OPERACIONES Y SIMULACIONES DE CAJA - CURSO CAJERO BANCARIOvirtueb.ieb.cl/scaja/img/Manual Caja bancaria.pdf · Timbre de Caja. Es el único autorizado para ello. • Conocer los códigos

PROGRAMA ESPECIAL DE CAPACITACIÓN

OPERACIONES YSIMULACIONES DE CAJA

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RAMA ESPECIAL DE CAPACITACIÓ

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ÍNDICE

Sistema Financiero…………………………………………………………………………………………………….........4

Superintendencias………………………………………………………………………………....……………….…........5

Funciones del Cajero…………………………………………………………………………………………….……........7

Ubicación de la Posición del Cajero……………………………………………………………………...….……..........7

Sistemas de Caja en Línea………………………………………………………………………….…………...........…10

Comunicación de Sistemas de Cajas en Línea Bancario Básico………………………………..………...…........11

Responsabilidad del Cargo de Cajero……………………………………………………………….………..…..........12

Estación de Trabajo…………………………………………………………………………………………..………........13

Entorno del Cajero……………………………………………………………………………………………….…….......17

El Entorno del Cajero y los Sistemas de Autoservicios………………………………………………………..........18

Contabilidad Básica General……………………………………………………………………………………….........20

Contabilidad Bancaria……………………………………………………………………………….……….……….......25

Circulante Nacional…………………………………………………………………………………………………..........33

Recuento de Dinero………………………………………………………………………………………………….........33

Características de los Billetes Actualmente en Circulación…………………………………………………..........34

Sistema de Trabajo Diario………………………………………………………………………………………...….......39

Cuentas Corrientes Bancarias……………………………………………………………….…………………….........40

El Cheque………………………………………………………………………………………………………….…..........45

Cuentas de Ahorros Bancarias……………………………………………………………………………….…............60

Vales a la Vista…………………………………………………………………………………………………………......69

Depósitos a Plazos…………………………………………………………………………………………………….......70

Tarjetas de Créditos………………………………………………………………………………………………….........72

Créditos Bancarios……………………………………………………………………………………………..….......…..74

Cobranzas ………………………………………………………………………………………………………….............75

Letra de Cambio……………………………………………………………………………………………………...........76

Pagaré………………………………………………………………………………………………………….……............77

Recaudaciones Fiscales…………………………………………………………………………………………............78

Recaudaciones Comerciales………………………………………………………………………………..……..........78

Clientes…………………………………………………………………………………………………….…………..........79

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Canje y Cámara de Compensación………………………………………………………………………….…......….80

Anexo 1: Plazas, Agrupaciones de Plazas y Cámaras……………………………………………..………….......81

Valores en Cobros………………………………………………………………………………………………..…........83

Tarjeta de Débito………………………………………………………………………………………………….…........86

Redcompra…………………………………………………………………………………………………..……….........87

Boleta de Garantía…………………………………………………………………………………………...……......….88

Dividendos Hipotecarios……………………………………………………………………………………..….......…...91

Pagaré…………………………………………………………………………………………………………………........92

Boletas………………………………………………………………………………………………………………......….93

Facturas………………………………………………………………………………………………………................... 94

Guías de Despacho………….……………………………………………………………………………………......….95

Notas de Débitos y Créditos…………………………………………………………………………………….......…..96

Sobregiros en Cuentas Corrientes Bancarias……………………………………………………………….......…...97

Órdenes de Pago I.N.P……………………………………………………………………………………………...........98

Pago de Proveedores……………………………………………………………………………………………….........99

Tarea 1: Estación de Trabajo y Responsabilidades del Cajero ………………………......................................100

Tarea 2: Apertura de la Caja……………………………………………………………………………………….......102

Tarea 3: Pago de Cheques y Cheque Suelto………………………………………………………………….........104

Tarea 4: Depósitos con efectivo y/o Documentos en cuenta Corriente…………………………………...........109

Tarea 5: Depósitos con Efectivo y/o Documentos en Cuenta de Ahorro……………………….………........…112

Tarea 6: Emisión de Vale a la Vista y Depósito a Plazo………………………………………………………......114

Tarea 7: Cancelación (pago) de Vales a la Vista y Depósitos a Plazo…………………………………............119

Tarea 8: Pago de Giros Efectuados en Cuenta de Ahorro…………………………………………………......…123

Tarea 9: Pago (abono) de Tarjetas de Crédito y Avances en Tarjetas……………………………..……….......125

Tarea 10: Recaudación de Cobranzas………………………………………………………………………......…...127

Tarea 11: Cancelación (pago) de Créditos Hipotecarios o Créditos de Consumo……………………............130

Tarea 12: Cancelación (pago) de Convenios y Servicios…………………………………………………........…132

Tarea 13: Pago de Proveedores………………………………………….………………….…………………….......135

Tarea 14: Cancelación por Recaudación Tributaria…………………………………………………………..........137

Tarea 15: Cierre de Caja y Cuadratura………………………………………………………………………….........140

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SISTEMA FINANCIERO

Es un sistema regulado por Leyes y normas que une a los distintos sectores económicos que tienen excedentes de dinero con los sectores que presentan necesidades de él.

En el sistema financiero intervienen un conjunto de instituciones que desarrollan actividades económicas y organismos controladores de la gestión.

Ellos son Banco del Estado, Bancos Privados, Instituciones Financieras, Banco Central de Chile y Superintendencias.

Existe una Legislación Bancaria y Comercial que regula tanto a las instituciones comerciales como a las fiscalizadoras.

La legislación bancaria se institucionalizó legalmente en nuestro país en el año 1925 con los aportes de las normativas de la misión Kemmerer, con la dictación de la Ley de Bancos y la creación del Banco Central de Chile y la Superintendencia de Bancos.

El Banco Central de Chile es un organismo autónomo, de rango constitucional, de carácter técnico, que tiene por objeto velar por la estabilidad de la moneda y el normal funcionamiento de los pagos internos y externos. Las atribuciones del Banco Central de Chile son la regulación de la cantidad de dinero y de crédito en circulación, la ejecución de operaciones de crédito y cambios internacionales, como asimismo, la dictación de normas en materia monetaria, crediticia, financiera y de cambios internacionales.

Es potestad exclusiva del Banco Central emitir billetes ,acuñar monedas y retirarlos de circulación, de acuerdo con las normas. v Actualmente el Banco Central de Chile se rige por la Ley 18840 del 10 de octubre de 1989 que trata la Ley Orgánica Constitucional del Banco.

La dirección y administración superior está a cargo del Consejo del Banco Central, al cual corresponde ejercer las atribuciones y cumplir las funciones que la ley encomienda al Banco.

Él Consejo del Banco Central de Chile está constituido por cinco consejeros, designados por el Presidente de la República, mediante decreto supremo expedido a través del Ministerio de Hacienda, previo acuerdo del Senado.

Los miembros del Consejo duran 10 años en sus cargos.

Banco Central Bancos e Instituciones Financieras Superintendencias

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SSUPERINTENDENCIAS

Son organismos controladores que tienen como función controlar y fiscalizar a los organismos que operan en el sistema financiero.

Existen varias Superintendencias en el Sistema Financiero, tales como : Superintendencia de Valores y Seguros, Superintendencia de Administradoras de Pensiones, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, etc.

Existen porque el interés nacional exige mantener una Superintendencia adecuada a la vigilancia y control sobre las Instituciones que en el giro de sus negocios utilizan fundamentalmente recursos del público.

¿Qué es la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF)?

Es una institución autónoma, con personalidad Jurídica, de duración indefinida que se rige por la ley.Su función es fiscalizar, dictar normas, velar por la solvencia de las Instituciones e informar al público en general. A la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) le corresponde la fiscalización del Banco del Estado, de las empresas bancarias, cualquiera que sea su naturaleza y de las entidades Financieras cuyo control no esté encomendado por la ley a otra institución.

La Superintendencia debe velar porque las instituciones fiscalizadas cumplan con las leyes, reglamentos, estatutos y otras disposiciones que las rijan y ejercer la más amplia fiscalización sobre todas sus operaciones y negocios.

La facultad de fiscalizar comprende también las de aplicar o interpretar las leyes, reglamentos y demás normas que rigen a las empresas vigiladas.

