Upload
others
View
26
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
NYC MANAGEMENT CO., LTDwww.nycthailand.com
ทกหลกสตรสามารถนบชวโมง CPD ผทำาบญชและผสอบบญชรบอนญาตได
สถาบนอบรมสมมนาทไดรบการอนมตจากสภาวชาชพบญชฯ รหสสถาบน 06-058กรมพฒนาธรกจการคา กระทรวงพาณชย รหสสถาบน 40199และกรมสรรพากร กระทรวงการคลง รหสสถาบน 3-0026
สมมนาสงหาคม 2562
“สมมนาคณภาพ ราคายตธรรมมงมนสรางสรรค พฒนาวชาชพ”
รหสหลกสตร A 30
รทน ปองกนปญหารายจายตองหามป 62อาจารย สมชาย แสงรตนมณเดช ผเชยวชาญกฎหมายภาษสรรพากร
CPDผท�าบญช อนๆ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) อนๆ 7.00 ชม.
วนท เวลา สถานท
วนพธท 14 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
Update รายจายตองหามและสทธประโยชนเพมทตองร
• รายจายเกยวเนองกบกจการคออะไร และจะพสจนอยางไรใหสรรพากรยอมรบ• การพสจนหลกฐานใหสรรพากรยอมรบท�าอยางไรเมอไมมใบเสรจ หรอพสจนผรบไมได• ส�าเนาบตรประชาชนกบการบนทกรายจายและพสจนรายจายของกจการ• ปญหาเกยวกบการน�าภาษซอตองหามมาลงเปนรายจายทางภาษอากร• การลงรายจายตองหามกรณใดบางทมกผดพลาดและสรรพากรตรวจพบ• การตราคาสนคาคงเหลอหรอท�าลายสนคาใหสรรพากรยอมรบ• ภาระภาษกบการตราคาทรพยสนเพมขนหรอต�าลง• คาซอมแซม - การซอมแซมกรณใดเขาขายตองบนทกเปนทรพยสนถาวร เพอตดคาเสอมราคา - การซอมแซมกรณใดทสามารถบนทกเปนคาใชจายประจ�าปทงจ�านวน• เทคนคบรจาคอยางไรเปนรายจายไดสงสดทางภาษอากร• ความเหมอนและความตางคารบรองหรอสงเสรมการขาย หรอรายจายสวนตว• ผลเสยหายทมการประกนภยไวและขาดทนสะสมยกมา• รายจายเกยวกบรถยนตนงควรท�าอยางไรใหไดประโยชนสงสด• คาใชจายเกยวกบสวสดการพนกงานท�าอยางไรเปนรายจายไดเชน - คาใชจายจดเลยงปใหมใหพนกงานและคาของขวญใหลกคา - คาทพกคาน�ามนรถยนตจายเบยเลยงอยางไร ไมใหเกดขอพพาทกบสรรพากร - คารกษาพยาบาลแกพนกงานและครอบครว ประกนชวตพนกงานและกรรมการ - คาเครองแบบใหพนกงานสวสดการทพกอาคารและรถรบสง - คาครองชพคาวชาชพเบยขยนเงนประกนสงคม - คาลดหยอนตางๆของผบรหารและพนกงาน
- เงนชวยเหลอคาเลาเรยนบตร - กองทนส�ารองเลยงชพ(ProvidentFund) - พาพนกงานไปทองเทยวประจ�าป - คาฝกอบรมสมมนาพนกงานคาศกษาดงานไดทนเรยนตอ - สวนลดในการซอสนคาของบรษท - เปนสมาชกในสถานทตางๆเชนสปอรตคลบ สนามกอลฟและสถานบนเทงตามค�าสงกรมสรรพากรทป.56/2538 - เงนโบนสคาลวงเวลาพนกงานเงนประจ�าต�าแหนง - คาเสยหายจากการเลกจางโดยไมเปนธรรม - คาพาหนะเดนทางไปทองเทยวประจ�าป การเลยงอาหารใหกบพนกงานในเทศกาลพเศษตางๆ - เงนชวยงานตางๆใหกบพนกงานลกคา และคนทตดตอธรกจกบบรษทฯ• รายจายทไดสทธหกเพม - สทธประโยชนทางภาษอากรอะไรบางทมสทธลงเปนรายจายได 2-3เทาส�าหรบป2562 - ก�าหนดการจางคนพการเขาท�างานอยางไรจงลงเปนรายจายได2-3เทา• การดอยคาของสนทรพย(imPairment)การสญหายของสนคาหรอ ทรพยสนระหวางปและสนป - การสญหายของน�าหนกวตถดบในการผลตสนคา - การท�าลายทรพยสนและสนคาเพอลงรายจาย - การเสอมสภาพของสนคาหรอทรพยสน• หนสญการดอยคาของเงนลงทน• เชาเชาซอหรอลสซงความเหมอนหรอความตางในมมมองของสรรพากร• ปญหาประมาณการก�าไรสทธตามแบบภ.ง.ด.51ขาดไปเกน25% โดยไมมเหตอนสมควรและขอพงระวงส�าหรบป62• แนวทางการตรวจสอบของสรรพากรป2562
รหสหลกสตร A 28
จายเงนไปตางประเทศอยางไร ใหประหยดภาษสงสดอาจารย ธนภณ แกวสถตยผเชยวชาญกฎหมายภาษสรรพากร
วนท เวลา สถานท
วนพฤหสบดท 15 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
CPDผท�าบญช อนๆ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) อนๆ 7.00 ชม.
