NUTRITION DRINK RESUMEN EJECUTIVO La tendencia actual del hombre
por el consumo de productos naturales, ligados al cuidado de la
salud, nos permite desarrollar una opcin de negocio. Asi nace
Nutrition Drink, un proyecto elaborado por alumnas de la Escuela
Acadmica Profesional de Farmacia y Bioqumica de la Universidad de
Nacional Mayor de San Marcos, basado en la produccin de bebidas
nutritivas elaboradas a base de frutas andinas : tamarillo y
aguaymanto. Consideramos importante ingresar al mercado de bebidas
con estas frutas, ya que son poco difundidas, pero a la vez poseen
grandes cualidades que vamos a aprovechar. Nuestro Producto
Nutrition Drink es una alternativa a la competencia, una bebida
nutritiva y adems baja en carbohidratos de frutas diferentes, para
gente diferente, para las personas que buscan algo nuevo. Nuestro
mercado objetivo son las personas de entre 25 y 60 aos, de los
sectores socioeconmicos A, B y C, ya que hemos encontrado una alta
tasa de consumo de bebidas a base de frutas y de potenciales
consumidores de nuestro bebida nutritiva y baja en carbohidratos de
aguaymanto y tamarillo, as cmo tambin un elevado porcentaje de
indecisos clientes que esperamos ganar con el transcurso del
tiempo. Contamos con el conocimiento para producir la bebida
nutritiva, as como las principales herramientas para su elaboracin,
adems de esto nuestra bebida tiene su diferencial en las frutas,
las cuales tienen un alto valor nutritivo y la propiedad de
fortalecer el sistema inmune, adems de ser un potente antioxidante
que ayuda a prevenir el envejecimiento celular . 2.- Descripcin del
Negocio: Se debe hacer una breve descripcin del negocio, a que
sector corresponde (Industrial, textil, Pesca, Agroindustria) y que
oportunidades de negocio existe en el campo a desarrollar.
Definicin del Producto o Servicio: Que necesidades va a satisfacer
el producto, en que se diferencia de la competencia. El negocio que
se pretende establecer es una empresa dedicada a la produccin de
Bebidas nutritivas y refrescantes, elaboradas en base a frutas
andinas (aguaymanto y tamarillo), adems estas bebidas son bajas en
carbohidratos debido a la composicin de las frutas. La bebida tendr
por nombre NUTRITION DRINK, esta bebida adems de ser refrescante y
baja en caloras, es nutritiva. Esta combinacin de nutritivo y bajo
en caloras no es muy comn pero ya es una necesidad que se ha ido
acrecentando en la poblacin: el cuidado de la salud, la prevencin
de las enfermedades, evitar el sobrepeso, pero el tiempo de las
personas es muy reducido debido a la carga laboral, educativa,
profesional que tiene cada persona; es por ello que necesitan de un
producto fcil de consumir pero que le brinde la satisfaccin de sus
necesidades diarias. Todo esto lo ofrece Nutrition Drink, pensando
en las necesidades del consumidor actual. Nuestra misin como
empresa es la de ofrecer al pblico en general un producto hecho de
frutas andinas y que posee la cualidad de ser nutritiva y baja en
carbohidratos. Nuestra visin es ser la empresa lder del Per en la
elaboracin de bebidas de calidad de exportacin, dando prioridad a
frutas tpicas de nuestro pas que son muy
1
apreciadas en el mundo por su alto valor nutritivo, y con esto,
brindando oportunidad de desarrollo a pequeos productores de
diferentes regiones del Per. Nutrition Drink es una bebida
alimenticia, de sabor agradable y color amarillo, es un producto
estable el cual requiere de un minucioso proceso de elaboracin. El
producto a ofrecer ser una bebida elaborada a base de frutas
andinas como aguaymanto y tamarillo en diferentes presentaciones
las cuales en cada una de ellas se resaltara el alto valor
nutritivo y adems es bajo en carbohidratos, para as llegar a los
consumidores de todas las edades. DENTIFICACION DEL MERCADO 3.-
Anlisis Situacional (Mercado, Producto, plaza, Entorno econmico,
Competencia) Mercado Actualmente existe una amplia diversidad de
productos los cuales suelen diferenciarse por la calidad del
producto, adems de las exigencias de los consumidores en busca de
un producto que satisfaga sus necesidades y la de su familia, es
por ello que deseamos insertarnos en el mercado con productos que
puedan mejorar la calidad de vida de las personas a travs de
nutrientes naturales y que se encuentren al alcance de todos.
