Omf 3055-2009_fin Stat2010_alumil Rom

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SASITUATII FINANCIARE INDIVIDUALEIntocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009

31 DECEMBRIE 2010

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA Situatii Financiare Intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 31 decembrie 2010

CUPRINS:

Pagina

Raport de gestiune Raport de audit financiar Bilantul Contul de profit si pierdere Situatia modificarii capitalurilor proprii Situatia fluxului de numerar Note la situatiile financiare Date informative (Formularul 30) Situatia activelor imobilizate (Formularul 40)

35 67 8 - 11 12 - 14 15 - 17 18 19 - 49 50 - 53 54 - 55

Denumirea Societatii: SC ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. Sediul social: Bucuresti Calea Rahovei nr 286 A sector 5 Codul unic de nregistrare la Oficiul Registrului Comerului 10042631 Numr de ordine n Registrul Comerului J40/8540/1997 Capital social subscris i vrsat 6.250.000 RON

RAPORT DE GESTIUNE AL PRESEDINTELUI CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE DIRECTOR GENERAL AL ALUMIL ROM INDUSTRY SA PENTRU PERIOADA 01.01.2010 31.12.2010

In perioada 01.01.2010 31.12.2010 Societatea comercial ALUMIL ROM INDUSTRY SA, cu sediul n Bucureti, sector 5, CALEA RAHOVEI NR 286A nfiinat n Septembrie 1997 a desfasurat in conformitate cu legislatia in vigoare si prevederile statutare activitati care se incadreaza in principal in obiectul principal de activitate al societatii COD CAEN 4672 Comert cu ridicata al metalelor si minereurilor metalice. In perioada 01.01.2010 31.12.2010 capitalul societaii subscris si varsat integral a fost de 6.250.000 RON impartit in 31.250.000 actiuni nominative, fiecare cu o valoare de 0,2 RON si este detinut de catre actionarii societatii la sfarsitul perioadei dupa cum urmeaza: ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A., persoana juridica de drept elen, cu sediul in Grecia, Salonic, Zona Industriala Kilkis, inregistrata sub nr. MAE 17520-55-B-88-010 in Registrul Companiilor Salonic, Grecia, detinand 55,90% din capitalul social, adica 17.470.150 actiuni in valoare nominala de 0,2 RON, in valoare totala de 3.494.030 RON, din care 692.897 RON echivalent a 839.875,16USD si 2.801.133 RON; MICHAIL SOTIRIOU, cetatean elen cu domiciliul in Grecia, Salonic, str. Aghia Sofia nr. 46, identificat cu Pasaport seria T, nr.707750, eliberat de Consulatul Greciei la Bucuresti, la data de 15.10.2003, detinand 23,95% din capitalul social, adica 7.485.150 actiuni in valoare nominala de 0,2 RON, in valoare totala de 1.497.030 RON, din care 297.213 RON echivalent a 360.398,12 USD si 1.199.817 RON; Actionari persoane fizice si juridice conform Registrul Actionari la data de 31.12.2010, detinand 20,15% din capitalul social, adica 6.294.700 actiuni in valoare nominala de 0,2 RON, in valoare totala de 1.258.940 RON. din care 600,00 RON echivalent a 727,00 USD si 1.258.340 RON; SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA a desfurat in perioada de 01.01.2010 31.12.2010, o activitate economica din care a rezultat un profit de 2.173.848 RON. Totalul activelor imobilizate ale societii este n suma de 23.084.989 RON. Activele circulante ale societii n valoare de 57.578.820 RON au urmtoarea structur: a) b) c) d) stocuri creane investiii financiare pe termen scurt casa si conturi la banci 16.470.463 RON 25.445.880 RON 0 RON 15.662.477 RON

3

Deci, activul societii are urmtoarea structur: a) active imobilizate b) cheltuieli in avans c) active circulante Structura pasivului este urmtoarea: a) b) c) d) capitaluri proprii provizioane pentru riscuri i cheltuieli datorii venituri nregistrate in avans 63.634.679 RON 17.506.526 RON 0 RON 23.084.989 RON 526.143 RON 57.578.820 RON

Structura veniturilor i cheltuielilor nregistrate de societate este urmtoarea: a) b) c) d) e) f) venituri din exploatare venituri financiare venituri extraordinare cheltuieli de exploatare cheltuieli financiare cheltuieli extraordinare 67.215.316 RON 2.383.871 RON 0 RON 64.704.497 RON 2.056.880 RON 0 RON

Societatea este platitoare de impozit pe profit conform reglementarilor in vigoare, incepand cu data de 19.12.1997. Calculul impozitului pe profit se face trimestrial, astfel pentru perioada 01.01.2010 31.12.2010 impozitul pe profit calculat este de 663.962 RON. Societatea este inregistrata ca pltitoare de TVA. Analiza principalilor indicatori economico financiari este prezenta in tabelul de mai jos: 2009 1. Indicatori de lichiditate Indicatorul lichiditatii curente Indicatorul lichiditatii imediate 2. Indicatori de risc Indicatorul gradului de indatorare Indicatorul privind acoperirea dobanzilor 3. Indicatori de activitate Viteza de rotatie a stocurilor Numarul de zile de stocare Viteza de rotatie a debitelor clienti Viteza de rotatie a creditelor furnizori Viteza de rotatie a activelor imobilizate Viteza de rotatie a activelor totale 4. Indicatori de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat Marja bruta din vanzari 2,42 1,70 0,00 156,24 4,28 85 189 269 3,91 1,02 0,16 32,21 Numai pentru societati listate 0,27 8,11 2010 3,29 2,35 0,00 30,66 3,66 100 142 151 2,94 0,83 0,05 27,77 Numai pentru societati listate 0,07 21,01

5. Indicatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune Raportul dintre pretul de piata al actiunii si rezultatul pe actiune

4

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA este reprezentat de ctre Presedintele Consiliului de Administratie si Directorul General al Societii, Michail Sotiriou. Societatea conduce corect i la zi contabilitatea. Societatea nu nregistreaz pli restante la bugetul statului. Societatea, n cadrul evidenei financiar-contabile, a respectat principiile contabilitii prevazute de Legea 82/1991 a contabilitii republicat, modificat i completat prin OG nr. 61/2001, Legea 259/2007, OUG102/2007: prudena, permanena metodelor, continuitatea activitaii, independena exerciului financiar. Posturile nscrise n situatiile financiare la data de 31/12/2010 corespund cu datele nregistrate n contabilitate i sunt puse de acord cu situaia reala a elementelor patrimoniale. Contul de profit i pierdere aferent perioadei de raportare reflect fidel veniturile i cheltuielile aferente acestei perioade. Balana de verificare la 31/12/2010 reflect fidel situaia patrimonial a societii, i este n conformitate cu registrele contabile ale societii. Evidena financiar-contabila a societii este n conformitate cu prevederile legii contabilitaii nr. 82/1991, a Regulamentului de aplicare a prevederilor legii contabilitaii si a OMF 3055/2009 pentru aprobarea Reglementrilor contabile , armonizate cu directivele europene. Bilantul a fost ntocmit conform prevederilor Normelor metodologice emise de Ministerul Finanelor Publice.

Presedinte Consiliu de Administratie Michail Sotiriou

5

7

JUDET: Bucuresti PERSOANA JURIDICA: SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA ADRESA: Str. Calea Rahovei nr. 286 A TELEFON: 021 4243456 NUMAR DIN REGISTRUL COMERTULUI: J40/8540/1997

FORMA DE PROPRIETATE: Societate pe actiuni ACTIVITATE PREPONDERENTA 4672 (denumire grupa CAEN): Comert cu ridicata al metalelor si minereurilor metalice COD GRUPA CAEN: COD UNIC DE INREGISTRARE FISCALA: 10042631

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII la data de 31 decembrie 2010 Sold la: 1 ianuarie 31 decembrie 2010 2010 1 2 376.416 180.453 7.051 563.920 16.125.596 3.259.715 325.309 3.325.128 23.035.748 82.500 404.895 487.395 24.087.063 215.095 138.762 353.857 17.847.056 2.953.320 247.671 1.541.287 22.589.334 82.500 59.298 141.798 23.084.989

Denumirea elementului A A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZARI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire 2. Cheltuieli de dezvoltare 3. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizari necorporale 4. Fond comercial 5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie TOTAL (rd. 01 la 05) II. IMOBILIZARI CORPORALE 1. Terenuri si constructii 2. Instalatii tehnice si masini 3. Alte instalatii, utilaje si mobilier 4. Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie TOTAL (rd. 07 la 10) III. IMOBILIZARI FINANCIARE 1. Actiuni detinute la entitatile afiliate 2. Imprumuturi acordate entitatilor afiliate 3. Interese de participare 4. Imprumuturi acordate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de participare 5. Investitii detinute ca imobilizari 6. Alte imprumuturi TOTAL (rd. 12 la 17) ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL B. ACTIVE CIRCULANTE l. STOCURI 1. Materii prime si materiale consumabile 2. Productia in curs de executie 3. Produse finite si marfuri 4. Avansuri pentru cumparari de stocuri TOTAL (rd. 20 la 23) II. CREANTE 1. Creante comerciale 2. Sume de incasat de la entitatile afiliate 3. Sume de incasat de la entitati de care compania este legata in virtutea intereselor de participare 4. Alte creante 5. Capital subscris si nevarsat TOTAL (rd. 25 la 29)

Nr. rd. B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

715.583 19.874.901 20.590.484 19.654.190 5.974.159 1.495.321 27.123.670

589.409 175.422 15.705.632 16.470.463 20.981.717 3.157.896 1.306.267 25.445.880

Notele de la 1 la 10 fac parte integranta din situatiile financiare.