• เมอใดจงจะใชอนสญญาภาษซอน (doubletaxagreement)• สรป3มาตรการส�าคญของdoubletaxagreement (dta)• เทคนคงายๆในการอานอนสญญาภาษซอน• ใครบางมสทธใชอนสญญาภาษซอน• สาเหตการเกดภาษซอนและวธแกไข• ปญหาการมPermanentestablishment(Pe)• สาขาไทยจายเงนไปใหส�านกงานใหญ doubletaxagreement(dta)จะถอเปนรายจาย ตองหามหรอไมและมภ.ง.ด.54,ภ.พ.36หรอไม• ปญหาCostSharingจากบรษทแมในตางประเทศ หกรายจายไดหรอไมมภ.ง.ด.54และภ.พ.36หรอไม• สายเรอตางประเทศไมมofficeในไทยยงจะตอง ถกหกภาษณทจายหรอไม• ความเหมอนและความตางของคาบรการและคาสทธ• จายคาซอCdซอเครองจกรอปกรณตางๆ ทมSoftwareจะถอเปนคาสทธหรอไม• จายคาปรกษาธรกจมบรการสนบสนนอยางอน ถอเปนคาสทธหรอไม
• จายคาใชServer,Website,Leasedlineinternet ตองหกณทจายสงภ.ง.ด.54,ภ.พ.36หรอไม• ขายหนแลกหนลดทนเพมทนสวนเกนทน doubletaxagreement(dta)ถอเปนเงนไดขอใด ตองหกภาษณทจายหรอไม• การกระทบยอด(reconcile)ภ.ง.ด.54กบภ.พ.36 รายจายไปตางประเทศรายการใดตองม ทงภ.ง.ด.54และภ.พ.36• สงพนกงานไปตางประเทศตองหกภาษจากเงนเดอน น�าสงภ.ง.ด.1ดวยหรอไม• บรษทแมในตางประเทศสงพนกงานมาชวยงาน ในไทยจะท�าสญญาอยางไรไมใหม Permanentestablishment(Pe)• ปญหาธรกรรมระหวางประเทศทมกพบกระท�าผดบอย และการวางแผนภาษบางกรณ• บรษทขามชาตจ�าเปนตองท�าtransferPricing document(tPdoc)หรอไมและ13ประเดน ความเสยงเรองtransferPricing(tP)• ถกตรวจเรองtransferPricingจะรบมออยางไร และมเทคนคการปรบปรงก�าไรอยางไรใหกระทบ ธรกจนอยทสด
เทคนคการวางแผนภาษ เกยวกบอนสญญาภาษซอน ใหเกดประโยชนสงสด13 ประเดนความเสยงเรอง Transfer Pricing ทตองระวงเปนพเศษ
ถาม - ตอบ ปญหา16.15 น. - 17.15 น. (1 ชวโมง)
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
รหสหลกสตร A 26
การวเคราะหขอมลทางการเงนเพอการตดสนใจของผบรหาร
CPDผท�าบญช บญช 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) บญช 7.00 ชม.
ผศ.ดร. สนสกฤต วจตรเลขการกรรมการก�าหนดมาตรฐานการบญช สภาวชาชพบญชฯอาจารยประจ�าคณะพาณชยศาสตรและการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลย
• รปแบบและลกษณะของรายงานทางการเงนเพอการตดสนใจของผบรหาร• มตตางๆ ของตนทนทใชในการตดสนใจ - มตตามลกษณะ (Nature) และหนาท (Function) - มตตาม Cost Object - มตตามกจกรรม - มตตามพฤตกรรม - มตตามความสามารถในการตดตามและควบคม - มตตามความสามารถในการแกไขหรอเปลยนแปลง - มตตามแนวคดตนทนคณภาพ - มตอนๆ• การวเคราะหธรกจผานงบการเงนสำาหรบผบรหาร - รหสสขภาพทางการเงนกบการวเคราะห - 2D2P Model (Descriptive-Diagnostic-Predictive-Prescriptive) - ภาพรวมในการวเคราะหธรกจผานงบการเงน - โครงสรางของงบการเงนกบการวเคราะหทางการเงนและการพยากรณ
ถาม - ตอบ ปญหา16.15 น. - 17.15 น. (1 ชวโมง)
วนท เวลา สถานท
วนศกรท 16 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
รหสหลกสตร A 23
วนท เวลา สถานท
วนจนทรท 19 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
CPDผท�าบญช บญช 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) บญช 7.00 ชม.