Perfil Potencial de clientes: La bebida de frutas por ser un
producto de consumo masivo tiene una buena demanda dentro de los
todos mercados, adems la exigencia de los padres de familia, los
jvenes y adultos por encontrar una bebida que nutra y tenga sabor
agradable, ya que la mayora solo calma la sed, o si es nutritiva no
es de buen sabor, adems tenemos a aquellas que hacen engordar por
el elevado contenido de caloras, es por ello que se ofrece una
nueva opcin de bebidas nutritivas, a buen precio y lo mejor de todo
que son elaborados a base de frutas andinas de nuestra tierra.
Producto NUTRITION DRINK S.A Presenta al mercado NUTRITION DRINK
Bebida nutritiva de Aguaymanto y Tamarillo, que ser todo un xito
sin precedentes y llegar a ser el lder del mercado en su categora
de bebida nutritiva, gracias a sus caractersticas bsicas: ms
contenido nutritivo y el precio ms bajo. Nutrition Drink es una
bebida nutritiva elaborada especialmente para todas aquellas
personas que deseen cuidar su salud y mejorar su estilo de vida
adems de prevenir el envejecimiento celular. NUTRITION DRINK
combina varios ingredientes entre los que estn betacaroteno
provitamina A, vitamina C, vitamina B6, vitamina E, protena y
hierro la que combinados con el agua pura, actan como energtico,
nutritivo, adems de proteger y prevenir el envejecimiento del
cuerpo y la mente. NUTRITION DRINK fortalece el sistema
inmunolgico, la visin, reduce el colesterol adems de funcionar como
antioxidante y energetico que incrementan la vitalidad y la actitud
frente a las exigencias fsicas y mentales. Evita el envejecimiento
celular, debido a que posee sustancias capaces de atrapar radicales
libres (especies txicas y se consideran responsables del dao
oxidativo de macromolculas biolgicas como el ADN, lpidos,
carbohidratos y protenas). 2
A. ATRIBUTOS DE NUESTRA MARCA Nutritivo: Producto nutritivo que
contiene protena y hierro que ayuda a mantener el buen estado de
salud del consumidor Energtico: Producto energizante por el alto
contenido de pro vitamina A y vitamina C, que revitaliza y estimula
el cuerpo y la mente. Buen Precio: El precio de introduccin de
nuestro producto ser de 1.20 soles lo que a diferencia de los otros
productos es ms accesible. Peruano: Nuestro producto es elaborado
en el Per, con materia prima proveniente de nuestro pas, aportando
as a la creacin de puestos de trabajo en nuestra zona, para dar
oportunidad a obreros, operadores, vendedores, comisionistas,
distribuidores, personal tcnico, auxiliar y profesional; ya que en
la actualidad se observa un creciente desempleo en nuestro pas.
Emprendedor: Somos una empresa creada por jvenes estudiantes que
buscan innovar en el mercado local, y luego internacional. Asimismo
buscamos incentivar a los productores a producir Tamarillo y as
introducir un producto ms en el mercado peruano y as desarrollar la
nueva comercializacin de bebidas a base de este producto. B.
