Ho¡a No. 45 DE 69

P · ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL CONALEP

CÉDULA DE OBSERVACIONES

Numero de Auditoria. 07-310.12017. Numero de ObseJVación: 4 W.001o FIScalizable: S 5'007,351.82 IW!to FIScalizado: $ $ 5'007 ,351.82 lv'ooto por Aclarar: $ 53,484.66 lv'oo1D por RfQJpem: $

,f<..r'., r""'·' tlr l ¡, IL•Nt ll'" 1 Uflll'

Riesgo: Medio. Cri1~o: 100-0B

Ente: Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica. Sector: Educación. Clave de la Entidad: 11125- 530

Área. Auditada: Representaclón del CONALEP en el Estado de Oaxaca. Clave de Programa: 810. Descripción de Auditorfa: Com¡tllba-queenlaADni~nden.rec~mnS 5ni>.""C"ieras r cml!!rtafes; la ""&1err:i.ide corircles inlemos pn la realtaaón de las~-. hayan sido Mk>ca:las alcu-r¡;lmll!lrtD de metas r po~Ds; .,; oom>, """llrobil" que bs re:ufSilS pii:IJlos haf311lillo afmilSir.nl:.s r ojefl>do• con ~. efi:.enaa. efcac111 y Cilltad, OllSel\l am:n' (.dí:o lasó ®ciones~do.rat0!2011; nmet~de2017.

OBSER VA C I O N

4.- Incidencias no descontadas y pago indebido de la prestación "Estimulo por Puntualidad y Asistencia" e ineficiencia en el "Pago de Días Económicos", a personal de la Representación del CONALEP en el Estado de Oaxaca y personal comisionado a ésta, durante et ejercicio 2016 y primer trimestre de 2017.

De la revisión realizada los controles de asistencia del personal administrativo, tanto . adscrito como comisionado a la Representación del CONALEP en el Estado de Oaxaca, 'correspondientes al ejercicio 2016 y primer trimestre de 2017, se determinaron los siguientes resultados:

a) De la revisión y análisis al registro y control de asistencia electrónico del personal operativo de la Representación del CONALEP en el Estado de Oaxaca, correspondiente al ejercicio 2016, se detectaron 43 incidencias (faltas, omisiones de entrada o salida y comisiones} y para el primer trimestre de 2017 se detectaron 14 incidencias (faltas, omisiones de entrada o salida) no reportadas por esa representación a través del formato único de incidencias, a la Dirección de Personal del Colegio, para la aplicación de su descuento respectivo, determinándose un importe de $19,315.05 (Anexo 7). por concepto de sueldos pagados no devengados en el ejercicio 2016 y de $8,616.08 (Anexo 8). por concepto de sueldos pagados no

nga en el primer trimestre de 2017.

Fecha de elaboración: 22 de junio de 2017. --­'

RECOMEN DAC 10 NE S

Correctiva:·

Para los incisos a) y b) el Titular de la Representación del CONALEP en el Estado de Oaxaca, deberá girar sus instrucciones a quien corresponda, con el propósito de que se lleven a cabo las justificaciones correspondientes, en su caso se recuperen los importes de $19,315.05 y de $8,61 8 correspondientes a sueldos pagados no devengados del ejercicio 2016 .......... -.---....... primer trimestre de 2017, respectivamente; de $20,910.46 correspondientes a pagos de primas de puntualidad y asistencia correspondientes al ejercicio 2016 asi como para lo correspondiente al inciso e} la recuperación de $4,642.57 correspondientes a los días económicos, observados, por lo que se recomienda que se depositen a la cuenta concentradora de Oficinas Nacionales; debiendo remitir a este Órgano Interno de Control, la documentación que compruebe la atención de esta recomendación.

