueden ser: Instituciones de Financiamiento Colectivo (crowdfunding);Instituciones de Fondos de Pago Electrónico (IFPE).

v Con esta Ley, las Uniones podrán: Invertir en el capital social de una IFTs; serinversionistas a través de IFTs, sujetos a reglas de la CNBV; convenir con las IFTsla prestación de servicios tecnológicos y auxiliares; podrán intercambiarinformación con IFTs con el fin de fortalecer medidas y procedimientos paraprevenir y detectar actos, omisiones u operaciones ilícitas.

CNBV/Disposiciones aplicablesNuevasTecnologías.

v Las Uniones de Crédito son susceptibles de obtener autorizacionestemporales (sandbox), sujetas a la discrecionalidad de la CNBV,previo acuerdo de su Junta de Gobierno; tienen vigencia de un año,prorrogable por única vez por otro año más; establece excepcionesy condicionantes al marco regulatorio, términos y condiciones parala prestación del servicio; es revocable por incumplimientos oriesgos inesperados y se requiere de reportes periódicos y al finalde la vigencia a la CNBV.

CNBVDisposiciones Accionistas

Nuevos requisitos para los accionistas:

²Descripción pormenorizada de su patrimonio;

²Dictamen de un despacho en materia de auditoría o deinvestigación empresarial, sobre la veracidad de lasmanifestaciones relativas a la procedencia de los recursos.

CNBVDisposicionesAccionistas

Nuevos requisitos para consejeros y directivos:

² Currículum con la causa de terminación de sus relaciones laborales previas;Declaraciones por parte del solicitante sobre su participación (i) enentidades financieras revocadas o a las que se le ha negado su autorización,o bien, si se le ha negado la solicitud para participar en el capital social deentidades financieras (ii) en cualesquiera procedimientos penales,administrativos o de cualquier otra índole, incluyendo un dictamenelaborado por un despacho legal, que soporte la información; cartas de noantecedentes penales expedidas por las autoridades federales y estatales endonde tenga su principal asiento de negocios y domicilio.

CNBVDisposiciones Accionistas

Nuevorequisitoparalaconstitucióndeuniones:

² Presentar junto con la solicitud de autorización para organizarsey operar como unión de crédito, la certificación vigente con laque debe contar el oficial de cumplimiento que pretenda serdesignado como tal.

CNBVReformas CUIFE

v Las modificaciones impactan en el proceso crediticio e integración deexpedientes.

v En las funciones de control y de auditoría interna de la actividad crediticia.

v En las facultades de la CNBV, para ordenar reservas adicionales y para ordenarla suspensión en el otorgamiento de nuevos créditos cuya actividad crediticia,en lo general, presente graves deficiencias.

v En los sistemas informáticos y el responsable de la seguridad de la información.

v En empresas de servicios y sociedades inmobiliarias.

CNBVDisposiciones EntidadesSupervisadas

quecontratanserviciosdeauditoría externa

v Las Disposiciones tienen 4 objetivos principales:1) Establecer los requisitos del Despacho y Auditor Externo Independiente;2) Señalar las NIAs aplicables a los trabajos de auditoría externa;3) Determinar el contenido de los comunicados y opiniones del Auditor

Externo Independiente y4) Reglas en materia de contratación, seguimiento y evaluación de los

trabajos de auditoría externa.

v El plazo para la presentación a la CNBV de los estados financieros anualesauditados se amplía de 60 a 90 días naturales siguientes al cierre del ejercicio.

CNBVDisposiciones EntidadesSupervisadas

quecontratanserviciosdeauditoría externa

v Se incluye un nuevo informe de auditoría con información significativade la forma en la que se desarrolla la auditoría externa, que facilitará laevaluación del desempeño de la propia auditoría y será de utilidad paralas labores de supervisión de la CNBV.

vHay nuevas normas de independencia, ética y control de calidad para losdespachos.

vCon todo lo anterior, el Comité de Auditoría tiene nuevas funciones.

CNBV/Supervisión

En cuanto al Sector:

Ø Al cierre de junio de 2017, existen 89 Uniones de Crédito con un total de 70,096socios.