VENTAJAS NUESTRA VENTAJA COMPARATIVA Calidad de insumos Nuestros
proveedores son cuidadosamente seleccionados Cuidadoso Proceso
Productivo NUESTRA VENTAJA COMPETITIVA Adaptacin de nuestros
productos a las necesidades y gustos de nuestros clientes
Adelantarnos a las expectativas de nuestros competidores, y as
ser la primera opcin en la mente de los consumidores. Plaza:
Nuestro producto estar a la disposicin de nuestros clientes en los
diferentes supermercados, bodegas y mercados
Entorno Econmico: El anlisis del entorno de la empresa NUTRITION
DRINK esta formada por todas las influencias externas que afecten
las decisiones y resultados de la empresa, estamos hablando
entonces de su macro entorno y su micro entorno. 3
Revisando su macro entorno, uno de los indicadores a revisar es
el Marco Macroeconmico Multianual (MMM) 2010 2012, que es el
programa econmico del gobierno, que contiene las primiciales
polticas y proyecciones macroeconmicas elaboradas sobre la base del
escenario macroeconmico ms factible para los siguientes aos. De
acuerdo a esto, los mercados han disminuido su consumo, las
proyecciones ms alentadoras dicen que esta crisis ha tocado ya su
punto mas hondo y que todo esta empezando a recuperar, los mercados
estn empezando a consumir mas, y el nuestro, el de bebidas se esta
recuperando, por lo tanto nuestra perspectiva de crecimiento
aumenta. Adems hay un aumento en el dinamismo del consumo en los
ltimos aos esto se explica por el mayor poder adquisitivo de la
poblacin debido al crecimiento del empleo (8,3% en empresas de 10 a
ms trabajadores, a nivel nacional), y a la mayor oferta crediticia
(los crditos de consumo se incrementaron en 21,1%). Gracias al
avance de la tecnologa e inversiones realizadas por las empresas
del sector para satisfacer la creciente demanda, hoy los
consumidores que adquieren bebidas, jugos, refrescos de frutas, de
las mas variadas en diversas presentaciones y en cualquier poca del
ao, esto hace que los consumidores adquieran bebidas enriquecidos
con leche, yogurt, quinua, kiwicha, entre otros insumos naturales.
Actualmente ya no se percibe el Incremento del costo de la fruta,
que vara segn la estacin del ao y la poca de produccin. Sin duda,
esta es otra de las Importantes razones por las que el consuno
Interno de las bebidas de fruta vienen creciendo. Las exportaciones
peruanas de jugos de fruta se realizan principalmente en forma de
bienes intermedios, que son utilizados en la elaboracin de jugos de
frutas, bebidas y dems productos de la industria para el consumo
interno de los pases importadores o para la reexportacin. En suma,
para el 2039 las perspectivas son positivas y se espera que la
produccin de jugos y refrescos de fruta siga con altas tasas de
crecimiento. En el Per, las empresas dedicadas a industrializacin
de bebidas de frutas cuentan con un elevado nivel tecnolgico y de
integracin vertical. Han realizado importantes inversiones para
ampliar su capacidad de produccin, campaas publicitarias y en el
desarrollo de nuevos sabores y presentaciones.
Competencia: En el mercado nacional existen muchas marcas de los
productos que pensamos ofrecer y que bombardean al consumidor de
sus imgenes de una mejor vida. Pero si tomamos otro punto de vista
nos daremos cuenta que solo se refieren al consumidor interesado
exclusivamente en bajar de peso o calmar la sed sin importar su
estado nutricional, lo cual muestra una de sus desventajas. Pues
nuestro producto es bajo en 4
caloras, pero tiene la ventaja de ser nutritivo y posee gran
cantidad de antioxidantes que nos sirven para prevenir enfermedades
adems de evitar el envejecimiento celular. Dentro del mercado
actual no existen empresas que elaboren este tipo de producto. Las
marcas comercializadas son las siguientes bebidas de frutas o
similares: Free Tea ... (competidor Directo) Aquarius (similares) .
precio S/ 1.70 precio S/ 1.00
Nectar de Frutas (Frugos, Watts, Pulp, Selva, Gloria) Cifrut ..
