2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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2018

易讯通

NEEQ:831142

北京易讯通信息技术股份有限公司

年度报告

Beijing Easted Infomation Technology Co.LTD

证券代码：831142 证券简称：易讯通 主办券商：长江证券

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公司年度大事记

战略布局

成立全资子公司黑龙江易联云通科技有限公司，持续布局全国战略发展

上海映云申报高新技术企业认定成功

黑龙江易联云通取得软件企业证书

创新成果

取得一种在私有云中虚拟机端口流量外迁的方法的专利

取得一种在私有云中迁移虚拟机的安全防护方法发布易联云通物联网接入系统软件 V2.0 的专利

取得一种云计算中基于分布式存储的数据安全擦除方法的专利

取得一种虚拟桌面环境中的高清图像采集设备重定向方法的专利

获取资质

东信宏业获得《武器装备质量体系认证证书》

公司成功通过公安部计算机信息系统安全专用产品销售许可证认证

EASTED vServer 服务器虚拟化系统 V6.0 列入国家保密局批准的涉密信息系统使用产品目录

社会认可

公司连续三年进入新三板创新层

上海映云荣获“静安区促进就业优秀企业”称号

再次入围北京市市级行政事业单位 2018-2019 年度办公设备协议采购项目

市场营销

易联云通参与建设了涵盖云计算、先进计算、大数据、物联网等产业综合体的南岗城市云大数据产业基

地，加快了东北市场的开拓。

上海映云受邀参加了上海聚能湾“分享时刻”孵化项目路演大会，路演大会为企业提供自主可控型大数

据产品的展示和持续深化服务的途径。

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目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 44

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 51

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释义

释义项目 释义

易讯通公司、公司、我公司 指 北京易讯通信息技术股份有限公司

三会 指 股东大会、董事会、监事会

主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司

公司章程 指 《北京易讯通信息技术股份有限公司公司章程》

全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统

报告期、本年度 指 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日

元、万元 指 人民币元、人民币万元

上海映云 指 上海映云信息技术有限公司

东信宏业 指 东信宏业电子科技有限公司

新疆易讯通 指 新疆易讯通电子科技有限公司

西安易志云 指 西安易志云信息技术有限公司

黑龙江易联云通 指 黑龙江易联云通科技有限公司

天职 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

报告期 指 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日

报告期末 指 2018 年 12 月 31 日

云计算 指 一种商业计算模型,将计算任务分布在大量计算机构

成的资源池上,使各种应用系统能够根据需要获取计

算力、存储空间和信息服务

虚拟化 指 将一台物理服务器分割成多个相互独立、互不干扰的

虚拟环境,在任何地点,任何时间通过网络访问属于个

人的桌面系统,为应用程序提供了一个虚拟的运行环

境

云平台 指 通过计算集群或工作站群实现弹性的、实用的云计算,

对计算资源提供全生命周期的管理和自动化的资源配

置功能

超融合 指 是计算虚拟化、分布式存储、网络虚拟化、x86硬件与

其他元素的整合,将服务器的计算资源、存储资源和网

络资源结合在一起,形成统一的资源池

大数据 指 一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面大大超

出了传统数据库软件工具能力范围的数据集合,具有

海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型

和价值密度低四大特征

容器云 指 基于 Docker 容器运行技术和 Kubernetes 容器编排技

术，提供 PaaS、DevOps、微服务治理等产品，致力于

打造云原生应用产品体系，为企业数字化转型赋能。

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杜栩、主管会计工作负责人李德生及会计机构负责人（会计主管人员）李德生保证年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是√否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否

是否存在豁免披露事项 □是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司成长性风险

公司业务快速成长,经营规模将会进一步扩大,资产规模将大幅

提高,人员规模也会增长,需要公司在资源整合、市场开发、产

品研发与质量管理、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整,

对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求。

如公司的管理模式、管理制度和管理人员不能适应公司规模迅

速扩张的需要,公司的经营将受到一定的影响,公司存在经营规

模迅速扩大带来的管理风险。

核心技术人员流动风险

经过几年的发展,公司技术研发人员包括优秀的系统架构师、高

级软件工程师和开发人员,已经组成一批从事云计算基础软件

产品开发的专业团队和技术精湛的虚拟化实施团队。但目前市

场上云计算行业,软件技术人才争夺也十分激烈,因此公司核心

技术人员流失的风险会存在。

现有产品及服务市场竞争加剧的风险 随着中国走向软件自主可控、正版化、国产化和保证信息安全

的战略出台和要求力度的加大,云计算、虚拟化、云平台和大数

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据技术得到了广泛应用,一些系统集成商和软件企业陆续进入

云计算、虚拟化产品领域,存在现有产品及服务市场竞争加剧的

风险。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 北京易讯通信息技术股份有限公司

英文名称及缩写 Beijing Easted Infomation Technology Co.LTD

证券简称 易讯通

证券代码 831142

法定代表人 杜栩

办公地址 北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 1 号 1 层 1001

二、 联系方式

董事会秘书 王松利

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

是

电话 010-51289959

传真 010-82537066

电子邮箱 wangsongli@easted.com.cn

公司网址 www.easted.com.cn

联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 1 号 1 层 1001 100085

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 北京易讯通信息技术股份有限公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2010 年 3 月 5 日

挂牌时间 2014 年 9 月 11 日

分层情况 创新层

行业（挂牌公司管理型行业分类） I6510-信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业

-软件开发-软件开发

主要产品与服务项目 主要销售产品:虚拟化、云平台、超融合和大数据系列产品;同时为

客户提供云计算、大数据基础架构及平台系列软件的软硬件一体

化的解决方案、产品开发以及相关延展的运维服务。

普通股股票转让方式 集合竞价

普通股总股本（股） 183,111,750

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 杜栩

实际控制人及其一致行动人 杜栩、北京博源慧宇工程技术发展有限公司、王淑平、杜军

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 911101085513909229 否

注册地址 北京市海淀区上地信息产业基地

开拓路 1 号 1 层 1001

否

注册资本（元） 183,111,750.00 否

五、 中介机构

主办券商 长江证券

主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 周百鸣 申旭

会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用□不适用

公司于 2019年 4月 3日召开第二届董事会第十六次会议及 2019年 4月 19日召开第一次临时股东

大会，审议通过《变更会计师事务所》的议案，公司会计师事务所变更为天职国际会计师事务所（特殊

普通合伙）。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 220,873,082.88 247,729,807.37 -10.84%

毛利率% 41.66% 47.12% -

归属于挂牌公司股东的净利润 39,482,850.39 63,054,465.74 -37.38%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

37,683,687.66 63,085,791.40 -40.27%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

13.99% 27.31% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

13.36% 27.33% -

基本每股收益 0.22 0.39 -44.71%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 353,013,448.01 303,635,178.39 16.26%

负债总计 51,157,455.34 40,902,834.11 25.07%

归属于挂牌公司股东的净资产 301,855,992.67 262,396,333.92 15.04%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.43 15.04%

资产负债率%（母公司） 14.48% 11.35% -

资产负债率%（合并） 14.49% 13.47% -

流动比率 660.73% 707.00% -

利息保障倍数 163.67 1,110.37 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -56,564,271.51 8,842,886.12 -

应收账款周转率 109.85% 194.00% -

存货周转率 1,575.07% 753.00% -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 16.26% 36.98% -

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营业收入增长率% -10.84% 49.01% -

净利润增长率% -37.23% 10.44% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 183,111,750.00 183,111,750.00 0.00%

计入权益的优先股数量 - -

计入负债的优先股数量 - -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动资产处置损益 -30,802.97

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,327,865.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202,458.82

非经常性损益合计 2,094,603.21

所得税影响数 295,440.48

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 1,799,162.73

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据

应收账款 160,734,050.87

应收票据及应收账

款

160,734,050.87

应收利息

应收股利

其他应收款 2,439,846.88 2,439,846.88

应付票据

应付账款 12,440,287.20

应付票据及应付账 12,440,287.20

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款

应付利息

应付股利

其他应付款 3,833,746.53 3,833,746.53

管理费用 21,900,438.03 8,701,725.81

研发费用 13,198,712.22

财务费用 -121,047.58 -121,047.58

其中：利息费用 63,105.40

利息收入 194,609.45

九、 业绩预告、业绩快报的差异说明

√适用 □不适用

公司于 2019 年 3 月 19 日披露的 2018 年年度业绩快报数据内营业收入、营业利润、利润总额、归

属于挂牌公司股东的净利润、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润与 2018 年年度报告数

据的差异如下：

营业利润减少了 16,202,698.46，减幅为 28.55%，利润总额减少了 16,445,960.25，减幅为 27.83%，

归属于挂牌公司股东的净利润减少了 15,529,454.68，减幅为 28.23%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益的净利润减少了 15,322,682.16，减幅为 28.91%，基本每股收益减少了 0.07，减幅为 25.51%，加

权平均净资产收益率减了 5.05%，减幅 26.51%。

造成差异的原因是由于随着年度审计工作的进一深入，个别重点项目虽然已在本报告期内完成公司

内部验收工作，但因未完全取得客户完整验收资料，基于谨慎性原则，对营业收入进行了调整，导致营

业利润等数据也产生差异。

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

公司是处于软件和信息技术服务业中的国产软件厂商，一直专注于为客户提供虚拟化、云平台、超

融合、大数据等领域的产品开发及运维服务，主营业务收入来源于软件、软硬件一体化产品的销售和配

套的技术服务支持，提供安全自主可控的成熟云计算解决方案，服务于政府、教育、医疗、军工、企业、

交通、金融等行业。

公司坚持自主研发，重视国有自主可控生态环境建设，深入了解自主可控生态环境建设的需求，凭

借多年积累的技术、产品和服务优势，顺应当前信息安全形势，2018年推出了基于国产基础软硬件的安

全自主可控的端到端全套解决方案，将自主可控贯穿 IT全产业链，实现基础设施自主可控、应用软件

自主可控、安全产品自主可控。

公司通过不断的自主创新和技术研发，逐渐形成以虚拟化、云平台、超融合、大数据等为核心的软

件产品体系，经过多年经营，公司从技术水平、业务规模以及人员配备上，均具备规模性销售和部署的

能力。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。

核心竞争力分析：

1、竞争策略

公司实施国产化经营和以客户为中心的竞争战略，追求为更多的企业提供安全、可靠、可持续发展

的云服务，客户需求公司发展的核心动力，持续为客户创造最大价值。持续管理变革,实现高效的流程

化运作,确保端到端的优质交付。与友商共同发展,既是竞争对手,也是合作伙伴,共同创造良好的生存空

间,共享价值链的利益。

2、技术优势

报告期内，公司在既往获得的各项管理体系基础上又增加了 ITSS服务认证，体现了公司软件产品成

熟度、技术管理、运维服务、系统建设质量等方面均接近业界最高的国际标准。自主研发的产品通过涉

密信息系统检测，成为符合国家保密局标准要求的虚拟化产品。公司新增加 4个专利和 7个软著，这对

公司在市场竞争中的技术优势有着显著影响，对公司的长远发展奠定了扎实的基础。

3、人才优势

公司实际控股人、高级管理人员和核心技术人员都是具有数十年软件技术行业的工作背景，对云计

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算、大数据等行业、相关核心技术和技术发展趋势有深入的了解和远瞻性的预判。报告期内，公司进一

步完善员工考评与激励机制，利用多种手段建立公平透明的薪酬体系，提升员工对公司的认同感与归属

感，通过合理的培养校招生，强化研发、技术、销售等关键岗位的人才储备。

4、市场优势

报告期内，公司成立黑龙江易联云通全资子公司，持续布局全国战略发展，开拓易讯通在东北地区

的业务和品牌知名度，也为进一步吸引人才，服务已有客户，扩大市场占有率。产品列入国家保密局批

准的涉密信息系统使用产品目录，也标志着公司顺应当前信息安全形势，将安全自主可控贯穿整体产业

链。

5、品牌优势

报告期内，公司连续第三年进入新三板创新层，成功通过公安部计算机信息系统安全专用产品销售

许可证认证，持续入围北京市政府和中央政府采购供应名录，提升了公司品牌形象，得到了政府信息化

行业的持续认可。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是√否

主营业务是否发生变化 □是√否

主要产品或服务是否发生变化 □是√否

客户类型是否发生变化 □是√否

关键资源是否发生变化 □是√否

销售渠道是否发生变化 □是√否

收入来源是否发生变化 □是√否

商业模式是否发生变化 □是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

1、财务状况分析

报告期内，公司实现收入 220,873,082.88,较去年同期 247,729,807.37，下降了 10.84%，实现净利

润 39,482,850.39，较去年同期 62,902,600.34减少 37.23%；报告期毛利率 41.66%；公司总资产为

353,013,448.01，较年初 303,635,178.39 增长 16.26%。

2、经营成果分析

报告期内，公司管理层围绕全年战略计划制定目标，扩大市场占有率，强化技术水平，夯实业务基

础。为进一步增强核心竞争力，主要开展了以下工作：

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（1）产业结构升级，在基础云架构之上推出了对象存储、容灾备份和文档云等产品，实现企业上

云的进一步优化。

（2）强化运维服务能力，增强与现有客户之间的联系，积极组织和参与教育、医疗、政府等行业

的交流与合作，增加客户满意度。

（3）增加资质认证的加持，连续获得 ITSS服务认证、公安部计算机信息系统安全专用产品销售许

可证认证、涉密信息系统检测认证、武器装备质量体系认证，将安全自主可控贯穿整体产业链。

(二) 行业情况

报告期内，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，收入和效益保持较快增长，吸纳就业人数稳

步增加；产业向高质量方向发展步伐加快，结构持续调整优化，新的增长点不断涌现，服务和支撑两个

强国建设能力显著增强，正在成为数字经济发展、智慧社会演进的重要驱动力量。

新兴业态拉动软件业加快发展，已成为新的增长点

软件产品收入实现较快增长，为支撑信息系统安全和工业领域的自主可控发展发挥重要作用。信息

技术服务加快云化发展，云计算、大数据和人工智能技术也全面影响到传统软件开发领域，使开发、交

付和盈利等模式转型，引发计算平台重构并带来新的市场空间。

1、新兴信息技术与传统产业融合加深，为经济发展注入新动能

新一代信息技术在经济社会各领域开展广泛应用和模式创新，支撑制造业、农业、金融、能源、物

流等传统产业优化升级，为传统产业“赋智赋能”，出现越来越多的典型应用案例。支持智慧城市、智

慧交通、智慧社区、智慧医疗等建设，帮助解决社会管理和民生问题的同时，创造出新的市场需求，交

通、安防领域的信息技术需求增长明显。

2、软件业科研创新活力进一步提升，创新体系不断完善

企业研发投入不断增强。软件和信息技术服务业研发呈现“龙头领先、中小微跟进”的趋势，在持

续研发投入的推动下，国内计算机软件著作权登记量呈爆发式增长，部分企业国际专利申请量已居于全

球前列。应用拉动型的创新体系正在形成和完善。云计算、大数据技术逐渐成熟和落地，已成为大多数

软件企业创新发展和业务应用的主流方向，这就吸引了来自不同行业和领域的投资和资源，不断向软件

和信息技术服务业倾斜。

3、构建安全可控的信息环境，国产自主可控势在必行

近几年来，围绕发展自主可控、安全可信的国产软硬件，国内一些企业进行积级的探索，国产软件、

芯片等投资主题逆市崛起，看似受事件驱动有偶然因素，但在全球新一轮科技浪潮叠加我国产业升级大

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背景下，摆脱高新技术产品进口依赖程度较高，实现国产自主可控势在必行。