Ø 77 entidades cuentan con autorizaciónde operación Nivel I y 12 con Nivel II.

Ø De 2013 a junio de 2017 se han revocado 31 Uniones, a pesar de que el número deentidades se ha reducido en un 29%, de 2011 al segundo trimestre de 2017, losactivos han crecido52%.

Ø La utilidad del sector creció para alcanzar 356 mdp; la rentabilidad sobre el capital seubicó en 8.8%.

CNBV/Supervisión

En cuanto al Sector:

Ø La cartera de crédito muestra una tendencia al alza desde 2011 con el IMOR más bajode los últimos años.

Ø En los últimos años, el ICAP del sector se ha mantenido en niveles cercanos al 18% porencima del mínimo prudencial requerido.

Ø El fondeo proveniente de la Banca de Desarrollo ha complementado los préstamos desocios, en línea con la Reforma Financiera.

CNBV/Supervisión

Visitas de Supervisión:

v En 2017 como parte de las labores in-situ se realizaron 27 visitas ordinarias y 2especiales.

v Las principales observaciones versan en: gobierno corporativo, control interno,proceso crediticio y calificación, y capitalización.

v Proyectos en Proceso: Reportes regulatorios; consolidación del sector definanzas populares; supervisión con enfoque en riesgos; sistema de supervisiónde Uniones de Crédito; firma de principios de ciberseguridad.

CNBV/PLDyFT

v Es de suma importancia para la Prevención de Lavado de Dinero la Política deidentificación del cliente y/o usuario (personas físicas, personas morales ypropietario real) y la Política de conocimiento del cliente y/o usuario (grado deriesgo del cliente).

v Elaborar los reportes de: operaciones relevantes, operaciones inusuales,operaciones internas preocupantes y operaciones en efectivo con dólares de losEUA.

v Se modifican los umbrales de 10,000 USD o su equivalente a 7,500 USD o suequivalente.

CNBV/PLDyFT

v Para la prevención de lavado de dinero, dentro de la estructura interna de lasUniones juegan un papel primordial el Oficial de Cumplimiento y el Comité deComunicación y Control.

v Se incorpora la figura del Oficial de Cumplimiento Interino, quien puede ejercersus funciones únicamente durante 90 días al año.

v Existe un enfoque basado en riesgos, los países deben exigir a las institucionesfinancieras que identifiquen, evalúen y tomen una acción eficaz para mitigar susriesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

BANXICO/PolíticaMonetaria

v El Banco de México considera a las Uniones de Crédito como un intermediarioparticipante en el sano desarrollo del sistema financiero.

v Actualmente operan 89 Uniones de Crédito. Durante 2016, 5 fueron revocadas paraoperar,1 fue fusionada y 2 fueron transformadas. En lo que va de 2017, 1 fuetransformada a SOFOM.

v La mayor parte de los acreditados de Uniones de Crédito obtienen sufinanciamiento de las mismas uniones de crédito siendo la segunda fuente definanciamiento la banca.

BANXICO/PolíticaMonetaria

vSe observan en términos generales menos días de atraso de losacreditados de Uniones de Crédito con respecto a los del SistemaFinanciero*.

vDentro de los retos para el Sector está el Cumplimiento de regulaciónde PLD, crucial en un contexto de arduo esfuerzo para evitar el cierre deoperaciones con bancos.

*Sistema Financiero :ü Sector bancarioü Banca de Desarrollo y Fideicomisos de Fomentoü Sector no bancario

BRGMéxico/Ciberseguridad

La seguridad cibernética es importante por:

² Las consecuencias financieras y no financieras.

² Cumplimiento de gobernanza y regulación.

² Ataques cada vez más sofisticados y recurrentes.

² Resguado de integridad y confidencialidad de datos.

² Pymes son las más susceptibles a pruebas de ataques.

² Innovación continua en la digitalización financiera.


Laconsecuencia denocontarconseguridadcibernética sonlosCOSTOS

Costosconocidos:²Investigacióntécnica.

²Notificación devulneración.

²Proteccióndeclientes post-vulneración.

²Cumplimiento regulatorio.