La SBIF también visitará periódicamente la Casa de Moneda de Chile y examinará el material que se emplea en los billetes y la acuñación de las monedas del Banco Central y en su impresión, emisión y custodia.

¿Quiénes son los Intermediarios Financieros?

Es un conjunto de instituciones que intervienen en el mercado financiero ofertando o demandando fondos, valores o documentos.

La Intermediación Financiera está compuesta por:

• Instituciones de Créditos• Inversionistas institucionales.• Intermediarios financieros.• Instituciones emisoras.

Instituciones de Crédito son aquellas que captan dinero del público y otorgan préstamos con ellos. Son los bancos privados, Banco del Estado y sociedades financieras.

Inversionistas Institucionales son aquellos que acuden permanentemente a la compra de valores financieros para canalizar los fondos de los ahorrantes.

Son especialistas en la administración de portafolios de inversión. Forman parte de este grupo las AFP, Administradoras de Fondos Mutuos, Compañías de Seguros.

Los Intermediarios Financieros realizan una función de colocar valores en el público y cumplen el importante rol de

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crear el Mercado secundario colocando valores de largo plazo en períodos cortos. De esta manera promueven la liquidez de los instrumentos financieros, actuando sólo por mandato.

Forman parte de este grupo la Bolsa de Valores y los Agentes de Valores.

Las Instituciones Emisoras son entes que acuden al mercado en demanda de fondos para sus proyectos, emitiendo Bonos, Debentures y acciones que se transan en la Bolsa de Valores.

Forman parte de este grupo las sociedades Anónimas autorizadas, el Banco Central de Chile y la Tesorería General de la República.

Instituciones de intermediación financiera denominadas bancos.

Se entiende por Banco Comercial a toda institución que se dedica al negocio de recibir dinero en depósitos y darlo a la vez en préstamos, ya sea en forma de mutuo , de descuento de documento o en cualquier otra forma.

Son de gran importancia en el desarrollo de las actividades económicas a través de la entrega de créditos y servicios financieros que posibilitan el funcionamiento de los distintos sectores de la producción, comercio y servicios.

Los Bancos Comerciales están facultados para realizar las siguientes operaciones.

Operaciones principales:

• Recibir depósitos a la vista.• Recibir depósitos a plazo.• Celebrar contratos de cuentas corrientes.• Hacer préstamos con o sin garantías.• Descontar letras de cambio y pagarés.• Emitir letras de Créditos y otorgar créditos financiados con dichos instrumentos.• Adquirir, ceder y transferir efectos de comercio.

Operaciones secundarias:

• Efectuar cobranzas, pagos y transferencia de fondos.• Efectuar operaciones de cambios internacionales.• Emitir cartas de créditos.• Emitir letras, libranzas, órdenes de pago y giro contra sus propias oficinas.• Avalar letras de cambios y otorgar fianzas simple y solidaria.• Emitir boletas o depósitos de garantías.• Recibir valores y efectos en custodia.• Arrendar cajas de seguridad.• Comisiones de Confianza.

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FUNCIONES DEL CAJERO

Considerando la importancia de las funciones que desempeñan en la economía las Instituciones Financieras y la regulación Legal a que están sujetas, les resulta necesario formar una estructura organizacional que esté compuesta por diferentes cargos y que sean desempeñados por funcionarios con un alto nivel de especialización.

Es así como encontramos distintos cargos, entre los cuales podemos mencionar Ejecutivos de Cuenta, Captadores, Administrativos de Atención Cliente, Tesoreros, etc. Junto a ellos está el Cajero, que desempeña una función muy importante dentro de la Institución y de mucha responsabilidad, ya que su mayor labor la desempeña en la Atención de Clientes, imputaciones contables, manejo de dinero y documentos valorados.

Es importante señalar que el Cajero depende directamente de la Tesorería o el Tesorero del Banco. Por su parte la Tesorería depende de la Dirección Superior de la Institución Bancaria que está supervisada o controlada por los Organismos Fiscalizadores externos.

En forma esquemática le presentamos la dependencia de los Cajeros dentro de una Institución.

UBICACIÓN DE LA POSICION DEL CAJERO

ORGANISMOS FISCALIZADORES

INSTITUCION BANCARIA

SUCURSAL

TESORERIA

CAJERO

La función principal del Cajero dentro de la Institución Financiera o Banco es la atención directa de los Clientes externos, pero también interactúa permanentemente con diferentes departamentos o secciones internos del Banco, entre los cuales podemos señalar: Canje, Captaciones, Comercio Exterior, Créditos, Filiales, etc.

La interacción que estamos comentando puede apreciarla en el siguiente gráfico donde hemos incluido algunos de esos Departamentos.

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INTERACCION INTERNA

En el desempeño de su función el Cajero tiene muchas Responsabilidades y Tareas dentro de la Institución, todas las cuales representan una gran importancia y significación, ya que están relacionadas con dineros, imputaciones contables y documentos valorados.

Las empresas tienen distinta descripción de tareas para el cargo de Cajero, porque deben adecuarla a sus propias necesidades. Sin embargo, algunas funciones son generales y están incluidas en casi todas las descripciones de cargo. Sobre esas funciones le vamos a señalar algunas recomendaciones.

Es conveniente que lea atentamente las tareas y actividades que le indicamos a continuación. Debe ser su principal preocupación el eficiente cumplimiento de ellas y de todas aquellas relacionadas con este tema, que le sean asignadas en la empresa en la cual se desempeñe.

Su principal función es recibir y entregar dinero, bajo la responsabilidad del registro de su Timbre de Caja. Es el único autorizado para ello.

• Conocer los códigos de todas las operaciones cursadas por caja, a través de las transacciones en el Terminal computacional.

• Conocer los horarios límites para entregar los papeles y condiciones en que debe hacerse dicha entrega.

• Conocer los montos límites de dinero en efectivo que pueden permanecer en caja .

• Registrar en el Terminal computacional todo ingreso o egreso de documentos o en dinero efectivo.

• Timbrar, con el timbre de caja, todo documento que ingrese o salga de su caja.

Canje Mercado capitales

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S• Revisar y contar todo el dinero efectivo que ingrese o egrese a caja por concepto de traspasos, depósitos, pagos, etc.

• Identificar en todo momento en forma fehaciente y satisfactoria a la persona que cobra, dejando constancia de su nombre y cédula de identidad al dorso del documento, con su puño y letra, y responder por los eventuales perjuicios económicos que deriven de tal incumplimiento.

• Es responsable por la cancelación ( pago) de un cheque en que la firma giradora no corresponda a la registrada por el Titular de la Cuenta Corriente girada, o bien, haya sido visiblemente falsificada o presente disconformidad, respondiendo por el valor del documento cancelado ( pagado) o por los problemas que su acción origine.

• Está obligado a ajustarse estrictamente a las normas contempladas en la Ley de Cuentas Corrientes y Cheques.

• Es responsable ante el Banco por el pago de cheques u otros documentos en los cuales sea posible constatar adulteraciones (raspaduras u otras faltas notorias), que sean visibles en la lectura del documento. Su responsabilidad incluirá la restitución al Banco del valor pagado en esta forma y reclamado por terceros.

• Deberá poner en conocimiento de su Jefe directo, en forma inmediata, ante cualquier diferencia que detecte en su caja, sea a favor ( sobrante ) o en contra ( faltante ) , pues el no hacerlo constituye una falta GRAVE.

• Comunicará a su Jefe Directo las diferencias que se produzcan al final de su cuadratura de caja, para que sean contabilizadas en la Cuenta Operaciones Pendientes, antes del término de las operaciones diarias. La regularización de estas partidas en la fecha que corresponda será de exclusiva responsabilidad del Cajero.

• Los documentos que contengan algún error o Falta de Fondos, podrá pagarlos sólo con la previa autorización del Tesorero o Jefe Directo, quien para formalizar la cancelación ( el pago ) deberá estampar en el reverso del documento su Timbre y VºBº , indicando los motivos o razones que originan su autorización.

• El Cajero no debe modificar o llenar papeletas y/o cheques de sus Clientes.

• Traspasará o Recibirá dinero de Bóveda (Tesorería), sólo con traspasos firmados y timbrados por él y la persona responsable que corresponda.

Así, de esta manera, le hemos señalado algunas recomendaciones generales para el desempeño del cargo de Cajero. No son todas, sólo algunas de ellas.