8

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII la data de 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate in lei noi (RON), daca nu este specificat altfel)

Denumirea elementului A

Nr. rd. B

Sold la: 1 ianuarie 31 decembrie 2010 2010 1 2

III. INVESTITII PE TERMEN SCURT 1. Actiuni detinute la entitatile afiliate 2. Alte investitii pe termen scurt TOTAL (rd. 31 la 32) IV. CASA SI CONTURI LA BANCI ACTIVE CIRCULANTE (rd. 24 + 30 + 33 + 34) C. D. CHELTUIELI IN AVANS DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN 1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentanduse separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile 2. Sume datorate institutiilor de credit 3. Avansuri incasate in contul comenzilor 4. Datorii comerciale - furnizori 5. Efecte de comert de platit 6. Sume datorate entitatilor afiliate 7. Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de participare 8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale TOTAL (rd. 37 la 44) ACTIVE CIRCULANTE NETE / DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 36 - 45 - 63) TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46) DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN 1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentanduse separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile 2. Sume datorate institutiilor de credit 3. Avansuri incasate in contul comenzilor 4. Datorii comerciale - furnizori 5. Efecte de comert de platit 6. Sume datorate entitatilor afiliate 7. Sume datorate entitatilor cu interese de participare 8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale TOTAL (rd. 48 la 55)

31 32 33 34 35 36

20.437.419 68.151.573 198.941

15.662.477 57.578.820 526.143

37 38 39 40 41 42 43 44 45

520.019 493.429 4.598.940 20.527.269 1.981.503 28.121.160

312.028 2.491.332 12.574.532 2.128.634 17.506.526

E.

46

40.229.354

40.598.437

F.

47

64.316.417

63.683.426

G.

48 49 50 51 52 53 54 55 56

119.274 119.274

-


9



Nr. rd. B


H.

PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii si obligatii similare 2. Provizioane pentru impozite 3. Alte provizioane TOTAL (rd. 57 la 59) VENITURI IN AVANS 1. Subventii pentru investitii 2. Venituri inregistrate in avans-total (rd. 63 + 64), din care: Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an Fond comercial negativ TOTAL (rd. 62 + 63) CAPITAL SI REZERVE I. CAPITAL 1. Capital subscris varsat 2. Capital subscris nevarsat 3. Patrimoniul regiei TOTAL (rd. 67 la 69) II. PRIME DE CAPITAL III. REZERVE DIN REEVALUARE IV. REZERVE 1. Rezerve legale 2. Rezerve statutare sau contractuale 3. Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare 4. Alte rezerve TOTAL (rd. 73 la 76) Actiuni proprii Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(A) Sold C Sold D

57 58 59 60 61 62 63 64 65 66

48.747 48.747 -

48.747 48.747 -

I.

J.

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

6.250.000 6.250.000 27.500.000 10.461.900 1.250.000 400.929 4.504.326 6.155.255 5.427.399 8.353.842 -

6.250.000 6.250.000 27.500.000 10.028.331 1.250.000 400.929 433.569 4.504.326 6.588.824 11.093.676 2.173.848 -

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI Sold C FINANCIAR Sold D


10



Nr. rd. B


Repartizarea profitului CAPITALURI PROPRII TOTAL (rd. 70+71+72+7778+79-80+81-82+83-84-85) Patrimoniul public CAPITALURI - TOTAL (rd. 86 + 87)

85

-

-

86 87 88

64.148.396 64.148.396

63.634.679 63.634.679

Situatiile financiare de la pagina 8 la pagina 55 au fost semnate la data de martie 14, 2011 de catre:

Administrator, Sotiriou Michail

Intocmit, Balasca Ciprian Director Economic Semnatura

Semnatura Stampila unitatii


11

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR la data de 31 decembrie 2010 (toate sumele sunt exprimate in lei noi (RON), daca nu este specificat altfel)

1.

Denumirea indicatorilor A Cifra de afaceri neta (rd. 02 +03-04+ 05+06) Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete Venituri aferente costului productiei in curs de executie Sold C Sold D

Nr. rd. B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 20 31

Exercitiul financiar precedent Current 1 2 94.289.943 67.789.995 51.667.673 32.394.025 42.622.270 35.551.235 155.265 1.076.793 883.379 308.700 67.215.316 20.401.911 334.927 578.388 26.703.416 8.991.155 7.049.162 1.941.993 1.581.293 1.581.293 1.574.401 2.351.647 777.246 4.539.006 4.263.933 240.479 34.594 -

2. 3. 4.

Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata Alte venituri din exploatare din care, venituri din fond comercial negativ: VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10) a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) c) Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care: a) Salarii si indemnizatii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 22 - 23) a.1) Cheltuieli a.2) Venituri b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 25 26) b.1) Cheltuieli b.2) Venituri Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 8.3 Alte cheltuieli Cheltuieli cu dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing

79.107 387.829 95.833.672 27.659.096 436.176 837.040 31.758.123 10.301.057 8.133.752 2.167.305 1.756.168 1.756.168 4.028.771 4.648.700 619.929 9.464.817 8.564.956 538.775 361.086 -

5.

6

7.

8.


12


Denumirea indicatorilor A Ajustari privind provizioanele (rd. 33 - 34) - Cheltuieli - Venituri CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 13 la 16 -17+18 + 21 + 24 + 27+32) 8. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE - Profit (rd. 12 - 35) - Pierdere (rd. 35 - 12) Venituri din interese de participare - din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate

Nr. rd. B 32 33 34 35

Exercitiul financiar precedent Current 1 2 -

86.241.248

64.704.497

36 37 38 39 30 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

9.592.424 562.043 562.043 801.562 816.528 2.180.133 66.098 1.445.103 1.511.201

2.510.819 828.491 1.555.380 2.383.871 95.679 1.961.201 2.056.880

9.

10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate - din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 11. Venituri din dobanzi - din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate Alte venituri financiare VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+ 40 + 42 + 44) 12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si investitiile detinute ca active circulante (rd. 47 - 48) - Cheltuieli - Venituri 13. Cheltuieli privind dobanzile - din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate Alte cheltuieli financiare CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51) PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): - Profit (rd. 45 - 52) - Pierdere (rd. 52 - 45) 14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A): - Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52) - Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45) 15. Venituri extraordinare 16. Cheltuieli extraordinare

53 54

668.932 -

326.991 -

55 56 57 58

10.261.356 -

2.837.810 -


13


Denumirea indicatorilor A 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA: - Profit (rd. 57 - 58) - Pierdere (rd. 58 - 57) VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57) CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58) PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit (rd. 61 - 62) - Pierdere (rd. 62 - 61) 18. Impozitul pe profit 19. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus 20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit (rd. 63 - 65 - 66) - Pierdere (rd. 64 + 65 + 66);(rd. 65 + 66 - 63)

Nr. rd. B

Exercitiul financiar precedent Current 1 2

59 60 61 62

98.013.805 87.752.449

69.599.187 66.761.377

63 64 65 66

10.261.356 1.907.514 -

2.837.810 663.962 -

67 68

8.353.842 -

2.173.848 -






14

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010(toate sumele sunt exprimate in lei noi (RON), daca nu este specificat altfel)

2010Sold la 1 ianuarie 2010 6.250.000 27.500.000 10.461.900 1.250.000 400.929 4.504.326 5.383.621 43.778 8.353.842 64.148.396 Cresteri Total, Prin din care: transfer 433.569 433.569 8.353.842 8.353.842 2.173.848 10.961.259 8.787.411 Reduceri Total, Prin din care: transfer 433.569 433.569 2.500.000 2.500.000 187.565 8.353.842 8.353.842 11.099.846 11.287.411 Sold la 31 decembrie 2010 6.250.000 27.500.000 10.028.331 1.250.000 400.929 433.569 4.504.326 11.237.463 43.778

Denumirea elementului Capital subscris Patrimoniul regiei Prime de capital Rezerve din reevaluare Rezerve legale Rezerve statutare sau contractuale Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare Alte rezerve Actiuni proprii Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prim a data a IAS, mai putin IAS 29 Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglem entarilor contabile conforme cu Directiva a patra a Comunitatilor Economice Europene Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului Total capitaluri proprii

Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold

C D C D C D C D C D

187.565 2.173.848 63.634.679






15


2009Sold la 1 ianuarie 2009 6.250.000 27.500.000 1.250.000 400.929 4.504.326 4.878.720 43.778 9.567.401 54.395.154 Cresteri Total, Prin din care: transfer 10.461.900 9.567.401 9.567.401 8.353.842 28.383.143 9.567.401 Reduceri Total, Prin din care: transfer 9.062.500 9.062.500 9.567.401 18.629.901 9.062.500 Sold la 31 decembrie 2009 6.250.000 27.500.000 10.461.900 1.250.000 400.929 4.504.326 5.383.621 43.778 8.353.842 64.148.396