²Relaciones públicas.

²Honorariosdeabogadosylitigios.

²Mejorasdeciberseguridad.


Costosmenosvisibles:

² Incrementodepólizasdeseguro.

² Mayorcostoparacontraerdeuda.

² Impactodeladisrupciónodestrucción operativa.

² Valorperdidoderelaciónconclientes.

² Valordecontratosperdidos.

² Devaluaciónde lamarca.

² Pérdidadepropiedad intelectual.


DIGITALIZACIÓN

v Hay que considerar la digitalización como una inversión yprotección.

v La digitalización debe estar respaldada por la cultura, los procesosy la tecnología adecuados dentro de cada organización.


EstrategiaenInfraestructura

v Inrterfaces automáticas.

v Integración con APIs y banca digital.

v Resguardo y análisis de datos.

v Herramientas de contabilidad forense.

v Pruebas de vulnerabilidadescibernéticas.


EstrategiaenGobernanza

v Manejo de nuevos productos.

v Departamentos digitales y regulatorios.

v Respuesta ante auditorías.

v Homologación de procesos de debidadiligencia.


EstrategiaenCultura

v Centrarse en la experiencia.

v Captación y retención de clientes.

v Gestión de terceros.

v Entrenamiento y capacitación.

v Concientización de riesgos.


Preparaciónparaunataquecibernético

v Contratar expertos.

v Establecer plan de acción.

v Entrenar al personal.

v Identificar problemas.

v Aprender de los errores.


Recomendaciones:v Protocolos de tereceros documentados.

v Prepararse para lo peor.

v Auditorías externas.

v Compromiso y participación de directivos.

v Talento calificado.

v Cultura de seguridad.

BancadeDesarrollo/Talleres

v ParticipacióndeFND,SHF,FIFOMI,FIRAyNAFIN

v Cadainstituciónpresentósuportafoliofinancierodeproductosyservicios.

v Seatendierondudasespecíficasdesusprocesos.

v SeatendieronaUnionesqueyacuentanconlíneasdecréditoyaUnionesquesonclientespotenciales.

FitchRatingsMéxico/Calificación

v El proceso de calificación pública es de aproximadamente 7semanas.

v El proceso de análisis es cualitativo (riesgo operativo) ycuantitativo (riesgo contraparte).


En el análisis de la Uniones de Crédito, Fitch hace énfasis en los factoressiguientes:

v Perfil de compañías estable y largo historial operativo.

v Diversificación de fondeo en evolución.

v Morosidad baja, bienes adjudicados y concentraciones altas.

v Rentabilidad operativa acorde a modelo.

v Capitalización apropiada.


v Fitch ve para el sector de Uniones de Crédito afectaciones en el sectorderivadas de los efectos de la incertidumbre electoral en las decisionesde los inversionistas, las pequeñas y medianas empresas, los fondeadoresy los individuos.

v Fitch observará los efectos relativos a los sismos, que pudierantrasladarse en la morosidad, crecimiento y apetito de riesgo de lasUniones de Crédito. Algunas reestructuras y refinanciamientos podríanesperarse en casos particulares afectados por los sismos, así como apoyode la banca de desarrollo.


vUna calificación es una opinión profesional, objetiva y actualizada con base en unanálisis de una institución independiente referente a riesgos de operación yfinancieros.

vPara sus calificaciones, Fitch se enfoca en cuatro principios básicosfundamentales: objetividad, independencia, integridad y transparencia.

vLa calificación le facilita a la empresa calificada la identificación de mejorasinternas a la administración de la emisora; lo que es una herramientafundamental para iniciar la diversificación del fondeo: flexibilidad financiera yacceso al mercado de capitales.


vLa calificación proporciona al mercado, los inversionistas o clientes de la emisora,medición de riesgos,métrica estandarizada para la toma de decisiones (riesgo-rendimiento) y divulgación de información.

vLa calificación proporciona a los Intermediarios Financieros, la métricaestandarizada para la toma de decisiones (Evitar conflictos de interés).

vLa calificación proporciona a las autoridades una opinión independiente.

