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中國鋼鐵股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民 國 九 十 四 及 九 十 三 年 度 第 一 季

地 址 ： 高 雄 市 小 港 區 中 鋼 路 一 號

電 話 ：（ ○ 七 ） 八 ○ 二 一 一 一 一

股票代碼：2002

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§目 錄§

項 目 頁 次 財 務 報 表

附 註 編 號

　封 面 1 - 　目 錄 2 - 　會 計 師 核 閱 報 告 3～ 4 - 　資 產 負 債 表 5 - 　損 益 表 6～ 7 - 　股 東 權 益 變 動 表 - - 　現 金 流 量 表 8～ 9 - 　財 務 報 表 附 註 　公 司 沿 革 10 　 　重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 10～ 15 　 　會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 - - 　重 要 會 計 科 目 之 說 明 15～ 33 　～ 　 　關 係 人 交 易 34～ 37 　 　質 抵 押 資 產 37～ 38 　 　重 大 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 38 　 　重 大 災 害 損 失 - - 　重 大 期 後 事 項 39 　 　其 他 39 　 　附 註 揭 露 事 項

　重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 40 　 　轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 40 　 　大 陸 投 資 資 訊 40 　

　部 門 別 財 務 資 訊 - - 　重 要 會 計 科 目 明 細 表 - - 　重 要 查 核 說 明 - - 　會 計 師 複 核 報 告 - - 　其 他 揭 露 事 項 　業 務 - - 　市 價 、 股 利 及 股 權 分 散 情 形 - - 　重 要 財 務 資 訊 - - 　財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 - - 　會 計 師 之 資 訊 - -

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會計師核閱報告

中國鋼鐵股份有限公司 公鑒：

中國鋼鐵股份有限公司（中鋼公司）民國九十四年及九十三年三月

三十一日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至三月三

十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表

之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述事項外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財

務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較

與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表整

體表示查核意見。

如財務報表附註八所述，中鋼公司採權益法評價之部分長期股權投

資民國九十四年及九十三年三月三十一日餘額分別為新台幣（以下同）

36,720,301 千元及 33,612,964 千元；民國九十四及九十三年度第一季認

列投資淨益分別為 1,269,454 千元及 1,323,337 千元，暨財務報表附註二

十五附註揭露事項所述部分轉投資相關資訊，係依據被投資公司同期間

未經會計師核閱之財務報表認列及揭露。

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依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司之財務報表，倘經會

計師核閱，可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所

有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而

須作修正之情事。

勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所

會 計 師 曾 光 敏 會 計 師 魏 永 篤

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號

中 華 民 國 九十四 年 四 月 二十一 日

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中國鋼鐵股份有限公司 資 產 負 債 表

民國九十四年及九十三年三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元，惟 每股面額為元

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註二及三） 26,508,696 11 9,662,053 4 2100 短期借款及銀行透支（附註十 1110 短期投資（附註二及四） 36,546,517 14 38,923,405 17 及二十一） $ 2,791,720 1 $ 1,188,348 1 1120 應收票據（附註五及二十） 1,679,202 1 555,911 1 2110 應付短期票券（附註十一） 999,922 - 1,299,176 1 1140 應收帳款－九十四年及九十三 2140 應付票據及帳款（附註二十） 2,774,473 1 2,725,626 1 年三月底係分別減除備抵呆 2160 應付所得稅 14,184,090 6 9,145,336 4 帳 134 千元及 1,214 千元後之 2170 應付費用 4,781,373 2 4,128,227 2 淨額（附註二、五及二十） 2,425,047 1 1,915,097 1 2271 一年內到期之應付公司債（附 1160 其他應收款 388,037 - 129,295 - 註十二） 5,000,000 2 10,000,000 4 120X 存貨（附註二及六） 25,522,146 10 20,812,958 9 2272 一年內到期之長期借款（附註 1286 遞延所得稅資產（附註十七） 247,135 - 75,932 - 十三及二十一） - - 50,000 - 1291 質押定期存款（附註二十一） 4,600,000 2 4,350,000 2 2298 其 他 3,252,429 1 2,925,750 1 1298 其 他 896,864 - 471,250 - 21XX 流動負債合計 33,784,007 13 31,462,463 14 11XX 流動資產合計 98,813,644 39 76,895,901 34 長期附息負債 長期投資（附註二、七及二十一） 2410 應付公司債（附註十二） 10,000,000 4 15,000,000 7 長期股權投資 2420 長期借款（附註十三及二十一） 3,683,750 1 2,223,900 1 142101 採權益法之長期投資 41,317,641 16 37,438,479 17 24XX 長期附息負債合計 13,683,750 5 17,223,900 8 142102 採成本法之長期投資 9,707,539 4 7,354,178 3 1421 長期股權投資合計 51,025,180 20 44,792,657 20 2510 土地增值稅準備（附註八） 2,171,124 1 3,370,813 1 1425 預付長期投資款 1,032,568 1 150,000 - 1428 其 他 206,618 - 185,411 - 其他負債 1420 長期投資合計 52,264,366 21 45,128,068 20 2861 遞延所得稅負債（附註十七） 3,201,364 1 3,224,857 1 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益 固定資產（附註二、八、二十及二 （附註十五） 1,146,962 1 1,407,866 1 十一） 28XX 其他負債合計 4,348,326 2 4,632,723 2 1501 土 地 7,712,475 3 7,146,632 3 1511 土地改良物 4,231,666 2 4,316,764 2 2XX

X 負債合計 53,987,207 21 56,689,899 25

1521 房屋建築及設備 35,972,074 14 36,495,799 16 1531 機械設備 211,420,928 83 212,006,047 93 股東權益（附註二及十六） 1551 交通及運輸設備 1,529,915 1 1,529,403 1 股本－每股面額 10 元，額定 1681 雜項設備 3,073,073 1 2,974,475 1 10,600,000 千股 15X1 成本合計 263,940,131 104 264,469,120 116 3110 普通股－九十四年及九十 15X8 重估增值 17,689,545 7 17,916,285 8 三年三月底分別發行 15XY 成本及重估增值 281,629,676 111 282,385,405 124 9,890,399 千股及 15X9 減：累積折舊 192,946,002 76 185,455,869 82 9,452,324 千股 98,903,988 39 94,523,237 42 88,683,674 35 96,929,536 42 3120 特別股－股息 14%，九十四 1671 未完工程 11,093,362 4 4,518,882 2 年及九十三年三月底分 15XX 固定資產淨額 99,777,036 39 101,448,418 44 別發行 40,715 千股及 47,762 千股 407,150 - 477,620 - 其他資產 31XX 股本合計 99,311,138 39 95,000,857 42 1800 出租資產（附註二及九） 3,088,117 1 3,726,564 2 32XX 資本公積 2,398,042 1 693,047 - 1820 存出保證金 77,567 - 41,177 - 3351 保留盈餘 85,634,715 34 66,934,149 29 1887 受限制資產－質押定存（附註 3353 純益－第一季 15,390,141 6 10,058,687 4 二十一） 31,694 - 31,694 - 股東權益其他項目 1888 未攤銷費用及其他（附註二） 82,498 - 439,756 - 3410 長期投資未實現跌價損失 ( 446,462 ) - ( 484,432 ) - 18XX 其他資產合計 3,279,876 1 4,239,191 2 3420 累積換算調整數 ( 478,992 ) - 17,787 - 3430 未認列為退休金成本之淨 損失 ( 31,580 ) - ( 21,711 ) - 34XX 其他項目合計 ( 957,034 ) - ( 488,356 ) - 3510 庫藏股票－九十四年及九十三 年三月底分別為 105,123 千股 及 86,273 千股 ( 1,629,287 ) ( 1 ) ( 1,176,705 ) - 3XX

X 股東權益合計 200,147,715 79 171,021,679 75

1XXX 資產總計 $ 254,134,922 100 $ 227,711,578 100 負債及股東權益總計 $ 254,134,922 100 $ 227,711,578 100

後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月二十一日會計師核閱報告）

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負責人： 總經理： 財務副總經理： 主辦會計：

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中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司

損 益 表

民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日

（ 僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ）

單 位 ： 新 台 幣 千 元 ， 惟 每 股 盈 餘 為 元

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註二及二十） 4110 銷貨收入 $ 46,809,152 98 $ 35,057,864 99 4800 其 他 734,121 2 502,748 1 4000 營業收入合計 47,543,273 100 35,560,612 100 營業成本（附註十八及二十） 5110 銷貨成本 26,593,178 56 23,016,774 64 5800 其 他 507,687 1 263,109 1 5000 營業成本合計 27,100,865 57 23,279,883 65 5910 營業毛利 20,442,408 43 12,280,729 35 5920 聯屬公司間未實現利益 ( 553,860 ) ( 1 ) - - 已實現營業毛利 19,888,548 42 12,280,729 35 營業費用（附註十八) 6100 行銷費用 569,692 1 498,105 1 6200 管理費用 647,288 1 561,526 2 6300 研究發展費用 281,819 1 221,081 1 6000 營業費用合計 1,498,799 3 1,280,712 4 6900 營業利益 18,389,749 39 11,000,017 31 營業外收入及利益 7110 利息收入 101,160 - 26,965 - 7121 採權益法認列之投資收