Denumirea elementului Capital subscris Patrimoniul regiei Prime de capital Rezerve din reevaluare Rezerve legale Rezerve statutare sau contractuale Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare Alte rezerve Actiuni proprii Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prim a data a IAS, mai putin IAS 29 Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglem entarilor contabile conforme cu Directiva a patra a Comunitatilor Economice Europene Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului Total capitaluri proprii

Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold

C D C D C D C D C D

Situatiile financiare de la pagina 8 la pagina 55 au fost semnate la data de martie 14, 2011 de catre: Administrator, Sotiriou Michail Intocmit, Balasca Ciprian Director Economic Semnatura



16


Societatea a constituit rezerva legala conform prevederilor Legii Societatilor Comerciale. Rezerva legala este creata in conformitate cu prevederile Legii Societatilor Comerciale, conform careia 5% din profitul contabil anual inainte de impozitare este transferat la rezerve legale pana cand soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societatii. Cresterile in rezervele reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare au fost constituite prin transferul din rezerva de reevaluare a sumelor corespunzatoare activelor reevaluate pe masura ce acestea au fost folosite de societate. Surplusul realizat din rezerve de reevaluare astfel creat este distribuibil, in timp ce rezerva de revaluare nu este distribuibila. Societatea nu intentioneaza sa distribuie surplusul realizat din rezerve de reevaluare in sold la data de 31 decembrie 2010. In situatia in care surplusul realizat din rezerve de reevaluare este distribuit, din punct de vedere fiscal acesta va fi impozitat in masura in care, in conformitate cu legislatia fiscala aplicabila la data efectuarii reevaluarii, cheltuielile cu amortizarea aferenta mijloacelor fixe reevaluate au fost considerate cheltuieli deductibile in calculul impozitului pe profit si respectiv surplusul realizat din rezerve de reevaluare nu a fost deja asimilat veniturilor pentru calculul impozitului pe profit.


17

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010(toate sumele sunt exprimate in lei noi (RON), daca nu este specificat altfel)

Metoda indirecta Exercitiul financiar incheiat la incheiat la 31 decembrie 31 decembrie 2009 2010 1 2 10.261.356 872.534 883.634 3.534.082 66.098 (801.562) 3.102 14.819.244 39.770.065 2.552.543 (43.226.596) (1.907.514) 12.007.742 (2.731.429) (71.141) 801.562 643.991 (1.357.017) (623.746) (9.062.500) (66.098) (9.752.344) 898.381 19.539.038 20.437.419 2.837.810 1.339.202 242.091 1.103.350 95.679 (828.491) 4.789.641 634,459 4.173.673 (10.067,153) (1,093,542) (1.562.922) (892.788) (32.028) 828.491 (96.325) (520.019) (2.500.000) (95,679) (3.115.698) (4.774.945) 20.437.422 15.662.477

Denumirea elementului A Fluxuri de numerar din activitati de exploatare: Profit net inainte de impozitare si elemente extraordinare Ajustari pentru: Amortizare si ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Amortizare si ajustari de valoare aferente imobilizarilor necorporale Ajustari de valoare reversate in cursul anului Miscari in alte provizioane, net Cheltuieli cu dobanzile Venituri din dobanzi Pierdere / (profit) din vanzarea de imobilizari corporale Profitul din exploatare inainte de schimbari in capitalul circulant Descrestere / (Crestere) a creantelor comerciale si de alta natura Descrestere / (Crestere) a stocurilor (Descrestere) / Crestere a datoriilor comerciale si de alta natura Impozit pe profit platit Numerar net din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitie: Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale Plati pentru achizitionarea de imobilizari necorporale Incasari din vanzarea de imobilizari corporale si necorporale Plati pentru achizitionarea de actiuni Dobanzi incasate Dividende incasate Numerar net din activitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare: Imprumuturi primite Rambursari de imprumuturi Plata datoriilor aferente leasingului financiar Dividende platite Dobanzi platite Flux de numerar net din activitati de finantare Descresterea / cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului financiar Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul exercitiului financiar

Situatiile financiare de la pagina 8 la pagina 55 au fost semnate la data de martie 14, 2011 de catre: Administrator, Sotiriou Michail Intocmit, Balasca Ciprian Director Economic Semnatura

Semnatura Stampila unitatiiNotele de la 1 la 10 fac parte integranta din situatiile financiare.

18

SC ALUMIL ROM INDUSTRY SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010(toate sumele sunt exprimate in lei noi (RON), daca nu este specificat altfel)

NOTA 1: ACTIVE IMOBILIZATEValoare bruta Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare) Ajustari inregistrate in Sold la cursul Sold la 1 ianuarie exercitiului Reduceri 31 decembrie 2010 financiar sau reluari 2010 5 6 7 8 = 5 + 6 -7 Valoare contabila neta

Denumirea activului imobilizat 0 a) Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare, brevete, concesiuni, fond comercial Alte imobilizari necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale b) Imobilizari corporale Terenuri si amenajari teren Constructii Echipamente tehnologice si masini Alte imobilizari corporale Imobilizari in curs Total imobilizari corporale c) Imobilizari financiare Total

Sold la 1 ianuarie 2010 1

Cresteri 2

Cedari, transferuri si alte reduceri

Sold la 31 decembrie 2010 4 = 1 + 2 -3

Sold la 1 ianuarie 2010 9=1-5

Sold la 31 decem brie 2010 10=4-8

809.637 5.216.486 7.051 6.033.174

39.079 11.361 50.440

18.412 18.412

809.637 5.255.565 6.065.202

433.221 5.036.033 5.469.254

161.321 80.770 242.091

-

594.542 5.116.803 5.711.345

376.416 180.453 7.051 563.920

215.095 138.762 353.857

7.479.055 8.690.693 9.744.554 1.150.314 3.325.128 30.389.744 487.395 36.910.313

407.285 2.039.947 229.397 9.333 2.685.962 425 2.736.827

135.715 123.083 1.793.174 2.051.972 346.022 2.416.406

7.886.340 10.730.640 9.838.236 1.027.231 1.541.287 31.023.734 141.798 37.230.734

44.152 6.484.839 825.005 7.353.996 12.823.250

725.772 535.793 77.637 1.339.202 1.581.293

135.716 123.082 258.798 258.798

769.924 6.884.916 779.560 8.434.400 14.145.745

7.479.055 8.646.541 3.259.715 325.309 3.325.128 23.035.748 487.395 24.087.063

7.886.340 9.960.716 2.953.320 247.671 1.541.287 22.589.334 141.798 23.084.989

19


NOTA 1: ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 1.a. Imobilizari necorporale La 31 decembrie 2010, valoarea neta contabila a cheltuielilor de constituire este de 215.095 (2009: 376.416), reprezentand in principal cheltuieli privind consultanta juridica, consultanta financiara si cheltuieli aferente listarii la Bursa de Valori Bucuresti. Aceste cheltuieli sunt amortizate pe o perioada de 5 ani. In timpul anului 2010 Societatea a achizitionat licente software: Soft salarii, Oracle si Atlantis. 1.b. Imobilizari corporale Reevaluarea imobilizarilor corporale La data de 31 decembrie 2009, a avut loc reevaluarea terenurilor si cladirilor apartinand Societatii de catre expert evaluator Mihai Gherasim Popa, in conformitate cu OMF 1752/2005 si standardele nationale de evaluare emise de ANEVAR. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale elementelor incluse in aceste categorii la valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea de piata. In urma reevaluarii au rezultat rezerve din reevaluare in valoare de 10.461.900 ron.In timpul anului 2010 capitalizarea surplusului din reevaluare pentru valoarea amortizata a cladirilor a fost de 433.569 ron.

1.c. Active detinute in leasing financiar sau achizitionate in rate La 31 decembrie 2010, Societatea nu are inregistrate mijloace fixe in leasing financiar sau achizitionate in rate. 1.d. Imobilizari corporale vandute si inchiriate La 31 decembrie 2010, Societatea nu are inregistrate mijloace fixe vandute si inchiriate.

20


NOTA 1: ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 1.e. Active grevate / ipotecate de garantii La 31 decembrie 2010, Societatea nu are active grevate de sarcini. 1.f. Altele Valoarea bruta contabila a imobilizarilor corporale complet amortizate la 31 decembrie 2010 este de 2.842.513(2009: 2.460.333). In timpul anului 2010, Societatea a intreprins lucrari de dezvoltare interna a unor elemente de imobilizari corporale. Acestea sunt incluse in coloana Cresteri din tabelul cu miscarile activelor imobilizate de la pagina 14 si au o valoare contabila de 9.333 (2009: 2.565.910.) In timpul anului 2010, Societatea a casat elemente de imobilizari corporale complet amortizate. Acestea sunt incluse in coloana Cedari, transferuri si alte reduceri din tabelul cu miscarile activelor imobilizate de la pagina 14 si au o valoare contabila de 258.798 (2009:0.) 1.g. Imobilizari financiare Imobilizarile financiare au urmatoarea structura la data de 31 decembrie 2010: Sold la Sold la 31 decembrie 31 decembrie 2009 2010 Actiuni detinute la entitatile afiliate Interese de participare Alte titluri detinute ca imobilizari financiare Imprumuturi acordate entitatilor afiliate Imprumuturi acordate entitatilor cu interese de participare Imprumuturi acordate altor parti legate Alte imprumuturi Total 82.500 404.895 487.395 82.500 59.298 141.798

Clasificarea titlurilor mobiliare pe termen lung in imobilizari financiare sau investitii pe termen scurt se face in raport cu intentia Societatii cu privire la durata detinerii titlurilor, respectiv mai mult de un an sau pe o perioada de pana la un an.