Lic. C r· r Valenzuela Ponce Titular d Area de Auditoría Interna del O.I.C

en el CONALEP. Vo. Bo.

l_

Hoja No. 46 DE 69

SFP ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL CONALEP

. CÉDULA DE OBSERVACIONES

Nwnerode Auditaria: 07-a1012017. 1\'ooiero de ObseNaoión: 4 Monto FJScalizable: $ 5'007,351.82 Mooto FJSCalizado: $ $ 5'007,351 .82 Monto por Adamr. S 53,484.66 Monto por Recuperar:$

'f CI~Er' !!1 lit ! ¡\ n ,'-•U('. . UIIW..A

Riesgo: Mediv. CriteOO: 100.08

Ente: Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica. Sector: Educación. Clave de la Entidad: 11125- 530

Área Auditada: Representación del GONALEP en el Estado de Oaxaca. Clave de Programa: 81 O. Descripción de Auditoría: Ca:l1>robar~ueenlaM-ni:is:r.r:O>~ills• fnan<:ie<os y m;eriás; la elistenda de Cllni'oles illemos p;n la "'alzaciOn óe las ope:arion!s. baofa> s11o enb:adas al Olllljlllherm de prog:ama<los; 3ISii como, COif!"oOOr q,Je bs reewns plbiOOis !layan sido afmnistados y !j!<ddos ton ~d~ eiKie<'cia,. ef'car:ia y c:a1 mam · las · • lile$ dlltanle 2016 li:n!n'lmestre d! 201 7

OBSERVACION

b) Derivado del punto anterior, toda ve.z que la representación, no reportó las 43 incidencias correspondientes al ejercicio 2016 a la Dire<:ción de Personal, se determinó un pago improcedente de la prestación denominada Estimulo por Puntualidad y Asistencia, por $20,910.96 (Anexo 9).

e) Asimismo, de la verifiCación realizada al registro de control de asistencia proporcionado por la Representación del CONALEP en el Estado de Oaxaca, se detectó que a 4 empleados se les pagaron días económicos de más y a un empleado gozó de más días económicos correspondientes al ejercicio 2016, determinándose un importe de $4,642.57 (Anexo 10).

De lo anterior, se advierte que la Subccordinación de Planeación y Control Administrativo de la RCEO no reportó en tiempo y forma las incidencias registradas, asi como llevo un control deficiente las prestaciones económicas señaladas.

-C.P. Fe umtanar.

Awllikrr'Oel O.t.C. en el CONALEP . ._ __ ~ Elaboró.

Fecha de elaboración : 22 de junio de 2017.

RECOMENDACIONES

Preventiva:

Para los incisos a), b) y e), este Órgano Interno de Control en el CONAL , recomienda al Titular de la Representación del Cot-JALEP en el Estado de Oaxaca, girar sus instrucciones a quien corresponda, con objeto de que se establezcan me<:anismos de control interno que garanticen se reporten a Dirección de Personal los descuentos de las incidencias administrativa registradas, asimismo que el servidor público autorice las incidencias que se el jefe inmediato superior del área de que se trate, así como evitar pagos indebidos por concepto de la prestación Estímulo por Puntualidad y Asistencia y Pago de Días Económicos de conformidad a la normatividad aplicable; debiendo remitir a este Órgano Interno de Control, la documentación que compruebe la atención de esta recomendación.

Fecha de firma: 23 de junio de 2017.

Fecha compromiso de atención: 25 de agosto de 2017.

Lic. nstopher Valenzuela Ponce Titular del Área de Auditoría Interna del O.LC

en el CONALEP. Vo. Bo.

Hoja No. 47 DE 69

SFP ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL CONALEP

CÉDULA DE OBSERVACIONES

Numero de Audil!lría: 07-81012017. Numero de Observación: 4 Monto Fsscaliz.able: S 5'007,351.82 Monto FIScalizado: S $ 5'007 ,351.82 W.OOto por Ad.arar: $ 53,484.66 Woo1D por Reo.Jpercu: $

'\f CRfl"'\1~"' (1!:·

IJ\ fLM {' • ll!S( 1:. Riesgo: Medio. Crileriq: 100-ll8

Ente: Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica. Sector: Educación.