益（附註七）

1,956,706 4 1,685,753 4 7480 其 他 297,903 1 342,238 1 7100 合 計 2,355,769 5 2,054,956 5

（ 接 次 頁 ）

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（ 承 前 頁 ）

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業外費用及損失 7510 利息費用 $ 173,075 - $ 300,384 1 7880 其 他 251,534 1 132,227 - 7500 合 計 424,609 1 432,611 1 7900 稅前利益 20,320,909 43 12,622,362 35 8110 所得稅（附註二及十七） 4,930,768 11 2,563,675 7 9600 純 益 $ 15,390,141 32 $ 10,058,687 28

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股盈餘（附註十九） 9750 基本每股盈餘 $ 2.07 $ 1.57 $ 1.29 $ 1.03 9850 稀釋每股盈餘 $ 2.07 $ 1.57 $ 1.28 $ 1.02

假設子公司買賣及持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制資

料：

純 益 $ 15,420,740 $ 10,058,687

基本每股盈餘，九十四及九十三年第一季

分別按加權平均股

數 9,890,399 千股及9,883,316 千股計算

$ 2.06 $ 1.56 $ 1.28 $ 1.02 稀釋每股盈餘，九十四

及九十三年第一季

分別按加權平均股

數 9,931,114 千股及9,931,078 千股計算

$ 2.05 $ 1.55 $ 1.27 $ 1.01

後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。 （ 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 四 年 四 月 二 十 一 日 會 計 師 核 閱 報 告 ）

負責人： 總經理： 財務副總經理： 主辦會計：

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中國鋼鐵股份有限公司

現 金 流 量 表

民國九十四年及九十三年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣千元

九 十 四 年第 一 季

九 十 三 年第 一 季

營業活動之現金流量 純 益 $ 15,390,141 $ 10,058,687 調整項目

折 舊 2,410,276 2,714,723 攤 銷 81,722 82,999 遞延所得稅 136,559 ( 45,499 )採權益法認列之投資收益 ( 1,956,706 ) ( 1,685,753 )聯屬公司間未實現利益淨額 553,860 - 採權益法評價之長期投資現金

股利 687,525 - 處分投資利益 ( 4,862 ) ( 239,124 )外幣長期借款之匯率變動影響

數 ( 149,960 ) - 其 他 60,160 18,948 17,208,715 10,904,981

營業資產及負債項目之淨變動 應收票據 32,133 ( 67,985 )應收帳款 ( 362,884 ) ( 864,355 )其他應收款 ( 161,857 ) 21,346 存 貨 352,842 ( 1,580,196 )其他流動資產 ( 748,379 ) ( 28,965 )應付票據及帳款 ( 311,867 ) 433,192 應付所得稅 4,779,025 2,605,603 應付費用 ( 2,233,926 ) ( 1,761,597 )其他流動負債 ( 214,500 ) ( 240,548 )營業活動之淨現金流入 18,339,302 9,421,476

投資活動之現金流量

短期投資淨增加 ( 12,686,620 ) ( 66,887 )長期投資增加 ( 1,056,975 ) ( 150,000 )

（ 接 次 頁 ）

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（ 承 前 頁 ）

九 十 四 年第 一 季

九 十 三 年第 一 季

購置固定資產 ( $ 2,975,535 ) ( $ 1,534,022 )出售固定資產價款 88,996 - 質押定期存款減少 100,000 550,000 出售長期投資價款 - 1,403,797 其他資產增加 ( 19,912 ) ( 307 )

投資活動之淨現金流入（出） ( 16,550,046 ) 202,581 融資活動之現金流量

短期借款及銀行透支減少 ( 1,674,239 ) ( 3,421,122 )應付短期票券減少 ( 799,130 ) ( 400,038 )舉借長期借款 972,510 - 支付現金股利 ( 182,466 ) ( 3,564 )

融資活動之淨現金流出 ( 1,683,325 ) ( 3,824,724 ) 現金及約當現金增加金額 105,931 5,799,333 期初現金及約當現金餘額 26,402,765 3,862,720 期末現金及約當現金餘額 $ 26,508,696 $ 9,662,053 現金流量資訊之補充揭露

支付利息 $ 17,863 $ 605,183 支付所得稅 $ 15,184 $ 3,571 購置固定資產

購置固定資產 $ 3,172,921 $ 1,433,575 應付設備款減少（增加） ( 197,386 ) 100,447

支付現金 $ 2,975,535 $ 1,534,022

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月二十一日會計師核閱報告）

負責人： 總經理： 財務副總經理： 主辦會計：

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中國鋼鐵股份有限公司

財務報表附註

民國九十四及九十三年第一季

（僅經核閱，未經一般公認審計準則查核）

（除另為註明外，金額以新台幣千元為單位）

　公司沿革及營業

本公司設立於六十年十二月三日，建廠計畫分階段完成，主要從

事各種鋼鐵製品之製造、銷售及機械、交通、電機等工程之承攬。

本公司股票自六十三年十二月起在台灣證券交易所上市掛牌買

賣。截至九十四年三月底止，財政部國庫署（原為經濟部）持有本公

司普通股股份 23.4%。

截至九十四年及九十三年三月底止，本公司員工人數均約為 8,600

人。

　重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計

原則編製。編製財務報表時，管理階層對影響本公司資產、負債、收

益及費損之入帳金額，必須作估計與判斷。本公司將持續評估此等估

計，包括呆帳、存貨損失、固定資產折舊、資產減損、退休金精算假

設及未決訟案損失等。本公司對此等估計係基於歷史經驗與合理假

設，實際結果與此等估計可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金、約當現金，以及預期於一年內變現或耗用之

資產。流動負債為將於一年內清償之負債。其他所有資產及負債均歸

屬為非流動項目。

約當現金

約當現金係自投資日起三個月內到期之短期票券。

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短期投資

短期投資包括債券型基金、金融債券、可轉讓定存單及無意圖長

期持有之上市公司股票，以成本與市價孰低評價，跌價損失列入當期

損失。成本與市價比較時，按總成本與總市價比較，並設置備抵投資

跌價損失之評價科目處理之；市價回升時，在已提列備抵損失餘額內

沖回。短期投資成本之計算：債券型基金採先進先出法，上市公司股

票採加權平均法，金融債券及可轉讓定存單採個別辨認法。市價基礎，

上市公司股票係會計期間最末一個月之平均收盤價格，債券型基金係

期末淨資產價值，金融債券係金融機構報價資料，可轉讓定存單係帳

面價值。

股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股

數重新計算每股成本；現金股利除投資年度列為投資成本之收回外，

係列為當期之投資利益。

應收帳款之出售

應收帳款若符合下列所有條件時視為出售：

　應收帳款債權已經與本公司隔離，亦即推定已脫離本公司之控制。

　應收帳款之每一個受讓人有權質押或交換該應收帳款，且未有限制

應收帳款受讓人行使質押或交換權利之條件，致使本公司獲得非屬

細微之利益。

　本公司未藉由下列方式之一，維持其對應收帳款之有效控制：

　到期日前有權利及義務買回或贖回應收帳款之協議。

　單方面使持有人返還特定資產之能力。

當應收帳款出售時，將出售所得之價款與帳面價值之差額作為損

失計入當年度營業外損失。

備抵呆帳

備抵呆帳按應收款項收回可能性評估提列。

存 貨

存貨包括原料、物料、燃料、在製品、製成品、副產品及在建工

程。存貨除在建工程外，按移動平均成本與市價孰低評價。比較成本

與市價孰低時，係以全體項目為比較基礎。市價基礎：原料、物料及

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燃料為重置成本，製成品、在製品、副產品及在建工程為淨變現價值。