การเงนทสำาคญสำาหรบนกบญชอาจารย ธนเดช มหโภไคยอดตผบรหารระดบสงของ บรษท เงนทนหลกทรพยอาจารยพเศษหลกสตรปรญญาโท ม.ธรรมศาสตร เเละ นดา
เปาหมายขององคกรโครงขายการสรางมลคาใหแกผถอหนเปาหมายและกจกรรมในการบรหารการเงนงบจายลงทนและขนตอนในการวเคราะหโครงการลงทน - การวเคราะหดานตลาด - การวเคราะหดานเทคนค - การวเคราะหดานการเงนเครองมอทใชตดสนใจลงทนในโครงการ - ระยะเวลาคนทน (PaybackPeriod) - มลคาปจจบนสทธ (netPresentvalue:nPv) - อตราผลตอบแทนลดคา (internalrateofreturn:irr) - ดชนการท�าก�าไร (Profitabilityindex:Pi)
การวเคราะหโครงสรางเงนทน - ตนทนเงนทนและโครงสรางเงนทน - การค�านวณหาตนทนเงนทนของกจการ - ตนทนเงนทนถวเฉลยถวงน�าหนก (WeightedaverageCostofCapital: WaCC) - ความเสยงทางธรกจและความเสยงทางการเงน - แนวคดการจดโครงสรางเงนทนทเหมาะสมการบรหารเงนทนหมนเวยน - นโยบายการลงทนในเงนทนหมนเวยน - นโยบายการจดหาเงนทนส�าหรบ เงนทนหมนเวยนการบรหารสนทรพยสภาพคลอง - หลกการบรหารเงนสด - หลกการบรหารลกหนการคา - หลกการบรหารสนคาคงคลงถาม-ตอบปญหา
หลกสตรนเหมาะกบ : - นกบญช - ผบรหารทไมใชนกบญชหรอนกการเงน - กรรมการและกรรมการตรวจสอบของบรษท - ผสนใจทวไป
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
รหสหลกสตร A 33
กรณศกษาภาษมลคาเพม กบหลายประเดนทมกทำาผด และวธปองกนแกไขพเศษสด!! ถาม ตอบ ปญหาในทางปฏบต 2 ชวโมง (15.15 น. - 17.15 น.)
CPDผท�าบญช อนๆ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) อนๆ 7.00 ชม.
VAT ประเดนทมกผดและเทคนคการแกไขอาจารย ชมพร เสนไสยผเชยวชาญกฎหมายภาษสรรพากร
วนท เวลา สถานท
วนองคารท 20 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
- ออกใบก�ากบภาษชาเพราะเขาใจวาไมเสยภาษมลคาเพม จงออกยอนหลง - ออกใบก�ากบภาษแบบกระโดดขามเลขทแยกเลมแยกแผนก - ออกใบก�ากบภาษอยางยอไปแลวลกคามาขอใหยกเลกและ ออกใบก�ากบภาษแบบเตมรปแบบแทน - ใบก�ากบภาษไมถกตองเพราะออกราคาต�าไปไมใชค�านวณ ราคาผดจงออกใบเพมหน - ลดราคาโดยใหสวนลดหรอลดหลงขายสนคาจงออกใบลดหน - ออกใบก�ากบภาษไปแลวเพราะรบเงนมดจ�าคาสนคาภายหลง สงมอบสนคาจงออกใบลดหนแลวออกใบก�ากบภาษ - ออกใบลดหนแตไมคนภาษมลคาเพมใหลกคา - ปลดหนคาบรการเขาใจวาไมออกใบก�ากบภาษเพราะยงไมได รบเงน - ใหสวนลดแกลกคาและน�าสวนลดไปหกออกจากคาซอสนคา ในคราวถดไปออกใบก�ากบภาษหลงหกสวนลดแตกตางอยางไร กบน�าไปซอสนคาทท�าโปรโมชน - ออกเงนทดรองจายแทนเมอเรยกคนไมออกใบก�ากบภาษหรอ ตองออกใบก�ากบภาษ - ขายสนคาและใหบรการเกน1,800,000บาทตอป แตยงไมจดทะเบยนภาษมลคาเพม - เปลยนชอใหมแตไมแจงเปลยนกบสรรพากร ออกและรบใบก�ากบภาษในชอใหมไปเลย - เปดสาขาแตไมแจงสรรพากรออกใบก�ากบภาษตามสาขาใหม ยนแบบภ.พ.30ตามรายสาขา - มหลายสาขายายส�านกงานใหญไปอยสาขาท1น�าเครดตภาษ ทเหลอของสาขาท1ไปใชตอ-ไปท�างานรบจางทสถานทของ ผวาจางตองจดสถานประกอบการสาขาหรอไม - ไดรบใบก�ากบภาษซอแตผออกระบเลขประจ�าตวผเสยภาษ อากรผซอใสเฉพาะตวเลข13หลกไมมขอความทแสดงวา เปนเลขประจ�าตวฯผซอจงไมน�ามาใชเพราะกลวผด - ขายสนคา/ใหบรการทเสยภาษมลคาเพมและไมเสยภาษ