Área Auditada: Representación del CONALEP en el Estado de Oaxaca.

OBSER VACION

Fundamento legal:

Articulos 44, fracción VI de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaña del Apartado ·s· del Aft. 123 Constitucional;

Articulo 33, fracción 11, 48, y 50 de las Condiciones Generales de Trabajo del CONALEP. '

Artículos 25 y 26 de los lineamientos para la Administración de Personal del CONALEP.

Numerales 70 y 71 del Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de . Recursos Humanos y Organización y el Manual del Servicio Profesional de Carrera.

Apartado 5.2 "Pago de días económicos no disfrutados·, del Manual de Prestaciones 2015 2017 del CONALEP.

Apartado 4.10 "Estímulo por Puntualidad y Asistencia", del Manual de Prestaciones 2015 2017 del CONALEP.

Fecha de elaboración: 2:2 de junio de 2017. ---

'

11

~ Lic. Mariana e a Ido S ~ o.

Jefe de Proyecto del Plantel Oaxaca e da para incorporarse a la Representación del eONALEP en el Estad de Oaxaca como responsable

del área de Recursos u manos.

Lic. e . er Valenzuela Ponce Titular del Area de Auditoría Interna del O.I.C

en el CONALEP. Vo. Bo.

ENTE: COI.EGP fli.ACION.~t DE E.DUC ... CK:f.J PROFESIONAL Ttct{JCA.

SECTOR. EDUCACIOU ÁREA AUOIT ADA: REPRESENTACION DEt CONAtEP EN El ESTADO DE OAXACA No. I)E AUOITORÍA: 07-81012011

CLAVE:~

QéSCRI'QOjoj DE LA AUDITORIA: ADMINISTRACION DE lOS RECUflSOS HUMAAOS. FINANCIEROS V PAA TffiiALES DEL EJERCIOO 2016.

NOMBRE DE lA CEDULA: INCIDEI'4CIAS DE PERSOIIAL ADMINISTRATIVO DURANTE El EJERCICIO 2016

1

1 DE OS

ÓRGANO INTfRNO DE CONTROL

AREA DE AUOITORfA INTERNA

Sueldo cpnr.enal

39136 OLNIA GONZAlEZ MEDINA 09/06/2016 F FALTA 1 4,267.70 284.51 284.51

39136 OUVIA GONZAlEZ MWINA 08:57:57 A.M. 09/ll/2016 OS OS 1 4.402.13 293.48 293.48

39131¡ OUVIA GONZALEZ MEDINA 05o07:0S. P.M. 15/11/2016 OE 3utonzación 1 4,402.13 293.48 293.48

131733 NORBERTO M1s.AEL NICOLAS JIMENEZ 09:09:54 A.M. 27/01/2.016 OS. ootreo electrónico 1 10,853.5-0 n3S7 n3.S7

131733 UORBERTOMI>AEL NICOLASJIMENEZ 07:45:S7 P.M. 08/03/2016 OE au torizaóón Mariana 1 10,853.5-0 723.57 72357

l317l3 tWRBERTO MISAEL NICOLAS JIMENEZ 07:48:$.3 P.M. 02/09/2016 OE correo electróotco 1 11,195.37 746.36 745.36

131713 tWRBERTO Mls.AEL NICOLAS JIMENEZ 09:39:53 P.M. 25/U/2015 OE autorl:ú!oon 1 11,195.37 746.36 7%.36