在建工程工期逾一年者按完工比例法（工程成本比例法）認列收益，

以實際成本加（減）估計利益（損失）後之餘額計價。各項在建工程

金額減預收工程款後之餘額，分別列為流動資產或流動負債。

長期投資

持有被投資公司具有表決權股份百分之二十以上或具有重大影響

力之長期股權投資採權益法評價。取得股權或首次採用權益法時，其

帳面金額與依持股比例計算被投資公司股權淨值之差額，分五年攤

銷。採權益法評價之長期投資，原以被投資公司同期間（包括會計年

度開始日相距未達三個月以上者）之財務報表日為基礎，自九十四年

度起，係以被投資公司相同會計期間之財務報表認列投資損益。被投

資公司發行新股時，本公司若未按原持股比例認購，致使投資比例發

生變動，因而使投資之股權淨值發生增減，其增減數應調整資本公積

及長期股權投資；前項調整如應調減資本公積，而長期股權投資所產

生之資本公積餘額不足時，其差額則調減未分配盈餘。當被投資公司

之股票市價發生持久性之大幅度下跌，且短期內回復希望甚小時，則

於當期承認跌價損失，俟市價大於或等於股權淨值，再重新採用權益

法評價，並對重新計列之成本與股權淨值間之差額，分五年攤銷。

其餘之長期投資係以成本法評價，如有證據顯示投資價值確已減

損，且回復機會甚小時，即列為當期損失，並以承認損失後之該投資

帳面值作為新成本。現金股利除投資年度及被投資公司發放現金股利

之累積數如超過自投資後至發放股利之上年度期末止其損益之累積數

列為投資成本之收回外，列為投資利益。出售或移轉時之成本採用加

權平均法計算。

固定資產

固定資產係以成本或成本加重估增值減累積折舊計價。固定資產

購建期間為是項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定

資產之成本。重大之增添、更新及改良列入固定資產，經常性之維護

及修理支出則列為當期費用。

- 14 -

折舊係以直線法按下列耐用年數計提：土地改良物，十至四十年；

房屋建築及設備，五至六十年；機械設備，四至二十五年；交通及運

輸設備，三至二十五年；雜項設備，三至十年。資產重估增值部分之

折舊，係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年數計提。已達耐用

年限之固定資產就其殘值按重行估計使用年限繼續提列折舊，直至折

足為止。

固定資產出售或報廢時，其成本及累積折舊均自帳上減除，因而

產生之損益列為當年度損益。

出租資產

出租資產（列入其他資產）按帳面價值與可回收金額孰低評價。

資產減損

本公司自九十四年度起，於資產負債表日就資產（主要為固定資

產與依權益法評價之長期投資）評估其可收回金額，該金額如低於帳

面價值則認列資產減損損失，並設置累計減損科目，未來如資產之可

回收金額回復時，則於累計減損損失餘額內沖回，惟迴轉後之帳面價

值，不得超過資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤

銷後之帳面價值。

未攤銷費用

未攤銷費用主係高爐大修之資本支出，分五年攤銷。

庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，以成本列帳，作為股東

權益之減項。

九十一年度起，因適用新公布之財務會計準則，將持有表決權股

份達百分之五十以上之子公司持有本公司股票自長期投資重分類為庫

藏股票，並以九十一年初子公司帳列轉投資本公司（短期投資及長期

投資）之帳面價值為入帳基礎。

自九十四年度起，因適用新公布之財務會計準則，對持有表決權

股份未達百分之五十而具有實質控制力之被投資公司，視為子公司亦

將其持有本公司股票視為庫藏股票處理。

- 15 -

收入認列

銷貨係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（原則上內銷於

運出時，外銷則為裝船完畢時）認列收入，因其獲利過程大部分已完

成，且已實現或可實現。

銷貨收入係按本公司與客戶所協議交易對價（考量商業折扣及數

量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收

款時，其公平價值與到期值差異不大且交易頻繁，則不按設算利率計

算公平價值。

從業人員退休金

退休金成本係按精算結果認列，其與提撥退休準備金（附註十四）

之差額列入應計退休金負債（應付費用）。未認列過渡性淨資產及退休

金損益分別按十一年及員工平均剩餘服務年限攤銷。

所得稅

所得稅作跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異之所得稅影響數

認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價；應課稅

暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資

產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相

關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

因購置設備、研究發展及人才培訓支出及投資新興重要策略性產

業等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度所得稅之調整，列入當年度所得稅。

每年度盈餘於次年度股東會決議分配後，其依稅法核算之未分配

餘額按百分之十課徵之所得稅，於該次股東會決議後認列為當年度所

得稅費用。

以外幣為準之交易事項

非遠期外匯買賣合約之外幣交易，按交易發生時之匯率折算新台

幣金額入帳。外幣資產及負債於實際兌換或結清時，因適用不同匯率

所發生之損失或利益，列為兌換或結清年度之損益。外幣資產及負債

之資產負債表日餘額，按該日即期匯率予以換算，若有兌換差額，亦

列為當期損益；惟外幣長期投資採成本法評價者，若換算後之金額低

- 16 -

於原始成本，兌換差額作為累積換算調整數並列於股東權益項下，若

高於原始成本，則不予調整。外幣長期投資採權益法評價者，以被投

資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額作

為累積換算調整數並列於股東權益項下。

　現金及約當現金

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

庫存現金及週轉金 $ 18,737 $ 18,737 銀行支票及活期存款 2,298,572 939,577 銀行定期存款 3,202,133 700,000 約當現金－短期票券 20,989,254 8,003,739 $ 26,508,696 $ 9,662,053

　短期投資

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

債券型基金 $ 34,828,361 $ 37,955,949 上市公司股票 967,456 967,456 可轉讓定存單 500,000 - 金融債券 250,700 - $ 36,546,517 $ 38,923,405

　應收票據及帳款

九十四及九十三年第一季本公司出售應收票據及帳款之相關資料

列示如下：

交 易 對 象 讓 售 金 額 相 關 費 用 已 收 現 金 額 利 率 ％ 額 度九十四年第一季 應收票據 中興票券 $ 718,994 $ 4,123 $ 714,871 1.7～1.95 25 億 應收帳款 中國國際商銀 1,492,491 8,981 1,483,510 1.64～1.95 30 億 台灣銀行 564,812 3,896 560,916 1.64～3.395 23 億 2,057,303 12,877 2,044,426 $ 2,776,297 $ 17,000 $ 2,759,297 九十三年第一季 應收票據 智揚管理顧問公司

（附註二十一） $ 442,559 $ 2,639 $ 439,920 1.908 -

中興票券 652,214 3,337 648,877 1.64～1.7 25 億 1,094,773 5,976 1,088,797 應收帳款 中國國際商銀 1,077,220 5,642 1,071,578 1.58～1.7 30 億 $ 2,171,993 $ 11,618 $ 2,160,375

- 17 -

上述額度循環使用。

本公司對讓售予中興票券金融公司之未到期應收票據提供等額背

書責任（附註二十二），其餘交易對象則於扣除相關費用後交付之，無

須承擔應收款項無法收回之風險。

　存 貨

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

製 成 品 $ 4,216,711 $ 4,339,389 在 製 品 8,598,158 5,573,710 原 料 6,013,518 4,767,169 物 料 4,332,154 4,230,392 燃 料 84,554 104,341 在途材料及未分配運什費等 2,343,293 1,926,086 其 他 93,314 41,560 25,681,702 20,982,647 減：備抵存貨損失 159,556 169,689 $ 25,522,146 $ 20,812,958

　長期投資

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

金 額 持 股 比 例（％） 金 額

持 股 比 例（％）

權益法之股權投資 按會計師核閱報表為評價基礎 中鴻鋼鐵公司（中鴻，原名

燁隆） $ 2,333,738 24 $ 1,463,191 24 中鋼碳素化學公司（中碳） 1,125,008 30 1,006,412 30 中聯爐石處理資源化公司

（中聯資） 596,853 20 528,623 20 中國鋼鐵結構公司（中鋼構） 468,512 18 453,649 18 中宇環保工程公司（中宇） 393,510 36 373,833 36 4,917,621 3,825,708 減：子公司持有本公司股票

視為庫藏股票 320,281 193 4,597,340 3,825,515 按未經會計師核閱報表為基礎 中鋼運通公司（中運） 8,167,275 100 7,703,763 100 中鋼鋁業公司（中鋁） 7,027,068 98 6,636,500 98 中盈投資開發公司（中盈） 5,909,457 100 5,152,342 100 中欣開發公司（中欣） 4,802,532 100 4,770,493 100 高雄捷運公司（高捷） 3,184,307 31 3,112,747 31 China Steel Asia Pacific

Holdings Pte Ltd（CSAPH） 2,819,400 100 2,559,273 100

（接次頁）

- 18 -

（承前頁）

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

金 額 持 股 比 例（％） 金 額

持 股 比 例（％）

中貿國際公司（中貿） $ 1,334,044 100 $ 1,167,834 100 中龍鋼鐵公司（中龍，原名

桂裕） 1,547,209 37 985,425 35 廣耀投資開發公司等三家 1,534,077 99 985,685 99 中鋼機械公司（中機） 740,853 100 678,222 100 中冠資訊公司（中冠） 556,062 99 534,295 99 中鋼保全公司（中保） 236,196 100 230,025 100 台灣車輛公司（台車） 158,750 27 161,707 27 中鋼企管顧問公司（中顧） 9,548 38 4,984 38 台安生物科技公司（台安生

技） 2,529 17 7,000 17 華聯生物科技公司（華聯生

技） - - 98,665 21 高科磁技公司（高磁） - 50 - 50 38,029,307 34,788,960 減：子公司持有本公司股票

視為庫藏股票 1,309,006 1,175,996 36,720,301 33,612,964 41,317,641 37,438,479 成本法之股權投資 上市（櫃）公司普通股 Maruichi Steel Tube Ltd. 757,920 2 757,920 2 展茂光電公司 243,290 2 243,290 2 非上市（櫃）公司普通股 亞太固網寬頻公司（原名東

森寬頻電信） 1,146,000 2 1,200,000 2 台灣工業銀行 1,000,000 4 1,000,000 4 開發國際投資公司 500,000 5 500,000 5 生華創業投資公司 120,000 5 120,000 5 華聯生物科技公司 105,370 15 - - 漢威巨蛋開發公司 90,000 18 - - 景岳生物科技公司 55,269 14 55,269 15 交銀第一創投公司 50,000 5 50,000 5 海外投資開發公司 50,000 6 50,000 6 唐榮鐵工廠公司 - 9 - 9 非上市（櫃）公司特別股 東亞聯合鋼鐵公司（A 種） 1,955,432 33 1,377,822 33 太景生物科技公司（乙種） 150,000 24 - - 中龍鋼鐵公司（原名桂裕）