21


NOTA 1: ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) Detaliile despre entitatile in care Societatea detine imobilizari financiare:Procent de detinere la 31 decembrie 2009 100 % Procent de detinere la 31 decembrie 2010 100 % Valoarea investitiei la 31 decembrie 2009 82.500 Valoarea investitiei la 31 decembrie 2010 82.500

Nume societate ALUMIL EXTRUSION SRL Control

Natura relatiei

Entitate listata NU

Detaliile despre soldurile la incheierea exercitiului financiar si tranzactiile din timpul anului curent cu entitatile afiliate si alte parti legate sunt incluse in Nota 10 b.

22


NOTA 2: PROVIZIOANE Sold la 31 decembrie 2009 48.747 48.747 Transfer in cont Transfer din cont Sold la 31 decembrie 2010 48.747 48.747

Denumirea provizionului Provizioane pentru litigii Provizioane pentru garantii acordate clientilor Provizioane pentru restructurare Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare Provizioane pentru participarea personalului la profit Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli Total

Linia de alte provizioane include provizioanele privind potentiale cheltuieli legate de mediu insumand 48.747 (2009: 48.747).

NOTA 3: REPARTIZAREA PROFITULUI Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 14.489.899 8.353.842 (9.062.500) 13.781.241 Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 13.781.241 2.173.848 (2.500.000) (187.565) 13.267.524

Repartizarea profitului Rezultat reportat de repartizat la inceputul exercitiului financiar Profit net de repartizat - rezerva legala - acoperirea pierderii contabile - dividende aferente 2008 si respectiv 2009 - altele Profit nerepartizat, rezultat reportat nerepartizat la sfarsitul exercitiului financiar

Dividendele propuse si declarate pentru exercitiul financiar 2009, aprobate prin AGA organizata la data de 16 Aprilie 2010 au redus profitul reportat al Societatii in exercitiul financiar 2010 si, ca urmare, au fost incluse in tabelul de mai sus in coloana aferenta anului 2010. Dividendele aferente exercitiului financiar 2010 vor fi propuse si declarate in exercitiul financiar 2011 si vor reduce profitul reportat in anul 2011.

23


NOTA 4: ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 1. Cifra de afaceri neta 2. Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate, din care (3 + 4 + 5) 3. Cheltuielile activitatii de baza 4. Cheltuielile activitatilor auxiliare 5. Cheltuieli indirecte de productie 6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1 - 2) 7. Cheltuieli de desfacere 8. Cheltuieli generale si de administratie 9. Alte venituri din exploatere 10. Rezultatul din exploatare (6 - 7 - 8 + 9) 94.289.943 Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 67.789.995

63.921.833 63.921.833 30.368.110 16.065.575 5.302.288 592.177 9.592.424

48.962.287 48.962.287 18.827.708 12.864.399 3.761.190 308.700 2.510.819

NOTA 5: SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR CreanteSold la 31 decembrie 2009 Sold la 31 decembrie 2010 Termen de lichiditate pentru soldul de la 31 decembrie 2010 Sub 1 an Peste 1 an

Creante 1 2 3 4 5=3-4 Creante comerciale Creante comerciale - cu entitatile affiliate / alte parti legate Creante comerciale terti Total creante comerciale Ajustari de valoare pentru creante comerciale Creante comerciale, net Alte creante si debite Sume de incasat de la entitatile afiliate Sume de incasat de la entitati cu interese de participare si alte parti legate Alte creante Ajustari de valoare pentru alte creante Alte creante, net Capital subscris si nevarsat Total creante comerciale si alte creante

5.974.159 24.992.090 30.966.249 (5.337.900) 25.628.349

3.157.896 27.481.031 30.638.927 (6.499.314) 24.139.613

3.157.896 27.481.031 30.638.927 (6.499.314) 24.139.613

-

6 7

1.693.444 (198.123) 1.495.321 27.123.670

1.499.981 (193.714) 1.306.267 25.445.880

1.499.981 (193.714) 1.306.267 25.445.880

-

8 9 10=8-9 11 12

Pentru conditii si termene privind creantele de la partile afiliate / legate, a se vedea Nota 10 b. Creantele comerciale nu sunt purtatoare de dobanda si au in general, un termen de plata intre 30-90 de zile.

24


NOTA 5: SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare) Linia de alte creante net este detaliata in tabelul urmator:Sold la 31 decembrie 2009 Sold la 31 decembrie 2010 Termen de lichiditate Sub 1 an 1 - 5 ani Peste 5 ani

Creante Creante cu actionari Creante cu partile afiliate Alte creante cu bugetul statului Alte creante Total alte creante Ajustari de valoare pentru alte creante Alte creante, net

110.979 1.582.445 1.693.444 (198.123) 1.495.321

354.884 1.145.097 1.499.981 (193.714) 1.306.267

354.884 1.145.097 1.499.981 (193.714) 1.306.267

-

-

La 31 decembrie 2010, creantele comerciale indoielnice avand o valoare de 6.693.028(2009: 5.536.023 au fost ajustate pentru depreciere. Miscarile in ajustarile pentru de depreciere a creantelor au fost urmatoarele:Sold la 31 decembrie 2009 La 1 ianuarie Cresteri in timpul anului Sume trecute pe cheltuiala Reversari in timpul anului La 31 decembrie 2.358.274 3.797.678 (619.929) 5.536.023 Sold la 31 decembrie 2010 5.536.023 1.865.786 (708.781) 6.693.028

25


NOTA 5: SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare) DatoriiTermen de exigibilitate pentru soldul de la 31 decembrie 2010 Peste Sub 1 an 1 - 5 ani 5 ani

Datorii 1 2 3 4 Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni Sume datorate institutiilor de credit Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - furnizori entitati afiliate si alte parti legate 5 Datorii comerciale - furnizori terti 6=3+4+5 Total datorii comerciale 7 8 9 10 Efecte de comert de platit Sume datorate entitatilor afiliate Sume datorate entitatilor cu interese de participare si alte parti legate Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datorii privind asigurari sociale Total

Sold la 31 decembrie 2009

Sold la 31 decembrie 2010

520.019 493.429 20.527.269 4.718.214 26.258.931 1.981.503

312.028 12.574.532 2.491.332 15.377.892 2.128.634

312.028 12.574.532 2.491.332 15.377.892 2.128.634

-

-

11

28.240.434

17.506.526

17. 506.526

-

In cadrul sumelor incluse pe linia Alte datorii a fost inclusa o suma de 119.274(2009 :119.274) care se refera la garantii de buna executie. A se vedea Nota 10 b. Pentru conditii si termene privind datoriile catre partile afiliate si alte parti legate, a se vedea Nota 10 b. Pentru conditii si termene privind creditele bancare contractate, a se vedea Nota 10 l. Linia de alte sume de plata este detaliata in tabelul urmator: Sold la Sold la Termen de exigibilitate 31 decembrie 31 decembrie 2009 2010 Sub 1 an 1 - 5 ani Peste 5 ani 540.362 547.492 893.340 309 511.989 585.474 911.879 119.292 511.989 585.474 911.879 119.292 -

Datorii Salarii si datorii asimilate Datorii catre actionari Alte taxe Alte datorii

26


NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE A. Bazele intocmirii situatiilor financiare A.1. Informatii generale Acestea sunt situatiile financiare individuale ale Societatii S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. intocmite in conformitate cu: Legea contabilitatii 82/1991 (republicata 2009) Prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 (OMF 3055/2009) Ordinul 3055/2009 a intrat in vigoare incepand cu 1 ianuarie 2010 si inlocuieste Ordinul 1752/2005. Ca urmare, situatiile financiare aferente anului 2010 au fost pregatite in conformitate cu acesta in timp ce cifrele comparative aferente anului 2009 au fost pregatite in conformitate cu legislatia precedenta Ordinul 1752/2005. Situatiile financiare se refera doar la S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. Societatea are filiale si este necesar, conform cerintelor OMF 3055/2009, sa intocmeasca situatii financiare consolidate. Situatiile financiare consolidate sunt incluse intr-un document separat. Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) la cost istoric, cu exceptia situatiilor in care a fost utilizata valoarea justa, conform politicilor contabile ale Societatii si conform OMF 3055/2009. Aceste situatii financiare sunt prezentate in lei (RON) cu exceptia cazurilor in care nu este mentionata specific o alta moneda utilizata. A.2. Utilizarea estimarilor contabile Intocmirea situatiilor financiare ale Societatii in conformitate cu prevederile OMF 3055/2009, cu modificarile ulterioare, solicita conducerii Societatii realizarea de estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate pentru venituri, cheltuieli, active si pasive, ca si prezentarea datoriilor si activelor contingente la sfarsitul perioadei.Totusi, inerenta incertitudine existenta in legatura cu aceste estimari si ipoteze ar putea rezulta intr-o ajustare viitoare semnificativa asupra valorii contabile a activelor si pasivelor inregistrate. A.3. Continuitatea activitatii Natura activitatii Societatii poate aduce variatii imprevizibile in ceea ce priveste intrarile de numerar in viitor. Conducerea a analizat problema oportunitatii intocmirii situatiilor financiare avand la baza principiul continuitatii activitatii. Daca in urma unor pierderi, activul net al Societatii s-ar diminua la mai putin de jumatate din valoarea capitalului social subscris, adunarea generala extraordinara va fi convocata pentru a decide daca Societatea trebuie sa fie dizolvata. Daca nu se hotaraste dizolvarea Societatii, capitalul social trebuie redus cu un cuantum cel putin egal cu pierderile care nu au putut fi acoperite din rezerve pana la sfarsitul anului urmator celui in care aceste pierderi au fost inregistrate, daca in acest interval activul net al Societatii nu a atins un nivel cel putin egal cu 50% din capitalul social.