得益于行业发展及需求增长，公司预计未来业务量保持持续增长。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

末金额变动比例 金额 占总资产的

比重 金额

占总资产的

比重

货币资金 29,988,913.35 8.50% 85,680,514.64 28.22% -65.00%

应收票据及应

收账款

241,416,966.04 68.39% 160,734,050.87 52.94% 50.20%

存货 4,182,460.02 1.18% 12,179,694.35 4.01% -65.66%

投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 0.00%

长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00%

固定资产 10,806,588.36 3.06% 12,617,147.80 4.16% -14.35%

在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00%

短期借款 5,000,000.00 1.42% - 0.00% 0.00%

长期借款 0 0.00% - 0.00% 0.00%

预付款项 57,810,048.45 16.38% 25,988,859.21 8.56% 122.44%

其他应收款 1,678,303.80 0.48% 2,439,846.88 0.80% -31.21%

递延所得税资

产

4,024,482.17 1.14% 1,677,265.32 0.55% 139.94%

应付票据及应

付账款

17,693,235.12 5.01% 12,440,287.20 4.10% 42.23%

预收款项 4,586,444.40 1.30% 3,150,479.16 1.04% 45.58%

应付职工薪酬 2,669,374.75 0.76% 7,397,902.58 2.44% -63.92%

其他应付款 2,577,979.84 0.73% 3,833,746.53 1.26% -32.76%

资产总计 353,013,448.01 100.00% 303,635,178.39 100.00% 16.26%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金：为 29,988,913.35元，比上期减少 55,691,601.29 元，下降了 65%。其原因在于本期

销售减少以及部分项目投入资金增加，同时报告期内应收周期变长。

2、应收票据及应收账款为 241,416,966.04元，较上期增加 80,682,915.17元，增加了 50.2%。其原

因为上期部分重点项目和集成项目实施周期较长，客户尚未验收导致。

3、存货为 4,182,460.02元，较上期减少 7,997,234.33 元，减少了 65.66%。其原因为报告期内公司

优化了存货管理模式，减少非自有产品的销售及相关系统集成。

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4、预付账款为 57,810,048.45 元，较上期增加 31,821,189.24 元，增加了 122.44%。其原因为报告

期内公司新增了需要预先垫付资金的行业重点客户项目导致。

5、其他应收款为 1,678,303.80 元，较上期减少 761,543.08 元,减少了 31.21%。主要是收回了部分

项目的投标保证金。

6、递延所得税资产为 4,024,482.17 元，较上期增加 2,347,216.85 元,增长了 139.94%。其原因为

报告期内应收账款增加，计提了较多的坏账准备，造成递延所得税资产增加。

7、应付票据及应付账款为 17,693,235.12元，较上期增加 5,252,947.92元,增长了 42.23%。主要是

因为改进了供应商管理结构，完善了供应商体系导致。

8、预收账款为 4,586,444.4 元，较上期增加 1,435,965.24元,增长了 45.58%。其原因为公司未完结

项目的预收款项增加所致。

9、应付职工薪酬为 2,669,374.75元，较上期减少 4,728,527.83元，减少了 63.92%。其原因为报告

期内公司精简人员，优化岗业绩与薪酬结构所致。

10、其他应付款为 2,577,979.84 元，较上期减少 1,255,766.69 元，减少了 32.76%。其原因为客户

保证金减少。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期金

额变动比例 金额 占营业收入

的比重 金额

占营业收入

的比重

营业收入 220,873,082.88 - 247,729,807.37 - -10.84%

营业成本 128,858,020.48 58.34% 130,997,569.13 52.88% -1.63%

毛利率% 41.66% - 47.12% - -

管理费用 7,238,926.34 3.28% 8,701,725.81 3.51% -16.81%

研发费用 14,609,913.58 6.61% 13,198,712.22 5.33% 10.69%

销售费用 19,288,107.11 8.73% 24,342,464.90 9.83% -20.76%

财务费用 204,209.00 0.09% -121,047.58 -0.05% 268.70%

资产减值损失 14,938,370.69 6.76% 6,709,706.82 2.71% 122.64%

其他收益 6,568,333.94 2.97% 8,078,483.00 3.26% -18.69%

投资收益 0.00% 0.00% 0.00%

公允价值变动

收益

0.00% 0.00% 0.00%

资产处置收益 0.00% 0.00% 0.00%

汇兑收益 0.00% 0.00% 0.00%

营业利润 40,382,238.96 18.28% 70,049,788.56 28.28% -42.35%

营业外收入 2,337,865.00 1.06% 59,026.72 0.02% 3,860.69%

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营业外支出 71,402.97 0.03% 101,575.56 0.04% -29.70%

净利润 39,482,850.39 17.88% 62,902,600.34 25.39% -37.23%

项目重大变动原因：

1、财务费用为 204,209.00 元，较上期增加 325,256.58 元，增加了 268.7%，其原因为增加银行贷

款，利息费用增加所致。

2、资产减值损失为 14,938,370.69 元，较上期增加 8,228,663.87 元，增加了 122.64%，其主要原

因为应收账款和账龄增长导致坏账计提增加。

3、营业外收入为 2,337,865.00 元，较上期增加 2,278,838.28 元，增加了 3860.69%，其主要原因

为报告期内申请并收到了国家补助。

4、营业利润为 40,382,238.96 元，较上期减少 29,667,549.6元，减少了 42.35%，其主要原因为报

告期内主营业务整体收入减少，主营业务构成部分技术服务收入减少，以及资产减值损失增加所致。

5、净利润为 39,482,850.39 元，较上期减少 23,419,749.95 元，减少了 37.23%，其主要原因为营

业利润减少所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 220,873,082.88 247,729,807.37 -10.84%

其他业务收入 - - -

主营业务成本 128,858,020.48 130,997,569.13 -1.63%

其他业务成本 - - -

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

一般商品收入 132,278,018.33 59.89% 133,305,273.71 53.85%

自主软件收入 72,802,953.97 32.96% 78,853,581.21 31.79%

技术服务收入 15,792,110.58 7.15% 35,570,952.45 14.36%

按区域分类分析：

□适用√不适用

收入构成变动的原因：

收入下降系报告期内公司战略调整，减少非自有产品的销售及相关系统集成业务所致。

(3) 主要客户情况

单位：元

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 重庆亚高贸易股份有限公司 29,893,454.47 13.53% 否

2 重庆悠然科技有限公司 22,872,031.74 10.36% 否

3 国家信息中心 12,905,172.41 5.84% 否

4 上海谋乐网络科技有限公司 10,366,981.14 4.69% 否

5 北京金麦克发科技有限公司 10,176,694.67 4.61% 否

合计 86,214,334.43 39.03% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 山东泰山远创信息科技有限公司 21,532,307.69 16.71% 否

2 易信通联（天津）信息技术有限公司 14,954,130.91 11.61% 否

3 北京方正世纪信息系统有限公司 9,074,642.84 7.04% 否

4 联强国际贸易(中国)有限公司重庆分公司 8,778,133.17 6.81% 否

5 佳杰科技（上海）有限公司北京分公司 6,724,785.25 5.22% 否

合计 61,063,999.86 47.39% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -56,564,271.51 8,842,886.12 -

投资活动产生的现金流量净额 -3,464,186.04 -15,683,498.54 -

筹资活动产生的现金流量净额 4,336,856.26 -3,476,490.00 -

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额：主要原因是经营性采购付款增加；其中购买商品、劳务支出

167,266,552.14 元；支付职工及为职工支付现金 28,367,728.58 元，较上年同期 25,397,490.14 元，增

长了 11.70%；

2、投资活动产生的现金流量净额：主要原因是公司本年度购置固定资产比上期减少，购置固定资

产本年度发生 3,464,186.04，上年同期购置固定资产 15,456,014.05 元；

3、筹资活动产生的现金流量净额：主营原因是报告期内新增贷款所致，本年贷款为 5,000,000.00

元，上年同期为 2,000,000.00元，且上年同期归还了以前年度的贷款 5,000,000.00 元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1、上海映云信息技术有限公司：注册资本 2000万元。2015年 6月 8日成立。公司持股比例为 100%。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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专注于大数据服务产品的研发和应用服务。报告期内上海映云公司总资产为 47,055,764.2元，营业收

入 23,999,565.58元，净利润 22,179,021.37元。

2、北京东信宏业电子科技有限公司：注册资本 5000 万元。2008年 10月 8日成立。2018年第二届

董事会第八次会议决议通过了《北京易讯通信息技术股份有限公司关于收购资产暨关联交易》的议案,

收购了东信宏业 2%其他股东的股份，公司持股比例为 100%。

3、新疆易讯通电子科技有限公司：注册资本 1000万元。2017年 4月 20日成立，2018年第二届董

事会第七次会议决议通过了《北京易讯通信息技术股份有限公司关于收购资产的议案》的议案,收购了

新疆易讯通 40%的股权，公司持股比例为 100%，专注于软件集成项目。

4、西安易志云信息技术有限公司：注册资本 1000万元。2017年 12月 12日成立。公司持股比例

100%，专注于人工智能领域的产品研发及应用拓展。

5、黑龙江易联运通科技有限公司：注册资本 500万元。2018年 01月 18日成立。公司持股比例 100%，

专注于人工智能、大数据、云计算等物联网行业相关领域。

2、委托理财及衍生品投资情况

-

(五) 研发情况

研发支出情况：

项目 本期金额/比例 上期金额/比例

研发支出金额 14,609,913.58 13,198,712.22

研发支出占营业收入的比例 6.61% 5.33%

研发支出中资本化的比例 - -

研发人员情况：

教育程度 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 3 4

本科以下 82 73

研发人员总计 85 77

研发人员占员工总量的比例 39.53% 47.53%

专利情况：

项目 本期数量 上期数量

公司拥有的专利数量 16 12

公司拥有的发明专利数量 2 2

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研发项目情况：

1、公司始终坚持从战略高度重视技术人员的培养和成长工作，把培养中青年技术带头人作为企业

创新人才工作的重心，把增强技术带头人综合素质和科技创新能力作为核心战略。截至报告期末，公司

共有研发人员 77人，占公司员工总数的 47.53%。

2、公司建立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术研发体系，与知名高校联合创办

了研发实验室，建立长期稳定的合作关系。合理利用外部力量强化公司现有的技能力，加快人才培养、

技术开发和成果转化的速度。

3、公司研发项目主要围绕三个方面开展：

（1）对公司现有虚拟化、云平台、超融合以及大数据产品进行技术升级，突出高、精、尖的技术

产品特点；

（2）形成标准化核心软件平台，并以平台为基础开发应用；

（3）开展云计算、超融合、云平台、大数据的研究与运用。

4、公司不断加大研发投入的费用，2018 年度研发投入 14,609,913.58 元，研发投入占营业收入的

6.61%。

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明：

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对

财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

如财务报表附注“三、（二十四）收入”所述，公

司的一般商品一般不需要安装或只需简单安装，

在按合同约定将产品转移给对方并获得对方签收

单后确认收入；公司销售的自主软件一般不需要

安装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移

给对方并获得对方验收单后确认收入；公司提供

1、了解公司销售与收款循环内部控制并进行有效

性测试；

2、检查公司销售合同的条款，评价公司收入确认

政策是否符合行业惯例、公司实际情况和相关会

计准则的要求；

3、就本期确认的收入，选取样本，检查相应的合

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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技术服务是在服务完成并获得对方单位验收单后

一次性确认收入。

2018 年度，公司的主营业务收入为 22,087.31 万

元，其中一般商品销售收入 13,227.80 万元，自

主软件销售收入 7,280.30万元，技术服务销售收

入 1,579.21万元。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在

管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认

时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关

键审计事项。

同、验收单或签收单、软件授权等，评价相关收

入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

4、利用本所内部信息技术专家的工作，评价公司

与收入确认相关的信息技术应用控制，包括评价

信息技术系统是否按照设计运行，且不会因数据

被篡改或软件系统逻辑问题而可能导致与收入确

认相关的会计信息记录不准确。

5、针对资产负债表日前后记录的收入交易，核对

合同、验收单或签收单、软件授权的具体时间，

以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

6、选取样本进行函证，以评估销售收入是否在恰

当的期间确认。

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用

根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》

（财会〔2018〕15 号），本公司根据相关要求，会计政策变更如下：

原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；原“应收利息”、

“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；原“应付票据”和“应付账款”项

目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目

合并计入“其他应付款”项目；新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；

在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用□不适用

截至 2018年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：上海映云信息技术有限公司、

北京东信宏业电子科技有限公司、新疆易讯通电子科技有限公司、黑龙江易联云通科技有限公司、西安

易志云信息技术有限公司。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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本期纳入合并报表范围的子公司 2家：黑龙江易联云通科技有限公司和西安易志云信息技术有限公

司，其中西安易志云信息技术有限公司 2017年 12月 12领取营业执照，当年未开展相关经济业务。

(九) 企业社会责任

公司遵纪守法、诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好、维护每一项有益于社会、公司的工作。

对社会尽职尽责，对公司全体股东和员工尽力负责。公司始终把对社会责任，对公司全体股东和员工的

责任放到公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，融入到管理行动中，积极承担对社

会的责任，对环境的责任，对消费者的责任，支持地区经济发展建设和社会共享企业发展成果。

三、 持续经营评价

报告期内，公司实施国产化经营和以客户为中心的竞争战略，追求为更多的企业提供安全、可靠、

可持续发展的云服务，客户需求是公司发展的核心动力，持续为客户创造最大价值。领导层持续管理变

革,实现高效的流程化运作,确保端到端的优质交付。在教育、医疗、政务、智慧城市等行业形成了专业

化的成功案例，超融合和容器云等产品已得到越来越多客户的认可和关注。产品列入国家保密局批准的

涉密信息系统使用产品目录，也标志着公司顺应当前信息安全形势，将安全自主可控贯穿整体产业链。

连续第三年进入新三板创新层，成功通过公安部计算机信息系统安全专用产品销售许可证认证，持续入

围北京市政府和中央政府采购供应名录，标志着公司品牌影响力不断提升。

面对当前信息化产业竞争激烈的局面，公司积极主动的制定经营和市场政策，有针对性的把自主创

新和安全可靠作为核心支撑点，以专业化的运营管理模式应对挑战，积极探索企业未来发展的方向，因

此公司拥有良好的持续经营能力。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

根据工信部发布的《2018年软件和信息技术服务业统计公报》,文中指出 2018年，在国内产业加快

变革调整背景下，我国软件和信息技术服务业保持平稳快速增长，同比增速达 15%，比去年同期提高 0.9

个百分点。2019年产业发展既面临政策红利释放、云计算大数据等新兴动能深层次拓展等发展机遇，也

面临着国内经济持续放缓、产业向高质量发展转型调整等重大压力和挑战，预计 2019 年我国软件和信

息技术服务业将延续平稳增长态势。

1、外部市场环境持续优化，产业加快转型调整

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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2018 年，软件和信息技术服务业产业规模稳步增长，步入稳中向好发展阶段。从国际看，全球经济