4.- Perfil del consumidor: Segmentacin y muestra.
precio S/1.50 (similares) precio S/ 1.50 (similares)
Al evaluar los aspectos clave del entorno de marketing, hemos
identificado que el mercado meta del Producto NUTRITION DRINK lo
constituyen los hombres y mujeres de entre 15 y 55 aos. Esta bebida
atrae una generacin joven, ya que muchos de los integrantes de
dicho pblico objetivo busca un bebida que no sola satisfaga su
necesidad de bebida refrescante, sino que busca un modo nuevo de
vida una manera de recuperar las energas permitindoles darle un
nuevo sentido a una vida sana y sin complicaciones. Tanto los
jvenes como las personas que trabajan diariamente, cuyo gasto de
energa impide un buen desempeo laboral, con repercusiones que van
desde el stress hasta males psicosomticos son los males a los
cuales apunta esta bebida nutritiva. Con la propiedades nutritivas,
protectoras del sistema inmunolgico y energizante del tamarillo y
aguaymanto, la bebida hecha de esta fruta ofrece una gama de
beneficios, puesto que se adapta al consumidor objetivo
convirtindose en una gran opcin de compra no solo por sus
propiedades sino por la calidad de vida que le ofrece al ser
consumida. El producto estar dirigido a personas con un nivel
socioeconmico medio alto de edades que oscilan entre los 15 a 55
aos.
5.- Estudio de mercado: Estudios de fuentes primarias,
secundarias, cuantitativos, cualitativos, focus y/o entrevistas. El
Mercado De acuerdo a la disponibilidad de recursos, el producto
nutrition drink se distribuir en Lima y sus alrededores (todos sus
distritos), para luego incursionar en todas las provincias del Per
5
Investigacin de Mercado Tcnicas y Herramientas Debido a que el
tamarillo (tomate de rbol) y el aguaymanto, frutas de la que est
hecho nuestro producto, tiene la caracterstica de bajar los niveles
de colesterol del organismo, fortalecer el sistema inmune, prevenir
el envejecimiento celular y adems es nutritivo nuestra investigacin
de mercados la hemos enfocado a las personas que tienen entre 15 y
60 aos, pues son ellos principalmente quienes estaran interesados
en adquirirlo, con el fin de poder determinar sus preferencias de
consumo y hbitos de compra. La tcnica a utilizar es la encuesta y
nuestra herramienta ser el cuestionario que se presenta adjunto en
Anexo 1 Determinacin de la muestra Diseo Muestral Poblacin:
Comprende 300 personas de los niveles socioeconmicos del distrito
de Lima que poseen un poder adquisitivo necesario de compra, en
este caso, hemos considerados a los niveles socioeconmicos A, B y
C. mbito Geogrfico: Distritos de Lima (Jess Maria, Los Olivos,
Surco, Miraflores, Villa Maria del triunfo) Unidad de muestra:
Hombres y mujeres. Elementos: Personas entre los 15 y 60 aos. Mtodo
de muestreo: No probabilstico, por cuotas, as se entrevistara a
personas residentes en los distritos de Lima Tamao de muestra: 60
personas. Nivel de Confianza: 95%. Margen de error: + / - 5%.
Los resultados que obtuvimos de la encuesta que aplicamos, los
resumimos en las grficas que se encuentran en el Anexo N1 6.- Plan
comercial Mercado meta El mercado meta de nuestra empresa, es
aquella persona que cuida de su salud, los deportistas,
estudiantes, ejecutivos, que por su labor diaria se ven en la
necesidad de consumir productos en la calle, pero la bebida que
ofrece nuestra empresa en nutritiva a parte de brindar fuentes
necesarias para el organismo 6
Competencia Nuestra competencia vendra a ser -Free tea -Aquarius
-Frugos Proveedores Los proveedores, de la materia prima tomate de
rbol y aguaymanto, primero sern inspeccionados por nuestro
departamento de Control de Calidad para de esa manera garantizar la
calidad que tiene nuestro producto en bruto, para lo cual se exigir
a nuestro productor para que nuestro fruto cumpla con las normas de
un producto orgnico libre de txicos que afecten a mi producto
terminado Los proveedores de insumos sern controlados en base a las
normas que me otorga la DIGESA para comprar estos productos, mis
insumos sern analizados cuando ingresan a nuestra planta de
produccin dando una verificacin de que realmente cumple con las
especificaciones. Proveedores de Material de empaque, en base
nuestra Gerencia de garanta de la Calidad y nuestro departamento de