มลคาเพมแตไมเคยเฉลยภาษซอ - น�าใบก�ากบภาษซอไปใชภายใน6เดอนนบถดจากเดอนทออก แตไมมขอความวา“ถอเปนภาษในเดอนภาษ......”/ไมได น�าไปใชภายใน6เดอนจงน�าไปลงเปนรายจายทางภาษ - น�าสงภาษมลคาเพมตามแบบภ.พ.36ในเดอนมกราคม แตไปใชเปนภาษซอของเดอนกมภาพนธเพราะลม - ขายสนคาสงมอบทตางประเทศแตจดทะเบยนในประเทศออก ใบก�ากบภาษ - ซอสนคาจากตางประเทศผซอเปนผน�าเขาซอสนคาในประเทศ ผขายใหผซอเปนผน�าเขา - เรยกเกบเงนคาชดเชยความเสยหายคาปรบดอกเบยผดนด ออกใบก�ากบภาษหรอไมออกใบก�ากบภาษกรณใดทเสยง ตองรบผด - ใหบรการอบรมในไทยกบในตางประเทศออกใบก�ากบภาษกบ ไมออกใบก�ากบภาษ - ขายสนคาใหผซอในตางประเทศสนคาไมไดสงออกออกหรอไม ออกใบก�ากบภาษรบรรายไดเมอออกใบแจงหน - ประกอบกจการขายสนคาหรอใหบรการยกเวนภาษมลคาเพม แตหลงเขาไปจดvatออกใบก�ากบภาษมาตลอดในทสด ถอนทะเบยนภาษมลคาเพม - ขายสนคาใหลกคาตางประเทศไดรบเงนโอนคาสนคามากอน ออกใบก�ากบภาษรอยละ7.0หรอรอยละ0หรอไมตองออก - ลกคาตางประเทศท�าลายสนคา/สงสนคากลบเนองจากสนคา ทสงออกช�ารดเสยหายออกใบลดหนหรอไมออกใบลดหน - สงออกสนคาเรยกเกบคาสนคา/คาขนสงเพมจากลกคา ตางประเทศออกใบก�ากบภาษ/ใบเพมหนรอยละ7.0 - ใหบรการแกลกคาเรยกเกบเฉพาะคาจางสวนคาใชจายอนๆ ตกลงใหผวาจางจายใหพนกงานของผวาจางโดยตรงออก ใบก�ากบภาษเฉพาะคาจาง - ลงรายงานภาษเกน3วน - ประเดนอนๆทมกท�าผด
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
รหสหลกสตร A 21
อตราคาสมมนา
วนละ 5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
วนท เวลา สถานท
วนพธท 21 สงหาคม 2562และ วนศกรท 23 สงหาคม 2562
9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
CPDผท�าบญช บญช วนละ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) บญช วนละ 7.00 ชม.
การบญชเงนลงทนในบรษทรวม บรษทยอยและกจการรวมคา(ปรบปรง 2562)
รศ.ดร. วรศกด ทมมานนททปรกษาคณะกรรมการก�าหนดมาตรฐานการบญช สภาวชาชพบญชฯอาจารยประจ�าคณะพาณชยศาสตรและการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลย
วนพธท 21 สงหาคม 2562
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของ ฉบบใหมและฉบบปรบปรง 2562 (PACK 5)• tFrS3 การรวมธรกจ(ปรบปรง2562)• tFrS10 งบการเงนรวม(ปรบปรง2562)• tFrS11 การรวมการงาน(ปรบปรง2562)• tFrS12 การเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสย ในกจการอน(ปรบปรง2562)• taS 27 งบการเงนเฉพาะกจการ(ปรบปรง2562)• taS 28 เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา (ปรบปรง2562)
หลกสตรนสามารถแยกลงทะเบยนเปนรายวน
ศกษาการจดทำางบการเงนรวมขนเบองตนมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของฉบบใหมและฉบบปรบปรง 2562 (PACK 5)
ประเดนปญหาและขอควรระวง
วนศกรท 23 สงหาคม 2562
การบญชเงนลงทนในบรษทรวม บรษทยอย และกจการรวมคา • งบการเงนรวมกรณกจการถอหนในบรษทยอย ทไมไดอยภายใตการควบคมเดยวกน • งบการเงนรวมกรณกจการถอหนในบรษทยอย ทอยภายใตการควบคมเดยวกน • งบการเงนรวมตามวธสวนไดเสยกรณลงทน ในบรษทรวมและหรอกจการรวมคา แตไมมการลงทนในบรษทยอย • งบการเงนรวมกรณบรษทยอยลงทนในตางประเทศ • งบการเงนรวมกรณกจการมการซอขายหน ในบรษทยอยเปนระยะๆ • ตอบประเดนขอซกถามในการจดท�างบการเงนรวม ตาม(PaCK5)(ปรบปรง2562)
หลกสตรนสามารถนบชวโมง CPD ของ CFO และสมหบญช ตามประกาศ ก.ล.ต. ลงวนท 30 มถนายน 2560
รหสหลกสตร A 32
ถาม - ตอบ ปญหา16.15 น. - 17.15 น. (1 ชวโมง)
ภาษทงระบบ ทเกยวของกบ การสงเสรมการขาย
CPDผท�าบญช อนๆ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) อนๆ 7.00 ชม.