持续复苏回暖态势明显，以数字经济为代表的新经济成为新动能。从国内看，随着《扩大和升级信息消

费三年行动计划（2018—2020 年）》《工业互联网 App培育工程实施方案（2018—2020 年）》等一系列国

家政策的深入推进和贯彻落实，新一代信息技术加速渗透到经济和社会生活的各个领域，软件产业服务

化、平台化、融合化趋势更加明显。

2、新兴技术加快创新应用，新动能构筑产业发展新支柱

云计算加快创新应用。2018 年，我国云计算骨干企业纷纷加快云计算服务平台建设，推出新的产品

和服务。未来企业上云进程将进一步提速，传统软件厂商加快向 SaaS 服务提供商转变，基于云平台的

SaaS、PaaS、IaaS服务成为软件的主流模式，各类软件产品将加速向云端迁移。行业分工细化趋势更加

明显，工业云、政务云、医疗云等领域存在巨大的市场潜力。

3、信息安全成为战略组成部分，国产化替代趋势明显

随着《网络安全法》和《国家网络空间安全战略》的发布，信息安全行业面临空前的发展机遇。“十

三五”时期，我国将大力实施网络强国战略，拥有自主可控的标准、技术、产品的信息安全厂商，将在

对公业务，为政府、行业服务的大背景下，充分应用包括云计算、大数据等技术，把握产业发展机遇，

不断扩大市场份额。

(二) 公司发展战略

在内生式增长方面，公司坚持以软件定义 IT 为基础，积极整合范围内虚拟化、云平台和超融合等

技术，整合分散在各成员企业、各事业部内的行业客户资源，以及上下游合作伙伴的优势资源，形成新

的有发展潜力的行业应用，夯实易讯通在国产虚拟化领域内的领先地位。此外公司还将不断深挖行业客

户新的需求，以客户需求为核心来加大产品研发力度，建立“管理精细化、运营精准化、信息精确化”

的创新型整体解决方案。稳步扩大市场份额，提升市场占有率，增加业务收入。

在外延式发展方面，公司将顺应多云趋势，制定更加全面的多云管理方案，发展形成全面云上的企

业 IT 架构，并借助云管理平台的能力，实现业务系统的全分布，利用云的能力做跨云的分析。一直以

来公司坚持自主研发，重视国有自主可控生态环境建设，深入了解自主可控生态环境建设的需求，未来

将在产品研发、技术服务和市场开发中着重自主可控和安全可靠方向，推动信息软件国产化的进程。

在研发投入方面，将继续坚持解决信息安全和云计算领域的应用性问题，以解决广大用户的 IT 基

础架构中的安全响应智能化、易拓展、易实施、高可用、自主可控等多方面问题。同时，技术研发还将

兼顾相关领域的前沿研究和基础研究,以提升公司技术竞争力。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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(三) 经营计划或目标

公司将致力于做能够简化 IT、降低成本和敏捷交付的云计算交互式服务，坚持“创新为源、专注为

要、服务为本”的企业文化，目标是成为中国 IT 产品和服务领域自主可控、持续创新的标杆。牢记使命

是以民族创新推动产业变革，以公司的发展为所在地区、国家乃至整个世界作出贡献。

2019 年，公司会加强布局虚拟化、大数据和超融合等信息技术在经济社会各领域的广泛应用和模式

创新，支撑制造业、农业、金融、能源、物流等传统产业优化升级，为传统产业“赋智赋能”，支持智

慧城市、智慧交通、智慧社区、智慧医疗等建设。

围绕发展自主可控、安全可信的国产软硬件，公司会进行更加积级的探索，深入了解自主可控生态

环境建设的需求，全力推广基于国产基础软硬件的安全自主可控的端到端全套解决方案，在政府相关部

门的信息化建设中贡献自己的一份力量。将自主可控贯穿 IT 全产业链，实现基础设施自主可控、应用

软件自主可控、安全产品自主可控。

(四) 不确定性因素

-

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、公司成长性风险

公司业务快速成长,经营规模将会进一步扩大,资产规模将大幅提高,人员规模也会增长,需要公司

在资源整合、市场开发、产品研发与质量管理、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整,对各部门工

作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求。如公司的管理模式、管理制度和管理人员不能适应

公司规模迅速扩张的需要,公司的经营将受到一定的影响,公司存在经营规模迅速扩大带来的管理风险。

应对措施：

公司建立了股东大会、董事会、监事会等规范的企业管理体制，制定了相关的议事规则和工作细则，

明确各自的职责范围、权利、义务以及工作程序。对于公司经营方针、重大投资、担保、关联交易等重

大经营活动，公司根据《公司法》及相关法律和《公司章程》的规定，由董事会审议决定，超越董事会

权限的，报股东大会批准。股东大会在公司投资、担保等方面对董事会给予一定的授权。公司制订了财

务、技术、生产、物资供应、营销、质量、人事等方面的具体管理制度，明确了公司生产经营管理各环

节的具体内容，确保内部管理正常运行。

2、核心技术人员流动风险

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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经过几年的发展,公司技术研发人员包括优秀的系统架构师、高级软件工程师和开发人员,已经组成

一批从事云计算基础软件产品开发的专业团队和技术精湛的虚拟化实施团队。但目前市场上云计算行

业,软件技术人才争夺也十分激烈,因此公司核心技术人员流失的风险会存在。

应对措施：公司将根据业务发展需要，建立更为科学的技术人才阶梯式培养机制，积极推进老技术

带领新技术的模式，防止出现项目技术空缺、进度跟不上的情况，进一步完善和优化组织架构以保证适

应研发提升、产能扩张、市场拓展等方面的管理需求。完善和改进人力资源管理系统，保证公司技术人

才高质量的扩张。同时，公司将完善薪酬和激励机制，引进市场优秀人才，并最大限度地激发员工积极

性、创造力和潜在动力，提升公司的市场竞争能力和盈利能力。

3、现有产品及服务市场竞争加剧的风险

随着中国走向软件自主可控、正版化、国产化和保证信息安全的战略出台和要求力度的加大,云计

算、虚拟化、云平台和大数据技术得到了广泛应用,一些系统集成商和软件企业陆续进入云计算、虚拟

化产品领域,存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。

应对措施：

（1） 深耕现有业务领域，提升市场占有率。坚持以软件定义数据为基础，积极整合范围内云计算

技术、大数据技术、超融合技术，整合分散在各成员企业、各事业部内的行业客户资源，以及上下游合

作伙伴的优势资源，形成新的有发展潜力的行业应用，夯实易讯通在云计算大数据领域内的领先地位。

（2）加快外延式发展，拓展业务范围。紧密围绕公司发展战略，积极寻找和储备适合公司发展战略

的目标企业，优化产品结构和产业布局，提升市场地位和核心竞争力。

(二) 报告期内新增的风险因素

报告期内无新增的风险因素。

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

√是 □否 五.二.(二)

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要

决策程序

临时公告披露

时间 临时公告编号

杨海涛 公司收购杨海

涛持有的东信

宏业 1%的

股权

0.00 已事前及时履

行

2018 年 3 月 19

日

2018-011

薛晓鹏 以收购薛晓鹏

持有的东信宏

业 0.8%的

股权

0.00 已事前及时履

行

2018 年 3 月 19

日

2018-011

杜栩 公司关联方杜

栩为公司向民

生银行申请授

信提供担保

5,000,000.00 已事前及时履

行

2018 年 8 月 22

日

2018-054

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

公司收购杨海涛、薛晓鹏股权的关联交易中，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

27

他股东利益的情形，符合公司和全体股东的利益。本次关联交易对公司的正常生产经营和发展有积极影

响。本次交易经公司第二届董事会第八次会议审议通过，2018 年第二次临时股东大会审议批准。

公司杜栩为公司向民生银行申请授信提供担保事件中，与关联方进行的与日常经营相关的关联交易

属于正常的商业交易行为，为公司授信提供担保系由关联方自愿无偿提供，不向公司收取任何费用，不

存在损害公司及其他股东的情形，不会对公司独立性产生影响，符合公司及全体股东利益。本次交易经

公司第二届董事会第十二次会议审议通过，2018 年第三次临时股东大会审议批准。

(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

公司于第二届董事会第六次会议决议通过了《北京易讯通信息技术股份有限公司对外投资设立全资

子公司》的议案,议案审议了公司拟设立全资子公司黑龙江易联云通科技有限公司，本次对外投资的主

要资金来源为公司自有资金,不涉及实物资产、无形资产、股权出资等出资方式。出资为注册资本的 100%，

即人民币 5,000,000.00元。2018年第一次临时股东大会审议通过了本次投资事项。

公司于第二届董事会第七次会议决议通过了《北京易讯通信息技术股份有限公司关于收购资产的议

案》,议案审议了收购控股子公司新疆易讯通电子科技有限公司 40.00%的股权，转让价款为 25.92万元。

已履行。本议案无需通过股东大会审议通过。

公司于第二届董事会第八次会议决议通过了《北京易讯通信息技术股份有限公司关于收购资产暨关

联交易》的议案,议案审议了收购杨海涛持有的东信宏业 1%股权的价格为 0 元，因杨海涛未实际缴纳出

资；收购薛晓鹏持有的东信宏业 0.8%股权的价格为 0 元，因薛晓鹏未实际缴纳出资；收购惠德彬持有的

东信宏业 0.2%股权的价格为 10 万元，系依据惠德彬的实际缴纳情况，已履行。2018 年第二次临时股

东大会审议通过了本次收购事项。

(三) 承诺事项的履行情况

控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或 参与股份公司存在同业

竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业，承诺如下：

1、将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成 竞争的业务及活动，或

拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经 济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营

实体、机构、经济组织的控制权。

2、在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。

3、愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

28

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 106,900,105 58.38% 11,566,688 118,466,793 64.70%

其中：控股股东、实际控制

人

11,628,600 6.35% 0 11,628,600 6.35%

董事、监事、高管 12,644,530 6.91% -3,067,817 9,576,713 5.23%

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 76,211,645 41.62% -11,566,688 64,644,957 35.30%

其中：控股股东、实际控制

人

34,885,800 19.05% 0 34,885,800 19.05%

董事、监事、高管 37,933,610 20.72% -8,174,453 29,759,157 16.25%

核心员工 - - - - -

总股本 183,111,750 - 0 183,111,750 -

普通股股东人数 237

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序

号 股东名称 期初持股数

持股变

动 期末持股数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无

限售股份数

量

1 杜栩 46,514,400 0 46,514,400 25.40% 34,885,800 11,628,600

2 北京博源慧宇工程

技术发展有限公司

30,221,730 0 30,221,730 16.50% - 30,221,730

3 薛晓鹏 15,419,250 0 15,419,250 8.42% 11,564,439 3,854,811

4 苏州瑞华投资合伙

企业（有限合伙）

9,000,000 0 9,000,000 4.92% - 9,000,000

5 王淑平 7,712,625 0 7,712,625 4.21% 0 7,712,625

6 杜军 7,709,625 0 7,709,625 4.21% 0 7,709,625

7 宁波晨晖盛景股权

投资合伙企业（有

限合伙）

6,000,000 0 6,000,000 3.28% - 6,000,000

8 杨海涛 5,756,520 0 5,756,520 3.14% 4,317,390 1,439,130

9 王以丰 5,756,520 0 5,756,520 3.14% 4,317,390 1,439,130

10 李德生 5,139,750 0 5,139,750 2.81% 3,854,814 1,284,936

合计 139,230,420 0 139,230,420 76.03% 58,939,833 80,290,587

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

29

前十名股东间相互关系说明：

股东杜军、王淑平为夫妻关系，并与公司控股股东杜栩为直系亲属关系。此外，杜栩还持有北京博

源慧宇工程技术发展有限公司 100%的股份，其他股东之间不存在关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

杜栩：董事长，任期三年，中国籍，无境外永久居留权，男，1972 年 12 月出生，本科学历，1993

年 8 月至 1996 年 8 月，就职于路桥集团第一公路工程局，任技术员；1996 年 9 月至 1999 年 12 月，就

职于沈阳和光商务股份有限公司软件产品部，任产品经理；2000年 1月至 2010年 2 月，就职于北京美

宝时代科技有限公司，任副总经理； 2010年 3月至 2014 年 4月，就职于北京易讯通科技有限公司，历

任副总经理、总经理；2014 年 4 月至 2017 年 10 月，任股份公司董事长兼总经理；2017 年至今，任股

份公司董事长；其直接持有公司 25.40%的股份，通过北京博源慧宇工程技术发展有限公司间接控制公

司 16.50%的股份。除本公司外，杜栩还持有北京博源慧宇工程技术发展有限公司 100%的股份，该公司

主营业务为：投资咨询、投资管理、项目投资、企业管理咨询，不存在对外投资与公司存在利益冲突的

情况。

报告期内控股股东无变动。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

30

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位：元/股

发

行

方

案

公

告

时

间

新增

股票

挂牌

转让

日期

发行

价格 发行数量 募集金额

发行对

象中董

监高与

核心员

工人数

发行对

象中做

市商家

数

发行

对象

中外

部自

然人

人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募

集

资

金

用

途

是

否

变

更

2016

年

10

月

18

日

2017

年 2月

17日

18.00 4,500,000 81,000,000.00 - - - 1 - 是

募集资金使用情况：

（一）股票定向发行募集资金使用情况

本次股票拟发行不超过 600 万股（含 600 万股），发行价格不高于 18 元/股，募集资金总额不超过

108,000,000 元。实际发行股票 450万股，发行价格 18元/股，发行募集资金总额为 81,000,000.00元：

均用于 1、加强军民融合和自主创新，整合上下游产业链；2、数据安全领域拓展；3、对子公司借款；4、

归还银行贷款；5、补充流动资金；

公司在取得股份登记函之后使用募集资金，不存在提前使用募集资金的情况。

截止 2018年 12月 31日，公司已累计投入募集资金 81099620.35元，实际使用情况如下：

一、募集资金总额 81,000,000.00

加：利息净收入 99,620.35

小计 81,099,620.35

二、截止2018年12月31日累计已使用募集资金总额

其中： 2018年实际使用金额 累计实际使用金额

1、加强军民融合和自主创新，整合上下游产业链 49,000,000.00

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

31

2、数据安全领域拓展 2,357,200.00

3、对子公司借款 1,050,000.00

4、归还银行贷款

5、补充流动资金 982,332.84

三、尚未使用的募集资金金额 0

注：根据 2017年 2月 20日签订的《借款协议》，公司向子公司上海映云信息技术有限公司提供借款 105

万元，借款期间为 30 个月，目前该笔借款尚未归还。该笔借款偿还后公司将根据原定用途补充流动资

金，故截止 2018年 12月 31 日募集资金尚未使用完毕。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

√适用□不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

短期借款 民生银行成府路支

行

5,000,000.00 5.655% 2018 年 8 月 28

日-2019 年 8 月

28 日

否

合计 - 5,000,000.00 - - -

违约情况：

□适用√不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

32

(二) 权益分配预案

□适用√不适用

未提出利润分配预案的说明：

□适用√不适用

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

33

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬

杜栩 董事长 男 1972年 12月 本科 2017.7.8-2020.7.7 187,461.36

薛晓鹏 董事、总经理 男 1975年 5月 本科 2017.10.16-2020.7.7 187,461.36

李德生 董事、副总经

理、财务负责

人

男 1974年 7月 专科 2017.10.16-2020.7.7 187,461.36

杨海涛 董事 男 1977年 7月 本科 2017.7.8-2020.7.7 187,179.28

王以丰 董事 男 1982年 11月 本科 2017.7.8-2020.7.7 182,325.00

符根芳 董事 男 1962年 11月 硕士 2017.10.16-2020.7.7 -

闵青峰 监事会主席 男 1982年 1月 专科 2017.7.8-2020.7.7 179,003.14

胡国生 监事 男 1977年 9月 硕士 2017.7.8-2020.7.7 182,883.14

郝常军 监事 男 1968年 10月 本科 2017.7.8-2020.7.7 173,560.25

冯敏 监事 女 1978年 11月 专科 2018.9.8-2020.7.7 -

王松利 董事会秘书 男 1969年 3月 专科 2017.7.8-2020.7.7 149,138.28

孙飞 独立董事 男 1970年 7月 博士研

究生

2018.4.3-2020.7.7 -

路德春 独立董事 男 1977年 8月 博士研

究生

2018.4.3-2020.7.7 -

董事会人数： 8

监事会人数： 4

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

杜军、王淑平系夫妻关系，与董事长杜栩为直系亲属关系，除此之外，其他股东之间无关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普