27


NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) B. Conversii valutare Tranzactiile realizate in valuta sunt transformate in lei la rata de schimb valabila la data tranzactiei. Ratele de schimb folosite pentru conversia soldurilor exprimate in valuta la 31 decembrie 2010 a fost de 1 EUR = 4,2848 RON ( 31 decembrie 2009: 1 EUR = 4,2282 RON) respectiv 1 USD = 3,2045 RON (31 decembrie 2009: 1 USD = 2,9361 RON) Activele si pasivele monetare exprimate in valuta (disponibilitati si alte elemente asimilate, cum sunt depozitele bancare, creante si datorii in valuta) trebuie evaluate si raportate utilizand cursul de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei valabil la data incheierii exercitiului financiar. Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, intre cursul de la data inregistrarii creantelor sau datoriilor in valuta sau cursul la care au fost raportate in situatiile financiare anterioare si cursul de schimb de la data incheierii exercitiului financiar, se inregistreaza, la venituri sau cheltuieli financiare, dupa caz. C. Situatii comparative In cazul in care valorile aferente perioadei precedente nu sunt comparabile cu cele aferente perioadei curente, acest aspect este prezentat si argumentat in notele explicative, fara a modifica cifrele comparative aferente anului precedent. D. Active imobilizate Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii economice viitoare si detinute pe o perioada mai mare de un an. Aceste active sunt inregistrate initial la costul de achizitie / costul de productie. D.1. Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire Cheltuielile de constituire sunt capitalizate si amortizate pe o perioada de 5 ani. Programe informatice Costurile aferente achizitionarii de programe informatice sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de durata utila de viata. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active similare Concesiunile, brevetele, licentele, marcile comerciale, drepturile si activele similare se inregistreaza in conturile de imobilizari necorporale la valoarea de aport sau costul de achizitie, dupa caz. In aceasta situatie valoarea de aport se asimileaza valorii juste. Brevetele, licentele si alte imobilizari necorporale sunt amortizate folosind metoda liniara pe o perioada de 5 ani.

28


NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) D.2. Mijloace fixe Costul / Evaluarea Costul initial al imobilizarilor corporale consta in pretul de achizitie, incluzand taxele de import sau taxele de achizitie nerecuperabile,cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu obtinerea de autorizatii si alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizarii corporale si orice costuri directe atribuibile aducerii activului la locul si in conditiile de functionare. Cheltuielile survenite dupa ce mijlocul fix a fost pus in functiune, cum ar fi reparatiile, intretinerea si costurile administrative, sunt in mod normal inregistrate in contul de profit si pierdere in perioada in care au survenit. In situatia in care poate fi demonstrat ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat o crestere in beneficiile economice viitoare asteptate a fi obtinute din utilizarea unui element de mijloace fixe peste standardele de performanta initial evaluate, cheltuiala este capitalizata ca si cost aditional in valoarea activului. Imobilizarile in curs includ costul constructiei, al imobilizarilor corporale si orice alte cheltuieli directe. Acestea nu se amortizeaza pe perioada de timp pana cand activele relevante sunt finalizate si puse in functiune. Cheltuielile cu intretinerea si reparatia mijloacelor fixe sunt incluse in contul de profit si pierdere pe masura ce au fost efectuate. Sunt recunoscute ca o componenta a activului investitiile efectuate la imobilizarile corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare. Pentru a fi capitalizate trebuie sa aiba ca efect imbunatatirea parametrilor tehnici initiali ai acestora si sa conduca la obtinerea de beneficii economice viitoare, suplimentare fata de cele estimate initial. In costul initial al unei imobilizari corporale pot fi incluse si costurile estimate initial cu demontarea si mutarea acesteia la scoaterea din evidenta, precum si cu restaurarea amplasamentului pe care este pozitionata imobilizarea, atunci cand aceste sume pot fi estimate credibil si Societatea are o obligatie legata de demontare, mutare a imobilizarii corporale si de refacere a amplasamentului. Costurile estimate cu demontarea si mutarea imobilizarii corporale, precum si cele cu restaurarea amplasamentului, se recunosc in valoarea activului imobilizat, in corespondenta cu un cont de provizioane. Cheltuielile cu modernizarea unor active pe termen lung luate in chirie sunt capitalizate in contabilitatea locatarului si sunt amortizate pe durata contractului de chirie sau sunt recunoscute drept cheltuieli in perioada in care au fost efectuate, in functie de beneficiile economice care ar putea rezulta din modernizare. La expirarea contractului de chirie, daca aceste active au fost capitalizate ele sunt transferate locatorului (vanzare sau alt mod de cedare). In cazul inlocuirii unei componente a unui activ pe termen lung, Societatea recunoaste costul inlocuirii partiale, valoarea contabila a partii inlocuite fiind scoasa din evidenta, cu amortizarea aferenta, daca informatiile necesare sunt disponibile. Cand Societatea stabileste ca o imobilizare corporala este destinata vanzarii sau se efectueaza imbunatatri ale acesteia in perspectiva vanzarii, la momentul luarii deciziei privind modificarea destinatiei, activul este transferat din categoria imobilizarilor corporale in cea de stocuri.Valoarea de transfer este valoarea neamortizata la data transferului. Daca imobilizarea corporala a fost reevalauta, concomitent cu reclasificarea activului se procedeaza la inchiderea contului de rezerve din reevaluare aferente acestuia. La 31 decembrie 2009 in baza OMF 1752/2005 si a deciziei conducerii, s-a procedat la reevaluarea terenurilor si cladirilor aflate in proprietatea Societatii. Scopul evaluarii a fost aducerea valorilor de inventar existente in evidentele contabile la valoarea justa a acestora, care, conform OMF 1752/2005, se determina pe baza unor evaluari efectuate, de regula, de profesionisti calificati. Diferenta de reevaluare este reflectata in rezerva de reevaluare.

29


NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face parte trebuie reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu exista nicio piata activa pentru acel activ. Daca valoarea justa a unei imobilizari corporale nu mai poate fi determinata prin referinta la o piata activa, valoarea activului prezentata in bilant trebuie sa fie valoarea sa reevaluata la data ultimei reevaluari, din care se scad ajustarile cumulate de valoare. Reevaluarile de imobilizari corporale sunt facute cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila sa nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa de la data bilantului. Societatea a inregistrat la data de 31 decembrie 2010 imobilizarile corporale la costul de achizitie, mai putin amortizarea cumulata si pierderi cumulate de valoare. Amortizarea Durata de utilizare economica este perioada in care un activ este prevazut a fi disponibil pentru utilizare de catre o entitate. Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare [degresive sau accelerate] pe intreaga durata de viata a activelor. Terenul nu se amortizeaza. Duratele de viata pentru pricipalele categorii de imobilizari corporale sunt prezentate in tabelul de mai jos. Tip Cladiri Masini de productie Vehicule de transport Durata de viata si metoda de amortizare sunt revizuite periodic. D.3. Imobilizari financiare Imobilizarile financiare cuprind actiunile detinute la entitatile afiliate, imprumuturile acordate entitatilor afiliate, interesele de participare, imprumuturile acordate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de participare, precum si alte investitii detinute ca imobilizari si alte imprumuturi. Imobilizarile financiare se inregistreaza initial la costul de achizitie sau valoarea determinata prin contractul de dobandire a acestora. Imobilizarile financiare se inregistreaza ulterior la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare. Ani 21 - 60 5 - 15 4-6