BB318 VlCTOR MANUEL MORALES MONTESINOS 08:58:07 A.M. 10/03/2016 OS 1 <1,267. 70 284.51 284.51

1383l8 VICTOR MANUEL MORALES MONTESINOS 06:5ct.54 P.M. 28/04/2016 OE l 4,267.70 284.51 284.51

138318 VlCTOR MANUEL MORALES MONTESINOS 03/06/2.016 F 1 4,267.70 284.51 284.51

138338 VlCTOR MANUEL MORALES MONTESINOS 22/06/2016 F 1 4,267.70 284.51 284.51

154037 VlCTOR MANUEl FLORfS CASTillO 08:57:39 A..M. 04/03/2016 OS autorización 1 10,SS3.50 n3.57 723.57

154037 VJCTOR MANUEl FLORES CASTILLO 23/08/2016 F FALTA 1 11,195.37 746-36 746.36

154037 VlCTOR MANUEl FLORES CASTilLO 11:09:45 A..M. 3!/08/2016 OS autorización 1 11,195.37 746.36 746.36

154037 VICTOR MANUEl FLORES CASTILLO 15/09/2()16 F automación plan [el 1 11.195.37 746.36 746.36

15~037 VICTOR MANUEL FLORES CASTILLO 07:54:57 A.M. 01/U/2.0Hi OS aut. Plantel oax 1 11,195.37 746.36 746.36

ANEXO 7

HOJA. 48 DE 69

871.46

2,939.85

1.138.05

17035.; MERCEDES AORIANA OIA2 GUENOULAY 09:50:06 A.M. 27/09/2016 OS autoril<lóón paquet 1 10,561.88 70<1.13 70<1.13 70<1.13 154037 VICTOR MANUEl FLORES CAsnLLO 07::>.0:.33A.M. 04/11/2.016 OS aut. FaltOJ sopOrte 1 11,195.37 746.36 746.36 4,4SS.36~~

210010 VICTOR MANUEL MORALES 2AMORA 09:05:29 A.M. 12/04/2(}16 OS autorización 1 .3,28S.BO 219.05 219.05 j 210010 VICTOR MAHU EL MORALES 2AMORA 08.:59:14 A.M. 12/02/2(}16 OS 1 3.285.80 219.05 2.19.05 j (¡

)21993 M*IANA CARBALLIDO SU MANO 02:4&:44 P.M. 31/08/2016 OE autonzación 1 11,195-37 74636 746.36

l/22:7993. MA~IAHA CARBALUDO SU MANO 05:42.:52 P.M. rf)/09/2016 OE autorizaaon 1 11,195-.37 746 36 746.3-6

{

227993. MA~fA CARBA.LUDO SUMA~ 09:04:54 A.M. 19/09/2016 OS 1 11,19S.37 746..36 746.36

227993 MARfA}¡A CA0 " ,.........,MANO 08:04;49 P.M. l2/12/2016 Of 1 11,195.37 746.36 746.36 3,709.00 262097 ~GUI!..AR ORnz 04/03/2016 F 1 ll,S.07.8S 767.19 767.19

-zti3672 DA VIO SAUNAS SANTOS 14/03/ 2016 F libreta 1 3,196.98 2U.l3 213.13

263672 DAVID S.AUNAS SANTOS 15/03/2016 f libreta 1 3,196.98 213.13 213.13

263672 DAVID >AUNAS SANTOS 09:09:19 A.M. 05{04/2016 OS ltbreta 1 3,196.98 211.13 1.13..13

263672 DAVID SAUNAS SAHTOS 08 :46:2:5 A.M. • 07/04/2016 OS l;breLa 1 3.196.98 • 213.13 2.13.13

1 DE 2.

SFP

ENTE: COLEGIO NA.OOfAt DE EDUC.rtc:JOO PROFESIONAL lt:CWCA.

SECTOR: EDUCA.CJétf. ÁREA AUDITADA: REPRESErfTACIQtl DEL CONALEP EN B. ESTI\00 DE 0/>XACA No. DE AIDITOIM: 07-3101'2017 O:ESCRIPCIDN DE LAA.UDITORll!.~ .r.D~IIPUSTRACIÓIWE LOS RECURSOS HUMPJlOS, FINANCIEROS Y W\TERIAI..ESOEL E.ERCICIO 2316.

NOMBRE DE LA ctoULA: lfiCI()E}jCIAS DE PERSOHAl ADI.IIN'ISTRATI'IO OUAANTE a E.ERCICK> 2016.