（甲種） 999,877 100 999,877 100 台灣高速鐵路公司（乙種） 984,384 4 1,000,000 4 台灣高速鐵路公司（丙種） 1,499,997 14 - - 9,707,539 7,354,178

（接次頁）

- 19 -

（承前頁）

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

金 額 持 股 比 例（％） 金 額

持 股 比 例（％）

預付長期投資款 東亞聯合鋼鐵公司（A 種） $ 987,568 $ - 漢威巨蛋開發公司 45,000 - 太景生物科技公司 - 150,000 1,032,568 150,000 基 金 中加生物科技發展基金 206,618 185,411 $ 52,264,366 $ 45,128,068

上列被投資公司就其股票上市（櫃）之股票平均收盤價，分別計

算市價資訊列示如下：

九十四年三月份 九十三年三月份 權益法之上市（櫃）公司股權投

資

中 鴻 $ 5,643,549 $ 4,495,831 中 碳 3,067,340 2,738,207 中 聯 資 960,100 726,680 中 鋼 構 446,638 549,966 中 宇 313,884 319,516 $10,431,511 $ 8,830,200 成本法之上市（櫃）公司股權投

資

Maruichi Steel Tube Ltd. $ 1,342,008 $ 941,705 展茂光電公司 221,518 479,448 $ 1,563,526 $ 1,421,153

截至九十四年及九十三年三月底止，本公司對中鴻之綜合持股為

39.3%，包括直接持股 23.7%，及經由廣耀投資開發公司等三家公司間

接持股 15.6%。

九十三年度中龍公司辦理盈餘轉增資，本公司因所持有之甲種特

別股亦配發股票股利，致持股比例由 35%提高為 37%。

九十二年五月本公司與日商住友金屬工業株式會社及日商住友商

事株式會社簽訂合資協議書，同年七月於日本成立東亞聯合鋼鐵公

司，其資本額為 303 億日圓。截至九十四年三月底止，本公司已匯出

- 20 -

3,055,188 千元（ 100 億日圓），持股 33%。由於本公司對東亞聯合鋼鐵

公司經營決策並無重大影響力，是以採成本法評價。本公司將藉此合

資公司獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。本公司另與中鴻公司簽定扁鋼

胚授權合約，將自東亞聯合鋼鐵公司所取得之扁鋼胚採購權轉讓予中

鴻公司，本公司按採購數量收取權利金。

九十三年度本公司未參與景岳公司現金增資，持股比例由 15%降

為 14%。

九十三年八月本公司投資台灣高速鐵路公司 1,499,997 千元，取得

丙種特別股 161,290 千股（發行期間四年，前二年特別股年息 9.5%，

後二年年息 0%，若本公司未於轉換期間轉換成普通股且屆期因法令規

定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時，未收回之特別

股之股息按年利率 4.71%計算），該公司主要從事大眾捷運系統之興建

及營運業務。

本公司承諾投資中加生物科技發展基金 100 單位（計加幣 10,000

千元），依合約規定投資進度支付股款，截至九十四年三月底止計投入

219,025 千元（加幣 9,435 千元），付款進度 94.35%。

九十三年一月本公司出售轉投資公司中德公司股票，出售價款為

1,395,785 千元（已扣除證交稅），產生處分利益為 209,745 千元。

九十三年三月本公司為配合展茂光電公司上櫃釋股作業，出售 543

千股，出售價款 8,012 千元（已扣除證交稅），產生處分利益 1,953 千

元，持股比例由 3%降為 2%。

九十三年三月本公司投資太景生物科技公司 150,000 千元，取得乙

種特別股 10,000 千股（持股 24%，年息 8%，非累積可參加，於股東會

享有表決權、選舉權與被選舉權），該公司主要從事新藥研發等業務，

本公司因持有股份占太景公司有表決權股份為 6%，是以採成本法評

價。

九十三年四月華聯生技公司現金增資發行新股，本公司因未按原

持有比例承購新股，致持股比例由 21%降為 15%，且無重大影響力，

是以由權益法評價變更為成本法評價。

- 21 -

九十三年十一月本公司投資漢威巨蛋開發公司 90,000 千元，取得

普通股 9,000 千股，持股比例 18%，預計全部將投資 270,000 千元，截

至九十四年三月底止已投資 135,000 千元，該公司主要從事國際貿易、

百貨業務、競技及休閒體育館開發等業務。

九十三年十一月本公司增加投資中盈公司 500,000 千元，計普通股

50,000 千股，持股比例不變。

本公司董事會於九十一年度至九十四年度決議對中龍、東亞聯合

鋼鐵、台灣高鐵、台車、中欣及漢威巨蛋開發等現金增資案，計畫增

資金額上限為 28,383,619 千元，執行增資時程需視該等被投資公司增

資相關計畫之進度辦理。截至九十四年三月底止，已參與台灣高鐵等

現金增資 7,143,091 千元。

採權益法認列之投資收益（損失）彙總如下：

九十四年第一季 九十三年第一季按會計師核閱報表認列 中 鴻 $ 390,421 $ 266,095 中 鋼 構 179,117 499 中 碳 75,172 72,307 中 聯 資 32,284 17,713 中 宇 10,258 5,802 687,252 362,416 按未經會計師核閱報表認列 中 運 504,776 555,830 廣耀等三家 188,587 168,420 中 鋁 139,589 169,357 CSAPH 121,227 119,919 中 盈 99,868 109,152 中 貿 91,557 156,877 中 龍 31,894 36,061 中 冠 22,452 16,429 其 他 69,504 ( 8,708 ) 1,269,454 1,323,337 $ 1,956,706 $ 1,685,753

本公司九十四及九十三年第一季依持股比例認列被投資公司長期

投資未實現跌價損失分別為 7,577 千元及 672 千元。

本公司九十四及九十三年第一季因長期股權投資產生之累積換算

調整數分別調減 113,393 千元及 73,913 千元。

- 22 -

本公司因長期投資按權益法評價，九十四年第一季調減資本公積

1,066 千元及保留盈餘 7,703 千元及九十三年第一季則調減保留盈餘

551 千元。

本公司九十四年第一季因認列子公司出售本公司股票等而調增資

本公積 30,599 千元。

　固定資產

成 本 重 估 增 值 帳 面 價 值 九十四年三月三十一日 成本及重估增值 土 地 $ 7,712,475 $ 5,840,732 $ 13,553,207 土地改良物 4,231,666 492,990 4,724,656 房屋建築及設備 35,972,074 2,425,010 38,397,084 機械設備 211,420,928 8,862,881 220,283,809 交通及運輸設備 1,529,915 33,748 1,563,663 雜項設備 3,073,073 34,184 3,107,257 263,940,131 17,689,545 281,629,676 累積折舊 土地改良物 3,013,416 413,256 3,426,672 房屋建築及設備 14,702,995 1,580,926 16,283,921 機械設備 160,671,659 8,857,500 169,529,159 交通及運輸設備 1,226,251 33,718 1,259,969 雜項設備 2,412,114 34,167 2,446,281 182,026,435 10,919,567 192,946,002 未完工程 11,093,362 - 11,093,362 $ 93,007,058 $ 6,769,978 $ 99,777,036 九十三年三月三十一日 成本及重估增值 土 地 $ 7,146,632 $ 5,850,597 $ 12,997,229 土地改良物 4,316,764 492,990 4,809,754 房屋建築及設備 36,495,799 2,445,500 38,941,299 機械設備 212,006,047 9,058,845 221,064,892 交通及運輸設備 1,529,403 33,798 1,563,201 雜項設備 2,974,475 34,555 3,009,030 264,469,120 17,916,285 282,385,405 累積折舊 土地改良物 2,926,523 400,884 3,327,407 房屋建築及設備 14,037,579 1,533,978 15,571,557 機械設備 153,894,871 9,050,328 162,945,199 交通及運輸設備 1,215,691 33,743 1,249,434 雜項設備 2,327,736 34,536 2,362,272 174,402,400 11,053,469 185,455,869 未完工程 4,518,882 - 4,518,882 $ 94,585,602 $ 6,862,816 $ 101,448,418

- 23 -

本公司於七十年及八十三年辦理固定資產及專利使用權重估價，

一 方 面 增 加 固 定 資 產 成 本 、 累 積 折 舊 及 專 利 使 用 權 之 帳 面 金 額

17,662,343 千元，一方面於減除估計之土地增值稅準備 3,370,813 千元

後之淨額計 14,291,530 千元，列入資本公積。九十四年一月政府修訂

土地稅法，調降土地增值稅稅率，本公司經重估之土地所提列之土地

增值稅減少 1,196,189 千元轉列資本公積，九十四年第一季本公司出售

部分土地，沖轉土地增值稅準備 3,500 千元。截至九十四年三月底止，

此項資本公積轉增資之金額為 13,952,356 千元，餘額為 1,535,363 千元。

　出租資產

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

土 地 $ 2,966,398 $ 2,966,398 國防工業發展基金會借款項下

機械設備

成 本 2,000,000 2,000,000 減：累積折舊 1,284,281 1,239,834 累計減損 594,000 - 121,719 760,166 $ 3,088,117 $ 3,726,564