30


NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) D.4. Vanzarea si inchirierea unui activ pe termen lung Vanzarile unui activ pe termen lung, cu inchirierea ulterioara a acestuia de la locator este contabilizata diferit in functie de tipul contractului de leasing incheiat intre parti: in cazul unui contract de leasing financiar, nu se inregistreaza vanzarea mijlocului fix deoarece respectiva tranzactie nu este o vanzare, ci o tranzactie de finantare. Ca urmare, se evidentiaza in contabilitate finantarea locatarului de catre locator (ex: intrarea de numerar si datoria pe temen lung) in cazul unui contract de leasing operational, locatarul isi inregistreaza atat vanzarea mijlocului fix catre locator, cat si cheltuiala cu ratele de leasing lunare conform contractului. E. Deprecierea activelor imobilizate Pentru elementele de activ, diferentele constatate in minus intre valoarea de inventar si valoarea contabila neta a elementelor de activ se inregistreaza in contabilitate pe seama unei amortizari suplimentare, in cazul activelor amortizabile pentru care deprecierea este ireversibila. Valoarea contabila a activelor imobilizate este reprezentata de costul de achizitie / costul de productie diminuat cu amortizarea cumulata pana la acea data, precum si cu pierderile cumulate de valoare. In contextul economic actual afectat de criza financiara internationala Societatea a analizat sursele interne si externe de informatii si a concluzionat ca exista indicii de depreciere a activelor. Prin urmare Societatea a decis estimarea valorii recuperabile a imobilizarilor corporale. Ca urmare a exercitiului efectuat a rezultat ca nu este necesara inregistrarea unui provizion de depreciere a activelor. NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) F. Stocuri Principalele categorii de stocuri sunt materiile prime, produsele finite, marfurile, materialele consumabile si ambalajele. Costul stocurilor cuprinde toate costurile aferente achizitiei si prelucrarii, precum si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc. Costul produselor finite cuprinde cheltuielile directe aferente productiei, si anume: materiale directe, energie consumata in scopuri tehnologice, manopera directa si alte cheltuieli directe de productie, precum si cota cheltuielilor indirecte de productie alocata in mod rational ca fiind legata de fabricatia acestora. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza pe baza metodei costului mediu ponderat. La data bilantului, stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat a fi obtinut pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, mai putin costurile estimate pentru finalizarea bunului, atunci cand este cazul, si costurile estimate necesare vanzarii. Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuri invechite, cu miscare lenta sau cu defecte.

31


G. Creante comerciale Creantele comerciale sunt recunoscute si inregistrate la suma initiala a facturilor minus ajustarile pentru depreciere pentru sumele necolectabile. Ajustarile pentru depreciere sunt constituite cand exista dovezi conform carora Societatea nu va putea incasa creantele la scadenta initial agreata. Creantele neincasabile sunt inregistrate pe cheltuieli cand sunt identificate. H. Investitii financiare pe termen scurt Investitiile financiare pe termen scurt sunt active detinute de catre Societate in vederea realizarii unui profit intr-o perioada de timp mai mica decat un an. Acestea sunt depozite pe termen scurt, obligatiuni ca si valori imobiliare achizitionate pentru a fi revandute intr-o perioada scurta de timp. Investitiile pe termen scurt in titluri de participare admise la tranzactionare pe o piata reglementata sunt evaluate la valoarea de cotatie din ultima zi de tranzactionare, in timp ce cele netranzactionate sunt inregistrate la valoarea de achizitie mai putin eventualele ajustari pentru pierdere in valoare. NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) I. Numerar si echivalente numerar Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar, conturi la banci, depozite bancare pe termen scurt, cecuri si efectele comerciale depuse la banci fiind inregistrate la cost. Descoperitul de cont este inclus in bilant in cadrul sumelor datorate institutiilor de credit ce trebuie platite intr-o perioada de un an. J. Imprumuturi Imprumuturile pe termen scurt si lung sunt inregistrate la suma primita. Costurile aferente obtinerii imprumuturilor sunt inregistrate ca si cheltuieli in avans si amortizate pe perioada imprumutului atunci cand sunt semnificative. Portiunea pe termen scurt a imprumuturilor pe termen lung este clasificata in Datorii: Sumele care trebuie platite intr-o perioada de pana la un an si inclusa impreuna cu dobanda preliminata la data bilantului contabil in Sume datorate institutiilor de credit din cadrul datoriilor curente. K. Datorii Obligatiile comerciale sunt inregistrate la cost, care reprezinta valoarea obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite, indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate.

L. Contracte de leasing Leasing financiar Contractele de leasing financiar, care transfera Societatii toate riscurile si beneficiile aferente mijloacelor fixe detinute in leasing, sunt capitalizate la data inceperii leasingului la valoarea de achizitie a mijloacelor fixe finantate prin leasing. Platile de leasing sunt separate intre cheltuiala cu dobanda si reducerea datoriei de leasing. Cheltuiala cu dobanda este inregistrata direct in contul de profit si pierdere. Activele capitalizate in cadrul unui contract de leasing financiar sunt amortizate pe o baza consecventa cu politica normala de amortizare pentru bunuri similare. Leasing operational Platile aferente unui contract de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuieli in contul de profit si pierdere, liniar pe perioada contractului de leasing. 32


M. Provizioane Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia, iar datoria poate fi estimata in mod credibil. Provizioanele sunt revizuite la data fiecarui bilant si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a Conducerii in aceasta privinta. In cazul in care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse, provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri. N. Pensii si beneficii ulterioare angajarii In cadrul activitatii curente pe care o desfasoara, Societatea efectueaza plati catre statul roman in beneficiul angajatilor sai. Toti salariatii societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman. Societatea nu opereaza nicio alta schema de pensii sau plan de beneficii post-pensionare si, in consecinta, nu are nicio obligatie in ceea ce priveste pensiile. In plus, Societatea nu are obligatia de a furniza beneficii suplimentare fostilor sau actualilor salariati. O. Subventii Subventiile pentru active, inclusiv subventiile nemonetare la valoarea justa, se inregistreaza in contabilitate ca subventii pentru investitii si se recunosc in bilant ca venit amanat. Venitul amanat se inregistreaza in contul de profit si pierdere pe masura inregistrarii cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor. Subventiile aferente veniturilor cuprind toate subventiile, altele decat cele pentru active. Subventiile se recunosc, pe o baza sistematica, in perioada in care au fost recunoscute cheltuielile corespunzatoare acestor subventii. P. Capital social Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire. Q. Rezultat reportat Profitul contabil ramas dupa repartizarea cotei de rezerva legala realizata, in limita a 20 % din capitalul social se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii legale. Evidentierea in contabilitate a destinatiilor profitului contabil se efectueaza in anul urmator dupa adunarea generala a actionarilor sau asociatilor care a aprobat repartizarea profitului, prin inregistrarea sumelor reprezentand dividende cuvenite actionarilor sau asociatilor, rezerve si alte destinatii, potrivit legii. Asupra inregistrarilor efectuate cu privire la repartizarea profitului nu se poate reveni. R. Instrumente financiare Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate in principal din numerar, depozite la termen, creante, datorii si sumele datorate institutiilor de credit. Instrumentele de acest tip sunt evaluate in conformitate cu politicile contabile specifice prezentate in cadrul Notei 6 Principii, politici si metode contabile. In conformitate cu OMF 3055/2009, instrumentele financiare pot fi inregistrate la valoarea justa numai in situatiile financiare consolidate.

33


NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) S. Venituri Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) sunt inregistrate drept cheltuieli financiare ale perioadei fara a altera valoarea veniturilor Societatii. Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie. Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente. Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului. Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data bilantului, recunoscute ca venituri din dividende atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa. T. Impozite si taxe Societatea inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. Datoriile legate de impozite si taxe sunt inregistrate in perioada la care se refera. U. Costurile indatorarii Dobanda la capitalul imprumutat pentru finantarea achizitiei, constructiei sau productiei de active cu ciclu lung de fabricatie precum si comisioanele aferente acestor imprumuturi contractate sunt capitalizatae in costurile de productie. Celelalte cheltuieli cu dobanzile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in perioada la care se refera. V. Erori contabile Corectarea erorilor semnificative aferente exercitiilor financiare precedente nu determina modificarea situatiilor financiare ale acelor exercitii. In cazul erorilor aferente exercitiilor financiare precedente, corectarea acestora nu presupune ajustarea informatiilor comparative prezentate in situatiile financiare. Orice impact asupra informatiilor comparative referitoare la pozitia financiara si performanta financiara, respectiv modificarea pozitiei financiare, este prezentat in notele explicative si ajustat in rezultatul reportat in timpul anului. sunt