11PO DE INODEfjQA -t'l~ f ..my

Ei'npH:ildd -- Hoq

OE os F

263672 DAVID SAUNAS SANTOS 08:S7 :20 A.M. 25/04/2.016 263672 DAVID SALINAS SANTOS 08:35:44 A.M. 03/05/ 2016 263672. DAVID SAUNAS SANTOS 08~42:16 A.M. 14/09/ 2016 263672 DAVID SAliNAS SANTOS 05~56:08 P.M. 02/U/2016 26367:1. DAVID SAUNAS SANTOS 08:49:42 A. M. 16/ 12/2016 269359 MARTHA GUTIERRE2 IBAÑEZ 05:03:00 P.M. 09/02/2016 269359 MA.RTHA GUTIERR E2 IB.AÑ E2 05:02:42 P.M. 11/05/2016

-···- ----·----- --- ----- --' .

ÓRGANO INTERNO OE CONTROL

ÁREA DE AUDITORfA INT'ERNA

-·AiaeiOI> lwo:lflat.,;o

os autorización os os OE OE OE aurorizaoón Mariana OE autoñzat róo Mariana

Conbdod 5oeldo ltMh:ltt'ttJM q-~ ....

1 :U96.98 1 3,196.98

l 3,297.68 1 3,297.68 1 3,297.68 l 2.692.02 1 2.692.02

S..• IIIO di;otio -.p~m;al

213.13 213..13 213.13 213.13 219.85 219.85 219.!15 2.19.85 2.19.85 2.19.85 179.47 179.47 179.47 179.47

TOTAL

ANEX07 HOJA 49 DE 69

,.

'"'~"""''

~

1.938.33 f

358.94

2 OE 2

SFP

ENTE: CetEGIO W<CIONAL DE EDUCA!: ION PR~IOW.l TECfiJCII.

SECTOR: EDUCAC~. Alwo. ,~tUOITAD·A: REPRESENTACIOff DEL CCfMLEP ~El EST M>O DEO/l:<ACA

Mo. DE AUDITORÍA: 07-81(1!2017

ClA1JE:530

ÓRGANO INTERJjO DE CONTROl.

ÁRE<I DE AUDlTO!IÍA IHTERNA

OESCRIPCIÓOI DE LA AUlliTORIA: ADI.IINISTRACION DE LOS RECURSOS HU~WIOS. f'W<HCIEROSY MATERIAlES oa E.ERCICIO 2016 YPRO.ER TRr.t:STRE DE 2017.

liDMBRE CE LA CEDULA: lr«::IENCI-'S OE PERSOIW. MlfAitliSfRATIVO DURANIE a PQJMER TRIMESTRE 21117 ,---

-.o D( INCIOlHCIA --o ... rtdoo, OCHum•n~

~- ~-~ .._ ¡W:tfiliiOifll'

(l( as ~

131733 NORBERTO MISA.El NICOLAS J IMENEZ 07:29:2~ P.M . 19/01/!011 ot autoritación Mariana

131733 IWRBERTO M1SAEL NICOLAS J IMENEZ 02:12...'05 P.M. 21/1>1/2017 os autorización ~..ariarra

131733 NORBERTO MISAEl. NJCOLAS J IMENEZ 08: 11:46 P.M. 06/0~2017 OE autorización Milriana 170354 ME.RCEDE5 ADRIANA DtAZ G UENO\JLAY 09:07:S8 A.M. 28/1>3/2017 os autorlución Comisión

20457E ALBERTO ARRf OlA GUDIÑO 09:17:48 A.M. 06/01/2017 os autori~ación

204576 ALBERTO ARRE OlA G U DIÑO 07:00:18 P.M. 30/01/2016 OE a!Jt:oriladón

204576 r.LSERTO ARltEOf..A G U DIÑO 02/0L/L017 os 2.04576 A!.&RTO AARECXA GU[)IÑO 07:11:33 A.M. (}2/03/2017 os 204S76 AteERTO AARECXA GUDl ÑO 08:58:37 A.M. 16/03/2017 os 227993 MA.l!tAI~A CARB.UUOOSUMANO 08:18:33 A..M. 22./02/2017 os 2279'33 MARIA~A CARB.UUDO SUMMtO 08:58:37 1\..M. 15/03/2017 os 263671 OoWIO SAUNAS SANTOS 05-:'02:'58 P.M . Zl/03/2017 OE