Lo importante es que cuando Usted inicie sus actividades en una institución se informe sobre la empresa misma y qué esperan de su participación en ella.

Para eso tendrá que pedir información sobre los procedimientos que debe cumplir, las facultades que tiene para resolver situaciones especiales, su dependencia para obtener los V°B° sobre documentos, los montos de dinero efectivo que es posible mantener en caja, el monto máximo de los cheques que puede pagar sin consulta previa, etc. etc. Es decir, todos aquellos aspectos que distinguen a las empresas y que hacen que sean diferentes.

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SISTEMAS DE CAJAS EN LINEA

Considerando la importancia de las funciones que desempeñan en la economía las Instituciones Financieras y la regulación Legal a que están sujetas, les resulta necesario formar una estructura de comunicaciones en línea y sistema que soporte los productos y servicios que ofrecen los Bancos a sus clientes que esté compuesta por diferentes equipos tanto de auto servicios y otros que sean operados por funcionarios con un alto nivel de especialización.

Es así como encontramos distintos sistemas de cajas en con diversos proveedores que generalmente son transaccionales que permite unir la red de sucursales del banco con los perfiles y cargos asociados a sus funciones

DESCRIPCION GENERAL DE SISTEMA DE CAJAS EN LINEAS BANCARIO BASICO

Computador Central

Concentrador sucursal

Cajeros Sucursal

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SCOMUNICACION DE SISTEMA DE CAJAS EN LINEAS BANCARIO BASICO

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RESPONSABILIDAD DEL CARGO DE CAJERO

Considerando la importancia de las funciones que desempeñan en la economía las Instituciones Financieras y la Regulación Legal a que están sujetas, les resulta necesario formar una estructura organizacional que esté compuesta por diferentes cargos y que sean desempeñados por funcionarios con un alto nivel de especialización.

Es así como una de las principales funciones del cargo es:

• Proyectar a través de su persona la imagen de la institución que lo cobija

• Su desempeño dentro y fuera del recinto de cajas no debe dar cabida a la más leve duda sobre su honestidad

• Las instituciones son como las personas que lo forman

Los cajeros son los principales funcionarios del Banco por:

• Honradez

• Puntualidad

• Honestidad

El cajero es el primer funcionario que enfrenta al público:

• La cortesía

• La cultura

• Corrección

Deben quedar en evidencia en todas sus intervenciones.

El cajero, que desempeñe una función muy importante dentro de la Institución y de mucha responsabilidad, ya que su mayor labor la desempeña en la Atención de Clientes, imputaciones contables, manejo de dinero y documentos valorados.

La función principal del cajero dentro de la Institución Financiera o Banco es la atención directa delos clientes externos.

INTERACCIÓN CON CLIENTES

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ESTACION DE TRABAJO

Considerando la importancia de las funciones que desempeñan en la economía las Instituciones Financieras y la regulación Legal a que están sujetas, les resulta necesario formar una estructura de comunicaciones en línea y sistema que soporte los productos y servicios que ofrecen los Bancos a sus clientes que esté compuesta por diferentes equipos . Es así como encontramos distintos sistemas de cajas en con diversos proveedores que generalmente son transaccionales que permite unir la red de sucursales del banco con los perfiles y cargos asociados a sus funciones

El cargo de cajero debe disponer en la sucursal de una estación de trabajo

Estación de Trabajo es el módulo en que el cajero desempeña sus funciones, el que debe estar acondicionado con todos los equipos y herramientas necesarios para su buen funcionamiento.

A continuación le mostraremos algunos de ellos y le indicaremos la función que tienen:

Módulo de Cajero o Caja: Es el puesto de trabajo donde el Cajero desempeña su función, el cual contiene todos los elementos necesario para una buena atención del cliente y procesamiento de transacciones

Gaveta: Casillero en el cual se introducen los documentos clasificados por tipo de transacción y documentos . : los cheques pagados en un espacio, los depósitos en efectivo en otro , giros de ahorros y por cada documento en sus respectivo casillero.

Cajonera: Cajón del escritorio o de la Caja según diseño utilizado por cada banco , diseñado con compartimientos para mantener el dinero ordenado por denominación (tipo o valor del billete,$20.000.- $10.000.-, $5000, etc.)

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Terminal de Caja: Es el PC que se utiliza en Bancos, para que el cajero ingrese los movimientos entregados por los clientes

La Clave Computacional: Se utiliza para ingresar al terminal de caja, debe ser secreta y única para cada cajero

Llaves de cofre ( Tarro) y Cajonera: Estas llaves son para el uso exclusivo del Cajero que las reciba, por lo que deberá firmar su custodia en el libro de resguardo de tesorería y registrar la fecha de su recepción. Además, deberá firmar el sobre que tenga la copia, que estará guardada en custodia.

El cofre (Tarro) del Cajero: A cada Cajero le será asignado un cofre (Tarro) según modelo administrativo de cada banco, que utilizará para mantener guardado el dinero y el timbre correspondiente a su caja, el cual deberá permanecer siempre con llave.

Timbre de caja: Cada Cajero deberá tener un Timbre, el que es solo para uso personal e Intransferible. El Cajero deberá respetar todas las normas de seguridad establecidas por la institución, ya que el timbre es la firma del cajero.

Debe mantener el Timbre siempre a la vista y en el lugar más cómodo para ser utilizado. Además deberá cambiar la fecha de éste día a día y llenarlo con tinta para su legible impresión.

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Luz Ultravioleta: Es un equipo que sirve para ayudar detectar billetes falsos y ver las medidas de seguridad de los cheques y otros documentos valorados.

Contadora de Monedas: Máquina que se emplea para contar monedas, se usa preferentemente en el Departamento de Recaudaciones de clientes y Tesorería, porque facilita la labor cuando se trata de grandes cantidades de monedas.

Máquina Sumadora: Debe tener tinta legible, en buenas condiciones y doble papel (con copia), para sumar todos los documentos, según tipo, cursados por el Terminal, en algunos bancos esta siendo reemplazadas por planillas de cálculo.

Lectora de Cheques: sirve para leer el cheque al deslizarlo por ésta leyendo carácter magnético CMC7. También detecta alguna adulteración que pueda tener el cheque en los caracteres magnéticos.

Contadora de Billetes: se utiliza cuando se debe contar una gran cantidad de billetes también ayuda a detectar billetes si tiene incorporada luz ultravioleta.

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Timbre de VºBº: Este timbre debe tener el número de caja y las opciones de monto, fondos, valores, sin línea, etc.

Se debe estampar al reverso del documento cuando se requiera solicitar Vº Bº, el cual debe firmar el Supervisor o Tesorero en señal de su autorizaciónSegún politica de administración de riesgo de cada Banco

VºBºValores

Fondos X

Monto

S/Linea

ELEMENTOS DE SEGURIDAD

Considerando la importancia de las funciones que desempeñan el cajero y que debe estar a resguardo los valores de los clientes y el banco el cajero dispone de distintos elementos de seguridad a su disposición .

Es así como encontramos distintos sistemas de seguridad que el banco provee a l cajero para su utilización

El cargo de cajero debe disponer del conocimiento necesario de la ubicación y utilización de los elementos de seguridad de la oficina y su estación de trabajo

Blindaje de sector cajas

Área dividida físicamente del publico. Permite generar área de seguridad Construidas en diferentes materiales Son transparentes tienen distintos niveles de blindajes

Botón de pánico

Se deja sobre el un lomo de billete que al ser retirado acciona la alarma

Ocultos

Se debe presionar en caso de siniestro están en distintas ubicaciones de la oficina

De pedal

Se debe presionar en caso de siniestro están ubicadas en la estación de trabajo del cajero

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SENTORNO DEL CAJERO

El entorno del cajero en el sistema FinancieroChileno

El entorno del cajero en el sistema financiero chileno, está dado por el que hacer del cajero en su función clara y precisa de recepción y entrega de dineros y documentos valorados.

El cajero es la única persona en un banco autorizada a recibir dinero del público y clientes

En el sistema financiero intervienen un conjunto de instituciones que desarrollan actividades económicas y organismos controladores de la gestión que tienen que relación con el que hacer y el entorno del cajero tanto el manejo del dinero físico y lógico a través de los sistemas del Banco o medios electrónicos que utilizan en que hacer diario.