วนท เวลา สถานท
วนพฤหสบดท 22 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
รปแบบการสงเสรมการขายเกยวของกบ• ลกคาโดยตรงเชนลดแลกแจกของแถมรางวลชงโชค รถยนตฯลฯ• ตวแทนจ�าหนาย(agent)เชนสวนลดเงนสด สวนลดการคาสวนลดตามเปาทวรตางประเทศฯลฯ• พนกงานหรอลกจางเชนโบนสพเศษการก�าหนดเปาหมาย หรอยอดขายรางวลพนกงานดเดนฯลฯประเดนปญหาการลงรายจายภาษเงนไดนตบคคล• การจดสงเสรมการขายเปนรายจายของบรษทไดหรอไม อยางไร• การใหรางวลชงโชคแกผโชคดเชนของรางวล Packagetourสรอยคอทองค�ารถยนตและอนๆ• การใหรางวลพนกงานขายดเดน• รายจายสงเสรมการขายทเกยวเนองกบกจการ และเปนรายจายทางภาษอากรได• ความแตกตางระหวางรายจายสงเสรมการขาย และรายจายคารบรอง• การพสจนหลกฐานรายจายสงเสรมการขายใหสรรพากร ยอมรบประเดนปญหาการเสยภาษของผรบรางวล• ผรบรางวลเปนเงนไดจะตองน�ามาเสยภาษหรอไม หรอภาระภาษทเกยวกบผไดรบรางวล หรอการสงเสรมการขาย• รางวลเปนเงนไดพงประเมนทตองเสยภาษหรอไมอยางไร• รางวลชงโชคและรางวลสงเสรมการขายไดรบยกเวนภาษ หรอไม
ประเดนปญหาการหกภาษณทจายจากการสงเสรมการขาย• การใหรางวลจะตองหกภาษณทจายหรอไมอยางไร• การใหรางวลหกภาษณทจาย5%ทกกรณหรอไมอยางไร• รางวลสงเสรมการขายเชนการใหสวนลดเปนCreditnote ตองหกภาษณทจาย3%หรอไม• รางวลใหพนกงานหกภาษณทจายหรอไมอยางไร• แนวปฏบตตามค�าสงกรมสรรพากรทป.118/2545• ภาษมลคาเพมเกยวกบการใหรางวลสงเสรมการขาย จะตองเรยกเกบภาษมลคาเพม(ภาษขาย)หรอไมอยางไร• รางวลสงเสรมการขายกรณใดไมมภาษมลคาเพมและ ไมตองเรยกเกบภาษขายประเดนปญหาการเสยภาษมลคาเพมจากการสงเสรมการขาย• ผใหรางวลจะตองยนแบบภาษมลคาเพม(ภ.พ.30)หรอไม• ผใหรางวลจะตองออกใบก�ากบภาษหรอไมอยางไร• ภาษซอจากการสงเสรมการขายน�ามาเครดตภาษไดหรอไม อยางไร• ภาษซอตองหามในการเครดตภาษมลคาเพม• การใหรางวลจะตองเสยภาษธรกจเฉพาะหรอไมอยางไร• รางวลชงโชคเปนบานพรอมทดนหรอคอนโดมเนยมถาม-ตอบประเดนปญหาอนๆ ทเกยวของกบภาษจากการสงเสรมการขาย
วทยากร ผเชยวชาญกฎหมายภาษสรรพากร
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน (TFRS 9)มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 สญญาเชา (TFRS 16)
CPDผท�าบญช บญช 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) บญช 7.00 ชม.
วนท เวลา สถานท
วนจนทรท 26 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
ดร. สมศกด ประถมศรเมฆผสอบบญชรบอนญาต
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
TFRS ใหมทตองใช ป 63
ศกษาและเตรยมความพรอม ของมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบสำาคญ
ทจะใชบงคบในอนาคต
รหสหลกสตร A 13
หลกสตรนสามารถนบชวโมง CPD ของ CFO และสมหบญช ตามประกาศ ก.ล.ต. ลงวนท 30 มถนายน 2560
รหสหลกสตร A 31
CPDผท�าบญช อนๆ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) อนๆ 7.00 ชม.