上項資產係本公司將部分廠區土地及承受前台灣鋁業向國防工業

發展基金會借款購置之機械設備出租予關係人（附註二十）。

　短期借款及銀行透支

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

信用狀借款 180 天內到期，年利率九十

四年及九十三年三月底

分別為 0.24%～5.75%及0.23%～3%

$ 621,044 $ 710,144 銀行透支 年利率九十四年及九十三

年三月底分別為 0.9%～2.52%及 0.8%～4.087%

1,103,136 446,404 關係人借款（附註二十） 567,540 -

（接次頁）

- 24 -

（承前頁）

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日 九 十 三 年

三 月 三 十 一 日 銀行信用借款 180 天內到期，年利率九十

四年及九十三年三月底

分別為 1.267%及 0.979%

$ 500,000 $ 31,800 $ 2,791,720 $ 1,188,348

　應付短期票券

保 證 或 承 兌 機 構 期 間

年 利 率

（ ％ ） 發 行 金 額 未 攤 銷 金 額 帳 面 金 額 九十四年三月三十一日 國際票券 94.03.21～94.04.04 0.95 $ 500,000 $ 39 $ 499,961 富邦票券 94.03.21～94.04.04 0.94 500,000 39 499,961 $ 1,000,000 $ 78 $ 999,922 九十三年三月三十一日 中興票券 93.03.04～93.05.06 0.77 $ 1,000,000 $ 738 $ 999,262 中華票券 93.03.30～93.04.14 0.80 300,000 86 299,914 $ 1,300,000 $ 824 $ 1,299,176

　應付公司債

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

五年期無擔保公司債－按面額

發行 九十年十一月發行，年息

3.1%，九十五年十一月到期一次還本，利息每年計

付息一次 $ 3,500,000 $ 3,500,000 九十年十一月發行，年息

3.0763%，九十五年十一月到期一次還本，利息每

半年複利一次，按年支付 1,500,000 1,500,000 九十年六月發行，年息

4.27%，九十五年六月到期一次還本，利息每年計

付息一次 5,000,000 5,000,000 八十九年十一月發行，年息

5.18%，九十四年十二月到期一次還本，利息每年

計付息一次 5,000,000 5,000,000 （接次頁）

- 25 -

（承前頁）

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

八十八年七月發行，年息5.99%，已於九十三年七月償還 $ - $ 2,250,000

八十八年五月發行，年息5.69%，已於九十三年六月償還 - 7,750,000

15,000,000 25,000,000 減：一年內到期部分 5,000,000 10,000,000 $ 10,000,000 $ 15,000,000

　長期借款

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

國內銀行長期借款 合作金庫－日幣 44 億圓，

九十九年七月到期一次償

還，年利率九十四年及九

十 三 年 三 月 底 分 別 為

0.2163%及 0.2210% $ 1,296,680 $ 1,397,880 日本瑞穗銀行－日幣 33 億

圓，九十九年七月到期一

次 償 還 ， 年 利 率 為

0.3550% 972,510 - 中國國際商業銀行－日幣

26 億圓，原於九十二年十二月到期，後續約至九十

五年十二月，到期償還，

年利率九十四年及九十三

年三月底分別為 0.2160%及 0.22125% 766,220 826,020

中國國際商業銀行－日幣

22 億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率

0.259% 648,340 -

（接次頁）

- 26 -

（承前頁）

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日 九 十 三 年

三 月 三 十 一 日 中國輸出入銀行－浮動年

利率 3.125%，已於九十三年六月償還（附註二十

一） $ - $ 50,000 3,683,750 2,273,900 減：一年內到期部分 - 50,000 $ 3,683,750 $ 2,223,900

　從業人員退休金

八十四年四月十二日本公司改制民營時，依照「公營事業移轉民

營條例」規定，給付從業人員離職金或年資結算金，全體員工服務年

資自該日重新起算，並自該日起適用修正後之退休、撫卹及資遣辦法

（係屬確定給付退休辦法）。依該辦法規定，員工退休金係根據服務年

資及退休前六個月之平均經常性薪資計付。本公司依法令規定按員工

薪資總額之百分比提撥退休準備，以退休準備金監督委員會名義專戶

存儲，該委員會負責審議、監督及查核勞工退休準備金之提撥、存儲

及支用。退休準備金提撥及支付情況如下：

九十四年第一季 九十三年第一季 期初餘額 $ 10,503,035 $ 9,270,619 本期提撥 461,965 394,250 利息收入 117,438 123,434 本期支付 ( 38,771 ) ( 20,286 ) 期末餘額 $ 11,043,667 $ 9,768,017

本公司另於八十八年八月成立「退休基金管理委員會」，負責審

議、監督及查核副總經理以上人員退休金之提撥、存儲及支用。此項

退休金亦以該管理委員會名義存儲，其提撥及支付情況如下：

九十四年第一季 九十三年第一季 期初餘額 $ 9,982 $ 7,250 本期提撥 1,711 1,344 利息收入 52 34 期末餘額 $ 11,745 $ 8,628

- 27 -

本公司九十四及九十三年第一季按精算結果提列退休金成本分別

為 290,946 千元及 289,284 千元。

　遞延貸項－聯屬公司間利益

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

出售土地利益 $ 1,136,164 $ 1,405,040 工程承攬利益 10,798 2,826 $ 1,146,962 $ 1,407,866

八十八年二月本公司出售部份土地予子公司中欣公司，以配合該

公司業務發展，致產生之未實現出售利益 1,405,040 千元。九十四年第

一季本公司向中欣公司購回部份土地，預計供興建辦公大樓使用，冲

減原未實現利益 268,876 千元。此項利益將於子公司處分該項土地時認

列收益。

另本公司承攬高雄捷運公司（採權益法評價之被投資公司）工程，

預計九十六年完工，因承攬其工程所產生之工程利益予以遞延，將於

完工後按折舊年限計算認列利益。

　股東權益

　股 本

九十三年七月本公司辦理盈餘轉增資 4,310,281 千元，發行新股

431,028 千股。

截至九十四年三月底止，已有特別股股東轉換為普通股計 7,047

千股，惟本公司尚未辦妥變更登記。

庫藏股票

本 期 股 數 期 末 餘 額 收 回 原 因 期 初 股 數 增 加 減 少 股 數 金 額 九十四年第一季 　子公司持有本公司

股票自長期股權投

資調整為庫藏股票 106,652 - 1,529 105,123 $ 1,629,287 九十三年第一季 　子公司持有本公司

股票自長期股權投

資調整為庫藏股票 86,237 - - 86,237 $ 1,176,189 　為轉讓本公司員工 36 - - 36 516 86,273 - - 86,273 $ 1,176,705