El Banco Central de Chile distas las pautas y las Superintendencias de Bancos e Instituciones Financieras las normas que deben utilizarse para cumplir lo solicitado por el Banco Central.

Contraloría Interna Es una unidad que controla al interior del banco que la normativa de la SIBF y procedimientos internos se cumpla en el día día de la función del cajero

EL ENTORNO DEL CAJERO

Considerando la importancia de la función que desempeña el cajero y que afecta al entorno inmediato del cajero, compañeros, sucursal, también afecta con sus transacciones en terminal de cajas en líneas el entorno distante, a través de los servicios electrónicos que el Banco coloca a disposición de sus clientes, el que hemos llamado dinero lógico

Consultas Telefonicas

Banco Central

Superintendencias

Sucursales

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EL ENTORNO DEL CAJERO Y LOS SISTEMAS DE AUTOSERVICIOS

La calidad de la información que debe quedar reflejada en cada transacciones del terminal es de vital importancia dado que afecta a los servicios automatizados que el banco ha ofrecido a sus clientes

CONSULTAS DE SALDOS TELEFONICAS Y AUTOSERVICIOS

REDCOMPRA

INTERACCION CON DEPARTAMENTOS DEL BANCO

La función principal del Cajero dentro de la Institución Financiera o Banco es la atención directa de los Clientes externos, pero también interactúa permanentemente con diferentes departamentos o secciones internas del Banco, entre los cuales podemos señalar: Canje, Captaciones, Comercio Exterior, Créditos, etc.

La interacción que estamos comentando puede apreciarla en el siguiente gráfico donde hemos incluido algunos de esos Departamentos.

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CONTABILIDAD BÁSICA GENERAL

Contabilidad

Técnica que permite registrar, clasificar y sintetizar en forma significativa, los hechos económicos en la empresa

a. Sistema Contable es el conjunto de principios, normas y procedimientos técnicos destinados a la recopilación, análisis, registro, interpretación y proyección de la información económica y financiera de los hechos económicos que dicen relación con una empresa, con el propósito de apoyar al proceso de toma de decisiones.

b. Las leyes, normas y procedimientos para el sistema contable pueden ser impartidos por :

• Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras • Servicio de Impuestos Internos• Banco Central de Chile • Otras disposiciones (Ley de Operaciones de Crédito de Dinero, Ley de Sociedades Anónimas, etc.)• Administración interna de la empresa (Políticas, normas específicas, pautas, procedimientos, etc.)

c. Cuentas: son estados o registros que tienen por finalidad agrupar las transacciones de una misma naturaleza, es decir homogéneas. Las cuentas tienen nombre y código.

d. Plan de Cuentas: es un ordenamiento de las cuentas necesarias para recoger la información pertinente, clasificadas conforme a ciertos conceptos contables básicos y agrupados de acuerdo a criterios definidos.

Las características de un Plan de Cuentas son:• Racional• Amplio• Flexible• Expedito

e. La cantidad de cuentas que tiene un plan depende de:• La diversidad de operaciones o transacciones comerciales que se efectúan.• El nivel de detalle de la información que se desea obtener (control).

Manual del Plan de Cuentas es la descripción detallada de las cuentas que componen el Plan de Cuentas, que instruye sobre el tratamiento contable y sirve como guía para la información contable de todas las transacciones.Un Manual de Plan de Cuentas debe comprender la siguiente información:

• Identificación de las cuentas• Definición de la cuenta• Tratamiento de la cuenta• Significado del saldo

Estas operaciones representan derechos y obligaciones para las empresas.

Para efectos contables los bienes y derechos sobre terceros así, como sus obligaciones se agrupan en dos conceptos

ACTIVO - PASIVO

Toda empresa tiene bienes y derechos sobre terceros que constituyen los activos o Inversiones, pero también tienen obligaciones con terceros y los propietarios, los cuales constituyen los Pasivos

Los derechos de las empresas son Lo que tienen o lo que le deben

Por cada derecho en particular existe una cuenta contable llamada de ACTIVO

Las obligaciones de las empresas es lo que Adeuda a Terceros y Adeuda a los Dueños

Por cada obligación existe una cuenta contable llamada PASIVO

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SACTIVO

El activo comprende todas las partidas contables que reflejan el conjunto de derechos que tiene

La empresa sea de carácter permanente o transitorio.

El activo se divide en 3 grupos

Activo Circulante

Activo Fijo o inmovilizado

Otras cuentas del activo

Activo Circulante

Se agrupan todas las partidas contables que represen-tan recursos financieros que han tenido su

Origen en el giro comercial de la empresa.

Fondos Disponibles, comprende todas aquellas parti-das que representan dinero efectivo en caja,

Depósitos vistas, en cuentas bancos, Cuentas a Clientes

Activo Fijo: representa aquellos bienes que se utilizan en la explotación del giro de la empresaque han sido adquiridos sin propósito de enajenarlos.

Otras Cuentas de Activo

Son partidas contables que por su naturaleza especial no quedan comprendidas en el activo

Circulante ni activo fijo, como aquellas correspon-dientes a partidas contables de carácter transitorio y perdidas diferidas.

EL PASIVO

El pasivo comprende todas aquellas partidas que reflejan el conjunto de obligaciones económicas de la empresa con terceras personas, y ciertos saldos acreedores que no son obligaciones pero que se reconocen y miden de acuerdo con los principios contables a estas últimas. Se incluyen, además, el capital y reservas de la empresa.

El pasivo está dividido en 4 grupos:

Pasivo circulanteOtras cuentas del pasivoProvisionesCapital y Reservas

PASIVO CIRCULANTE:Se agrupan todas las obligaciones contractuales de la empresa y, en general, todas aquellas deudas en favor de terceros perfectamente determinadas.

El pasivo circulante comprende los siguientes subgrupos:

• Proveedores • Obligaciones por Letras de Crédito

• Préstamos y otras obligaciones contraídas en el país• Préstamos y otras obligaciones

contraídas en el exterior• Obligaciones contingentes• Intereses por pagar

OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Se agrupan tanto las obligaciones de carácter transito-rio como aquellas partidas que, teniendo el Tratamiento de pasivo, existe respecto de ellas incertidumbre sobre su imputación final. Se incluyen además en este grupo algunas partidas que tienen su origen en sucesos inter-nos de la empresa.

PROVISIONESSe agrupan las provisiones (reservas funcionales) constituidas sobre la cartera de clientes incobrables

CAPITAL Y RESERVASSe agrupan todas aquellas partidas representativas del patrimonio de la empresa, es decir, de la participación de los dueños en el negocio por su inversión de capital social y por las utilidades acumuladas.

CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROLAl igual que en el activo, este concepto incluye las partidas que se orientan a relacionar la contabilidad en moneda nacional con la contabilidad en moneda extranjera y el control de determinados aspectos contables.

Dichas partidas son las siguientes: • Conversión y cambio de divisas sujetas a

posición • Conversión y cambio de otras operaciones• Cuentas varias de control

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ASIENTOS CONTABLES

Para realizar los asientos contables usaremos la “T”. Por convención el Debe va a la izquierda y el Haber a la derecha.

DEBE (AQUÍ SE ESCRIBE EL NOMBRE Y CÓDIGO DE LA CUENTA) HABER

250 70 Se llaman 30 20 Se llaman Abonos o Cargos o 40 100 Créditos Débitos 118 190 438 Total Débitos Total Créditos

MAYOR que el total de créditos SALDO DEUDOR

Si EL TOTAL DE DÉBITOS ES MENOR que el total de créditos SALDO ACREEDOR

Cuando son iguales se dice que la cuenta está SALDADA .

CUENTAS DE ACTIVO El tratamiento de las cuentas de Activo es : - Con CARGOS AUMENTAN los derechos - Con ABONOS DISMINUYEN los derechos

Las cuentas de activo tienen SALDO DEUDOR

DEBE CAJA (1005) HABER 200.000 20.000 Aumentan 130.000 15.000 Disminuyen los derechos los derechos 40.000 35.000 70.000 440.000 TOTAL CRÉDITOS

TOTAL DÉBITOS

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SALDO de una cuenta es la diferencia entre el total de Débitos y el total de Créditos.La cuenta CAJA es una cuenta de activo.

Lo dicho anteriormente podemos repetirlo con el siguiente esquema.