วนท เวลา สถานท
วนองคารท 27 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
VAT เชอมโยงทงระบบ ป 62
• ภาพรวมโครงสรางภาษมลคาเพมทงระบบ - จดเรมตนของการเสยภาษมลคาเพม-จดเชอมโยง-จดสนสดทท�าให หลดพนจากความรบผดในสายการเสยภาษมลคาเพม - การแบงสวนในระบบภาษมลคาเพมทเชอมกบการเสยภาษมลคาเพม และจดทจะท�าใหเกดความผด - จดแยกระหวางการขายสนคาหรอการใหบรการทเสยภาษมลคาเพม กบทไมเสยภาษมลคาเพม• หลกพจารณาจดเรมตนในการเสยภาษมลคาเพม - การขายสนคาในประเทศการใหบรการในประเทศและการน�าเขา ขายสนคานอกประเทศใหบรการนอกประเทศ - จดพจารณาอะไรเปนการ“ขาย”“บรการ”และมใชการขายหรอบรการ เชนคาปรบคาเสยหาย - จดพจารณาการขายโดย“สงออก”กบการขายในประเทศเชอมโยงกบ อตรารอยละ0รอยละ7 - ผประกอบการทมหนาเสยภาษมลคาเพมvataGentทมหนาท เสยภาษมลคาเพมแทนบรษทตางประเทศ• การยกเวนภาษมลคาเพม - การขายสนคาการใหบรการในระบบภาษมลคาเพมทมกฎหมายก�าหนด ใหยกเวนภาษมลคาเพมขอพจารณา4กลม - ขอผดพลาดเกยวกบการยกเวนภาษมลคาเพมเชอมโยงกบ การจดทะเบยนการยนแบบการออกใบก�ากบภาษความรบผด การถกประเมนภาษ - ขายสนคาใหบรการทเสยภาษมลคาเพมเชอมโยงกบขายสนคาหรอ ใหบรการทยกเวนภาษมลคาเพมเชนการขายสนคาพรอมขนสง ขายสนคาเกษตรแจกรางวล• การจดทะเบยนภาษมลคาเพมทเชอมโยงการยนแบบ เอกสารในระบบภาษมลคาเพม - จดเรมตนการจดทะเบยนขอควรระวงการเคลอนไหวของกจการ สถานประกอบการกบทะเบยนภาษมลคาเพมเชนการยายการเลก การหยดการเปดการปดเพมทนลดทนเปลยนผบรหารเพม-ลด ประเภทกจการเลกกจการสงทควรเรยนรเพอน�าไปปฏบตไมใหมปญหา - การเลกกจการกบการเพกถอนทะเบยนภาษมลคาเพมน�าไปสการขดฆา ชอออกจากทะเบยนภาษมลคาเพมการออกใบก�ากบภาษการท�าธรกจ ผลกระทบ• การค�านวณภาษมลคาเพม - ภาษขาย-ภาษซอ - ทางเดนของภาษขายตงแตจดเรมตน - องคประกอบของภาษขายความเชอโยงกบฐานภาษจดความรบผด ในการเสยภาษมลคาเพมอตราภาษมลคาเพม(รอยละ7รอยละ0)
การออกใบก�ากบภาษการยนแบบภ.พ.30การลงรายการในรายงาน ภาษขายความรบผดการถกประเมนภาษเบยปรบเงนเพม - ยกเวนภาษมลคาเพม(เชนขายสนคาเกษตรขนสงใหเชา อสงหารมทรพย)ไมตองน�ามารวมเปนมลคาของฐานภาษ(เชนการให สวนลดทนทของแถม)อตราภาษรอยละ0(เชนสงออก)กบไมอย ในบงคบตองเสยภาษมลคาเพมมผลตอภาษขายอยางไรและเชอมโยง ไปสภาษซออยางไร - การลงรายการในรายงานภาษขายใบก�ากบภาษแบบเตมรปใบก�ากบ ภาษอยางยอสรปใบก�ากบภาษอยางยอ1ฉบบตอ1วนใบก�ากบภาษ จากการสงออกสนคาสงออกบรการ - ทางเดนของภาษซอตงแตจดเรมตน - ความเชอมโยงกบผออกใบก�ากบภาษไมมสทธออกกบออกโดยไมมสทธ ออกไมตรงจดออกลาชาสงมอบลาชาออกผดพลาดคลาดเคลอน มผลตอการใชภาษซออยางไร - การใชภาษซอจดทควรเฝาระวงภาษซอตองหามภาษซอใช2ครง ภาษซอ6เดอนภาษซอ2รายในใบเดยวกนเฉลยภาษซอ - การลงรายการในรายงานภาษซอภาษซอตองหามเฉลยภาษซอ - ภาษซอตองหามเชอมโยงรายจายรายจายตองหามอยางไร เชนการบรจาค• การยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม(ภ.