planeamiento y logstica se prever que todos nuestro insumos estn en
el momento que se requiera, para lo cual nuestra planta tendr un
almacn de materia prima, material de empaque y producto terminado
de tal manera que nuestro cliente siempre encuentre a nuestro
producto en el mercado. Sustitutos -Agua mineral -Bebidas
Hidratantes -Gaseosas -Bebidas hidratantes -Red Bull - Leche -Jugos
de frutas Formulacin de Estrategias: Segmentacin Se ha segmentado
el mercado de acuerdo al poder adquisitivo de los clientes
potenciales, es decir por el nivel socioeconmico y edades. Mercado
Objetivo 7
Nuestro mercado objetivo son las personas que viven y/o trabajan
en los distritos de Lima y que se encuentran entre las edades de 15
y 55 aos. Posicionamiento Nuestro producto tendr por diferencial,
que las frutas de la que est hecha tiene la propiedad de reducir el
colesterol del organismo, fortalece el sistema inmune, previene el
envejecimiento celular y adems es nutritivo por lo cual el
consumidor tendr en mente que es saludable. Estrategia de
Segmentacin Hemos segmentado nuestro mercado de acuerdo a variables
socioeconmicas y a la edad debido a la naturaleza de nuestro
producto (bebida hecha a base de una fruta cuya caracterstica
principal es reducir el colesterol del organismo, fortalecer el
sistema inmune, prevenir el envejecimiento celular). Debido a esto,
vamos a enfocar nuestro Marketing a nuestro mercado objetivo, por
lo que usaremos una estrategia concentrada. Sin embargo, debido a
que nuestra bebida de tamarillo y aguaymanto, por su agradable
sabor, es un producto que puede ser consumido por personas de todas
las edades y clases sociales, tendremos tambin un mercado por
desborde no despreciable. Estrategia de Posicionamiento Mercado
objetivo: Adultos de 15 a 60 aos Beneficio prometido: Ayuda a
disminuir el colesterol, fortalecer el sistema inmune, prevenir el
envejecimiento celular. Categora de producto: Bebida Nutritiva
Diferencial: Fruta Andina peruana Modos y momentos de uso: para el
desayuno en casa o a media maana en el trabajo Competidor: bebidas
Estrategia Competitiva Seremos el retador en el mercado, ya que
somos una empresa nueva y, aunque nos vamos a dirigir tambin
nuestro producto a personas que no consuman bebidas nutritivas,
muchos de los actuales consumidores de las empresas ya conocidas en
este rubro, pasarn a ser nuestros consumidores. La etapa de
introduccin de nuestro producto ser decisiva, puesto que aqu vamos
a ver el grado de aceptacin real que ste tiene y tambin veremos su
desenvolvimiento comparado con el de la competencia. Nosotros
saldremos al mercado, decididos a colocar nuestro producto en el
mayor nmero de hogares posibles y que nuestra marca sea cada vez ms
reconocida. 8
Para esto, vamos a brindarles a las personas un producto de
calidad, de fruta verdadera con nutrientes, vitaminas, una bebida
nutritiva y saludable. Producto La diferencia del producto se basa
en su nuevo sabor, y lo que ofrece este nuevo producto en el
mercado, nutritivo y bajo en caloras, lo que actualmente prima en
el cliente La marca del producto me da a conocer lo que en realidad
ofrece el producto, nutritiva que abarca el concepto de
antioxidante ya que nuestro producto tiene una infinidad de
vitaminas esencialmente la Vit C y la Vit E entre otras, minerales
y protenas que nos brindaran una fuente nutricional alta Precio del
producto El precio del producto es de S/. 1.20 El objetivo del
precio competitivos. Plaza Los canales de distribucin TIENDAS Y
MINIMARKET COMERCIANTES AMBULANTES SUPERMERCADOS MAYORISTAS
MINORISTAS es de alcanzar un posicionamiento en el mercado, y
ser
Cobertura comercial La cobertura nacional se dar con un sistema
de abastecimiento general, para lo cual utilizaremos transporte
hacia nuestros diversos destinos mediante coordinacin con nuestros
clientes y cumpliendo con la fecha de entrega. Promocin del
producto Promocin en los diferentes puntos de venta, mediante la
degustacin del producto, afiches y volantes y carteles en los conos
de Lima para que el pblico conozca del producto. Polticas de venta
Nuestra poltica de ventas se basara en descuentos por cantidad,
descuentos acumulativos para establecer un nexo con el cliente y
descuentos estacionales cuando la venta de nuestros productos baje.