CUENTAS DE ACTIVO DEBE HABER

CARGOS Aumentan el Activo

ABONOS Disminuyen

el Activo

El saldo es DEUDOR

CUENTAS RESULTADO PERDIDA CUENTAS DE PÉRDIDA DEBE HABER

CARGOSAumentan la pérdida

(costos - gastos)

ABONOSDisminuyen la pérdida

(Ingresos ) El saldo es DEUDOR

CUENTAS DE PASIVO

Las obligaciones de la empresa están representadas por lo que :* ADEUDA A TERCEROS* ADEUDA A LOS DUEÑOS

Para cada obligación en particular existe una cuenta llamada de PASIVO

Como cuentas de pasivo denominaremos las siguientes obligaciones:Con terceros : PASIVO ( es exigible )Con los dueños : CAPITAL ( no es exigible )

El tratamiento de las cuentas de pasivo es :

Con ABONOS AUMENTAN las obligaciones

Con CARGOS DISMINUYEN las obligaciones

Las cuentas de PASIVO tienen SALDO ACREEDOR

Vea esto mismo en el siguiente esquema

CUENTAS DE PASIVO DEBE HABER

CARGOSDisminuyen

el Pasivo

ABONOSAumentanel Pasivo

El saldo es ACREEDOR

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CUENTAS RESULTADO UTILIDAD. CUENTAS DE UTILIDAD DEBE HABER

CARGOSDisminuyen

el Ingreso (Ganancia)

ABONOSAumentanel Ingreso


CUADRO COMPARATIVO DE CUENTAS

CUENTAS DE ACTIVO CUENTAS DE PASIVO DEBE HABER DEBE HABER

CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS AUMENTAN DISMINUYEN DISMINUYEN AUMENTAN EL ACTIVO EL ACTIVO EL PASIVO EL PASIVO

SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

CUENTAS DE PERDIDA CUENTAS DE UTILIDAD DEBE HABER DEBE HABER

CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS AUMENTAN DISMINUYEN DISMINUYEN AUMENTAN

LA PERDID LA PERDIDA EL INGRESO EL INGRESO (Costos - gastos) (Ingresos) (Ganancia)


Tratamiento de la Cuenta Caja • Es una cuenta de Activo y se utiliza para llevar el movimiento de ingreso y egreso de dinero.• Se carga con los ingresos de dinero y se abona con los egresos• El débito significa el total de dinero que entró a caja ( Sumatoria de los cargos )• El crédito significa el total de dinero que salió de caja ( Sumatoria de los abonos )• El saldo deudor significa el dinero que debe quedar en caja, el que se comprueba mediante el

arqueo, que consiste en contar el dinero existente en caja.• Esta cuenta NO puede presentar saldo acreedor, por cuanto no podría salir más dinero que el que

entró a la caja.• La cuenta saldada o balanceada se presenta cuando no hay existencia de dinero.

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LIBROS Y REGISTROS

Libro de Caja• Es un Libro diario auxiliar del Diario General y se utiliza cuando el movimiento de efectivo (y cheques),

ingresos y egresos existe en gran cantidad, evitando tener que hacer una anotación por cada ingreso o egreso en el diario general.

• Cualquiera que sea el rayado o el tipo de libro que se emplee, debe cumplir con la exigencia principal para cualquier diario auxiliar, que es el centralizarse en el diario general a fin de cada período.

Por registrar movimientos de ingresos y egresos, corresponde efectuar dos asientos contables:

Por los ingresos Anotaciones al Debe del libro

Por los egresos Anotaciones al Haber del Libro

CONTABILIDAD BANCARIA

Contabilidad Técnica que permite registrar, clasificar y sintetizar en forma Significativa, los hechos económicos en la empresa

e. Sistema Contable es el conjunto de principios, normas y procedimientos técnicos destinados a la recopilación,

análisis, registro, interpretación y proyección de la información económica y financiera de los hechos económicos que dicen relación con una empresa, con el propósito de apoyar al proceso de toma de decisiones.

f. Las leyes, normas y procedimientos para el sistema contable pueden ser impartidos por :

• Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras • Servicio de Impuestos Internos• Banco Central de Chile • Otras disposiciones (Ley de cuentas corrientes y cheques, Ley de operaciones de crédito de dinero,

Ley de Sociedades Anónimas, etc.)• Administración interna de la empresa (Políticas, normas específicas, pautas, procedimientos, etc.)

g. Cuentas los estados que tienen por finalidad agrupar las transacciones de una misma naturaleza, es decir homogéneas. Las cuentas tienen nombre y código. Los asigna la superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras

h. Plan de Cuentas esta dado por la SIBF y las normativas internas de cada banco si es Internacional de acuerdo a lo que solicita su Casa Matriz

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Comparación Contabilidad Comercial y Bancaria de algunas Cuentas

Contabilidad Comercial Activo Pasivo Cajas Activo Banco Activo Inversiones Depósitos a Plazo ActivoVale a al Vista Activo Clientes ( Cuentas corrientes ) Activo Ahorros ActivoProveedores PasivoLetras por Pagar Pasivos

Contabilidad Bancaria Cajas Activo Bancos Corresponsales ActivoCanje ActivoBanco Central ActivoPrestamos en Cuotas Activo Cuentas Corrientes Pasivos Depósitos a Plazo Pasivos Vales a la Vista Pasivos Ahorro Pasivos

En general constituyen operaciones bancarias la captación, intermediación, colocación de recursos Financieros y, adicionalmente, la prestación de servicios bancarios, especialmente en materia de comercio exterior, de cobranza u otros que dependerán de cada banco en particular.

Estas operaciones representan derechos y obligaciones para los bancos.

Para efectos contables, los bienes y derechos sobre terceros, así como sus obligaciones, se agrupan en dos grandes conceptos :

* ACTIVO y * PASIVO

Todo banco tiene bienes y derechos sobre terceros que constituyen los ACTIVOS o INVERSIONES.Pero también tiene obligaciones con terceros y los propietarios o dueños, los cuales constituyen losPASIVOS.

Los DERECHOS de las empresas están representados por :

- LO QUE TIENEN - LO QUE LE DEBEN

Para cada derecho en particular existe una cuenta llamada de ACTIVO.

DERECHOS SON ACTIVOS

Por otra parte :

LAS OBLIGACIONES de la empresa están representadas por lo que

- ADEUDA A TERCEROS - ADEUDA A LOS DUEÑOS

Para cada obligación en particular existe una cuenta llamada de PASIVO.

OBLIGACIONES SON PASIVOS

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SEL ACTIVO

El Activo comprende todas aquellas partidas que reflejan el conjunto de derechos que tiene la empresa, sean de carácter permanente o transitorio. El activo se divide en 3 grupos:

• Activo Circulante• Otras cuentas del activo• Activo fijo

Veamos separadamente cada uno de los grupos:

ACTIVO CIRCULANTE:Se agrupan bajo esta denominación todas aquellas partidas que representan recursos financieros que han tenido su origen en el giro comercial de la empresa.

Quedan comprendidos dentro del activo circulante los siguientes:

Fondos disponibles, que comprende todas aquellas partidas que representan dinero efectivo en caja, depósitos a la vista, cuentas corrientes bancarias.

Colocaciones, que comprende todos los créditos otorgados por el banco a sus clientes, ya sean en dinero, en letras de crédito, colocaciones vencidas y colocaciones contingentes.

Inversiones, que se divide en “Inversiones financieras” y “otras inversiones”.

Intereses por cobrar, en este rubro se clasifican en forma separada los intereses por cobrar que se generen como producto de otro tipo de operaciones que no implican créditos.

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO:Se agrupan todas aquellas partidas que por su especial naturaleza no quedan comprendidas en el Activo.Circulante ni el Activo fijo, tales como aquellas correspondientes a partidas de carácter transitorio y pérdidas Diferidas.

ACTIVO FIJO:En este grupo se representan aquellos bienes que se utilizan en la explotación del giro de la empresa y que han sido adquiridos sin el propósito de enajenarlos.

CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROL:Estas cuentas incluyen las partidas que se orientan a relacionar la contabilidad en moneda nacional con la contabilidad en moneda extranjera, así como también aquellas que tienen por objeto el control de determinadas operaciones.