พ.30,ภ.พ.36) - ภ.พ.30ยนปกตยนเพมเตมแยกยนรวมยนการลงชอในแบบกรรมการ หรอพนกงานเปนผลงชอ - ภาษขายขาดภาษซอเกนเบยปรบเงนเพม - การใชเครดตพนยอดพนยอดตอเนองพนยอดขาดสายพนยอดขาดเกน การขอคนภาษมลคาเพม3ปเกน3ป - การยนแบบภ.พ.36ผประกอบการตางประเทศขายสนคาน�าเขาสนคา น�าเขาบรการผจายเงนไมมหนาทน�าสงแตยนแบบภ.พ.36มหนาท น�าสงแตไมยนภ.พ.36น�าสงลาชาเบยปรบเงนเพมการน�าไปใชเปน ภาษซอ• เอกสารหลกฐานในระบบภาษมลคาเพม - เหตระยะเวลาแหงการออกใบก�ากบภาษใบเพมหนใบลดหน ความเชอมโยงภาษขายภาษซอ - รายการของใบก�ากบภาษใบเพมหนใบลดหนความเชอมโยงเกยวกบ ขอมลผออกผรบชอทอยเลขประจ�าตวผเสยภาษอากรเลขประจ�าตว ประชาชนเลขทะเบยนนตบคคล - ออกใบก�ากบภาษดวยกระดาษออกดวยคอมพวเตอรe-taxinvoice, e-taxinvoicebyemail - ความรบผดเกยวกบใบก�ากบภาษใบเพมหนใบลดหน• ถาม-ตอบปญหา
ภาพรวมของ VAT ทงระบบ ทเกยวเนองกบ e-Tax invoice และ e-Receipt(หลกสตรนบรรยาย e-Tax invoice และ e-Receipt ประมาณ 2 ชวโมง)
อาจารย ชมพร เสนไสย ผเชยวชาญกฎหมายภาษสรรพากร
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
รหสหลกสตร A 06
CPDผท�าบญช อนๆ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) อนๆ 7.00 ชม.
สญญาทางธรกจและภาษสรรพากรทเกยวของวทยากร ผเชยวชาญกฎหมายภาษสรรพากร
อตราคาสมมนา
5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
วนท เวลา สถานท
วนพธท 28 สงหาคม 2562 9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
สญญาตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย• สญญาซอขายตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย• สญญาเชาทรพยสนความแตกตางสญญาเชาซอLeasing• สญญาจางท�าของตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย vSการใหบรการและการจางท�าของตามประมวลรษฎากร• สญญารบขนตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย
ภาษเงนไดนตบคคล ทเกยวของกบการทำาสญญาทางธรกจ• ฐานภาษ:ก�าไรสทธ• การรบรรายไดและรายจาย:เกณฑสทธ ตามมาตรา65วรรค2และท.ป.1/2528• อนๆทเกยวของ
ภาษเงนได หก ณ ทจาย ทเกยวของกบการทำาสญญาทางธรกจ• ภาษเงนไดหกณทจาย:ทป.4/2528• ประเดนปญหากรณศกษา -ซอขายvSรบจางผลต -ขายสนคาพรอมตดตง -สญญาเชาบรการหรอขนสง• อนๆทเกยวของ
ภาษมลคาเพม ทเกยวของกบการทำาสญญาทางธรกจ• หลกการจดเกบภาษ• ความหมาย“ขายสนคา”“ใหบรการ”• กจการไมตองเสยภาษมลคาเพม• การยกเวนภาษมลคาเพม -การใหบรการขนสงในราชอาณาจกร -การขายสนคาประเภทการเกษตร -การใหบรการเชาอสงหารมทรพย• ความรบผดในการเสยภาษ(taxPoint) -ขายสนคา:สงมอบ -ใหบรการ:ช�าระราคา• การเลกสญญา• อนๆทเกยวของ
ประเดนปญหาทตองระวงเปนพเศษเพอหลกเลยงเบยปรบเเละเงนเพมทางภาษสรรพากร
CPDผท�าบญช บญช วนละ 7.00 ชม.
ผสอบบญช (CPA) บญช วนละ 7.00 ชม.