- 28 -

　子公司持有本公司股票自長期股權投資調整為庫藏股票

自九十一年度起，本公司將子公司九十一年初持有本公司股

票共計 96,142千股（子公司分列長、短期投資），依持股比例計

96,026千股（帳面價值 1,356,485千元）依庫藏股票處理。另如附

註二所述自九十四年初起，對持有表決權股份未達百分之五十而

具有實質控制力之被投資公司，視同子公司將其持有本公司股票

依庫藏股票處理，是項會計變動增加期初庫藏股票 22,189千股（帳

面價值 539,707千元），另因子公司出售本公司股票致庫藏股減少

1,529千股，出售價款為 54,140千元，其超過本公司庫藏股票帳面

價值 23,541千元之金額 30,599千元，列入資本公積。截至九十四年

及九十三年三月底止，此部份股票按期末本公司綜合持股比例計

算之市價分別為 3,785,462千元及 2,926,036千元。

子公司持有本公司股票雖視同庫藏股票處理，但享有本公司

之股東權利，惟不得參與本公司之現金增資。

　為轉讓本公司員工

自九十年九月起本公司依規定陸續自公開市場買回本公司普

通股，並於九十三年八月轉讓予員工 36千股，是項交易使九十三

年減少資本公積 82千元。

依證券交易法規定，本公司買回流通在外股份之數量，不得

超過已發行股份總數百分之十，買回股份之總金額，不得逾保留

盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，本公司買回

自有股份之交易，符合上項規定。又依上開法令，買回之股份倘

欲轉讓予員工，則應於買回之日起三年內轉讓，本公司已於規定

期限內轉讓。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得

享有股利之分派、表決權等權利。

- 29 -

海外存託憑證

本公司最大股東經濟部（九十四年將持股轉予財政部國庫署）

分別於八十一年五月、八十六年二月及九十二年十月在歐洲、美國

及亞洲發行全球存託憑證共 88,329,150 單位，嗣因本公司盈餘轉增

資，致其存託憑證增加 4,513,815 單位。存託憑證每單位表彰本公司

普通股 20 股，發行之存託憑證折合普通股 1,856,859,434 股（含畸零

股 134 股）。依前財政部證券暨期貨管理委員會公布發行海外存託

憑證辦法規定，存託憑證持有人得要求兌回，在國內證券交易市場

流通，本公司亦得在原發行股數範圍內再發行存託憑證。截至九十

四年三月底止，流通在外之存託憑證為 17,080,832 單位，折合普通

股為 341,616,754 股（含畸零股 114 股），約佔發行普通股股數 3.45%。

特別股

依照本公司章程，特別股之權利及義務如下：

　特別股股息優先於普通股股息之分派，股息為面額之 14%。

　本公司如某一年度無盈餘，或盈餘不足分派特別股股息，上述應

優先分派而未分派之特別股股息，應累積於以後年度有盈餘時儘

先補足之。

　特別股分派公司剩餘財產之順序及比例與普通股同。

　特別股股東於股東會有表決權、無選舉權，但可被選舉為董事或

監察人之權利，其他權利義務與普通股之股東同。

　本公司發行之特別股得以盈餘或發行新股所得之股款收回之。特

別股之股東得請求特別股按 1： 1 轉換為普通股。

資本公積

資本公積之內容如下：

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

資產重估增值（附註九） $ 1,535,363 $ 339,174 庫藏股票交易 669,267 279,977 長期股權投資按權益法評價

所產生者 185,313 65,797 其 他 8,099 8,099 $ 2,398,042 $ 693,047

- 30 -

依相關法令規定，資產重估增值產生之資本公積，自九十一年

度起僅能用以彌補虧損；庫藏股票交易產生之資本公積得彌補虧損

或撥充股本，撥充股本每年以一定比例為限；因長期股權投資產生

之資本公積不得作為任何用途。

盈餘分配及股利政策

依本公司章程規定，每年度純益如有以往年度待彌補虧損應先

彌補後，依下列順序分派之：

　提列 10%為法定盈餘公積，直至其餘額等於實收股本。

　按面額 14%分派特別股股利。

　餘提撥 0.3%為董監事酬勞及 3%～ 5%（原為 3%，九十三年六月股

東會修改章程，自九十四年分配九十三年度盈餘時適用）為從業

人員紅利。

　按面額 14%分派普通股股利。

　若尚有可分派之盈餘，按特別股及普通股股東持有股份比例再分

派紅利。

上述盈餘之分配，由董事會擬具分派議案，必要時得於分派特

別股股息後，先酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘，提請股東會決

議之。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（庫藏股

票除外）餘額提列特別盈餘公積；又子公司自九十一年初起持有本

公司股票就年底市價低於帳面價值之差額，仍應依持股比例計算提

列相同數額之特別盈餘公積。依前項提列特別盈餘公積後之餘額始

得作分配。嗣後股東權益減項數額有迴轉減少時，得就該項金額迴

轉盈餘供分配。

本公司企業生命期正值穩定成長階段，上述股息及紅利之分

派，現金不低於百分之七十五，股票不高於百分之二十五為原則。

依公司法規定，法定盈餘公積得用以彌補虧損；且當該項公積

已達實收股本百分之五十時，並得以其半數撥充股本。

- 31 -

本公司董事會分別於九十四年及九十三年三月就九十三及九十

二年度之盈餘分配擬議如下（九十二年度部分業於九十三年六月股

東常會照案通過）：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 九 十 三 年 度 九 十 二 年 度 九 十 三 年 度 九 十 二 年 度

法定盈餘公積 $ 5,161,667 $ 3,685,308 特別盈餘公積 436,525 28,651 特 別 股 現金股利 161,776 143,286 $ 3.90 $ 3.00 股票股利 20,741 16,717 0.50 0.35 4.40 3.35 普 通 股 現金股利 38,569,568 28,356,863 3.90 3.00 股票股利 4,944,816 3,308,301 0.50 0.35 董監事酬勞 138,243 98,526 4.40 3.35 從業人員紅利 現金紅利 714,035 - 股票紅利 1,590,021 985,263 $ 51,737,392 $ 36,622,915

九十三年度盈餘分配案尚待九十四年度股東常會決議。

有關董事會擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交

易所之「公開資訊觀測站」查詢。

兩稅合一

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之未

分配盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率，計算可獲

配之股東可扣抵稅額。國外股東（含海外存託憑證持有人）僅能就

未分配盈餘加徵 10%稅額部分獲配股東可扣抵稅額以抵減股利扣繳

稅款。

截至九十四年三月底止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為

4,675,016 千元。九十三年度預計及九十二年度實際之分配盈餘稅額

可扣抵比率分別為 27.01%及 23.86%。

截至九十四年三月底止，本公司之未分配盈餘屬於八十六年度

（含）以前部分為 35,440 千元，此部分盈餘之分配不適用兩稅合一

之規定。

- 32 -

　所得稅

　所得稅計算如下：

九十四年第一季 九十三年第一季 會計所得按法定稅率（25%）計算之稅額 $ 5,080,227 $ 3,155,591

調節項目之所得稅影響數 永久性差異 國內投資收益 ( 458,870 ) ( 391,458 ) 處分投資利益 ( 1,216 ) ( 59,781 ) 其 他 ( 7,584 ) 8,533 暫時性差異 國外投資收益 ( 30,307 ) ( 29,980 ) 股利收入 164,897 - 折舊差異 44,666 54,220 未實現銷貨毛利 138,465 其 他 12,890 ( 8,740 ) 按課稅所得計算之所得稅 4,943,168 2,728,385 投資抵減 ( 159,316 ) ( 121,405 ) 分離課稅之利息所得稅 9,941 2,194 以前年度所得稅調整 416 - 當期應納所得稅 4,794,209 2,609,174 遞延所得稅 136,559 ( 45,499 ) 所 得 稅 $ 4,930,768 $ 2,563,675

　應付所得稅變動如下：

九十四年第一季 九十三年第一季 期初餘額 $ 9,405,065 $ 6,539,733 當期應納所得稅 4,794,209 2,609,174 支付稅額 ( 15,184 ) ( 3,571 ) 期末餘額 $ 14,184,090 $ 9,145,336

　遞延所得稅資產（負債）內容如下：

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

流 動 遞延所得稅資產 提列離職金 $ 44,772 $ 31,250 存貨損失 39,889 42,422 未實現銷貨毛利 137,445 - 其 他 41,810 36,971 263,916 110,643

（接次頁）

- 33 -

（承前頁）

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

遞延所得稅負債 期末存貨財稅差異 ( $ 16,781 ) ( $ 34,711 ) 遞延所得稅資產淨額 247,135 75,932 非 流 動 遞延所得稅資產 資產減損損失 127,729 - 長期投資跌價損失 13,500 - 未實現兌換損失 - 21,970 其 他 1,020 1,162 142,249 23,132 遞延所得稅負債 折舊財稅差異 ( 3,033,838 ) ( 3,247,989 ) 國外投資收益 ( 267,849 ) - 未實現兌換利益 ( 41,926 ) - ( 3,343,613 ) ( 3,247,989 ) 遞延所得稅負債淨額 ( 3,201,364 ) ( 3,224,857 ) 遞延所得稅負債淨額 ( $ 2,954,229 ) ( $ 3,148,925 )

投資抵減係本公司為購置機器設備、研究發展及人才培訓及投資

新興重要策略性產業等支出，依據促進產業升級條例規定可享有之抵

減金額。

本公司截至九十年度之所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定。

　用人費用、折舊及攤銷之歸屬

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季 營 業 成 本 營 業 費 用 合 計 營 業 成 本 營 業 費 用 合 計

用人費用 薪 資 $ 3,662,375 $ 660,338 $ 4,322,713 $ 3,071,759 $ 573,754 $ 3,645,513 勞 健 保 124,111 21,372 145,483 122,031 21,282 143,313 退 休 金 247,313 53,405 300,718 245,098 47,024 292,122 其 他 129,093 22,583 151,676 52,047 10,322 62,369 $ 4,162,892 $ 757,698 $ 4,920,590 $ 3,490,935 $ 652,382 $ 4,143,317 折 舊 $ 2,323,286 $ 79,981 $ 2,403,267 $ 2,601,783 $ 80,217 $ 2,682,000 攤 銷 99,712 324 80,036 79,712 492 80,204

- 34 -

現金流量表上折舊及攤銷與上列金額之差異，主係現金流量表尚

包含出租資產折舊及公司債發行費用攤銷（列入營業外費用及損失）

所致。

　每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

　分子－純益

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

損益表之純益 $20,320,909 $15,390,141 $12,622,362 $ 10,058,687 減：特別股股利 18,815 14,250 20,977 16,717 基本每股盈餘 屬於普通股股東之純益 20,302,094 15,375,891 12,601,385 10,041,970 具稀釋作用之潛在普通股之影響 14%累積轉換特別股 18,815 14,250 20,977 16,717 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之純益加潛在 普通股之影響 $20,320,909 $15,390,141 $12,622,362 $ 10,058,687