Dichas partidas son las siguientes:

•Conversión y cambio de divisas sujetas a posición•Conversión y cambio de otras operaciones•Divisas vendidas al Banco Central con pacto de recompra.•Cuentas varias de control.

EL PASIVO

El pasivo comprende todas aquellas partidas que reflejan el conjunto de obligaciones económicas de la empresa con terceras personas, y ciertos saldos acreedores que no son obligaciones pero que se reconocen y miden de acuerdo con los principios contables a estas últimas. Se incluyen, además, el capital y reservas de la empresa.

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El pasivo está dividido en 4 grupos:• Pasivo circulante• Otras cuentas del pasivo• Provisiones• Capital y Reservas

PASIVO CIRCULANTE O EXIGIBLE:Se agrupan todas las obligaciones contractuales de la empresa y, en general, todas aquellas deudas en favor de terceros perfectamente determinadas.

El pasivo circulante comprende los siguientes subgrupos:• Depósitos, captaciones y otras obligaciones• Intermediación de documentos• Obligaciones por Letras de Crédito• Préstamos y otras obligaciones contraídas en el país• Préstamos y otras obligaciones contraídas en el exterior• Obligaciones contingentes• Intereses por pagarLas partidas incluidas dentro de cada una de estos subgrupos se clasifican en

obligaciones hasta un año plazo y obligaciones a más de un año plazo.

OTRAS CUENTAS DEL PASIVOSe agrupan tanto las obligaciones de carácter transitorio como aquellas partidas que, teniendo el Tratamiento de pasivo, existe respecto de ellas incertidumbre sobre su imputación final. Se Incluyen además en este grupo algu-nas partidas que tienen su origen en sucesos internos de la Empresa.

PROVISIONESSe agrupan las provisiones (reservas funcionales) constituidas sobre la cartera de colocaciones e inversiones, para rescate de cartera vendida al Banco Central cuando corresponde y para absorción de pérdida activadas.

CAPITAL Y RESERVASSe agrupan todas aquellas partidas representativas del patrimonio de la empresa, es decir, de la participación de los dueños en el negocio por su inversión de capital social y por las utilidades acumuladas.

CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROLAl igual que en el activo, este concepto incluye las partidas que se orientan a relacionar la contabilidad en moneda nacional con la contabilidad en moneda extranjera y el control de determinados aspectos contables.

Dichas partidas son las siguientes : • Conversión y cambio de divisas sujetas a posición • Conversión y cambio de otras operaciones• Adeudado al Banco Central por venta de divisas con pacto de recompra.• Cuentas varias de control

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SASIENTOS CONTABLESPara realizar los asientos contables usaremos la “ T ”. Por convención el Debe va a la izquierda y

el Haber a la derecha.

DEBE (AQUÍ SE ESCRIBE EL NOMBRE Y CÓDIGO DE LA CUENTA) HABER

250 70 Se llaman 30 20 Se llaman Abonos o Cargos o 40 100 Créditos Débitos 118 190 438 Total Débitos Total Créditos

MAYOR que el total de créditos SALDO DEUDORSi EL TOTAL DE DÉBITOS ES MENOR que el total de créditos SALDO ACREEDOR

Cuando son iguales se dice que la cuenta está SALDADA

CUENTAS DE ACTIVO El tratamiento de las cuentas de Activo es : - Con CARGOS AUMENTAN los derechos - Con ABONOS DISMINUYEN los derechos Las cuentas de activo tienen SALDO DEUDOR

DEBE CAJA (1005 ) HABER 200.000 20.000 Aumentan 130.000 15.000 Disminuyen los derechos los derechos 40.000 35.000 70.000 440.000 TOTAL CRÉDITOS

TOTAL DÉBITOS

SALDO de una cuenta es la diferencia entre el total de Débitos y el total de Créditos.La cuenta CAJA es una cuenta de activo.

Lo dicho anteriormente podemos repetirlo con el siguiente esquema.

CUENTAS DE ACTIVO DEBE HABER

CARGOS Aumentan el Activo

ABONOS Disminuyen el Activo

El saldo es DEUDOR

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CUENTAS RESULTADO PERDIDAS

CUENTAS DE PÉRDIDA DEBE HABER

CARGOSAumentan la pérdida (costos - gastos)

ABONOSDisminuyen la pérdida (Ingresos )

El saldo es DEUDOR

CUENTAS DE PASIVO

Las obligaciones de la empresa están representadas por lo que :

* ADEUDA A TERCEROS* ADEUDA A LOS DUEÑOS

Para cada obligación en particular existe una cuenta llamada de PASIVO

Como cuentas de pasivo denominaremos las siguientes obligaciones:Con terceros : PASIVO ( es exigible )Con los dueños : CAPITAL ( no es exigible )

El tratamiento de las cuentas de pasivo es :

• Con ABONOS AUMENTAN las obligaciones• Con CARGOS DISMINUYEN las obligaciones

Las cuentas de PASIVO tienen SALDO ACREEDOR

Vea esto mismo en el siguiente esquema

CUENTAS DE PASIVO

DEBE HABERCARGOS

Disminuyenel Pasivo

ABONOSAumentanel Pasivo


CUENTAS RESULTADO UTILIDAD.

CUENTAS DE UTILIDAD DEBE HABER

CARGOSDisminuyen

el Ingreso (Ganancia)

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SCUADRO COMPARATIVO DE CUENTAS

CUENTAS DE ACTIVO CUENTAS DE PASIVO DEBE HABER DEBE HABER

CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS AUMENTAN DISMINUYEN DISMINUYEN AUMENTA EL ACTIVO EL ACTIVO EL PASIVO EL PASIVO

SALDO DEUDOR SALDO ACREEDO

CUENTAS DE PERDIDA CUENTAS DE UTILIDAD DEBE HABER DEBE HABER

CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS AUMENTAN DISMINUYEN DISMINUYEN AUMENTAN LA PERDIDA LA PERDIDA EL INGRESO EL INGRESO

(Costos) (Gastos) (Ingresos) (Ganancia)


Tratamiento de la Cuenta Caja

• Es una cuenta de Activo y se utiliza para llevar el movimiento de ingreso y egreso de dinero.• Se carga con los ingresos de dinero y se abona con los egresos• El débito significa el total de dinero que entró a caja ( Sumatoria de los cargos )• El crédito significa el total de dinero que salió de caja ( Sumatoria de los abonos )• El saldo deudor significa el dinero que debe quedar en caja, el que se comprueba mediante el

arqueo, que consiste en contar el dinero existente en caja.• Esta cuenta NO puede presentar saldo acreedor, por cuanto no podría salir más dinero que el que

entró a la caja.• La cuenta saldada o balanceada se presenta cuando no hay existencia de dinero.

LIBROS Y REGISTROS

Libro de Caja• Es un Libro diario auxiliar del Diario General y se utiliza cuando el movimiento de efectivo (y

cheques),ingresos y egresos existe en gran cantidad, evitando tener que hacer una anotación por cada ingreso o egreso en el diario general.

• Cualquiera que sea el rayado o el tipo de libro que se emplee, debe cumplir con la exigencia principal para cualquier diario auxiliar, que es el centralizarse en el diario general a fin de cada período.

Por registrar movimientos de ingresos y egresos, corresponde efectuar dos asientos contables:

Por los ingresos Anotaciones al Debe del Libro

Por los egresos Anotaciones al Haber del libro

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MODELO LIBRO DE CAJA RESUMEN TOTALES DE CAJA

CAJA N°__________ FECHA :______________

Descripción del Total Debe Doc. Total Haber Doc.Movimiento Caja (Ingresos) (Egresos)

Apertura Inicial x.xxx.xxxTot. Ingreso Caja Efectivo x.xxx.xxxTot. Ingreso Doc. x.xxx.xxxTot. Egreso Caja Efectivo x.xxx.xxxTot. Remesas de Tesorería x.xxx.xxxTot. Remesas de Caja x.xxx.xxx

TOTAL SALDO CONTABLE

Dif. Caja Favor – sobrante xDif. Caja Contra- faltante xInf. Arqueo Cajero x.xxx.xxxResultado Final xxx

DETALLE DINERO

ARQUEO CAJERO

Billetes Metálico

20.000 _______________ 100 ________________10.000 _______________ 50 ________________ 5.000 _______________ 10 ________________ 2.000 _______________ 5 ________________ 1.000 _______________ 1 ________________ 500 _______________

Total Arqueo : _______________________________________________________

Son : __________________________________________________

Observaciones: __________________________________________________

Nombre , Firma y Nombre y Firma Timbre Cajero

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SCIRCULANTE NACIONAL

Se atribuye a los babilonios, en el año 2000 a.c, el empezar a usar especies, piedras y metales preciosos como medio de pago. En el año 700 A.C., a usar ya la MONEDA, emitida por alguna autoridad monetaria que garantizaba con su sello que el valor que expresaba era el correcto.