9
Estrategias de venta Lanzamiento a un precio accesible para los
diferentes niveles econmicos y utilizaremos al vendedor ambulante
previa coordinacin con nuestro equipo de ventas que captaran a
nuestros clientes. Programa de ventas Producto Nutrition drink AO 1
AO 2 AO 3 AO 4 000 1 080 botellas AO 5 000 1 080 000 botellas
360 000 720 000 1 080 botellas botellas botellas
Estudio Tcnico: Localizacin del Proyecto El proyecto fsicamente
se localizara en la Urb Santa Anita calle las orqudeas Mz. Lote 10,
ser un terreno de 120m2 Capacidad de Planta Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao
5 1 080 000 botellas 1 080 000 botellas 1 080 000 botellas 1 080
000 botellas 1 080 000 botellas
Diagrama de proceso
10
Impacto ambiental y Social Favoreceremos la agricultura de
frutos oriundos del Per, brindaremos la oportunidad de que las
personas conozcan de nuestro producto, y una nueva forma de
consumir frutos que favorecen nuestra nutricin, ya que muchos de
los productos que son dietticos bajo en caloras no son nutritivos,
cambiar ese paradigma que existe en nuestro entorno social.
Evaluacin Econmica y Financiera Proyeccin de ventas Producto
Nutrition drink AO 1 S/. 432 000 AO 2 S/.864 000 AO 3 S/.1 296 000
AO 4 S/. 1 296 000 AO 5 S/. 1 296 000
Inversin en activos fijos INVERSION Activo Fijo Terreno/
alquiler Construccin/acondicionamiento -Acabado del local
Pintura
Valor Unitario 800 400 200
Cantidad 1202 1 1
Total S/. 1600 400 200 11
Tornillos Filtros -puertas -ventanas Equipos -Marmitas -Ollas
-Mezcladoras -estufa .-mechero -Instrumentos de laboratorio
.-probetas TOTAL S/. 18 450
1500 150 100 500 100 850 1500 400 1000
1 4 9 2 5 1 1500 1 1
1500 600 900 1000 500 850 1500 400 1000
ACTIVOS
FIJOS
INVERSION Inversin en capital de trabajo (en soles) Items
1.-Materiales e insumos 2.-Mano de obra Total Capital de trabajo Ao
1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
S/.169 498.8 S/.338 997.6 S/.508 496.4 S/.508 469.4 S/.508 469.4
S/. 78 000 S/. 156 000 S/. 234 000 S/.234 000 S/. 234 000
S/.247 498.8 S/.494 997.6 S/.742 496.4 S/.742 496.4 S/.742
496.4
Clculo de costos y gastos COSTOS FIJOS Costos Fijos Valor
Cantidad Unitario Sueldos Servicios Agua Luz
Ao 1
Ao2
Ao3
Ao 4
Ao5
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1800 6 S/. 129 600 S/.129 600
S/.129 600
S/.129 600
S/.129 600
100 200
1 1
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100 12
Telfono
35
1
S/. 200 S/. 35
S/. 200 S/. 35 S/.10 880 S/. 1,500 S/. 900 S/.143 215
S/. 200 S/. 35 S/.10 880 S/. 500 S/. 900 S/.143 215
S/. 200 S/. 35 S/.10 880 S/. 1,500 S/. 900
S/. 200 S/. 35 S/.10 880 S/. 1,500 S/. 900
Vendedor Publicidad Promocin
GASTOS EN VENTAS 680 16 S/.10 880 1500 1 S/. 1,500 900 1 S/. 900
S/.143 215
TOTAL COSTOS FIJOS
S/. 143 215 S/. 143 215
Costo unitario El costo unitario es lo que cuesta producir cada
unidad del producto elaborado o de cada servicio brindado. Una
asignacin de costos es la distribucin de estos costos a las
unidades producidas de una mercadera especfica. Existen, a su vez,
dos tipos de costos: costos variables y costos fijos. Precio de
venta Para fijar el precio de venta tenemos que tener en cuenta
algunos elementos como: Costo Total Unitario de Produccin.