　分母－股數（千股）

九十四年第一季 九十三年第一季 普通股已發行加權平均股數 9,890,399 9,452,324 加：盈餘轉增資股數追溯調整

數 - 431,028 減：加權平均庫藏股股數 －本公司買回 - 36 －子公司持有本公司股

票 105,123 89,255 9,785,276 9,794,061 具稀釋作用之特別股股數 40,715 47,762 9,825,991 9,841,823

計算九十三年第一季每股盈餘時，九十三年度辦理盈餘轉增資

之影響已列入追溯調整，是以九十三年第一季稅前及稅後基本每股

盈餘因追溯調整，分別由 1.35 元及 1.07 元減少為 1.29 元及 1.03 元。

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　關係人交易

　關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 中鋼鋁業公司（中鋁） 子公司 中鋼運通公司（中運） 子公司 中鋼碳素化學公司（中碳） 子公司 中貿國際公司（中貿） 子公司 中聯爐石處理資源化公司（中聯資） 子公司 中宇環保工程公司（中宇） 子公司 中國鋼鐵結構公司（中鋼構） 子公司 中鴻鋼鐵公司（中鴻） 子公司 中鋼機械公司（中機） 子公司 中盈投資開發公司（中盈） 子公司 中鋼保全公司（中保） 子公司 中欣開發公司（中欣） 子公司 中冠資訊公司（中冠） 子公司 中鋼企管顧問公司（中顧） 子公司 高科磁技公司（高磁） 子公司 隆元發投資公司（隆元發） 子公司 宏億投資公司（宏億） 子公司 廣耀投資公司（廣耀） 子公司 中龍鋼鐵公司（中龍） 子公司 China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd

（CSAPH） 子公司

台安生物科技公司（台安） 子公司 Chung Mao Trading（BVI）Corp.（中貿

BVI） 孫公司

Chung Mao Trading (SAMOA) Corp. 孫公司 CSGT (Singapore) Pte Ltd 孫公司 智揚管理顧問公司（智揚） 孫公司 鋼堡科技公司(鋼堡) 孫公司 聯鋼開發公司 孫公司 鋇泰電子陶瓷公司 孫公司 和貿國際公司（和貿） 孫公司 網際優勢公司（網優） 孫公司 聯鋼營造工程公司（聯鋼） 孫公司 Ornasteel Enterprise Corp. (M) Sdn. Bhd.

（彥馬） 曾孫公司

Group Steel Corp. (M) Sdn. Bhd.（群馬） 曾孫公司 中貿日本國際日本株式會社 曾孫公司 CSGT Hong Kong Limited 曾孫公司 CSGT (Shanghai) Ptd. Ltd 曾孫公司 寧波華揚鋁業科技公司 玄孫公司

（接次頁）

- 36 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 高雄捷運公司（高捷） 採權益法評價之被投資公司 台灣車輛公司（台車） 採權益法評價之被投資公司 唐榮鐵工廠公司（唐榮） 本公司為其董事 亞太固網寛頻公司（原名東森寛頻電信） 本公司為其董事 開發國際投資公司 本公司為其董事

重大交易事項

當期交易

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季

金 額 佔 淨

額 ％ 金 額 佔 淨

額 ％ 銷 貨 中 鋼 構 $ 849,058 2 $ 779,386 2 彥 馬 771,422 2 614,022 2 中 碳 441,180 1 236,917 - 中 鴻 348,634 1 436,522 1 其 他 674,181 1 445,644 2 $ 3,084,475 7 $ 2,512,491 7 進 貨 中 運 $ 4,126,484 25 $ 2,467,345 18 中 鋁 439,904 2 528,765 4 中 貿 363,448 2 6,720 - 中 鴻 289,369 2 314,091 2 其 他 53,071 - 87,138 - $ 5,272,276 31 $ 3,404,059 24

本公司與關係人之進貨及銷貨，除彥馬、中碳、中鋁、中貿及

中運因無其他相同產品交易對象可供比較外，其餘依一般正常交易

條件為之。

資產租賃

本公司與中鋁、中機、中碳、中鋼構及中聯資等公司分別訂立

使用廠區土地及辦公室租用合約，每年租金按公告地價年息 4%～

10%或一般市場行情計算，除中鋁及中碳儲槽與輸送管線之租金係按

月收取外，餘每半年收取一次，其相關內容如下：

- 37 -

租 金 收 入

租 約 截 止 日

九 十 四 年

第 一 季

九 十 三 年

第 一 季

中 鋁 一○五年二月 $ 11,612 $ 16,068

中 機 一○○年十一月 5,737 11,492

中 碳 九十九年十二月 5,070 2,887

中 鋼 構 一○七年五月 3,987 7,981

中 聯 資 一○一年四月 1,231 2,456

其 他 九十七年五月 713 611

$ 28,350 $ 41,495

讓受應收票據

本公司與智揚簽訂應收票據無追索權讓受管理服務合約，九十

三年第一季讓售應收未到期之票據金額為 442,559 千元，其相關費用

為 2,639 千元。

財產交易

九十四年一月本公司向中欣公司購入興建辦公大樓用地，購買

價款 834,673 千元，係參考鑑價報告由雙方議定。

其他支出

本公司支付關係人之各項費用，包含爐石處理清運、工程修護

及營建工程、出口運輸及進出口代理及佣金等費用，彙總如下：

九十四年第一季 九十三年第一季

中 宇 $ 292,842 $ 212,371 中 鋼 構 229,183 134,203 中 機 150,574 142,777 中 聯 資 121,650 136,685 聯鋼營造 81,495 114,051 中 運 74,424 64,550 其 他 252,438 211,854 $ 1,202,606 $ 1,016,491

其他收入

包含提供各關係人之勞務、加工、公用流體及雜項等收入，彙

總如下：

- 38 -

九十四年第一季 九十三年第一季

唐 榮 $ 283,716 $ 218,451 高 捷 119,292 21,689 中 鴻 52,969 34,981 中 龍 46,219 21,420 中 鋁 32,135 30,956 其 他 93,068 35,127 $ 627,399 $ 362,624

資金融通

九十四年一月本公司向關係人 CSAPH 無息貸入資金 1,238,738

千元（美金 38,500 千元），截至九十四年三月底止，尚未償還餘額

為 567,540 千元（美金 18,000 千元）列入短期借款，預計九十四年

底前償還。

期末餘額

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

金 額 佔淨額

％ 金 額 佔淨額

％ 應收帳款 中 碳 $ 133,666 6 $ 88,097 5 中 鋼 構 73,437 3 59,233 3 唐 榮 67,104 3 70,084 4 彥 馬 - - 59,362 3 其 他 47,843 1 62,498 3 $ 322,050 13 $ 339,274 18 應付帳款 中 運 $ 1,054,682 38 $ 1,120,984 28 中 鋁 125,032 5 86,083 2 中 鴻 69,349 3 61,267 2 其 他 17,107 - 25,862 1 $ 1,266,170 46 $ 1,294,196 33