MONEDAPieza metálica acuñada con un valor convencional, que sirve para efectuar transacciones comerciales.

DINEROMedio de cambio.

RECUENTO DE DINERO

Una de las cualidades importantes que debe poseer un cajero es el orden, ya que el producto que principalmente maneja es el dinero en efectivo. Toda su atención debe estar dirigida hacia una adecuada y correcta manipulación, control y ordenamiento del efectivo, que está bajo su responsabilidad.

Los Cajeros podrían tener su propio sistema para ordenar el dinero (billetes y monedas), pero es necesario mantener un procedimiento uniforme para todos, es decir, igual para otros cajeros de un mismo banco. Esto también es válido para los cajeros de empresas y negocios en general.

En la práctica, todas las empresas bancarias o no, establecen procedimientos que deben ser respetados por todos los Cajeros

Procedimiento utilizado por los Bancos y el Banco Central, para ordenar el efectivo con las Monedas.

MONEDASActualmente, en Chile están vigentes las monedas de $1, $5, $10, $50, $100 y $500.

Monedas de $1.El Cajero recepciona desde Tesorería: Bolsas de 500, 1000 o 2000 monedas que corresponden a ($500, $1000, $2.000).

Ordenamiento de las monedas: El Cajero debe contar las monedas e ingresarlas a las bolsas de 50, 100 o 500 monedas ($50, $100, $500), u otras cantidades de acuerdo a las políticas o requerimientos de cada Banco.

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Monedas de $5.El Cajero recepciona desde Tesorería: Bolsas de 500 y 1000 monedas que corresponden a ($2.500 y $5.000).

Ordenamiento de las monedas: El Cajero debe contar las monedas e ingresarlas en bolsas de 50 y 100 monedas ($250 y $500).

Monedas de $10.El Cajero recepciona desde Tesorería: Bolsas de 500, 1000 o 2000 monedas que corresponden a ($5.000, $10.000, $20.000).

Ordenamiento de las monedas: El Cajero debe contar las monedas e ingresarlas en bolsas de 50, 100 o 500 monedas ($500, $1.000, $5.000).


Ordenamiento de las monedas: El Cajero debe contar las monedas e ingresarlas en bolsas de 50 y 100 monedas ($2.500 y $5.000).





BILLETESActualmente en Chile están vigentes los billetes de $500, $1000, $2000, $5000, $10.000 y $20.000.

Es importante que el Cajero se preocupe que todos los billetes estén ordenados, es decir, puestos para un mismo lado a fin que siempre esté a la vista del Cajero la misma parte del billete.

SI NO

Definición de palabras que se usan frecuentemente en los bancos y Tesorerías de Retail.

Un Lomo : Equivale a 10 billetes doblados y elasticados de una misma denominación, ordenados todos en un mismo sentido

Una Lengua o fajo : Equivale a 100 billetes estirados debidamenteordenados en un mismo sentido y elasticados de una misma denominación

Media Coliza : Equivale a 500 billetes estirados debidamenteordenados en fajos o lenguas en un mismo sentido y elasticados de una misma denominación

Una Coliza : Equivale a mil billetes o 10 lenguas de una misma Denominación debidamente elasticada

Billetes de $500.Recepción desde Tesorería: Generalmente se pueden recibir ordenados de la siguiente manera:Actualmente se esta reemplazando paulatinamente por la moneda de $ 500.-

Media Coliza: Son quinientos billetes estirados que corresponden a cinco lenguas. Cada lengua corresponde a cien billetes estirados. La media coliza equivale a $250.000 y la Lengua equivale a $50.000.

Coliza: Son mil billetes estirados que corresponden a diez lenguas. La coliza equivale a $500.000.

Ordenamiento de los billetes: El Cajero debe contar los billetes y ordenarlos según su estilo o necesidades, en Lomos que consisten en 10 billetes doblados. Un lomo

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equivale a $5.000, con diez lomos se configura una lengua (100 billetes) que equivale a $50.000.

Billetes de $1000.Recepción desde Tesorería: Generalmente se pueden recibir ordenados de la siguiente manera:

Media Coliza: Son quinientos billetes estirados que corresponden a cinco lenguas. Cada lengua corresponde a cien billetes estirados. La media coliza equivale a $500.000 y la Lengua equivale a $100.000.

Coliza: Son mil billetes estirados que corresponden a diez lenguas. La coliza equivale a $1.000.000.

Ordenamiento de los billetes: El Cajero debe contar los billetes y ordenarlos según su estilo o necesidades, en Lomos que consisten en 10 billetes doblados. Un lomo equivale a $10.000, con diez lomos se configura una lengua (100 billetes) que equivale a $100.000.

Billetes de $ 2000.Recepción desde Tesorería: Se pueden recibir generalmente ordenados de la siguiente manera:

Media Coliza: Son quinientos billetes estirados que corresponden a cinco lenguas. Cada lengua corresponde a cien billetes estirados. La media coliza equivale a $1.000.000 y la Lengua equivale a $200.000.



Billetes de $5000.Recepción desde Tesorería: Se pueden recibir generalmente ordenados de la siguiente manera:

Media Coliza: Son quinientos billetes estirados que corresponden a cinco lenguas. Cada lengua corresponde a cien billetes estirados. La media coliza equivale a $2.500.000 y la Lengua equivale a $500.000.



Billetes de $10.000.Recepción desde Tesorería: Se pueden recibir generalmente ordenados de la siguiente manera:

Media Coliza: Son quinientos billetes estirados que corresponden a cinco lenguas. Cada lengua corresponde a cien billetes estirados. La media coliza equivale a $5.000.000 y la Lengua equivale a $1.000.000.


Ordenamiento de los billetes: El cajero debe contar los billetes y ordenarlos según su estilo o necesidades, en Lomos que consisten en 10 billetes doblados. Un lomo equivale a $100.000, con diez lomos se configura una lengua (100 billetes) que equivale a $1.000.000.

Billetes de $20.000.Recepción desde Tesorería: Se pueden recibir generalmente ordenados de la siguiente manera:

Media Coliza: Son quinientos billetes estirados que corresponden a cinco lenguas. Cada lengua corresponde a cien billetes estirados. La media coliza equivale a $10.000.000 y la Lengua equivale a $2.000.000.


Ordenamiento de los billetes: El Cajero debe contar los billetes y ordenarlos según su estilo o necesidades, en Lomos que consisten en 10 billetes doblados. Un lomo equivale a $200.000, con diez lomos se configura una lengua (100 billetes) que equivale a $2.000.000.

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RECUENTO DE DINERO BILLETES

VALOR CORTELOMO

( 10 BILLETES )

LENGUA

( 100 BILLETES )

MEDIA COLIZA

( 500 BILLETES )

COLIZA

( 1000 BILLETES )

20.000 200.000 2.000.000 10.000.000 20.000.000

10.000 100.000 1.000.000 5.000.000 10.000.000

5.000 50.000 500.000 2.500.000 5.000.000

2.000 20.000 200.000 1.000.000 2.000.000

1.000 10.000 100.000 500.000 1.000.000

500 5.000 50.000 250.000 500.000

MONEDAS

CORTE BOLSA 50 MONEDAS

BOLSA 100 MONEDAS

BOLSA 500 MONEDAS

BOLSA 1000 MONEDAS

500 25.000 50.000 250.000 500.000

100 5.000 10.000 50.000 100.000

50 2.500 5.000 25.000 50.000

10 500 1.000 5.000 10.000

5 250 500 2.500 5.000

1 50 100 500 1.000

CARATERISTICAS DE LOS BILLETES ACTUALMENTE EN CIRCULACION

Desde 1925 es el Banco Central quien tiene en el país, la potestad exclusiva de emitir billetes y monedas y a su vez retirarlos de la circulación.