通股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

杜栩 董事长 46,514,400 0 46,514,400 25.40% 0

薛晓鹏 董事、总经理 15,419,250 0 15,419,250 8.42% 0

李德生 董事、副总经

理、财务负责人

5,139,750 0 5,139,750 2.81% 0

杨海涛 董事 5,756,520 0 5,756,520 3.14% 0

王以丰 董事 5,756,520 0 5,756,520 3.14% 0

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

34

符根芳 董事 - - - - -

闵青峰 监事会主席 3,083,850 0 3,083,850 1.68% 0

胡国生 监事 - - - - -

郝常军 监事 - - - - -

冯敏 监事 4,522,980 -343,000 4,179,980 2.28% 0

王松利 董事会秘书 - - - - -

孙飞 独立董事 - - - - -

路德春 独立董事 - - - - -

合计 - 86,193,270 -343,000 85,850,270 46.87% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是√否

总经理是否发生变动 □是√否

董事会秘书是否发生变动 □是√否

财务总监是否发生变动 √是□否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

冯敏 无 新任 监事 监事会提名，股东大会

选举

柯昌静 财务总监 离任 - 个人原因辞职

李德生 董事、副总经理 新任 董事、副总经理、财

务负责人

董事会任命

张胜 独立董事 离任 - 个人原因辞职

报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明

年初至报告

期末董秘是

否发生变动

原董秘离职时

间

现任董秘任职时

间 现任董秘姓名

是否具备全国股

转系统董事会秘

书任职资格

临时公告查询

索引

否 不适用 2014年 9月 11日 王松利 是 -

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

1、冯敏，女，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，2015 年 1 月至 2017 年 7 月，

就职于北京易讯通信息技术股份有限公司，任公司产品总监。

2、李德生，男，汉族，1974年 7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科。1996年 9月-2004

年就职哈尔滨长城微机技术开发有限公司，任市场部经理；2004年 11月-2012年 11 月就职北京思达美

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

35

禾科技有限公司，任总经理；2013 月 12 日-2014 年 4 月就职北京易讯通科技有限公司，任副总经理；

2014年 4月-至今，就职北京易讯通信息技术股份有限公司，任董事兼财务负责人兼副总经理。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 15 13

销售人员 109 66

技术人员 85 77

财务人员 6 6

员工总计 215 162

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 5 4

本科 165 118

专科 42 38

专科以下 3 2

员工总计 215 162

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动：

报告期内，公司整体员工保持稳定，没有发生较大变化。

2、人才引进：

报告期内公司有针对性地招聘优秀专业人才，引进的研发人员主要是云计算专业领域研发型人才支

持型人才，着重新技术的创新开发；引进的销售人员主要为经验丰富并有较好业务拓展能力的高级销售

人才，公司为其提供与其自身价值相适应的待遇和职位，以保障公司发展的需求，同时校招人员为公司

的人员储备，满足公司的持续发展战略。

3、人员培训：

公司结合业务发展特点、现有人力资源架构及岗位设置情况下，强化管理咨询课程培训和核心任职

资格制度，提升员工的专业技能与管理能力，建立专业的研发实施团队与优秀的管理团队；同时结合行

业特点与未来发展方向，对员工进行专题性培训，提高员工整体素质，培养复合型人才，提高公司中层

干部及骨干在日常管理中的执行力与领导力。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

36

4、薪酬政策

公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合

同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等

社会保险、住房公积金。

5、离退休职工

截至报告期末，没有需公司承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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第九节 行业信息

□ 环 境 治 理 公 司 □ 医 药 制 造 公 司 √ 软 件 和 信 息 技 术 服 务 公 司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司

□零售公司 □不适用

一、 宏观政策

根据工业和信息化部印发的《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》（以下简称《规划》），

作为指导“十三五”时期软件和信息技术服务业发展的纲领性文件，对于全行业贯彻落实《国民经济和

社会发展第十三个五年规划纲要》总体部署，深入贯彻《中国制造 2025》《国务院关于积极推进“互联

网+”行动的指导意见》《国务院关于深化制造业与互联网融合发展的指导意见》《促进大数据发展行动

纲要》《国家信息化发展战略纲要》等国家战略，落实《信息产业发展指南》总体要求，推动软件和信

息技术服务业由大变强、实现发展新跨越具有重要意义。

2018年，在国内产业加快变革调整背景下，我国软件和信息技术服务业保持平稳快速增长，同比增速达

15%，比去年同期提高 0.9 个百分点。2019 年产业发展既面临政策红利释放、云计算大数据等新兴动能

深层次拓展等发展机遇，也面临着国内经济持续放缓、产业向高质量发展转型调整等重大压力和挑战，

预计 2019年我国软件和信息技术服务业将延续平稳增长态势。

1、外部市场环境持续优化，产业加快转型调整

2018年，软件和信息技术服务业产业规模稳步增长，步入稳中向好发展阶段。从国际看，全球经济

持续复苏回暖态势明显，以数字经济为代表的新经济成为新动能。从国内看，随着《扩大和升级信息消

费三年行动计划（2018—2020 年）》《工业互联网 App培育工程实施方案（2018—2020 年）》等一系列国

家政策的深入推进和贯彻落实，新一代信息技术加速渗透到经济和社会生活的各个领域，软件产业服务

化、平台化、融合化趋势更加明显。

2、新兴技术加快创新应用，新动能构筑产业发展新支柱

云计算加快创新应用。2018 年，我国云计算骨干企业纷纷加快云计算服务平台建设，推出新的产品

和服务。未来企业上云进程将进一步提速，传统软件厂商加快向 SaaS 服务提供商转变，基于云平台的

SaaS、PaaS、IaaS服务成为软件的主流模式，各类软件产品将加速向云端迁移。行业分工细化趋势更加

明显，工业云、政务云、医疗云等领域存在巨大的市场潜力。

二、 业务许可资格或资质

公司重视管理体系和资质建设，为公司生产和经营奠定了良好基础。目前已获得荣誉及资质有：国

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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家高新技术企业、中关村高新技术企业；ISO9001质量体系认定、ISO20000服务管理体系认证、ISO27001

信息安全管理体系认证；中国质量 3C认证；高新技术企业协会会员单位；海淀区认定的海帆企业单位；

海淀区重点培育企业；中关村重点瞪羚企业和北京市企业品牌建设先进单位、最佳创新成长企业；国家

火炬计划项目认定、北京市新产品新技术（服务）认定；中国人民解放军军用信息安全产品认证；央采、

北京市政采协议供货认定商；吉林省新型智慧城市建设优秀服务商；2017福布斯中国新三板最具潜力企

业；CMMI认证、计算机系统集成企业三级；公安部安全专用产品销售许可证认证；产品列入国家保密局

产品目录。

三、 知识产权

（一） 重要知识产权的变动情况

2018 年公司共取得 10 项专利证书和 21 项软件著作权：

序号 公司名称 项目名称 证书类型

1 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种在私有云中虚拟机

端口流量外迁的方法 专利

2 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种基于 DOM 对象高

效绘制网络拓扑图的方

法

专利

3 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种虚拟桌面环境中的

可控文件传输方法 专利

4 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种在私有云中免驱动

对接标准 ISCSI/FC 存储

的方法

专利

5 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种分布式实时数据处

理政务服务数据的融合

与共享方法

专利

6 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种在私有云中迁移虚

拟机的安全防护方法 专利

7 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种云计算中基于分布

式存储的数据安全擦除

方法

专利

8 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种基于 OpenStack 的

私有云中虚拟机 HA 的

方法

专利

9 北京易讯通信息技术股 一种虚拟桌面环境中的

高清图像采集设备重定专利

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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份有限公司 向方法

10 北京易讯通信息技术股

份有限公司

一种在私有云中虚拟机

端口限速和镜像的方法 专利

11 北京易讯通信息技术股

份有限公司

易讯通分布式存储系统

V6.0 软件著作权

12 北京易讯通信息技术股

份有限公司

易讯通云平台系统 V6.0 软件著作权

13 北京易讯通信息技术股

份有限公司

易讯通数据中心超融合

云管理系统 V6.0 软件著作权

14 北京易讯通信息技术股

份有限公司

易讯通云网关系统 V2.0 软件著作权

15 北京易讯通信息技术股

份有限公司

易讯通 ETcloud 超融合

云管理系统 V5.0 软件著作权

16 北京易讯通信息技术股

份有限公司

易讯通 ETcloud 云计算

虚拟化平台 V5.0 软件著作权

17 北京易讯通信息技术股

份有限公司

易讯通 ETcloud 云桌面

管理系统 V5.0 软件著作权

18 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据共享平台软

件 V4.0 软件著作权

19 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据可视化平台

应用软件 V4.0 软件著作权

20 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据交互式分析

平台软件 V4.0 软件著作权

21 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据检索平台软

件 V4.0 软件著作权

22 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据基础平台应

用软件 V4.0 软件著作权

23 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据分析系统应

用软件 V4.0 软件著作权

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

40

24 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据存储平台软

件 V4.0 软件著作权

25 上海映云信息技术有限

公司

映云大数据采集平台应

用软件 V4.0 软件著作权

26 黑龙江易联运通科技有

限公司

易联云通电子文件云系

统 V2.0 软件著作权

27 黑龙江易联运通科技有

限公司

易联云通物联网接入系

统软件 V2.0 软件著作权

28 黑龙江易联运通科技有

限公司

易联云通数据云备份系

统软件 2.0 软件著作权

29 黑龙江易联运通科技有

限公司

易联云通虚拟化云网关

管理系统 V2.0 软件著作权

30 黑龙江易联运通科技有

限公司

红色引领智慧党建系统

V2.0 软件著作权

31 黑龙江易联运通科技有

限公司

易联云通锐洞察人脸识

别系统 V2.0 软件著作权

（二） 知识产权保护措施的变动情况

报告期内公司知识产权保护措施无变动。

四、 研发情况

（一） 研发模式

报告期内，公司研发支出 14,609,913.58元，占营业收入的 6.61%。公司目前主要研发项目有：

1、基于国产自主可控平台的产品适配及研发。对公司虚拟化、云计算、云存储等产品进行国产化

适配，提供自主可控的云计算解决方案。

2、高性能桌面传输协议研发。持续投入研发力量对桌面传输协议进行优化提升，为客户提供更优

秀的使用体验。

3、既有产品的功能创新扩展及版本更新迭代。对多款产品进行了升级更新，从使用体验、功能设

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

41

计、安全设计等多个方面提升产品质量，进一步加强产品市场竞争力。报告期内，公司对研发管理、项

目管理方法进行了优化改革，极大提高了产品和项目的交付质量和效率。在基于现有优势技术领域不断

加强应用创新的同时，公司也加大了对新技术的研发投入，在报告期内申请了多项技术专利。

（二） 研发支出

研发支出前五名的研发项目：

序号 研发项目名称 报告期研发支

出金额

总研发支出金额

1 易讯通 Easred ECloud 云平台系统 v7.0 3,101,017.40 3,101,017.40

2 易讯通 Easted ECloud 云平台系统 V5.2.8 2,400,888.97 2,400,888.97

3 易讯通 Easted View 桌面虚拟化系统 v6.3 2,518,182.05 2,518,182.05

4 易讯通 EASTED vServer 服务器虚拟化系统 V6.0 2,394,958.65 2,394,958.65

5 东信宏业桌面系统虚拟化软件 V3.6 2,237,564.46 2,237,564.46

研发支出情况：

项目 本期金额/比例 上期金额/比例

研发支出金额 14,609,913.58 13,198,712.22

研发支出占营业收入的比例 6.61% 5.33%

研发支出中资本化的比例 - -

研发支出资本化：

-

五、 业务模式

公司是处于软件和信息技术服务业中的国产软件厂商，一直专注于为客户提供虚拟化、云平台、超

融合、大数据、容器云等领域的产品开发及运维服务，主营业务收入来源于软件、软硬件一体化产品的

销售和配套的技术服务支持，以及通过服务器硬件厂商、软件集成商合作伙伴和代理商，提供安全自主

可控的成熟云计算解决方案。公司的销售模式是开拓直销客户，以云生态产业链建立“生态圈”的销售

模式开展业务，积极推动云计算产业链合作联盟。

未来公司会加强布局虚拟化、大数据和超融合等信息技术在经济社会各领域的广泛应用和模式创

新，支撑制造业、农业、金融、能源、物流等传统产业优化升级，为传统产业“赋智赋能”，支持智慧

城市、智慧交通、智慧社区、智慧医疗等建设。围绕发展自主可控、安全可信的国产软硬件，公司会进

行更加积级的探索，深入了解自主可控生态环境建设的需求，全力推广基于国产基础软硬件的安全自主

可控的端到端全套解决方案，在政府相关部门的信息化建设中贡献自己的一份力量。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

42

六、 产品迭代

√适用 □不适用

一、易讯通云平台系统 V6.0

1.增加虚拟光驱，支持挂载 ISO

2.虚拟网络功能增强。增加虚拟防火墙，虚拟路由，负载均衡

3.增加报表管理功能，支持资产报表和性能报表导出

4.增加自动巡检功能

5.增加资源编排功能

二、易讯通超融合系统 V6.0

1.支持机架、主机等级别的故障域隔离

2.可自定义存储阈值

3.支持在线扩容/减容磁盘

4.支持在线修改副本数

5.增加 lun map,客户端可针对专门块存储访问

七、 工程施工安装类业务分析

□适用 √不适用

八、 数据处理和存储类业务分析

□适用 √不适用

九、 IT外包类业务分析

□适用 √不适用

十、 呼叫中心类业务分析

□适用 √不适用

十一、 收单外包类业务分析

□适用 √不适用

十二、 集成电路设计类业务分析

□适用 √不适用

十三、 行业信息化类业务分析

√适用 □不适用

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

43

报告期内，公司努力开拓信息化类客户，专注于为客户提供虚拟化、云平台、超融合、大数据、容

器云等领域的产品开发及运维服务，主营业务收入来源于向客户提供虚拟化、大数据、超融合、云平台、

超融合系列软件产品和软硬一体化创新解决方案，以及向客户提供相关的技术服务。并在智慧城市、国

产自主可控等领域都取得了不错的发展。

十四、 金融软件与信息服务类业务分析

□适用 √不适用

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

44

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否

董事会是否设置专门委员会 √是□否

董事会是否设置独立董事 √是□否

投资机构是否派驻董事 □是√否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否

管理层是否引入职业经理人 □是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 √是□否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及 全

国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，确保公司规范运作，公 司

股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均 严

格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系

统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规

则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履

行应尽的职责和义务。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修订：

2018 年 3 月 19 日，公司召开第二届第八次董事会，2018 年 4 月 3 日，公司召开 2018 年第二次临

时股东大会，审议通过了《关于修改<北京易讯通信息技术股份有限公司章程>的议案》，为适应公司发

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

45

展要求，完善公司内部治理，依据法律、行政法规、 部门规章等相关规定，对公司章程做了全面修订，

更新后的公司章程详见公司于 2018 年 3 月 19 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台

（http://www.neeq.com.cn）披露的《公司章程》 （修订后）。

2018 年 8 月 20 日，公司召开第二届第十二次董事会，2018 年 9 月 7 日，公司召开 2018 年第三次

临时股东大会，审计通过了《修改公司章程》的议案，修改前的公司章程：监事会由 3 名监事组成，

设主席 1 人。 变更后的公司章程：监事会由 4 名监事组成，设主席 1 人。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 9 1、第二届董事会第七次会议,会议审议通过:

（一）《关于收购资产的议案》2、第二届董事

会第八次会议,会议审议通过:（一）《关于提名

公司独立董事的议案》、（二）《关于设立董事会

专门委员会的议案》、（三）《关于公司独立董事

津贴的议案》、（四）《关于修订<北京易讯通信

息技术股份有限公司章程>的议案》、（五）《关

于制定<北京易讯通信息技术股份有限公司独

立 董事工作制度>的议案》、（六）《关于制定<

北京易讯通信息技术股份有限公司董事会战略

决策委员会工作细则>的议案》、（七）《关于制

定<北京易讯通信息技术股份有限公司董事 会

审计委员会工作细则>的议案》、（八）《关于制

定<北京易讯通信息技术股份有限公司董事会

提名委员会工作细则>的议案》、（九）《关于制

定<北京易讯通信息技术股份有限公司董事会

薪酬与考核委员会工作细则>的议案》、（十）《关

于收购资产暨关联交易的议案》、（十一）《关于

提请召开北京易讯通信息技术股份有限公司

2018 年第二次临时股东大会的议案》3、第二

届董事会第九次会议,会议审议通过:（一）《关

于〈2017 年总经理工作报告〉的议案》、（二）

《关于〈2017 年度董事会工作报告〉的议案》、

（三）《关于〈2017 年度财务决算报告〉的议

案》、（四）《关于〈2018 年度财务预算报告〉

的议案》、（五）《关于〈2017 年度报告及摘要〉

的议案》、（六）《关于追认 2017 年偶发性关

联交易的议案》、（七）《关于前期会计差错更正

及追溯调整的议案》、（八）《关于调整 2015 年

度利润分配方案的议案》、（九）《北京易讯通信

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

46

息技术股份有限公司 2017 年度审 计报告

及财务报表的议案》、（十）《关于 2017 年度

募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议

案》、（十一）《关于追认 2017 年变更部分募

集资金用途的议案》、（十二）《北京易讯通信息

技术股份有限公司年报信息披露重大差错责任

追究制度》的议案、（十三）《关于〈控股股东、

实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审

计说明〉的议案》、（十四）《关于提议召开 2017

年年度股东大会的议案》4、第二届董事会第

十次会议,会议审议通过:（一）《关于更正 2015

年、2016 年年度度报告及其摘要的议案》5、

第二届董事会第十一次会议,会议审议通过:

（一）审议通过《2018 年第一季度报告的议

案》6、第二届董事会第十二次会议,会议审议

通过:（一）《关于公司向民生银行申请贷款》

议案、（二）《关联交易》、（三）《关于修订公司

章程》的议案、（四）《提议召开 2018 年第三

次临时股东大会》的议案 7、第二届董事会第

十三次会议,会议审议通过:（一）《高级管理人

员任免》的议案 8、第二届董事会第十四次会

议,会议审议通过：（一）《2018 年半年度报告》

的议案、（二）《关于 2018 年半年度公司募

集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议

案 9、第二届董事会第十五次会议,会议审议通

过：《2018 年第三季度报告》的议案

监事会 7 1、第二届监事会第三次会议,会议审议通过:

（一）《变更会计师事务所》的议案 2、第二届

监事会第四次会议,会议审议通过:（一）《关于

〈2017 年度监事会工作报告〉的议案》、（二）

《关于〈2017 年度财务决算报告〉的议案》、

（三）《关于〈2018 年度财务预算报告〉的议

案》、（四）《关于〈2017 年度报告及摘要〉的

议案》、（五）《关于追认 2017 年偶发性关联

交易的议案》、（六）《关于前期会计差错更正及

追溯调整的议案》、（七）《关于调整 2015 年

度利润分配方案的议案》、（八）《北京易讯通信

息技术股份有限公司 2017 年度审计报告

及财务报表的议案》、（九）《关于 2017 年度

募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议

案》、（十）《关于追认 2017 年变更部分募集

资金用途的议案》、（十一）《关于〈控股股东、

实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审

计说明〉的议案》、（十二）《北京易讯通信息技

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

47

术股份有限公司年报信息披露重大差错责任追

究制度》的议案 3、第二届监事会第五次会议,

会议审议通过：（一）《关于更正 2015 年、2016

年年度度报告及其摘要的议案》4、第二届监

事会第六次会议,会议审议通过:（一）《2018 年

第一季度报告的议案》5、第二届监事会第七

次会议,会议审议通过：（一）《关于任命冯敏为

公司监事》的议案 6、第二届监事会第八次会

议,会议审议通过:（一）《2018 年半年度报告》

的议案、（二）《关于 2018 年半年度公司募集

资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案

7、第二届监事会第九次会议,会议审议通过:

（一）《2018 年第三季度报告》的议案

股东大会 4 1、2018 年第一次临时股东大会决议,审议通

过:（一）《对外投资设立全资子公司》的议案

2、2018 年第二次临时股东大会决议,审议通

过:（一）《关于提名公司独立董事的议案》、（二）

《关于设立董事会专门委员会的议案》、（三）

《关于公司独立董事津贴的议案》、（四）《关于

修订<北京易讯通信息技术股份有限公司章程>

的议案》、（五）《关于修订<北京易讯通信息技

术股份有限公司独立董事工作制度>的议案》、

（六）《关于修订<北京易讯通信息技术股份有

限公司战略决策委员会工作细则>的议案》、

（七）《关于修订<北京易讯通信息技术股份有

限公司审计委员会工作细则>的议案》、（八）《关

于修订<北京易讯通信息技术股份有限公司提

名委员会工作细则>的议案》、（九）《关于修订<

北京易讯通信息技术股份有限公司薪酬与考核

委员会工作制度>的议案》、（十）《关于收购资

产暨关联交易的议案》、3、2017 年年度股东大

会会议决议，审计通过：（一）《关于〈2017 年

度董事会工作报告〉的议案》、（二）《关于〈2017

年度监事会工作报告〉的议案》、（三）《关于

〈2017 年度财务决算报告〉的议案》、（四）《关

于〈2018 年度财务预算报告〉的议案》、（五）

《关于〈2017 年度报告及摘要〉的议案》、（六）

《关于追认 2017 年偶发性关联交易的议

案》、（七）《关于前期会计差错更正及追溯调整

的议案》、（八）《关于调整 2015 年度利润分

配方案的议案》、（九）《北京易讯通信息技术股

份有限公司 2017 年度审计报告及财务报表

的议案》、（十）《关于 2017 年度募集资金存

放与实际使用情况的专项报告的议案》、（十一）

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

48

《关于追认 2017 年变更部分募集资金用途

的议案》、（十二）《北京易讯通信息技术股份有

限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》

的议案、（十三）《关于<控股股东、实际控制人

及其关联方资金占用情况的专项审计说明>的

议案》、（十四）《关于更正 2015 年、2016 年

年度报告及其摘要的议案》4、2018 年第三次

临时股东大会决议,审议通过:（一）《关于任命

冯敏为公司监事》的议案、（二）《关联交易》

的议案、（三）《修改公司章程》的议案

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

（1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东

大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东

特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。

（2）董事会：目前公司董事会为 8人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。

报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成决议。公司全体董事能够按照《董事

会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董

事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。

（3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，

监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决

议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及

董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公

司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。

(三) 公司治理改进情况

1、公司管理机制的建立健全情况：报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股

东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，制定了《关联交易决

策与控制制度》、《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理

制度》、《对外投资管理制度》、《独立董事工作制度》、《战略决策委员会工作细则》、《审计委员会工作细

则》、《提名委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》等，进一步规范了投资者关系管理及信息

披露程序，提高了管理层及员工的信息披露责任意识。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

49

2、公司治理机制的执行情况：报告期内，公司共召开了三次股东大会、九次董事会会议、七次监

事会会议，公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东

大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定进行，未发生损害股东及第三人合法权

益的情形 。

3、公司治理机制的改进和完善措施：报告期内，公司依据法律、法规的要求来规范公司经营合法、

合规，制定并完善了内部控制制度。

未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司制度、法律、法规方面的培训，提高其规

范治理公司的意识，促进其严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉

尽职地履行义务，切实维护股东的权益。

(四) 投资者关系管理情况

公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务

处理的渠道。公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证

券公司、投资机构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位的沟

通与磋商中，让投资者更好的了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

√适用 □不适用

报告期内，公司在董事会下面设立了战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委

员会四个专门委员会，并为各专门委员会有效履职制定了相应的规则。各专门委员会的产生、人员组成

及议事程序，均符合公司章程等的有关规定，在公司战略发展、内部控制、人才激励与人才选拔、薪酬

管理等方面发挥着积极作用。

(六) 独立董事履行职责情况

√适用 □不适用

姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数

路德春 5 5 0 0

孙飞 5 5 0 0

张胜 2 1 0 1

独立董事的意见：

报告期内，不存在独立董事对董事会议案及其他议案提出异议的情形，不存在独立董事对公司有关

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

50

建议未被采纳的情形。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异

议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股

股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系以及一系列财务管理、风险控制的内部控制管

理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司根据《公司法》、《全国中小

企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件截至报告期末，公司建立

《年度报告差错责任追究制度》。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

51

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 天职业字[2019] 22850 号

审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域

审计报告日期 2019 年 4 月 23 日

注册会计师姓名 周百鸣 申旭

会计师事务所是否变更 是

会计师事务所连续服务年限 1

会计师事务所审计报酬 30 万

审计报告正文：

审计报告

天职业字[2019]22850号

北京易讯通信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的北京易讯通信息技术股份有限公司（以下简称“易讯通”或“公司”）财务报表，

包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易讯通 2018

年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于易讯通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发

表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

52

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对

财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

如财务报表附注“三、（二十四）收入”所述，公

司的一般商品一般不需要安装或只需简单安装，

在按合同约定将产品转移给对方并获得对方签收

单后确认收入；公司销售的自主软件一般不需要

安装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移

给对方并获得对方验收单后确认收入；公司提供

技术服务是在服务完成并获得对方单位验收单后

一次性确认收入。

2018年度，公司的主营业务收入为 22,087.31万

元，其中一般商品销售收入 13,227.80 万元，自

主软件销售收入 7,280.30万元，技术服务销售收

入 1,579.21万元。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在

管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认

时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关

键审计事项。

1、了解公司销售与收款循环内部控制并进行有效

性测试；

2、检查公司销售合同的条款，评价公司收入确认

政策是否符合行业惯例、公司实际情况和相关会

计准则的要求；

3、就本期确认的收入，选取样本，检查相应的合

同、验收单或签收单、软件授权等，评价相关收

入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

4、利用本所内部信息技术专家的工作，评价公司

与收入确认相关的信息技术应用控制，包括评价

信息技术系统是否按照设计运行，且不会因数据

被篡改或软件系统逻辑问题而可能导致与收入确

认相关的会计信息记录不准确。

5、针对资产负债表日前后记录的收入交易，核对

合同、验收单或签收单、软件授权的具体时间，

以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

6、选取样本进行函证，以评估销售收入是否在恰

当的期间确认。

四、其他信息

易讯通管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括易讯通 2018年年度报告中涵

盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

53

我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估易讯通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），

并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督易讯通的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪

造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发

现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

易讯通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认

为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未

来的事项或情况可能导致易讯通不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

（6）就易讯通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计

意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

54

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为

影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键

审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，

如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应

在审计报告中沟通该事项。

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 周百鸣

（项目合伙人）:

中国注册会计师：申 旭

中国·北京

二○一九年四月二十三日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 29,988,913.35 85,680,514.64

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 241,416,966.04 160,734,050.87

其中：应收票据

应收账款 241,416,966.04 160,734,050.87

预付款项 57,810,048.45 25,988,859.21

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 1,678,303.80 2,439,846.88

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

55

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 4,182,460.02 12,179,694.35

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,933,507.21 2,135,260.28

流动资产合计 338,010,198.87 289,158,226.23

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 10,806,588.36 12,617,147.80

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 172,178.61 182,539.04

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 4,024,482.17 1,677,265.32

其他非流动资产

非流动资产合计 15,003,249.14 14,476,952.16

资产总计 353,013,448.01 303,635,178.39

流动负债：

短期借款 5,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 17,693,235.12 12,440,287.20

其中：应付票据

应付账款 17,693,235.12 12,440,287.20

预收款项 4,586,444.40 3,150,479.16

卖出回购金融资产

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,669,374.75 7,397,902.58

应交税费 18,630,421.23 14,080,418.64

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

56

其他应付款 2,577,979.84 3,833,746.53

其中：应付利息

应付股利

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 51,157,455.34 40,902,834.11

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 51,157,455.34 40,902,834.11

所有者权益（或股东权益）：

股本 183,111,750.00 183,111,750.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,194,788.22 2,217,979.86

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 14,496,124.91 11,983,249.11

一般风险准备

未分配利润 102,053,329.54 65,083,354.95

归属于母公司所有者权益合计 301,855,992.67 262,396,333.92

少数股东权益 336,010.36

所有者权益合计 301,855,992.67 262,732,344.28

负债和所有者权益总计 353,013,448.01 303,635,178.39

法定代表人：杜栩 主管会计工作负责人：李德生 会计机构负责人：李德生

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

57

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 22,843,566.48 77,793,962.73

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 177,871,226.64 112,679,327.47

其中：应收票据

应收账款 177,871,226.64 112,679,327.47

预付款项 42,796,258.29 13,615,519.38

其他应收款 7,896,326.15 5,647,859.62

其中：应收利息

应收股利

存货 1,642,800.13 7,487,620.69

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,947,345.52 1,235,820.93

流动资产合计 254,997,523.21 218,460,110.82

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 52,109,202.00 50,550,000.00

投资性房地产

固定资产 7,746,312.87 8,041,263.60

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 172,178.61 182,539.04

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,002,898.48 1,211,701.64

其他非流动资产

非流动资产合计 63,030,591.96 59,985,504.28

资产总计 318,028,115.17 278,445,615.10

流动负债：

短期借款 5,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

58

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 15,904,583.68 8,226,237.19

其中：应付票据

应付账款 15,904,583.68 8,226,237.19

预收款项 4,486,615.34 2,186,150.10

应付职工薪酬 1,920,021.33 6,075,181.97

应交税费 15,737,128.38 11,766,643.23

其他应付款 3,012,162.52 3,352,556.66

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 46,060,511.25 31,606,769.15

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 46,060,511.25 31,606,769.15

所有者权益：

股本 183,111,750.00 183,111,750.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,217,979.86 2,217,979.86

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 14,496,124.91 11,983,249.11

一般风险准备

未分配利润 72,141,749.15 49,525,866.98

所有者权益合计 271,967,603.92 246,838,845.95

负债和所有者权益合计 318,028,115.17 278,445,615.10

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

59

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 220,873,082.88 247,729,807.37

其中：营业收入 220,873,082.88 247,729,807.37

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 187,059,177.86 185,758,501.81

其中：营业成本 128,858,020.48 130,997,569.13

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 1,921,630.66 1,929,370.51

销售费用 19,288,107.11 24,342,464.90

管理费用 7,238,926.34 8,701,725.81

研发费用 14,609,913.58 13,198,712.22

财务费用 204,209.00 -121,047.58

其中：利息费用 262,181.74 63,105.40

利息收入 83,220.88 194,609.45

资产减值损失 14,938,370.69 6,709,706.82

加：其他收益 6,568,333.94 8,078,483.00

投资收益（损失以“－”号填列） 0 0

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0

汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,382,238.96 70,049,788.56

加：营业外收入 2,337,865.00 59,026.72

减：营业外支出 71,402.97 101,575.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,648,700.99 70,007,239.72