:Z6367l DAVID SAUNAS SANTOS 08:44: 33 A.M. 23/03/2017 os 2.5367l •JAVIO SALINAS SANTOS 0~:33 :45 P.M. 30/03/2017 OE

-----,

e-- -fno'.t,nd .. Qlurtorn411 s..l®dotno

1 ll,195.37 74636

1 11.19~.37 746.36

l u . l95.37 745.36

l 10.551.88 704.13

l 10,561.88 704.13

1 10,561.88 704.13

1 10,561.88 704.13

1 10,561.88 704.13

1 10,.56L88 704.H 1 11,195.37 746.36

1 11,195 .. 37 746.36

1 l.L97.69 219.85

l 3,2.97.6& 1 19.85

1 3,!97.68 219.35

.......... - ~.uw.al

746.36

746.36

746.36 2,.239.07

7 04.13 704.13

704..13

704.13

704.13

704.13

704.13 3.5211.63 74&.36

746.36 1.492.72

:ZJ9.85

219.85

219.85 659.54

TOTAL 8,6 16.08

_,

ANEXO 8

HOJA SOOE69

-

J 1

'~ l 1 (;

• +:>E 1

ENTE: CClEGIO tl~.CIONitl DE EDIJCACION PRCFESKJIW TE~ICA.. SECTOR: EOOCAClÓII. ÁREA AUDITADA: REPRESDlTACIÓU DEL CCI'JALEP ~ EL ESTADO DE OAXM:A

No. DE AUDITORÍA: OH!1Cll2017 CLAVE: 53G

ÓRGAHO INTERNO DE CONTROL

ÁREA l>e AUDITOR fA INTEI!NA

DESCRIPCIÓH DE LA AUDITORÍA: A!JP.IINISTRACiéN DE LOS RECUROOS ftJPAANOS, Fi'IANC!fROS Y MATERIALES DEL EJERCICIO 2016 Y PRIPJER TRI\IES'M DE 2017.

NOMBRE DE LA CÉOOLA: PRIIM DE PUNI\JAI.DAD DEL PERSO!W. AOMNISTRATNO DURANTE a ElERCIOO 2016.

¡--

1 1-- nPG Df. UltODEHCIA

Oiil-..~ , ..... y - ~r ... c-lldad ,. __

""'"' lustlllonona - ·cloo r:r,.Je>do

DE as f

:!9136 OUVIA GONZAUZ M fOINA 09/06/2()16 FALTA 1

39136 OUVIA GONZAlEZ MIDINA 08:57:57 A.M. 09/ll/2016 os 1

39136 OUVIA GONZALEZ M EOIN""' 05:07:05 P.M. lS/11/2016 autOtiz:adón 1

131733 r~ORBERTO MISAEL NICOLAS JIMENEZ 09:09:54 A.M. 17/01/2016 comisoón 1 131733 NORBERTO M ISAEL NICOLAS JIMUlEZ 07:45:57 P.M. 08/03/2016 ;rurorizaaón 1