การบญชเครองมอทางการเงน สำาหรบองคกรทมใชสถาบนทางการเงน (ปรบปรง 2562)
TFRS 9 AND RELATED FINANCIAL REPORTING STANDARDS FOR NON FINANCIAL INSTITUTIONS
ผศ.ดร. วศรต ศรบญนาคอาจารยประจ�าคณะพาณชยศาสตรและการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลย
WELL bEGuN IS hALF DONE
เตรยมความพรอมกบการบญชเครองมอทางการเงน เพอความเปนสากลของงบการเงน และโอกาสทางธรกจ
หลกสตรตอเนอง 2 วนสามารถแยกลงทะเบยนเปนรายวน
วนท เวลา สถานท
วนพฤหสบดท 29 สงหาคม 2562 และ วนศกรท 30 สงหาคม 2562
9.00 น. - 17.15 น.โรงแรม แบงคอก แมรออท มารคส ควนสปารค
(สขมวท 22)
วนพฤหสบดท 29 สงหาคม 2562
• การจดประเภทและการแสดงรายการเครองมอ ทางการเงน• การรบรและวดมลคารายการสนทรพยทางการเงน • การดอยคาของสนทรพยทางการเงน • การตดรายการสนทรพยทางการเงน
วนศกรท 30 สงหาคม 2562
• การบญชส�าหรบอนพนธและการปองกนความเสยง• การเปดเผยขอมลเกยวกบเครองมอทางการเงนและ ความเสยงจากเครองมอทางการเงน
อตราคาสมมนา
วนละ 5,900 บาท
(รวม VAT แลว)
5,514.02 บาท + 385.98 บาท
รวมอาหารเชา
อาหารกลางวนแบบบฟเฟต
ชา กาแฟ อาหารวาง
และ เอกสารประกอบ
การสมมนา
หลกสตรนสามารถนบชวโมง CPD ของ CFO และสมหบญช ตามประกาศ ก.ล.ต. ลงวนท 30 มถนายน 2560
รหสหลกสตร A 12 คาใชจายในการสงบคคลากรเขาฝกอบรม/สมมนา สามารถหกคาใชจายทางภาษอากรได 200%ตามพระราชกฤษฎกา ฉบบท 437
คาใชจายในการสงบคคลากรเขาฝกอบรม/สมมนา สามารถหกคาใชจายทางภาษอากรได 200%ตามพระราชกฤษฎกา ฉบบท 437
ใบสมคร(กรณาเขยนตวบรรจงเพอประโยชนในการออกใบเสรจรบเงนและใบรบรองการเขาสมมนา)
สมมนาหลกสตร:.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................
รหสหลกสตร: วนสมมนาวนท:................................................................................
รหสหลกสตร: วนสมมนาวนท:................................................................................
เลขบตรประชาชนผเขาสมมนาชอ(นาย,นาง,นางสาว)....................................................นามสกล.......................................................................
ทอยเลขท..........................................หมบาน/อาคาร.....................................................................................
หม....................................................ตรอก/ซอย...........................................................................................
ถนน..................................................แขวง/ต�าบล......................................เขต/อ�าเภอ...................................
จงหวด...............................................รหสไปรษณย.......................................................................................
โทรศพท..............................................................โทรศพทมอถอ.....................................................................
e-mail...........................................................................................................................................................
ใบเสรจรบเงน ออกใบเสรจในนามผเขาสมมนา
อนๆ(กรณาระบ)
ชอ.................................................................................................................................................................
เลขประจ�าตวผเสยภาษอากร.................................................................... ส�านกงานใหญ สาขาท........
ทอย..............................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................
ส�าหรบผประสงคจะนบชวโมงการพฒนาความรตอเนองทางวชาชพ(CPD)กรณาระบ
ผท�าบญช บตรประชาชนเลขท
ผสอบบญช(CPa)เลขทะเบยน
ขนตอนการสมครและช�าระคาสมมนากอนวนสมมนา กรณาแฟกซหรอสงใบสมครทางอเมลเพอส�ารองทนง กรณมปญหาการจดท�าเชคสามารถตดตอเจาหนาทเพอช�าระคาสมมนาหลงวนสมมนา แฟกซ:02-884-5111E-mail:[email protected]
ในวนสมมนา ช�าระคาสมมนาเปนเงนสดหรอเชคบรษท พรอมรบบตรสมมนาเพอลงทะเบยนและรบเอกสาร
เอกสารทน�ามาในวนสมมนา 1.บตรประชาชน 2.หนงสอรบรองการหกภาษ ณ ทจาย (ถาม)
บญชส�าหรบโอนเงนคาสมมนาชอบญช บรษท เอน วาย ซ แมนเนจเมนท จำากด
ธนาคารกสกรไทย เลขทบญช 758-2-55412-3 สาขาเซนทรลปนเกลา บญชออมทรพย ธนาคารกรงเทพ เลขทบญช 909-0-12139-4 สาขาเซนทรลปนเกลา บญชออมทรพย ธนาคารไทยพาณชย เลขทบญช 264-2-33575-8 สาขาเซนทรลปนเกลา บญชออมทรพย
โรงแรม ดโอกระ เพรสทจ กรงเทพฯ (สแยกเพลนจต) โทรศพท 02-687-9000 • โดยรถไฟฟาBTSลงสถานเพลนจตออกทางออกท2จะมทางเชอมระหวางBTSและอาคารโรงแรม• โดยรถยนตสวนบคคลโรงแรมอยในอาคารParkvenTureบรเวณสแยกถนนวทยตดกบถนนสขมวทเยองหางสรรพสนคาเซนทรลเอมบาสซ ตรงขามอาคารเวฟเพลสและธนาคารกรงศรอยธยาสาขาเพลนจตมลานจอดรถ500คนอยชนใตดน