减：所得税费用 3,165,850.60 7,104,639.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,482,850.39 62,902,600.34

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,482,850.39 62,902,600.34

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

60

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 -151,865.40

2.归属于母公司所有者的净利润 39,482,850.39 63,054,465.74

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 39,482,850.39 62,902,600.34

归属于母公司所有者的综合收益总额 39,482,850.39 63,054,465.74

归属于少数股东的综合收益总额 -151,865.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.39

（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.39

法定代表人：杜栩 主管会计工作负责人：李德生 会计机构负责人：李德生

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 184,791,607.11 182,540,926.08

减：营业成本 117,072,322.35 92,343,195.03

税金及附加 1,800,862.62 1,563,830.87

销售费用 14,854,256.14 19,911,515.34

管理费用 6,016,274.21 7,698,240.74

研发费用 10,415,047.07 10,729,997.89

财务费用 207,129.35 -86,078.37

其中：利息费用 262,181.74 63,105.40

利息收入 71,860.59 153,095.97

资产减值损失 11,941,312.26 3,306,489.65

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

61

加：其他收益 4,224,763.44 7,720,011.92

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,709,166.55 54,793,746.85

加：营业外收入 2,212,865.00 20,653.00

减：营业外支出 71,402.97 101,375.56

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,850,628.58 54,713,024.29

减：所得税费用 3,721,870.61 7,562,956.18

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,128,757.97 47,150,068.11

（一）持续经营净利润 25,128,757.97 47,150,068.11

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 25,128,757.97 47,150,068.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 159,833,842.52 200,757,155.10

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

62

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 6,632,095.82 7,923,419.74

收到其他与经营活动有关的现金 3,483,615.55 7,043,237.91

经营活动现金流入小计 169,949,553.89 215,723,812.75

购买商品、接受劳务支付的现金 167,266,552.14 138,073,774.97

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 28,367,728.58 25,397,490.14

支付的各项税费 18,341,841.48 23,442,032.91

支付其他与经营活动有关的现金 12,537,703.20 19,967,628.61

经营活动现金流出小计 226,513,825.40 206,880,926.63

经营活动产生的现金流量净额 -56,564,271.51 8,842,886.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

3,464,186.04 15,456,014.05

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 227,484.49

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,464,186.04 15,683,498.54

投资活动产生的现金流量净额 -3,464,186.04 -15,683,498.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 405,700.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 405,700.00

取得借款收到的现金 5,000,000.00 2,000,000.00

发行债券收到的现金

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

63

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 2,405,700.00

偿还债务支付的现金 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 262,181.74 55,390.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 400,962.00 826,800.00

筹资活动现金流出小计 663,143.74 5,882,190.00

筹资活动产生的现金流量净额 4,336,856.26 -3,476,490.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -55,691,601.29 -10,317,102.42

加：期初现金及现金等价物余额 85,680,514.64 95,997,617.06

六、期末现金及现金等价物余额 29,988,913.35 85,680,514.64

法定代表人：杜栩 主管会计工作负责人：李德生 会计机构负责人：李德生

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 136,875,396.52 173,514,148.10

收到的税费返还 4,293,370.35 7,720,011.92

收到其他与经营活动有关的现金 8,101,861.26 12,857,910.01

经营活动现金流入小计 149,270,628.13 194,092,070.03

购买商品、接受劳务支付的现金 150,055,780.44 79,777,354.87

支付给职工以及为职工支付的现金 22,444,039.19 20,866,337.14

支付的各项税费 15,378,966.31 22,245,527.55

支付其他与经营活动有关的现金 16,044,905.66 20,029,485.72

经营活动现金流出小计 203,923,691.60 142,918,705.28

经营活动产生的现金流量净额 -54,653,063.47 51,173,364.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

3,434,189.04 15,417,800.05

投资支付的现金 1,559,202.00 49,600,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 4,993,391.04 65,017,800.05

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

64

投资活动产生的现金流量净额 -4,993,391.04 -65,017,800.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,000,000.00 2,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 2,000,000.00

偿还债务支付的现金 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 262,181.74 55,390.00

支付其他与筹资活动有关的现金 41,760.00 826,800.00

筹资活动现金流出小计 303,941.74 5,882,190.00

筹资活动产生的现金流量净额 4,696,058.26 -3,882,190.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -54,950,396.25 -17,726,625.30

加：期初现金及现金等价物余额 77,793,962.73 95,520,588.03

六、期末现金及现金等价物余额 22,843,566.48 77,793,962.73

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

65

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 183,111,750.00 2,217,979.86 11,983,249.11 65,083,354.95 336,010.36 262,732,344.28

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 183,111,750.00 2,217,979.86 11,983,249.11 65,083,354.95 336,010.36 262,732,344.28

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

-23,191.64 2,512,875.80 36,969,974.59 -336,010.36 39,123,648.39

（一）综合收益总额 39,482,850.39 39,482,850.39

（二）所有者投入和减少资

本

-23,191.64 -336,010.36 -359,202.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

66

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -23,191.64 -336,010.36 -359,202.00

（三）利润分配 2,512,875.80 -2,512,875.80

1．提取盈余公积 2,512,875.80 -2,512,875.80

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 183,111,750.00 2,194,788.22 14,496,124.91 102,053,329.54 301,855,992.67

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

67

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益 所有者权益

股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 61,037,250.00 76,570,981.74 8,360,882.57 53,410,926.53 199,380,040.84

加：会计政策变更

前期差错更正 -1,108,301.88 -1,092,640.27 2,162,769.49 -38,172.66

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 61,037,250.00 75,462,679.86 7,268,242.30 55,573,696.02 199,341,868.18

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

122,074,500.00 -73,244,700.00 4,715,006.81 9,509,658.93 336,010.36 63,390,476.10

（一）综合收益总额 63,054,465.74 -151,865.40 62,902,600.34

（二）所有者投入和减少资

本

487,875.76 487,875.76

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 487,875.76 487,875.76

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

68

（三）利润分配 4,715,006.81 -4,715,006.81

1．提取盈余公积 4,715,006.81 -4,715,006.81

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 122,074,500.00 -73,244,700.00 -48,829,800.00

1.资本公积转增资本（或股

本）

73,244,700.00 -73,244,700.00

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他 48,829,800.00 -48,829,800.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 183,111,750.00 2,217,979.86 11,983,249.11 65,083,354.95 336,010.36 262,732,344.28

法定代表人：杜栩 主管会计工作负责人：李德生 会计机构负责人：李德生

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

69

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专

项

储

备

盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 所有者权益合计 优

先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 183,111,750.00 2,217,979.86 11,983,249.11 49,525,866.98 246,838,845.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 183,111,750.00 2,217,979.86 11,983,249.11 49,525,866.98 246,838,845.95

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

- 2,512,875.80 22,615,882.17 25,128,757.97

（一）综合收益总额 25,128,757.97 25,128,757.97

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 2,512,875.80 -2,512,875.80

1．提取盈余公积 2,512,875.80 -2,512,875.80

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

70

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 183,111,750.00 2,217,979.86 14,496,124.91 72,141,749.15 271,967,603.92

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专

项

储

备

盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 所有者权益合计 优

先

股

永续

债 其他

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

71

一、上年期末余额 61,037,250.00 76,570,981.74 8,360,882.57 53,712,623.28 199,681,737.59

加：会计政策变更

前期差错更正 -1,108,301.88 -1,092,640.27 2,207,982.40 7,040.25

其他

二、本年期初余额 61,037,250.00 75,462,679.86 7,268,242.30 55,920,605.68 199,688,777.84

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

122,074,500.00 -73,244,700.00 4,715,006.81 -6,394,738.70 47,150,068.11

（一）综合收益总额 47,150,068.11 47,150,068.11

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 4,715,006.81 -4,715,006.81

1．提取盈余公积 4,715,006.81 -4,715,006.81

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 122,074,500.00 -73,244,700.00 -48,829,800.00

1.资本公积转增资本（或股

本）

73,244,700.00 -73,244,700.00

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

72

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他 48,829,800.00 -48,829,800.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 183,111,750.00 2,217,979.86 11,983,249.11 49,525,866.98 246,838,845.95

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

73

北京易讯通信息技术股份有限公司

2018 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

北京易讯通信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是由王淑平

与杜军两人共同出资设立的北京易讯通科技有限公司，成立于 2010 年 3 月 5 日。2014 年

5 月 12 日，公司变更为股份有限公司。

组织形式为：股份有限公司。

统一社会信用代码：911101085513909229。

注册资本：人民币 18,311.175 万元。

法定代表人：杜栩。

公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 1 号 1 层 1001。

经营期限：2010-03-05至无固定期限。

经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；软件开发；计算机技术培训；

产品设计；投资咨询；教育咨询；经济贸易咨询；企业管理咨询；企业策划；电脑动画设计；

会议服务、承办展览展示活动；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、文化

用品、日用品、体育用品、化妆品、服装鞋帽、针纺织品、工艺品、矿产品、建筑材料、五

金交电、仪器仪表、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；计算机系统服务；

基础软件服务；数据处理；计算机维修。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依

法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策

禁止和限制类项目的经营活动。

证券简称：易讯通，证券代码：831142，转让方式：集合竞价转让。

截至 2018年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 18,311.175万股。

本财务报表业经公司董事会于 2019年 4月 23日批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报

表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

截至 2018年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：上海映云信息技

术有限公司、北京东信宏业电子科技有限公司（以下简称“东信宏业”）、新疆易讯通电子科

技有限公司、黑龙江易联云通科技有限公司、西安易志云信息技术有限公司。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

74

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则

的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其

应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公

司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有

关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得

的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公

司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

75

差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动

的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交

易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会

计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处

置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司

自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的

会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

76

应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在

丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减

去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失

控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由

本公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的

子公司。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公

司是否拥有对被投资方的权力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包

括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状况、经营

成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。对于通过

同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同被合并子公司在

本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的

期初数以及前期比较报表进行相应调整；本公司在编制合并财务报表时，自本公司

最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以

其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并

利润表。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，

以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起

将被购买子公司纳入本公司合并范围。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投

资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以

及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资

本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。因处置

部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本公司终止确认与该子公

司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的

任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权

益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东

分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致

时，合并时应按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均应抵销。公司内部交

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易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损

失。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具

有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对

该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共

同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资

产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产

享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相

关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额

确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的

负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认

共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确

认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对

合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

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2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确

认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认

金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产

时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款

项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除

外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，

且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并

将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者

进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销

额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，

按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所

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取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账

金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融

资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入

投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或

部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止

确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所

转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃

了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，

按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其

他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，

将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照

各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终

止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益

的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交

易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当

前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源

生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值

准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

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包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价

值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融

资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综

合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

（1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

1）债务人发生严重财务困难；

2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

3）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

步；

4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5）因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

6）其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

（2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括：权益工具投资的

公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济

或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公

允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%

（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12个月）的，则表明其发生减

值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%

的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月）但未超过 12 个月的，本公司

会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因

公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供

出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项

有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出

售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

确认为减值损失，计入当期损益，并且在以后年度不予转回。

（十一）应收账款

1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额为 100 万元以上或性质特殊的应收款

项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收账款单独

进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合

计提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合

组合 2 采用不计提坏账准备的组合

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 不计提坏账准备

注：采用不计提坏账准备的组合主要是指对公司内部的关联方往来不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3-4 年 50.00 50.00

4-5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：有明确依据可能产生坏账。

坏账准备的计提方法：个别认定法

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（十二）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用实际成本计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于

可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程

中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌

价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十三）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确

定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含

交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销

的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力

机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净

额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值

的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于

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持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，

再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例

抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增

加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值

损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值

损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净

额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则

计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售

类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续

转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账

面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后

企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划

分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在

合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十四）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、

承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调

整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并

方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股

权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调

整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允

价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款

作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值

作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始

投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中

采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的

价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣

告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考

虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额

计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现

的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被

投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发

生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于

资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账

面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其

他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外

损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期

股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对

应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所

售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间

差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权

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投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应

按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发

生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十六）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用

年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折 旧 年

限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）

电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67

办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00

运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额

的差额计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁

资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几

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乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低

租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租

赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预

定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决

算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金

额的差额计提相应的减值准备。

（十八）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入

当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；

2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或

者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且

中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认

为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未

动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了

一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般

借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）无形资产

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

87

1.无形资产包括计算机软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利

益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊

销。具体年限如下：

项 目 摊销年限（年）

计算机软件 10 年

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他

资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形

资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十）长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在

当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回

金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或

者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已

经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远

低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

88

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售

状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命

和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资

产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

益。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外

各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福

利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属

于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而

产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以

当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳

养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老

金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

89

务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该

义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始

计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十四）收入

本公司的收入主要包括一般商品销售收入、自主软件销售收入、技术服务收入

等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

1.一般商品销售收入

本公司的一般商品销售是指销售外购硬件及少量外购软件，一般不需要安装或

只需简单安装，在按合同约定将产品转移给对方并获得对方验收单后确认收入。

2.自主软件销售收入

本公司的自主软件主要是公司自主开发、销售时不转让知识产权的软件产品，

此等软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性；公司销售的自主软件

一般不需要安装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移给对方并获得对方验收

单后确认收入。

3.技术服务收入

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，如销售商品

部分和提供服务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供服务部分分别

处理；如销售商品部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量

的，将该合同全部作为销售商品处理。本公司的技术服务收入主要是提供技术开发

及运维支持服务收入，在服务完成并获得对方单位验收单后一次性确认收入。

（二十五）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币

性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照

合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废

或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认

为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

90

或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部

分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收

益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收

支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行

和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金

和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确

认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差

额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产

或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得

额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不

包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易

或者事项。

（二十七）租赁

1.经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本

或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发

生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，

发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当

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91

期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值

与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额

作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计

入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与

初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低

租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融

资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种 计 税 依 据 税 率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

差额部分为应交增值税

17%、16%、6%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%

教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、0%

本公司不同企业所得税税率纳税主体的具体情况如下：

纳税主体名称 所得税税率

北京易讯通信息技术股份有限公司 15%

上海映云信息技术有限公司 0%

北京东信宏业电子科技有限公司 25%

新疆易讯通电子科技有限公司 25%

西安易志云信息技术有限公司 25%

（二）重要税收优惠政策及其依据

根据财政部和国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】

100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对

其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

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北京易讯通信息技术股份有限公司于2018年10月31日取得高新技术企业证书，并通过备

案，企业所得税享受15%税收优惠。

上海映云信息技术有限公司于2017年4月25日被认定为软件企业，根据《财政部国家税

务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税

[2012]27 号）的规定，我国境内新办的符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起计

算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收

企业所得税。上海映云信息技术有限公司2018年免征企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

本公司自 2018年 1月 1日采用财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式

的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

原“应收票据”和“应收账

款”项目合并计入新增的“应

收票据及应收账款”项目；

合并资产负债表应收票据及应收账款项目 2018 年末列示金额

241,416,966.04 元，2017 年末列示金额 160,734,050.87 元；母公司资产负

债表应收票据及应收账款项目 2018 年末列示金额 177,871,226.64 元，2017

年末列示金额 112,679,327.47 元。

原“应收利息”、“应收股利”

和“其他应收款”项目合并

计入“其他应收款”项目；

合并资产负债表其他应收款项目 2018 年末列示金额 1,678,303.80 元，2017

年末列示金额 2,439,846.88 元；母公司资产负债表其他应收款项目 2018年

末列示金额 7,896,326.15 元，2017 年末列示金额 5,647,859.62 元。

原“应付票据”和“应付账

款”项目合并计入新增的“应

付票据及应付账款”项目；

合并资产负债表应付票据及应付账款项目2018年末列示金额17,693,235.12

元，2017 年末列示金额 12,440,287.20 元；母公司资产负债表应付票据及应

付账款项目 2018 年末列示金额 15,904,583.68 元，2017 年末列示金额

8,226,237.19 元。

原“应付利息”、“应付股利”