131733 NORBERTO M ISAEL NICOtASJIM ENEZ 07:48:53 P.M. 0 2/09/2016 autoñzacioo l

131733 NORBERTO MISAR NICOLAS JIM ENEZ 09::!9:53 P.M. 15/11/2016 autor<zación 1

138338 VICTOR MAN UEL MORAlES MOHTESINOS 08:58:07 A.M. 10/0l/2016 1

138338 VICTOR MANUEl MORAlES MONTESINOS 06:50:.54 P.M . 28/04/2.016 1

138338 VfCTOR MANUEl MORAlES MONTESINOS 03/06/2016 1

138338 ,VICJOR MANUEl MORALES MONTESINOS 22/06/2.016 1

154037 IJICTOR MANUEL FlORES CASTIU.O OS:S7:39 A~M. 04/03/2016 autortradón 1

15403.7 IJICTOR MANUEL FLORES CASTillO 23/08/2016 FALTA 1

154037 VlCTOR MANUEL FLORES CASTIUO 11:09:45 A.M. 31/08/2016 autoriziltión 1

154037 VICTOR M.AN UEL FLORES CASTILLO 15/09/2016 autocizatión p lantel 1

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EHTE: COLEGIO NA.CIOOAL DE EIXJCACICN PRCff.S«JN¡IL TÉet.IICA. SECTOR: EIXJCACIÓN. ÁREA AUDITADA: REPRESENTACIÓN DEL ccw.LEP Etl EL ESTADO DE DAXACA CLAVE: 5JD Ho. OE AUDITORIA: 07 81(l12(117

ÓR<iANO INTERNO DE COI'fl1!0t

ÁREA DE AUDITORfA lffTE!UfA

DESCRIPCIÓN OE LA AUDITORfA: AOP.IIf'IISTRI\C~ OE LOS RECURSOS HUPW «JS FINANCIEROS Y MA TERW..ES DEL EJERCICIO 2.016 V PRlr.'ER TRfdESTRE OE 2'017

NOMBRE DE LA CÉDULA: PRI!.IA DE PlRillJAl.I)A.O DEL PERSONA!. ADMINISTRATIVO DURANTE EL E.ERCICIO 2016.

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263572 DAVID SAUNAS. SANTOS 09-: 09:19 A.M. 1 05104/2.016 lib<eta 1

263672 DAV10 SALINAS. SANTOS oa:46:.25 A.M. 1 07/04/2016 nbreta 1

263672. DAVID SAJ.INAS SANTOS 08:57:20 A.M. 1 25/04/Wl6 aucoriraóón 1

263672 DAVID SAUNAS SANTOS 08:35:44 A.M. 03/05/2016 1

2.63672 DA VIO SAUNAS SANTOS 08:42:16 A.M. 14/09/ 2016 1

263672 DAVID SAUNAS SANTOS 05:56:08 P.M. 02/12/1016 1

263672. DAVID SAUNAS SAHrOS 08:49:42 A. M. 16/12/2016 .1.

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ENTE: COLEGIO NACIONAl DE EOI.Iü'ICIOO PROFESIONAL TE~ICA. SECTOR: EDUCAOÓN. ÁRE"AAUDITADA: REPREStNTACIÓN OElCOOAU:P Et{ El ESI"AOO DEOAXACA. NO. DE AliDITORfA: DNil0/2017

ÓII.GANO INTERNO DE CONTftOI. EH El CONALEP

ÁliEA DE AUOITOI1tf.t. IIITERHA

DESCRIPCIÓN DE lA AUDITORfA: LA ACMINISTRAOÓIUJE l05 REOJRSOS HUMANOS, FINANOEROS Y MATERIAI.B DEL EIEROCIO 20lfi-NOMB:RE DE LA CÉDULA: Alto\ÚTICA DE OiAS ECONÓMICOS PAGADOS Df MÁS AL i'EliSONAl OPERATlYO DE LA REPRE.Si.NTAOÓN DEl CONALE? EN fl ESI"ADO DE OAXAO<, ENERO O.CIE....,BRE l01&.

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JEFE~ PROYECTO S S i'Jt13 ADt.CNISfRATM) TECIIICO ESIPE<:WJSTA S S z.w..eo $ 641.28 JEFE DE PROYECTO S 9 S 149z.n S Uml1 ASIST917E DE SER 'liCIOS BASICOS S 1~ -3 659.54 JEFE DEPROYEClO S 9 o ZZl!l..QJ' ,

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AlfEXO 10

HOJA 53 Ot69