Gossler/EntornoFiscalyFinanciero

ENTORNOFINANCIERO

v Destaca el Tratado de Libre Comercio, cuya renegociación es el tema central enMéxico. Por su parte Estados Unidos busca reducir el déficit comercial conMéxico y Canadá (reglas de origen).

v De concluirse el TLCAN, México y Estados Unidos, tendrían que atenerse a loslineamientos de la Organización Mundial del Comercio (OMC).

v Otro factor en el entorno financiero es la inflación que Banxico estima en 2018estará en un rango de 2 a 4% anual.


ENTORNOFINANCIERO

v El indicador económico de crecimiento se coloca al cierre de 2017 en 2.10% y seestima para el cierre de 2018 en un 2.25%.

v La tasa de desempleo en México es de 3.50%.

v El tipo de cambio al cierre de 2017 se estima en $18.70 y al cierre de 2018 en$18.61.

v Hay que considerar que hay Normas de Información Financiera que entran envigor a partir del 1ro. de enero de 2018.


ENTORNOFISCAL

v En 2017 el SAT registra en el Padrón de Contribuyentes una cifra récordde 61.8 millones de contribuyentes.

v En 2017 habrá un total de ingresos tributarios por 250 mil millones depesos.


POLÍTICAECONÓMICA

PROYECCIONES 2017 2018 2018DIPUTADOS YSENADORES

Crecimiento del PIB 2.5% 2.5%

Inflación 3.0% 3.0%

Tasa de Interés 4.75% 7.0%

TC Promedio 18.62 19.5 18.64

Déficit (Superávit Fiscal) 0.1% 0.1%

Precio promedio barril depetróleo

42dólares 46dólares 48.5dólares

ConferenciaMagistralPerspectivasparaMéxico

v En el contexto económico internacional México puede llegar acolocarse dentro de las 7 economías más importantes del mundo parael 2050, aprovechando sus oportunidades de manejar una economíaabierta, tener una posición geográfica privilegiada y contar con unbono demográfico importante, entre otras.

vComo retos internos México tiene su gasto público, la inflación y elimpacto en la política monetaria, el déficit fiscal y su deuda pública.Como retos externos, el tipo de cambio y la renegociación del TLCAN.

ConferenciaMagistralPerspectivasparaMéxico

vEl éxito de los países está en sus instituciones, entendidas comolas prácticas dentro de la sociedad, escritas y no escritas quecrean incentivos para la prosperidad o pobreza.

vUn Estado de Derecho, es el único elemento que puedegarantizar un verdadero crecimiento económico.

CONCLUSIONES

v La Convención concentró a 45 de las 89 uniones de créditoautorizadas a la fecha del evento para operar en el país.

v El Sector se destaca por sus altos índices de capitalización queestán por encima del 17%, así como un mercado que atiende amás de 70 mil empresas socias de uniones de crédito de todo elpaís que tienen acceso a diversos productos de financiamiento yde inversión, registrando una baja morosidad de la cartera deapenas 2.64%.

CONCLUSIONES

v Esto ha permitido al sector que su cartera se incrementeubicándose en 44,126 millones de pesos al cierre de junio de2017, un incremento en los montos de las fuentes definanciamiento y un resultado neto acumulado de 356 millonesde pesos a dicho mes, lo que se traduce en un 13.9% mayor alreportado en ese mismo mes de 2016.

v Por su parte la rentabilidad de los activos se ubicó en 1.3% entanto que la rentabilidad sobre el capital quedó en 8.80% concifras al cierre del mes de octubre de 2017.

CONCLUSIONES

v Con lo anterior, es claro que las uniones de crédito hanrefrendado el compromiso de observar la regulación prudencialque las autoridades hacendarias han emitido, considerando quepara 2018 los nuevos proyectos regulatorios en materia deauditores externos independientes, requisitos de accionistas yprevención de lavado de dinero, elevarán el estándar decumplimiento con el objetivo de una supervisión con enfoquebasado en riesgos.

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noviembre 2017 - ConUnión...Síntesis vEl sector cuenta con 12,174 acreditados totales, 20 Uniones de Crédito calificadasy con la administración que debecumplir basadaen un enfoque