和“其他应付款”项目合并

计入“其他应付款”项目；

合并资产负债表其他应付款项目 2018 年末列示金额 2,577,979.84 元，2017

年末列示金额 3,833,746.53 元；母公司资产负债表其他应付款项目 2018 年

末列示金额 3,012,162.52 元，2017 年末列示金额 3,352,556.66 元。

新增“研发费用”项目，从

“管理费用”项目中分拆“研

发费用”项目；

合并利润表增加 2018 年度研发费用发生额 14,609,913.58 元，减少 2018 年

度管理费用发生额 14,609,913.58 元；母公司利润表增加 2018 年度研发费

用发生额 10,415,047.07 元，减少 2018 年度管理费用发生额 10,415,047.07

元；

合并利润表增加 2017 年度研发费用发生额 13,198,712.22 元，减少 2017 年

度管理费用发生额 13,198,712.22 元。母公司利润表增加 2017 年度研发费用

发生额 10,729,997.89 元，减少 2017 年度管理费用发生额 10,729,997.89

元。

在“财务费用”项目下分拆

“利息费用”和“利息收入”

合并利润表新增“其中：利息费用”项目，2018 年度发生额为 90,322.92

元，2017 年度发生额为 63,105.40 元；

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

93

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

明细项目； 合并利润表新增“其中：利息收入”项目，2018 年度发生额为 83,220.88

元，2017 年度发生额为 194,609.45 元；

母公司利润表新增“其中：利息费用”项目，2018 年度发生额为 90,322.92

元，2017 年度发生额为 63,105.40 元；

母公司利润表新增“其中：利息收入”项目，2018 年度发生额为 71,860.59

元，2017 年度发生额为 153,095.97 元。

2.会计估计的变更

无。

3.前期会计差错更正

无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018

年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目 期末余额 期初余额

现金 133,781.21 34,188.99

银行存款 29,855,132.14 85,646,325.65

合计 29,988,913.35 85,680,514.64

2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。

（二）应收票据及应收账款

1.总表情况

项目 期末余额 期初余额

应收账款 241,416,966.04 160,734,050.87

合计 241,416,966.04 160,734,050.87

2.应收账款

（1）应收账款分类披露

类别 期末余额

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账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比

例（%）

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款 264,776,227.87 99.32 23,359,261.83 8.82 241,416,966.04

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

1,812,341.03 0.68 1,812,341.03 100.00

合计 266,588,568.90 100.00 25,171,602.86 -- 241,416,966.04

接上表：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 171,098,323.01 100.00 10,364,272.14 6.06 160,734,050.87

合计 171,098,323.01 100.00 10,364,272.14 -- 160,734,050.87

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

重庆伊贝利科技有限公司 523,400.00 523,400.00 100.00 预计无法收回

重庆致远睿云软件有限公司 523,400.00 523,400.00 100.00 预计无法收回

重庆力乐贝达科技有限公司 523,400.00 523,400.00 100.00 预计无法收回

北京睿德恒远科技有限公司 217,222.23 217,222.23 100.00 预计无法收回

重庆卡芬科技有限公司 24,918.80 24,918.80 100.00 预计无法收回

合计 1,812,341.03 1,812,341.03 --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 127,745,685.93 6,387,284.31 5.00

1-2 年（含 2 年） 106,080,123.19 10,608,012.32 10.00

2-3 年（含 3 年） 30,401,393.00 6,080,278.60 20.00

3-4 年（含 4 年） 524,000.00 262,000.00 50.00

4-5 年（含 5 年） 16,695.75 13,356.60 80.00

5 年以上 8,330.00 8,330.00 100.00

合计 264,776,227.87 23,359,261.83 --

（2）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

债务人名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款合

计的比例（%） 坏账准备

北京联合世科信息技术发展有限公

司 第三方 10,543,430.00

3.95 711,971.50

北京景盛辉煌科技有限公司 第三方 10,413,290.00

3.91 911,200.00

东华软件工程有限公司 第三方 9,693,400.00

3.64 873,830.00

深圳市华科博创信息科技有限公司 第三方 9,484,300.00

3.56 948,430.00

北京连邦软件股份有限公司 第三方 9,235,978.48

3.46 483,260.12

合计 49,370,398.48 18.52 3,928,691.62

（三）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

余额 比例（%） 余额 比例（%）

1 年以内（含 1 年） 48,627,029.54 84.12 22,289,382.56 85.76

1-2 年（含 2 年） 7,287,931.45 12.61 3,689,476.65 14.20

2-3 年（含 3 年） 1,885,087.46 3.26

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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账龄 期末余额 期初余额

余额 比例（%） 余额 比例（%）

3 年以上 10,000.00 0.02 10,000.00 0.04

合计 57,810,048.45 100.00 25,988,859.21 100.00

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项

单位名称 与本公司关系 账龄 预付款项余额 未及时结算原因

杭州爱纬斯电子有限公司 第三方 1-2 年 6,060,688.69 合同尚未履行完

合计

17,381,443.43

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 预付款项余额 占预付款项期末余额（%）

大唐融合通信无锡有限公司 第三方 11,320,754.74 19.58

成都中科合迅科技有限公司 第三方 11,000,000.00 19.03

杭州爱纬斯电子有限公司 第三方 6,060,688.69 10.48

北京华融泰克科技有限公司 第三方 4,231,000.00 7.32

深圳市长益通信息科技有限公司 第三方 4,132,075.38 7.15

合计

36,744,518.81 63.56

（四）其他应收款

1.总表情况

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 1,678,303.80 2,439,846.88

合计 1,678,303.80 2,439,846.88

2.其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面

价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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类别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面

价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收

款

2,081,899.39 100.00 403,595.59 19.39 1,678,303.80

合计 2,081,899.39 100.00 403,595.59 -- 1,678,303.80

接上表：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备 账面

价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收

款

2,712,402.50 100.00 272,555.62 10.05 2,439,846.88

合计 2,712,402.50 100.00 272,555.62 -- 2,439,846.88

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 398,866.89 19,943.34 5.00

1-2 年（含 2 年） 1,360,202.50 136,020.25 10.00

2-3 年（含 3 年） 11,470.00 2,294.00 20.00

3-4 年（含 4 年） 12,500.00 6,250.00 50.00

4-5 年（含 5 年） 298,860.00 239,088.00 80.00

合计 2,081,899.39 403,595.59 --

（2）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

98

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、备用金、保证金 1,913631.19 2,568,319.97

代职工及其他单位垫付款项 168,268.20 144,082.53

合计 2,081,899.39 2,712,402.50

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 占其他应收款

账面余额的比例（%）

坏账准备期末

余额

北京天鑫嘉泰资产管理有限公司 房租押金 925,000.00 1-2 年 44.43 92,500.00

北京华清泰和科技有限公司 投标保证金 300,000.00 1-2 年 14.41 30,000.00

环境保护部核与辐射安全中心 履约保证金 298,860.00 4-5 年 14.36 239,088.00

杨诗诗 备用金 139,125.82 1 年以内 6.68 6,956.29

上海市北生产性企业服务发展有限公司 押金及保证金 42,290.00 1-2 年 2.03 4,229.00

合计 1,705,275.82 81.91 372,773.29

（五）存货

分类列示

项目

期末余额 期初余额

账面

余额 存货跌价准备

账面

价值

账面

余额

存货跌价

准备

账面

价值

库存商品 4,182,460.02 4,182,460.02 12,179,694.35 12,179,694.35

合计 4,182,460.02 4,182,460.02 12,179,694.35 12,179,694.35

（六）其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

待认证的进项税 2,930,464.61 1,941,988.21

待摊房租及装修费 3,042.60 193,272.07

合计 2,933,507.21 2,135,260.28

（七）固定资产

1.总表情况

项目 期末余额 期初余额

固定资产 10,806,588.36 12,617,147.80

合计 10,806,588.36 12,617,147.80

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

99

2.固定资产

项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 392,380.00 14,669,130.29 478,115.60 15,539,625.89

2.本期增加金额 3,127,224.18 861.21 3,128,085.39

（1）购置 3,127,224.18 861.21 3,128,085.39

3.本期减少金额 44,654.87 44,654.87

（1）处置或报废 44,654.87 44,654.87

4.期末余额 392,380.00 17,796,354.47 434,321.94 18,623,056.41

二、累计折旧

1.期初余额 124,253.60 2,755,239.02 42,985.47 2,922,478.09

2.本期增加金额 93,190.32 4,711,127.67 98,746.10 4,903,064.09

（1）计提 93,190.32 4,711,127.67 98,746.10 4,903,064.09

3.本期减少金额

9,074.13 9,074.13

（1）处置或报废

9,074.13 9,074.13

4.期末余额 217,443.92 7,466,366.69 132,657.44 7,816,468.05

三、账面价值

1.期末账面价值 174,936.08 10,329,987.78 301,664.50 10,806,588.36

2.期初账面价值 268,126.40 11,913,891.27 435,130.13 12,617,147.80

（八）无形资产

1.总表情况

项目 期末余额 期初余额

无形资产 172,178.61 182,539.04

合计 172,178.61 182,539.04

无形资产情况

项目 计算机软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 195,911.11 195,911.11

2.本期增加金额 10,256.41 10,256.41

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

100

项目 计算机软件 合计

（1）购置 10,256.41 10,256.41

4.期末余额 206,167.52 206,167.52

二、累计摊销

1.期初余额 13,372.07 13,372.07

2.本期增加金额 20,616.84 20,616.84

（1）计提 20,616.84 20,616.84

4.期末余额 33,988.91 33,988.91

三、账面价值

1.期末账面价值 172,178.61 172,178.61

2.期初账面价值 182,539.04 182,539.04

（九）商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

北京东信宏业电子科技有限公司 873,387.83 873,387.83

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

北京东信宏业电子科技有限公司 873,387.83 873,387.83

（十）递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 25,575,198.45 4,024,482.17 10,636,827.76 1,677,265.32

合计 25,575,198.45 4,024,482.17 10,636,827.76 1,677,265.32

（十一）短期借款

短期借款分类

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

101

项目 期末余额 期初余额

保证借款 5,000,000.00

合计 5,000,000.00

（十二）应付票据及应付账款

1.总表情况

项目 期末余额 期初余额

应付账款 17,693,235.12 12,440,287.20

合计 17,693,235.12 12,440,287.20

2.应付账款

应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 17,104,377.20 11,832,330.71

1 至 2 年 13,551.00 32,649.57

2 至 3 年 575,306.92

3 年以上 575,306.92

合计 17,693,235.12 12,440,287.20

（十三）预收款项

预收款项列示

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 3,858,010.74 2,541,439.16

1 至 2 年 213,193.66 493,550.00

2 至 3 年 400,000.00 115,490.00

3 年以上 115,240.00

合计 4,586,444.40 3,150,479.16

（十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

102

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 7,327,570.60 20,969,915.67 25,702,655.83 2,594,830.44

二、离职后福利中-设定提存计划负债 70,331.98 1,538,055.38 1,533,843.05 74,544.31

合计 7,397,902.58 22,507,971.05 27,236,498.88 2,669,374.75

2.短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 7,266,670.29 19,361,215.46 24,089,139.77 2,538,745.98

二、职工福利费 255,865.61 255,865.61

三、社会保险费 57,410.31 891,044.88 895,074.73 53,380.46

其中：医疗保险费 51,422.60 800,879.95 804,543.45 47,759.10

工伤保险费 1,799.70 29,776.38 29,949.60 1,626.48

生育保险费 4,188.01 60,388.55 60,581.68 3,994.88

四、住房公积金 2,240.00 454,801.10 455,117.10 1,924.00

五、工会经费 1,250.00 6,988.62 7,458.62 780.00

合计 7,327,570.60 20,969,915.67 25,702,655.83 2,594,830.44

3.设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险 67,591.66 1,480,014.50 1,475,956.99 71,649.17

2.失业保险费 2,740.32 58,040.88 57,886.06 2,895.14

合计 70,331.98 1,538,055.38 1,533,843.05 74,544.31

（十五）应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 12,938,092.37 6,727,309.01

企业所得税 4,107,443.47 6,544,009.28

城市维护建设税 939,977.43 471,077.60

教育费附加 406,534.67 201,890.40

地方教育费附加 264,877.78 134,593.62

代扣代缴个人所得税 -26,504.49 1,538.73

合计 18,630,421.23 14,080,418.64

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

103

（十六）其他应付款

1.总表情况

项目 期末余额 期初余额

其他应付款 2,577,979.84 3,833,746.53

合计 2,577,979.84 3,833,746.53

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

未付职工报销款 586,224.56 1,137,072.93

外部单位存入保证金及押金 1,114,197.25 1,097,833.00

应付租金款 583,891.84 813,006.56

尚未支付的其他各项费用 23,647.15 737,354.79

外部单位往来款项 230,685.40 42,534.56

代扣代缴社会保险及住房公积金 39,333.64 5,944.69

合计 2,577,979.84 3,833,746.53

（十七）股本

项目 期初余额

本期增减变动（+、-）

期末余额 发行

新股

送

股

公积金

转股 其他 合计

一、有限售条件股份 76,211,645.00 -11,566,688.00 -11,566,688.00 64,644,957.00

其他内资持股

其中：境内自然人持股 76,211,645.00 -11,566,688.00 -11,566,688.00 64,644,957.00

二、无限售条件流通股份 106,900,105.00 11,566,688.00 11,566,688.00 118,466,793.00

股份合计 183,111,750.00 183,111,750.00

注：本期公司股本变动系股东冯敏、王淑平和杜军持有本公司的11,566,688.00股限售

股份解禁所致。

（十八）资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（或股本溢

价） 2,148,748.12 2,623.12 25,814.76 2,125,556.48

其他资本公积 69,231.74 69,231.74

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

104

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合计 2,217,979.86 2,623.12 25,814.76 2,194,788.22

注1：2018年度本公司收购北京东信宏业电子科技有限公司少数股东拥有的股权，因支

付的对价大于本公司享有的权益，使得资本公积减少25,814.76元。

注2：2018年度本公司收购新疆易讯通电子科技有限公司少数股东拥有的股权，因支付

的对价小于本公司享有的权益，使得资本公积增加2,623.12元。

（十九）盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 11,983,249.11 2,512,875.80 14,496,124.91

合计 11,983,249.11 2,512,875.80 14,496,124.91

（二十）未分配利润

项目 本期金额 上期金额

调整前上期期末未分配利润 65,083,354.95 53,410,926.53

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 2,162,769.49

调整后期初未分配利润 65,083,354.95 55,573,696.02

加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,482,850.39 63,054,465.74

减：提取法定盈余公积 2,512,875.80 4,715,006.81

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利 48,829,800.00

期末未分配利润 102,053,329.54 65,083,354.95

（二十一）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 220,873,082.88 128,858,020.48 247,729,807.37 130,997,569.13