　質抵押資產

　截至九十四年及九十三年三月底止，本公司提供予銀行作為透支額

度擔保品等用途之定期存單分別為 4,631,694 千元及 4,381,694 千元

（列入質押定期存款及其他資產項下）。

- 39 -

　截至九十四年及九十三年三月底止，本公司提供帳面價值分別為

2,918,282 千元及 5,305,333 千元之機器設備抵押予銀行，作為借款

額度之擔保品。

　截至九十三年三月底止，本公司提供投資於中鋼鋁業公司之股票

20,000 千股（以每股面額 10 元計算）質押予中華開發工業銀行，作

為外幣授信額度之擔保品，是項擔保品已於九十三年九月撤銷。

　截至九十四年三月三十一日止之重大承諾及或有事項

　本公司承包工程，由中國商銀及台北銀行開立 Stand-by L／C 保證

（履約、還款、押標）之金額合計 1,241,388 千元。

　為購入原物料已開立未使用之信用狀餘額折合新台幣約為 115 億元。

　本公司對讓售予中興票券金融公司之未到期應收票據 1,141,059 千元

提供等額背書責任。本公司已藉由購買信用風險保單及與中興票券

金融公司約定分攤票據發票人信用風險，消除背書風險。

　本公司與澳洲、印度、巴西、加拿大、印尼、北韓、日本、菲律賓、

俄羅斯、越南及國內等地之主要原料供應商簽訂一年、三年或十年

之長短期原料採購合約，每年採購煤礦約 860 萬噸、鐵礦約 1,600

萬噸及石料約 280 萬噸，其價格每年由雙方議定之。截至九十四年

三月底止，尚未履約部份計約 1,312 億元（原料煤約 2,144 萬噸，鐵

礦砂約 3,767 萬噸及石灰石料約 200 萬噸）。

　本公司採權益法評價之被投資公司中鴻鋼鐵公司，於九十二年九月

與交通銀行等二十四家銀行簽訂聯貸合約，依約本公司應隨時與關

係人共同持有並控制中鴻鋼鐵公司全部已發行股份中不少於百分之

三十之股份，並維持對中鴻鋼鐵公司二分之ㄧ以上之董事席次及經

營控制權。截至九十四年三月底止，本公司實質持有中鴻鋼鐵公司

股權 39.3%，取得該公司三分之二董事席次及其經營權。

　本公司採權益法評價之被投資公司高雄捷運公司，其與台灣銀行等

二十四家銀行所簽訂之聯貸合約，依約高雄捷運工程興建期內，本

公司及持有股權 50%以上之子公司應隨時持有至少相當高雄捷運公

司實收資本額 30%之股權。截至九十四年三月底止，本公司持有高

雄捷運公司 31%之股權。

- 40 -

　重大期後事項

九十四年四月本公司投資台灣高速鐵路公司，支付價款 3,199,944

千元，取得丙種特別股 344,080 千股（發行期間四年，前二年特別股年

息 9.5%，後二年年息 0%，若本公司未於轉換期間轉換成普通股且屆期

因法令規定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時，未收

回之特別股之股息按年利率 4.71%計算），該公司主要從事大眾捷運系

統之興建及營運業務。

　金融商品

本公司九十四及九十三年第一季均未從事衍生性金融商品交易。

非衍生性金融商品之公平價值如下： 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現金及約當現金 $ 26,508,696 $ 26,508,696 $ 9,662,053 $ 9,662,053 短期投資 36,546,517 39,316,420 38,923,405 41,949,002 應收票據 1,679,202 1,679,202 555,911 555,911 應收帳款 2,425,047 2,425,047 1,915,097 1,915,097 質押定期存款（含非流動） 4,631,694 4,631,694 4,381,694 4,381,694 其他應收款 388,037 388,037 129,295 129,295 長期投資 52,264,366 57,613,999 45,128,068 51,712,567 存出保證金 77,567 77,567 41,177 41,177 負 債 短期借款及銀行透支 2,791,720 2,791,720 1,188,348 1,188,348 應付短期票券 999,922 999,922 1,299,176 1,299,176 應付票據及帳款 2,774,473 2,774,473 3,937,615 3,937,615 應付費用 4,781,373 4,781,373 4,128,227 4,128,227 應付公司債（含一年內到期） 15,000,000 15,966,703 25,000,000 26,889,898 長期借款（含一年內到期） 3,683,750 3,683,750 2,273,900 2,273,900

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品（短期投資除外）以其在資產負債表上之帳面價值估

計公平價值，因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價

值之合理基礎。

　短期投資及長期投資係以其市價或股權淨值估計公平價值。

　長期附息負債係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率

以本公司所能獲得類似條件之長期附息負債利率為準。

　存出保證金係以現金方式存出，以其帳面價值為公平市價。

- 41 -

　附註揭露事項

　重大交易事項及　轉投資事業相關資訊

九十四年度第一季應揭露之事項如下：

資金貸與他人：附表一。

為他人背書保證：附表二。

期末持有有價證券情形：附表三。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本

額百分之二十以上：附表四。

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：附表五。

　處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十

以上：附表六。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

附表七。

被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：附表八。

從事衍生性商品交易：無。

　大陸投資資訊

　大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已

匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表九。

　與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事

項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投

資對財務報表影響之有關資訊：無。

- 42 -

中國鋼鐵股份有限公司及其轉投資公司

資金貸與他人明細表

民國九十四年第一季

附表一 單位：新台幣千元

資 金 貸 與 他 人 者 對 個 別 對 象 提 列 備 抵 呆 擔 保 品 業 務 往 來 資 金 貸 與

編 號 公 司 名 稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 資金貸與限額 本期最高餘額 期 末 餘 額 利 率 區 間 ( ％ ) 資 金 貸 與 原 因 帳 金 額 名 稱 價 值 金 額 最 高 限 額

1 ALU Investment Offshore Corporation

寧波華揚鋁業科技

公司 短期借款 $ - (註二)

$ 135,530 (美金 4,300 千

元)

$ 135,530 (美金 4,300 千

元)

2.79～3.70 （註一） $ - 無 無 $ - $ 390,290 (註二)

2 United Steel

International Development Corp.

寧波華揚鋁業科技

公司 短期借款 - (註二)

472,778 (美金 15,000 千

元)

472,778 (美金 15,000 千

元)

2.27～3.64 （註一） - 無 無 - - (註二)

3 China Steel Asia

Pacific Holdings Pte Ltd

中國鋼鐵公司 短期借款 -

1,238,738 (美金 38,500 千

元)

567,540 (美金 18,000 千

元)

- （註三） - 無 無 - -

註一：有短期融通資金之必要。

註二：依 United Steel International Development Corp.目前訂定之資金貸與他人程序規定該公司資金貸與他人之金額及總額得視當時財務狀況而定；另依 ALU

Investment Offshore Corporation 目前訂定之資金貸與他人程序規定該公司資金可貸出資金得視當時財務狀況而定，但總額與金額以不超過該公司淨值百分之四十

為限。

註三：China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd 正辦理減資美金 18,000 千元，俟完成減資法定程序，即同步消除貸款。

- 43 -

中國鋼鐵股份有限公司及其轉投資公司

背書保證明細表

民國九十四年第一季

附表二 單位：新台幣千元 （另予註明者除外）

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累計背書保證金額 背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 佔最近期財務報表

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 餘 額 保 證 餘 額 保 證 金 額 淨值之比率 ( ％ ) 背 書 保 證 最 高 限 額

1 中國鋼鐵公司 發 票 人 天聲鋼鐵工業公司 業務關係（客戶） $ 20,014,772

(淨值之十分之一) $ 79,748 $ 55,260 $ - - $ 60,044,316

(淨值之百分之三十) 耿鼎企業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 99,709 99,709 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 優等實業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 49,720 47,033 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 世紀鋼鐵結構公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 24,991 17,564 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 昇利鋼鐵工業公司 業務關係（客戶） $ 20,014,772

(淨值之十分之一) 44,706 35,035 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 碁傑鋼鐵工業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 29,915 29,915 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 晉椿工業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 64,831 51,109 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 世豐螺絲廠公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 44,708 42,707 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 永裕鋼鐵工程公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 9,905 9,466 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 永發鋼鐵工業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 79,653 77,850 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 惠台鋼鐵公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 6,781 6,781 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 俊來金屬公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 19,960 16,844 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 建成鋼鐵工業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 79,966 79,668 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 元大聯合鋼鐵公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 55,136 22,377 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 中鋼焊材廠公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 35,449 35,287 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 廣泰金屬工業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 79,201 49,106 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 江益企業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 29,985 29,822 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 維勝鋼鐵公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 33,907 29,011 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 強新工業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 78,504 78,209 - 60,044,316

(淨值之百分之三十) （接次頁）

- 44 -

（承前頁）

對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 擔 保 累計背書保證金額 背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 背 書 保 證 背 書 保 證 期 末 背 書 之 背 書 佔最近期財務報表

編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 限 額 餘 額 保 證 餘 額 保 證 金 額 淨值之比率 ( ％ ) 背 書 保 證 最 高 限 額 松和工業公司 業務關係（客戶） $ 20,014,772

(淨值之十分之一) $ 154,562 $ 121,576 $ - - $ 60,044,316

(淨值之百分之三十) 新倡發工業公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 39,130 34,272 - - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 春雨工廠公司 業務關係（客戶） 20,014,772

(淨值之十分之一) 199,623 172,458 - - 60,044,316

(淨值之百分之三十) 被背書人－中興票券（註一）

2 中鋼運通公司 CSE Transport Corp. (Panama) 子 公 司 17,426,027 (淨值之二倍)

USD 58,000,000 JPY 3,306,600,000 142,000

USD 58,000,000 JPY 3,306,600,000 142,000

- 34 26,139,040 (淨值之三倍)

3 中國鋼鐵結構公司 聯鋼營造工程公司 子 公 司 5,125,506

(淨值之二倍) 64,090 54,990 - 3 5,125,508

(淨值之二倍) 上海頂鋒金屬製品公司 間接投資公司（註二） 854,251

(淨值三分之一) - - - - 854,251

(淨值之三分之一) 中鋼結構（昆山）有限公司 曾孫公司 854,251

(淨值三分之一) 370,175 315,185 - 6 854,251

(淨值之三分之一 )

4 聯鋼營造工程公司 中國鋼鐵結構公司 母 公 司 6,609,446 (淨值之十五倍)

2,339,197 2,339,197 - 541 6,609,446 (淨值之十五倍)

5 鋇泰電子陶瓷公司 Lefkara Ltd. 子 公 司 224,361

(淨值二分之一) 47,317 USD 1,500,000

47,317 USD 1,500,000

41,850 11 224,361 (淨值之二分之一)

6 Lefkara Ltd. 鋇泰電子（蘇州）有限公司 孫 公 司 145,476

(淨值二分之一) 47,317 USD 1,500,000

47,317 USD 1,500,000

- （註三）

16 145,476 (淨值之二分之一)

7 中貿國際公司 Chung Mao Trading (SAMOA)

Co., 子 公 司 458,138

(淨值之百分之三十) USD 3,000,000 USD 3,000,000 - 7 687,206

(淨值之二分之一)

8 中宇環保工程公司 上海漢宇建築工程技術顧問公司

孫 公 司 109,469 (淨值之十分之一)

15,000 15,000