Averiguar los precios de la competencia (este es un dato
referencial importante). Determinar a quines se vender el producto.
Determinar cunto se quiere ganar. Punto de equilibrio Es importante
conocer cul es el punto de equilibrio, porque a partir de este, el
negocio comenzar a obtener utilidades. El punto de equilibrio se
puede determinar de la siguiente forma: PUNTO DE EQUILIBRIO=
____TOTAL DE COSTOS FIJOS________ PRECIOS COSTOS VARIABLE UNITARIO
Flujo de caja econmico (en soles)
concepto INGRESO (A) Venta
Ao 0 45,000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
432,000
864,000
1,296,00 0
1,296,00 0 1,296,000
EGRESO (B) 13
Inversin Gastos preoperativos Activos fijos Terreno Construccin
Muebles Equipos de oficina Capital de trabajo Operacin Costos Fijos
Costos Variables TOTAL DE EGRESO SALDO ANTES DE IMPUESTO (A-B)
Impuesto a la renta Saldo econmico Anlisis Financiero
18,450 4,400 9,600 600 3,000 1,000 9,600 600 9,600 600 9,600 600
9,600 600
143,215 247,499 409,163 22,837 1,142 21,695
143,215 494,998 648,413 215,587 10,779 204,808
143,215 742,496 895,911 400,089 20,004 380,084
143,215 742,496 895,911 400,089 20,004 380,084
143,215 742,496 895,911 400,089 20,004 380,084
Anlisis de las condiciones de financiamiento Se tendr en cuenta
la necesidad de fondos del proyecto (negocio), otras fuentes
disponibles y un anlisis de los posibles riesgos (uso de insumos
externos, variacin de tipo de cambio). El efecto del financiamiento
sobre los resultados del negocio se determina en el punto 2.2 Flujo
de caja de financiamiento neto (en soles) Ejemplo: Monto a
financiar (o prstamo) 1,000 Tasa de inters 2% mensual Periodo de
financiamiento 5 meses Periodo de gracia ninguno Mes 0 Mes 1 Mes 2
Mes 3 Mes 4 Mes 5 CONCEPTO AO 0 Prstamo 45000 Amortizacin Saldo de
la deuda Inters Flujo de financiamiento 1000.00 AO 1 (9000.00)
36000.00 (20.00) (220) AO 2 (9000.00) 27000.00 (16.00) (216) AO 3
(9000.00) 18000.00 (12.00) (212) AO4 (9000.00) 9000.00 (8.00) (208)
AO 5 (9000.00) 0.00 (4.00) (204) 14
Neto
Indicadores de rentabilidad Valor Actual Neto (VAN) y Tasa
Interna de Retorno (TIR) Cuadro Resumen de los Principales
Indicadores Econmicos y Financieros Items VAN TIR Econmico
Financiero
Anlisis de sensibilidad El anlisis de sensibilidad es muy
sencillo y consiste en hacer modificaciones en una o varias
variables del Flujo de Caja. Esto da lugar a que un conjunto de
supuestos originen escenarios diferentes: Pesimista, optimista o
conservador Por ejemplo, las variaciones ms comunes son: Cambiar el
precio de los productos. Cambiar la tasa de inters. Cambiar los
costos. Si el VAN es an positivo, podemos continuar al anlisis. As,
luego reducimos an ms los precios y si el proyecto resiste (es
decir, si el VAN sigue siendo positivo) podemos afirmar que el
proyecto es poco sensible a los precios.
Estudio Legal y Organizacional
GERENCIA GENERAL15
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