合计 220,873,082.88 128,858,020.48 247,729,807.37 130,997,569.13

2.按产品分项列示如下

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

105

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

一般商品 132,278,018.33 125,658,678.73 133,305,273.71 127,222,441.96

自主软件 72,802,953.97 184,652.14 78,853,581.21 57,876.00

技术服务 15,792,110.58 3,014,689.61 35,570,952.45 3,717,251.17

合计 220,873,082.88 128,858,020.48 247,729,807.37 130,997,569.13

（二十二）税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

城市维护建设税 1,104,044.92 1,111,468.42 详见本附注四、税项

教育费附加 471,495.96 476,343.59 详见本附注四、税项

地方教育费附加 314,330.64 317,562.41 详见本附注四、税项

印花税 31,759.14 23,711.30

其他税费 284.79

合计 1,921,630.66 1,929,370.51

（二十三）销售费用

费用性质 本期发生额 上期发生额

工资 10,652,902.17 16,554,912.43

租金 1,757,425.31 2,033,350.36

业务招待费 2,058,785.13 1,757,710.89

折旧费 1,127,982.29 233,310.26

测试费 1,434,428.54 1,448,792.45

差旅费 783,853.31 923,223.79

广告宣传费 656,260.38

交通费 469,660.73 449,093.67

办公费 105,858.55 208,908.80

物业、水电费 102,759.50 153,949.84

会议费 14,687.00 34,394.34

运费、通信费 34,794.18 21,150.38

其他 88,710.02 523,667.69

合计 19,288,107.11 24,342,464.90

（二十四）管理费用

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

106

费用性质 本期发生额 上期发生额

中介服务费 1,461,386.58 1,924,614.45

工资 2,607,553.18 2,485,130.82

租金 1,692,934.88 1,638,895.24

业务招待费 366,780.70 661,405.51

办公费 402,626.89 414,478.83

水电物业费 160,212.61 195,785.04

交通费 86,849.12 199,272.51

折旧 209,978.72 539,794.21

差旅费 54,849.65 185,988.55

会议费 26,422.00 97,215.17

无形资产摊销 15,843.24 13,372.07

其他 153,488.77 345,773.41

合计 7,238,926.34 8,701,725.81

（二十五）研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 9,086,423.71 9,818,575.56

折旧费用 3,521,059.78 1,955,528.33

其他费用 2,002,430.09 1,424,608.33

合计 14,609,913.58 13,198,712.22

（二十六）财务费用

费用性质 本期发生额 上期发生额

利息支出 262,181.74 63,105.40

减：利息收入 83,220.88 194,609.45

手续费 25,248.14 10,456.47

合计 204,209.00 -121,047.58

（二十七）资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 14,938,370.69 5,836,318.99

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

107

项 目 本期发生额 上期发生额

二、商誉减值损失 873,387.83

合计 14,938,370.69 6,709,706.82

（二十八）其他收益

项目 本期发生额 上期发生额

增值税即征即退 6,363,588.91 7,923,419.74

房租补贴款 204,745.03 155,063.26

合计 6,568,333.94 8,078,483.00

（二十九）营业外收入

1.分类列示

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额

政府补助 2,327,865.00 56,299.00 2,327,865.00

其他 10,000.00 2,727.72 10,000.00

合计 2,337,865.00 59,026.72 2,337,865.00

2.计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

研发补贴 1,000,000.00 与收益相关

高新技术成果转化补贴款 695,000.00 与收益相关

新三板挂牌企业融资费用补贴 500,000.00 与收益相关

新三板创新层挂牌企业补贴 100,000.00 与收益相关

其他 32,865.00 与收益相关

创业带动就业补助款 31,886.00 与收益相关

“瞪羚”企业融资担保扶持资金 11,133.00 与收益相关

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

108

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

流通经济研究中心补贴款 13,280.00 与收益相关

合计 2,327,865.00 56,299.00

（三十）营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额

资产报废、毁损损失 30,802.97 101,375.56 30,802.97

罚没支出 200.00

其他 40,600.00 40,600.00

合计 71,402.97 101,575.56 71,402.97

（三十一）所得税费用

1.所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 5,513,067.45 8,058,929.63

递延所得税费用 -2,347,216.85 -954,290.25

合计 3,165,850.60 7,104,639.38

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 42,648,700.99 70,007,239.72

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,397,305.15 10,501,085.96

子公司适用不同税率的影响 -4,327,273.10 -3,586,733.07

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 177,144.56 449,390.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

抵扣亏损的影响 1,616,355.16 654,520.98

研发费用加计扣除的影响 -697,681.17 -746,730.98

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -166,893.65

所得税费用合计 3,165,850.60 7,104,639.38

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

109

（三十二）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 83,220.88 194,609.45

补助收入 2,327,865.00 211,362.26

往来款 1,021,880.70 6,634,538.48

其他收入 50,648.97 2,727.72

合计 3,483,615.55 7,043,237.91

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

管理、运营、银行手续费等费用 11,886,319.88 12,297,491.24

往来款项及其他款项 651,383.32 7,670,137.37

合计 12,537,703.20 19,967,628.61

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

因定增而支付的融资顾问费、验资费 826,800.00

代扣股东分红个税 41,760.00

收购少数股东股权支付的现金 359,202.00

合计 400,962.00 826,800.00

（三十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 39,482,850.39 62,902,600.34

加：资产减值准备 14,938,370.69 6,709,706.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,903,064.09 2,780,130.79

无形资产摊销 20,616.84 13,372.07

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,802.97 101,375.56

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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补充资料 本期发生额 上期发生额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 262,181.74 63,105.40

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,347,216.85 -954,290.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,323,520.41 10,444,079.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,820,389.10 -96,633,947.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,288,968.13 23,416,753.21

其他

经营活动产生的现金流量净额 -56,564,271.51 8,842,886.12

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 29,988,913.35 85,680,514.64

减：现金的期初余额 85,680,514.64 95,997,617.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -55,691,601.29 -10,317,102.42

2.现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 29,988,913.35 85,680,514.64

其中：库存现金 133,781.21 34,188.99

可随时用于支付的银行存款 29,855,132.14 85,646,325.65

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 29,988,913.35 85,680,514.64

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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项目 期末余额 期初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（三十四）政府补助

政府补助基本情况

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

研发补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00

高新技术成果转化补贴款 695,000.00 营业外收入 695,000.00

新三板挂牌企业融资费用补贴 500,000.00 营业外收入 500,000.00

新三板创新层挂牌企业补贴 100,000.00 营业外收入 100,000.00

其他 32,865.00 营业外收入 32,865.00

增值税即征即退 6,363,588.91 其他收益 6,363,588.91

合计 8,691,453.91 8,691,453.91

七、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

北京易讯通信息技术股份有限公司于北京易讯通信息技术股份有限公司于 2018 年度投

资设立黑龙江易联云通科技有限公司和西安易志云信息技术有限公司。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

本公司的构成

子公司全称 主要经营

地 注册地

业务性

质

持股比例（%） 表决权比例

(%) 取得方式

直接 间接

上海映云信息技术有限公司 上海 上海 100.00 100.00 投资设立

北京东信宏业电子科技有限公司 北京 北京 100.00 100.00 投资取得

黑龙江易联云通科技有限公司 黑龙江 黑龙江 100.00 100.00 投资设立

西安易志云信息技术有限公司 西安 西安 100.00 100.00 投资设立

新疆易讯通电子科技有限公司 新疆 新疆 100.00 100.00 投资设立

九、与金融工具相关的风险

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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本公司的主要金融工具，银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融

工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资

产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项

目

期末余额

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

持有至到

期投资

贷款和应收款

项

可供出售

金融资产 合计

货币资金 29,988,913.35 29,988,913.35

应收账款 241,416,966.04 241,416,966.04

其他应收款 1,678,303.80 1,678,303.80

接上表：

金融资产项

目

期初余额

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

持有至

到期投

资

贷款和应收款

项

可供出售

金融资产 合计

货币资金 85,680,514.64 85,680,514.64

应收账款 160,734,050.87 160,734,050.87

其他应收款 2,439,846.88 2,439,846.88

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目

期末余额

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债 其他金融负债 合计

短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00

应付账款 17,693,235.12 17,693,235.12

其他应付款 2,577,979.84 2,577,979.84

接上表：

金融负债项目 期初余额

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债 其他金融负债 合计

应付账款 12,440,287.20 12,440,287.20

其他应付款 3,833,746.53 3,833,746.53

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求

采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，

以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，

除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，

这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分

散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二）

和六、（四）中。

（三）流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于

2018年12月31日，本公司100.00%的债务在不足1年内到期。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目 期末余额

1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计

短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00

应付账款 17,693,235.12 17,693,235.12

其他应付款 2,577,979.84 2,577,979.84

接上表：

项目 期初余额

1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

114

项目 期初余额

1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计

应付账款 12,440,287.20 12,440,287.20

其他应付款 3,833,746.53 3,833,746.53

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2018年12

月31日，本公司约100%的计息借款按固定利率计息。

2.汇率风险

本公司无汇率风险。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以

支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为

维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本

公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发

生变化。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2018年12月31日，本公司的资产负债比率为

14.49%（2017年12月31日：13.47%）。

十一、公允价值的披露

无。

十二、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息

本公司的实际控制人为杜栩。

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八。

（四）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

北京博源慧宇工程技术发展有限公司 股东、受本公司实际控制人控制的企业

苏州瑞华投资合伙企业(有限合伙) 公司股东

宁波晨晖盛景股权投资合伙企业(有限合伙) 公司股东

杨海涛 公司股东

薛晓鹏 公司股东

（五）关联方交易

1.本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行

完毕

杜栩 5,000,000.00 2018-8-28 2019-8-28 否

注：公司于2018年08月28日在中国民生银行北京成府路支行签订合同编号为公借贷字第

ZX18000000094851号的借款合同，借款金额5,000,000.00元。上述借款由杜栩与中国民生银

行签订了个高保字第1800000071980号最高额担保合同担保。

2.关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 交易类型 关联方定价

原则

本期发生额

金额 占同类交易

金额的比例（%）

杨海涛 公司收购杨海涛持有的东信宏业 1%的股权 股权转让 协商价 0.00 0.00

薛晓鹏 公司收购薛晓鹏持有的东信宏业 1%的股权 股权转让 协商价 0.00 0.00

十三、股份支付

无。

十四、承诺及或有事项

无。

十五、资产负债表日后事项

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

116

无。

十六、其他重要事项

无。

十七、母公司财务报表项目注释

（一）应收票据及应收账款

1.总表情况

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额

应收账款 177,871,226.64 112,679,327.47

合计 177,871,226.64 112,679,327.47

2.应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 195,686,575.24 99.08 17,815,348.60 9.10 177,871,226.64

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款 1,812,341.03 0.92 1,812,341.03 100.00

合计 197,498,916.27 100.00 19,627,689.63 -- 177,871,226.64

接上表：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款 120,488,911.01 100.00 7,809,583.54 6.48 112,679,327.47

合计 120,488,911.01 100.00 7,809,583.54 -- 112,679,327.47

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 99,475,925.30 4,973,796.28 5.00

1-2 年（含 2 年） 65,744,591.19 6,574,459.12 10.00

2-3 年（含 3 年） 29,917,033.00 5,983,406.60 20.00

3-4 年（含 4 年） 524,000.00 262,000.00 50.00

4-5 年（含 5 年） 16,695.75 13,356.60 80.00

5 年以上 8,330.00 8,330.00 100.00

合计 195,686,575.24 17,815,348.60 --

（2）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称 期末余额 占总额比例（%） 坏账准备期末余额 坏账比例（%）

北京联合世科信息技术发展有限公司 10,543,430.00 5.34 711,971.50 6.75

北京连邦软件股份有限公司 9,235,978.48 4.68 483,260.12 5.23

国家信息中心 8,982,000.00 4.55 449,100.00 5.00

北京宏泰博业科技有限公司 8,046,300.00 4.07 1,233,320.00 15.33

四川布尔科技有限公司 7,600,370.00 3.85 526,431.00 6.93

合计 44,408,078.48 22.49 3,404,082.62 --

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 7,896,326.15 5,647,859.62

合计 7,896,326.15 5,647,859.62

2.其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面

价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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类别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面

价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大但单独计提坏

账准备的其他应收款 5,498,045.48 66.34 5,498,045.48

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 1,887,948.53 22.78 391,633.55 20.74 1,496,314.98

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款 901,965.69 10.88 901,965.69

合计 8,287,959.70 100.00 391,633.55 -- 7,896,326.15

接上表：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备 账面

价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 2,630,837.69 44.47 268,427.38 10.20 2,362,410.31

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款 3,285,449.31 55.53 3,285,449.31

合计 5,916,287.00 100.00 268,427.38 -- 5,647,859.62

（2）期末单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位） 期末余额

计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

北京东信宏业电子科技有限公

司 5,498,045.48

关联方不计提坏

账

合计 5,498,045.48

（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位） 期末余额

计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

黑龙江易联云通科技有限公司 901,965.69 关联方不计提坏账

合计 901,965.69

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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（4）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、备用金及保证金 1,727,015.37 2,524,929.97

代职工及其他单位垫付款项 160,933.16 105,907.72

合并范围内单位往来款项 6,400,011.17 3,285,449.31

合计 8,287,959.70 5,916,287.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款

总额的比例

（%）

坏账准备期末

余额

京东信宏业电子科技有限公司 内部往来款 5,498,045.48 1 年以内 66.34

北京天鑫嘉泰资产管理有限公司 房租押金 925,000.00 1-2 年 11.16 92,500.00

黑龙江易联云通科技有限公司 内部往来款 901,965.69 1 年以内 10.88

北京华清泰和科技有限公司 投标保证金 300,000.00 1-2 年 3.62 30,000.00

环境保护部核与辐射安全中心 履约保证金 298,860.00 4-5 年 3.61 239,088.00

合计 7,923,871.17 95.61 361,588.00

（三）长期股权投资

项目

期末余额 期初余额

账面余额 减值准

备 账面价值 账面余额

减值准

备 账面价值

对子公司投

资 52,109,202.00 52,109,202.00 50,550,000.00 50,550,000.00

合计 52,109,202.00 52,109,202.00 50,550,000.00 50,550,000.00

1.对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期

减少 期末余额

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

上海映云信息技术有限公司 950,000.00 950,000.00

北京东信宏业电子科技有限公司 49,000,000.00 100,000.00 49,100,000.00

新疆易讯通电子科技有限公司 600,000.00 259,202.00 859,202.00

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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被投资单位 期初余额 本期增加 本期

减少 期末余额

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

黑龙江易联云通科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00

西安易志云信息技术有限公司 100,000.00 100,000.00

合计 50,550,000.00 1,559,202.00 52,109,202.00

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 184,791,607.11 117,072,322.35 182,540,926.08 92,343,195.03

合计 184,791,607.11 117,072,322.35 182,540,926.08 92,343,195.03

2.按产品分项列示如下

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

一般商品 120,141,444.37 113,873,994.62 92,476,505.07 88,955,819.83

自主软件 52,843,901.27 183,638.12 63,965,974.51 53,820.00

技术服务 11,806,261.47 3,014,689.61 26,098,446.50 3,333,555.20

合计 184,791,607.11 117,072,322.35 182,540,926.08 92,343,195.03

十八、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细 金额 说明

（1）非流动性资产处置损益 -30,802.97 固定资产报废

（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

量享受的政府补助除外） 2,327,865.00

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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非经常性损益明细 金额 说明

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍

生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交

易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,600.00

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -171,858.82 票据贴现

非经常性损益合计 2,094,603.21

减：所得税影响金额 295,440.48

扣除所得税影响后的非经常性损益 1,799,162.73

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,799,162.73

归属于少数股东的非经常性损益

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 13.99 0.22 0.22

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 13.36 0.21 0.21

北京易讯通信息技术股份有限公司

2019年 4月 23日

2018 年年度报告 公告编号：2019-015

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附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

北京易讯通信息技术股份有限公司董事会秘书办公室。

北京易讯通信息技术股份有限公司

2019年 4月 24日