34


NOTA 6: PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) X. Parti afiliate si alte parti legate In conformitate cu OMF 3055/2009, o entitate este afiliata unei societati daca se afla sub controlul acelei societati. Controlul exista atunci cand societatea - mama indeplineste unul din urmatoarele criterii: a) detine majoritatea drepturilor de vot asupra unei societati; b) este actionar sau asociat al unei societati iar majoritatea membrilor organelor de administratie, conducere si de supraveghere ale societatii in cauza, care au indeplinit aceste functii in cursul exercitiului financiar, in cursul exercitiului financiar precedent si pana in momentul intocmirii situatiilor financiare anuale, au fost numiti doar ca rezultat al exercitarii drepturilor sale de vot; c) este actionar sau asociat al societatii si detine singura controlul asupra majoritatii drepturilor de vot ale [actionarilor sau asociatilor], ca urmare a unui acord incheiat cu alti actionari sau asociati; d) este actionar sau asociat al unei societati si are dreptul de a exercita o influenta dominanta asupra acelei societati, in temeiul unui contract incheiat cu entitatea in cauza sau al unei clauze din actul constitutiv sau statut, daca legislatia aplicabila societatii permite astfel de contracte sau clauze; e) Societatea-mama detine puterea de a exercita sau exercita efectiv, o influenta dominanta sau control asupra Societatii; f) este actionar sau asociat al societatii si are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de administratie, de conducere si de supraveghere ale Societatii; g) Societatea-mama si entitatea afiliata sunt conduse pe o baza unificata de catre Societatea-mama. O entitate este legata de o alta entitate daca: a) direct sau indirect, prin una sau mai multe entitati: controleaza sau este controlata de cealalta entitate ori se afla sub controlul comun al celeilalte entitati (aceasta include societatile-mama, filialele sau filialele membre); are un interes in respectiva entitate, care ii ofera influenta semnificativa asupra acesteia; sau detine controlul comun asupra celeilalte entitati; b) reprezinta o entitate asociata a celeilalte entitati; c) reprezinta o asociere in participatie in care cealalta entitate este asociat; d) reprezinta un membru al personalului-cheie din conducere al entitatii sau al societatii-mama a acesteia; e) reprezinta un membru apropiat al familiei persoanei mentionate la lit. a) sau d); f) reprezinta o entitate care este controlata, controlata in comun sau influentata semnificativ ori pentru care puterea semnificativa de vot intr-o asemenea entitate este data, direct sau indirect, de orice persoana mentionata la lit. d) sau e); sau g) entitatea reprezinta un plan de beneficii postangajare pentru beneficiul angajatilor celeilalte entitati sau sau pentru angajatii oricarei entitati legata de o asemenea societate.

35


NOTA 7: PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE Capital social Sold la Sold la 31 decembrie 31 decembrie 2009 2010 Numar Numar 31.250.000 31.250.000 RON Valoare nominala actiuni ordinare Valoare nominala actiuni preferentiale Valoare capital social Capitalul social al Societatii este integral varsat la 31 decembrie 2010. Structura actionariatului Sold la Sold la 31 decembrie 31 decembrie 2009 % 2010 3.494.030 55,904 3.494.030 1.497.030 23,952 1.497.030 1.000 0,016 1.000 1.000 0,016 1.000 1.000 0,016 1.000 1.255.940 20,095 1.255.940 0.2 RON 6.250.000 RON 0.2 RON 6.250.000

Capital subscris actiuni ordinare Capital subscris actiuni preferentiale

ALUMIL MILONAS SA GRECIA M. SOTIRIOU G. MILONAS E. MILONA N. KORDA-MILONA ALTII Actiuni rascumparabile

% 55,904 23,952 0,016 0,016 0,016 20,095

Societatea nu are actiuni rascumparabile la 31 decembrie 2010 (2009: nu exista actiuni rascumparabile). Obligatiuni (aplicabil entitatilor publice): Societatea nu a emis obligatiuni in timpul anului incheiat la 31 decembrie 2010 (2009: nu au fost emise obigatiuni).

36


NOTA 8: INFORMATII PRIVIND SALARIATII, MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI SUPRAVEGHERE 8.a. Administratorii, directorii si comisia de supraveghere In timpul anului 2010, Societatea a platit urmatoarele indemnizatii membrilor Consiliului de Administratie (C.A.), conducerii executive si de supraveghere: Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 Membri ai C.A. Directori Comisia de supraveghere (numai pentru societatile pe actiuni) Total 561.606 561.606 Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 579.634 579.634

La 31 decembrie 2010, Societatea nu avea nicio obligatie privind plata pensiilor catre fostii membri ai C.A. si conducerii executive si a comisiei de supraveghere. La incheierea exercitiului financiar nu exista garantii sau obligatii viitoare preluate de Societate in numele administratorilor sau directorilor. 8.b. Salariati Numarul mediu al salariatilor a evoluat dupa cum urmeaza : Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 Personal vanzari Personal administrativ Personal direct productiv Muncitori depozite Total 87 52 39 59 237 Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 102 34 30 42 208

Cheltuielile cu salariile si taxele aferente inregistrate in cursul anilor 2009 si 2010 sunt urmatoarele: Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 Cheltuieli cu salariile Cheltuieli cu asigurarile sociale Contributii la fonduri de pensii 8.133.752 2.167.305 Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 6.972.129 1.941.993 -

37


NOTA 9: ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI 2009 1. Indicatori de lichiditate Indicatorul lichiditatii curente Indicatorul lichiditatii imediate 2. Indicatori de risc Indicatorul gradului de indatorare Indicatorul privind acoperirea dobanzilor 3. Indicatori de activitate Viteza de rotatie a stocurilor Numarul de zile de stocare Viteza de rotatie a debitelor clienti Viteza de rotatie a creditelor furnizori Viteza de rotatie a activelor imobilizate Viteza de rotatie a activelor totale 4. Indicatori de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat Marja bruta din vanzari 2,42 1,69 0,00 156,24 4,28 85 189 269 3,91 1,02 0,16 32,21% Numai pentru societati listate 0,27 8,11 2010 3,29 2,35 0,00 30,66 3,66 100 142 151 2,94 0,83 0,05 27,77% Numai pentru societati listate 0,07 21,01

5. Indicatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune Raportul dintre pretul de piata al actiunii si rezultatul pe actiune Indicatorii prezentati mai sus sunt detaliati in OMF 3055/2009.

38


NOTA 10: ALTE INFORMATII a) Informatii despre Societate S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. (Societatea) este o societate pe actiuni infiintata in 1997, sediul social fiind inregistrat la adresa Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5 Bucuresti, Romania. Societatea este inregistrata la Registrul Comertului cu numarul J40/8540/1997. Activitatea SC ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. consta in importul si comercializarea de marfuri (profile de aluminiu si accesorii pentru tamplaria de aluminiu, paneluri compozite, policarbonat - produse de societati din cadrul Grupului Alumil, precum si profile din PVC si accesorii pentru tamplarie din PVC), achizitia de semifabricate (profile din aluminiu)-vopsirea si comercializarea lor si presteaza servicii, atat pentru clienti de pe piata interna cat si piata internationala. Societatea este parte a grupului ALUMIL MILONAS S.A. Situatiile financiare anuale consolidate sunt intocmite la nivelul societatii - mama ALUMIL MILONAS S.A., avand sediul social in Grecia, Kilkis, Ind. Area, code GR 61100. Aceste situatii financiare anuale consolidate au caracter public si pot fi obtinute de pe site-ul oficial al Grupului ALUMIL MILONAS S.A. Societatea are actiunile listate la Bursa de Valori Bucuresti.

39


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) b) Informatii privind relatiile cu entitatile afiliate si alte parti legate b1) Natura tranzactiilor cu entitatile afiliate si alte parti legateNume societate Natura relatiei Tip tranzactii Tara de origine Sediu social

Alumil Aluminium Industry SA

Alumil Extrusion SRL

Societate-mama si principal furnizor al semifabricatelor Filiala a societatiimama in proportie de 100% Alumil Rom Industry SA Filiala a societatiimama in proportie de 100% Filiala a societatiimama in proportie de 100% Filiala a societatiimama in proportie de 100% Filiala a societatiimama in proportie de 100% Filiala a societatiimama in proportie de 50% Alumil Mylonas si 50% DOTT. GALLINA SRL Filiala a societatiimama in proportie de 100% Filiala a societatiimama in proportie de 100% Filiala a societatiimama in proportie de 100%

comerciale

Grecia

Kilkis, Ind. Area, code GR 61100 Strada Principala nr. 941, Filipestii de Padure, Prahova Cetatea Alba St. No. 17, Chisinau Lefki Xanthi, GR 67100 Komotini, Ind.Area, code GR69100 Sofia, Str.Ilia Beshkov nr.5 Kilkis, Ind. Area, code GR 61100

comerciale

Romania

Alumil Industry SRL Alunef S.A. Aluminium Industry Alukom S.A. Aluminium Industry Alumil Bulgaria Ltd.

comerciale comerciale

Moldova Grecia

comerciale

Grecia

comerciale

Bulgaria

G.A. Plastics

comerciale

Grecia

Alpro Bosnia Hertegovina Alumil Srb

comerciale

Bosnia Hertegovina Serbia

comerciale

Vlasenica, Sarajevo, code75440 Cacak, Bdul.Oslobodenja nr.17 Str. Siri Kodra, Tirana

Alumil Albania SRL

comerciale

Albania

40


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) b2) Sume datorate si de primit de la entitatile afiliate si alte parti legate (i) Creante de la entitatile afiliate / alte parti legate Sold la 31 decembrie 2009 Entitati afiliate :Alumil Aluminium Industry S.A.

Sold la 31 decembrie 2010 0 608.917 138

Alumil Industry S.R.L. Chisinau Alumil Bulgaria S.R.L. Alte parti legate - societati in care sunt interese de participare Alumil Extrusion S.R.L. - membri cheie ai personalului de conducere Total

1.506.853 734.462 613

3.732.231 5.974.159

2.548.841 3.157.896

(ii) Datorii catre entitatile afiliate / alte parti legate Sold la 31 decembrie 2009 Entitati afiliateAlumil Aluminium Industry S.A.

Sold la 31 decembrie 2010 12.444.004 53

Alunef S.A. Alumil Bulgaria S.R.L. Alte parti legate - societati in care sunt interese de participare Alumil Extrusion S.R.L. - membri cheie ai personalului de conducere Total

12.433.275 7.575.178 -

518.816 20.527.269

130.475 12.574.532

41


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) b3) Informatii cu privire la tranzactiile cu entitatile afiliate si alte parti legate (i) Vanzari de bunuri si servicii si/sau active imobilizate Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 Entitati afiliateAlumil Aluminium Industry S.A.

Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 819.512 958.684 136

Alumil Industry S.A. Alumil Bulgaria S.R.L. Alte parti legate - societati in care sunt interese de participare Alumil Extrusion S.R.L. - membri cheie ai personalului de conducere Total

1.502.585 868.151 613

9.332.808 11.704.157

6.375.176 8.153.508

(ii)

Achizitii de bunuri si servicii Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 21.448.430 8.960.801 93.858 51

Entitati afiliateAlumil Aluminium Industry S.A.

Alunef S.A. Alukom S.A. GA Plastics S.A. Alumil Serbia Alumil Bulgaria S.R.L. Alte parti legate - societati in care sunt interese de participare Alumil Extrusion S.R.L. - membri cheie ai personalului de conducere Total

24.652.704 12.849.071 228.815 531

9.450.549 47.181.670

6.731.390 37.234.530

(iii)

Imprumuturi primite de la entitatile afiliate si alte parti legate

Societatea nu are imprumuturi de la entitatile afiliate si alte parti legate. (iv) Imprumuturi acordate partilor afiliate si altor parti legate

Societatea nu are imprumuturi acordate partilor afiliate ai altor parti legate.

42


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) c) Metoda de transformare a activelor, pasivelor, veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala Descriere in Nota 6, paragraful c) Conversii valutare d) Informatii despre impozitul pe profitExercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 Profit (pierdere) contabil(a) Elemente similare veniturilor Rezerva legala Total venituri neimpozabile Cheltuieli nedeductibile Profit impozabil / Pierdere fiscala pentru anul de raportare Pierderea fiscala din anii precedenti Profit impozabil/Pierdere fiscala de recuperat in anii urmatori Impozit pe profit curent Alte elemente Impozit pe profit datorat Reducere impozit pe profit Impozit pe profit datorat la sfarsitul perioadei 1 2 3 4=2+3 5 6=1-2+5 7 8=6-7 8*16% 9 10=8-9 11 12=10-11 8.353.842 1.189.929 1.189.929 (6.230.117) 13.394.030 Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 2.173.848 1.531.142 1.531.142 (3.621.572) 4.264.278

13.394.030 2.143.045 2.143.045 235.531 1.907.514

4.264.278 682.284 682.284 18.322 663.962

Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 Impozit pe profit de plata la 31 decembrie 2009 (2008) Cheltuiala cu impozitul pe profit in an Impozit pe profit platit in an Impozit pe profit de plata la 31 decembrie 2010 (2009) e) Total vanzari Vanzari pe arii geografice: 167.316 1.907.514 (1.928.094) 146.736

Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2010 146.736 758.465 (1.093.542) (188.341)

Vanzari in 2009 Export - Europa - SUA, Mexic, Canada - Africa - Europa de Est - Orientul Mijlociu - America de Sud - Orientul Indepartat Total export Vanzari la intern Total vanzari 1.502.585 868.764 2.371.349 91.918.594 94.289.943

Vanzari in 2010 819.512 958.820 1.778.332 66.011.663 67.789.995

43


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) Vanzari pe activitati: Vanzari in 2009 Productie Transport Servicii Distributie 43.017.260 8.650.413 42.622.270 Vanzari in 2010 32.042.037 340.622 35.407.336

f) Evenimente ulterioare Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate. g) Elemente extraordinare si venituri / cheltuieli inregistrate in avans Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate. h) Cheltuieli cu chirii si leasing La 31 decembrie 2010, Societatea este parte ca locatar intr-un contract de leasing operational cu SC ALEXANDROS LONG TERM SA, in ceea ce priveste inchirierea unui numar de 6 (sase) autoturisme marca Opel Vectra incepand cu luna actombrie 2007, iar 2 (doua) incepand cu martie 2008. Pe durata exercitiului financiar 2010, Societatea a inregistrat o suma de 168.763 RON aferenta chiriilor platite in legatura cu contractele de leasing operational. i) Cheltuieli de audit Costurile contractuale pentru servicii de audit si consultanta platite auditorului financiar pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2009 si 31 decembrie 2010 sunt prezentate in tabelul urmator. Sumele platite cuprind: 2009 Auditul situatiilor financiare individuale intocmite in conformitate cu OMF 1752/2005 (pentru anul 2009) si OMF 3055/ 2009 (penrtu anul 2010) Alte servicii de asigurare Consultanta fiscala Alte servicii 75.411 226.071 2010 32.020 126.517

44


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) j) Contingente Taxare Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data bilantului. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre Stat. Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile penalizatoare, in masura in care este cazul. Autoritatile fiscale romane au efectuat controale referitor la calculul impozitului pe profit pana la data de 31 decembrie 2008. In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani. Pretul de transfer In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza conditiilor normale de piata. Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul conditiilor normale de piata si ca baza impozabila a contribuabilului roman nu este distorsionata. Pretentii de natura juridica (inclusiv valoarea estimata) Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate. Aspecte legate de mediu Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate. Riscuri financiare Riscul ratei dobanzii Expunerea Societatii la riscul modificarilor ratei dobanzii se refera in principal la imprumuturile purtatoare de dobanda variabila pe care Societatea le are pe termen lung. Politica Societatii este de a administra costul dobanzii printr-un mix de imprumuturi cu dobanda fixa si dobanda variabila.

45


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) Riscul variatiilor de curs valutar Societatea are tranzactii si imprumuturi intr-o alta moneda decat moneda functionala (RON). Riscul de credit Societatea desfasoara relatii comerciale numai cu terti recunoscuti, care justifica finantarea pe credit. Politica Societatii este ca toti clientii care doresc sa desfasoare relatii comerciale in conditii de creditare fac obiectul procedurilor de verificare. Mai multe decat atat, soldurile de creante sunt monitorizate permanent, avand ca rezultat o expunere nesemnificativa a Societatii la riscul unor creante neincasabile. Criza financiara Prezenta criza financiara internationala a inceput in anul 2007, s-a adancit semnificativ in a doua parte a anului 2008 si a continuat in anii 2009 si 2010. Turbulentele semnificative aparute la nivelul pietei globale de credit au avut un efect semnificativ asupra entitatilor ce activeaza in diverse industrii, creand o criza generalizata de lichiditate si solvabilitate la nivelul pietelor financiar bancare. Alte efecte semnificative ale crizei sunt cresterea costurilor de finantare, reducerea pietei creditarii si a consumului, o volatilitate semnificativa a pietelor de capital si a ratelor de schimb, etc. Falimentele au afectat sectorul financiar bancar, anumite State contribuind la re-capitalizarea unor asemenea entitati in scopul salvarii acestora de la faliment. Capacitatea de creditare s-a redus semnificativ ca si disponibilitatea de a credita, astfel incat cea mai mare parte a sectorului non-bancar la nivel mondial se confrunta cu incetinirea cresterii sau cu o severa recesiune economica. In prezent sunt imposibil de estimat efectele acestei crizei financiare. Conducerea Societatii a adresat situatia curenta din piata si considera ca s-au luat masurile necesare pentru continuarea activitatii Societatii. k) Angajamente k1) Angajamente de capital Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate. k2) Garantii acordate tertilor Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate. k3) Garantii primite Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate.

46


NOTA 10: ALTE INFORMATII (continuare) l) Sume datorate institutiilor de credit i) Imprumuturi pe termen scurtDobanda de plata la 31 decembrie 2010 RON 000 Soldul creditului la 31 decembrie 2010 RON 000 -

Descriere

Tip imprumut

Data contract

Scadenta

Rata dobanzii

Moneda

Principal

Piraeus BankTotal

Overdraft

29.01.2002

29.01.2011

Marja + EURIBOR 3m

EUR

1.500.000 EUR

La 31 decembrie 2010 societatea are deschisa la Piraeus Bank o facilitate de credit in valoare de pana la 1.500.000 Eur in vederea asigurarii capitalului de lucru aferente desfasurarii activitatii sale curente. Dobanda aferenta acestei facilitate se negociaza de comun accord cu banca la fiecare tragere dupa cum urmeaza: EURIBOR 3m + marja negociata. La 31 decembrie 2010 suma utilizata este de 0 Eur (2009: 0 Eur). ii) Imprumuturi pe termen lung

In anul 2005 Societate a contractat de la Piraeus Bank un imprumut pentru investitii in valoare de pana la 1.000.000 Eur. Valoarea acestui imprumut pe termen lung a fost retrasa partial de catre societate in anul 2005 (737.934 Eur), din anul 2006 incepind a fi rambursat in rate egale, trimes

Documents

Omf 3055-2009_fin Stat2010_alumil Rom