Los billetes y monedas del Banco Central, tienen poder liberatorio y circulación ilimitados, y se pagarán siempre por su valor nominal.

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SLos billetes actualmente en circulación son: de $20.000, de $10.000, de $5.000, de $2.000, de $1.000 y de $500, y sus características generales son:

Miden 70 x 145 mm.Fabricados con papel blanco de algodón, encolado animal (2 pliegos) en los billetes de

$ 2.000. son sintéticos de polímeroTienen una marca de agua que reproduce el personaje histórico, motivo principal del anverso, menos el

billete de $500 que en vez de reproducir a D. Pedro del Valdivia, reproduce a D. Diego PortalesPose un cordón, hilillo o hebrilla de seguridad en forma transversal que repite el título: Banco Central de

Chile o la suma del billete, según corresponda. En el caso de los billetes de $20.000, $10.000, $5.000, $2.000 este es aventanillado con sistema Star Dust

Número de menor tamaño que indica la posición del billete dentro del pliego de la resma y que puede ser mayor que el nº 28.por los actuales procesos de impresión y en la nueva emisión se puede ver a través de luz ultravioleta

Los billetes de $20.000, $10.000, $2.000 cuentan además con motivos coincidentes. En el de $20.000 aparece un libro abierto, un tintero y una pluma; en el de $10.000 una estrella de cinco puntas y en el de $2.000 una antorcha, que se conforman al observarlos al trasluz.

Los billetes de $20.000 y de $2.000 poseen además, un carácter para no videntes, sensible al tacto, consistente en un circulo y un rombo respectivamente, una imagen latente con las iniciales BC, y el logotipo del Banco Central de Chile.

El billete de $20.000, cuenta además, con una franja iridiscente y un efecto óptico variable.Poseen además otros elementos de seguridad, como discos y fibrillas luminiscentes bajo la luz Ultra

Violeta.Serie alfanumérica constituida por 2 letras y 7 números, total 9 guarismos. A excepción del billete de $

2.000 que tiene 8 números y 2 letras Todos los billetes a posen un carácter para no videntes .sensibles al tacto

Billetes de $ 20.000.- un circuloBilletes de $ 10.000.- dos trazos negros verticalesBilletes de $ 5.000.- trazos rojos horizontales Billetes de $ 2.000.- un romboBilletes de $ 1.000.- un trazo vertical

DISCOS DE SEGURIDAD DE LOS BILLETES

Desde 1989 se observan en el reverso de los billetes y bajo la luz ultravioleta (L. U. V.)

$ 1.000

$ 500

$ 2.000

$ 10.000$ 20.000

$ 5.000

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BILLETES MUTILADOS

“Los Billetes Mutilados que conserven claramente más de la mitad de su texto original, podrán ser canjeados en el Banco Central por su valor nominal; si conservan un porcentaje menor, podrán ser canjeados por su valor nominal cuando, a juicio exclusivo del Banco, se pruebe que la porción faltante ha sido totalmente destruida”

DELITO DE FALSIFICACIÓN DE BILLETES

Procedimiento sobre detección de circulante de curso legal falsificado (Carta-Circular Bancos Nº 444 del 18.03.03 del Banco Central de Chile)

La especie siempre a la vista del Cajero y del portador

El Cajero no debe actuar solo, siempre acompañado de un testigo, en lo posible superior jerárquico

Retener de inmediato el o los billetes falsificados inutilizándolos con un timbre que lleve la palabra “FALSA” en un anverso y reversa

Procurar la individualización del portador, solicitándole el máximo de datos sobre como llego hasta su poder dicho ilícito

Cuando efectuada una operación bancaria se detecte posteriormente que le fue traspasado un billete o billetes falsos, se deberá inutilizar la o las piezas con la palabra “FALSO” en su anverso y reverso, determinar las circunstancias en que recibió él o los billetes falsos, reuniendo el mayor número de antecedentes relativos a la operación y su procedencia

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SSISTEMA DE TRABAJO DIARIO

En el desempeño de su función el Cajero tiene Responsabilidades y Tareas dentro de la Institu-ción, todas las cuales representan unagran impor-tancia y significación, ya que están relacionadas con dineros, asientos e imputaciones contables y manejo de documentos valorados.

El cajero es la única persona autorizada a entre-gar y recibir dinero en la Institución.

Apertura de cajas.El Cajero debe llegar a su sucursal a lo menos 30 minutos antes de la apertura a público

Ingresar su clave secreta para ser reconocido por el sistema central del banco

Confección de traspaso El Cajero debe realizar el traspaso con el detalle del dinero necesario para hincar la jornada si es necesario a si mismo cada vez que entrega dinero a Tesorería debe confeccionar traspaso de entrega con detalle por denominación de billetes que entrega.

Uso de máquinas de sumar El Cajero debe verificar el buen estado y funcionamiento de las máquinas de sumar, verificar que existan los elementos necesarios en buen estado, huincha y cinta de impresión

Limites en exposición El cajero debe estar informado de los montos máximos que se deben tener en horario de atención de público y cumplir la normativa interna de cada institución

Uso de máquinas de máquinas contadoras de billetes

El cajero debe verificar el buen estado y funcionamiento, cuando se está contando el dinero el visor de conteo debe estar a la vista del cliente .

Uso de máquinas de máquinas contadoras de moneda

El cajero debe verificar el buen estado y funcionamiento, cuando se esta contando las monedas debe ser por denominación colocar bolsa de recepción colocar etiqueta de valor de bolsa y timbre del cajero que realizo el recuento y sellar

Uso de máquinas de lámpara de luz ultra violeta

El cajero debe verificar el buen estado y funcionamiento, cuando se está revisando los billetes contados y detecte un billete sin características de seguridad separar y verificar en forma manual y cuenta hilos la posible falsificación.

Recuento de dinero

El cajero debe Ordenar en su tarro y mueble el billete por denominación

Tener a mano los elementos necesarios:-Esponjero -Monederos -Etiquetas -Bolsas

A solicitud del administrativo de canje efectuar la generación de lotes por depósitos con cheques de otros bancos para enviarlos al canje ( cámara de compensación)

Traspasos de cajas sólo con Tesorero o cajero tesorero confeccionando formulario de traspaso

Todo dinero transferido debe obligatoriamente estar etiquetado

Todo dinero transferido debe obligatoriamente estar enhuinchado

El recuento del efectivo debe efectuarse en presencia de otra persona

El recuento del efectivo debe realizarse al momento de la recepción

El cajero debe mantener el dinero fraccionario suficiente para el normal desempeño de su función

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CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS

Cuentas Corrientes es un contrato consensual don-de el cliente y Banco se obligan mutuamente a cum-plir las condiciones generales que se fijaron para el producto y sus servicios asociados

CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS Y CHEQUES.

I.- GENERALIDADES.

El artículo 69 N° 1 de la Ley General de Bancos, faculta a las instituciones bancarias para abrir y mantener cuentas corrientes a sus clientes. Las cuentas corrientes bancarias, tanto en moneda chilena como extranjera, se rigen principalmente por la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques y por las condiciones generales que fije cada banco.

El cheque girado en pago de obligaciones está sujeto a las reglas generales de la letra de cambio, contenidas en la Ley N° 18.092, en subsidio de las normas particulares de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques. Además de las instrucciones de este capítulo, los bancos deben tener presente las disposiciones relativas a valores en cobro, al canje y funcionamiento de las cámaras de compensación y a las operaciones de que tratan las normas de cambio, de exportación y de importación del Banco Central de Chile, que requieren de la apertura de cuentas corrientes especiales.

II.- CUENTAS CORRIENTES.

1.- Apertura de cuentas corrientes.

1.1- Exigencias mínimas para la apertura de cuentas corrientes. Para abrir una cuenta corriente a una persona natural, las empresas bancarias deben cumplir con las siguientes exigencias mínimas:a) Tomar nota de la Cédula de Identidad y del Rol

Único Tributario del interesado, quien para este efecto debe exhibir los documentos originales.

b) Solicitar al interesado una fotografía reciente (tamaño carné o pasaporte), la que se agregará al documento en que se registran sus antecedentes personales.

c) Pedir al interesado que deje estampada su impresión digital (pulgar derecho) en el mismo documento antes señalado, debiendo el banco asegurarse de su nitidez.

d) Reunir informes bancarios actualizados del interesado y verificar que no existan prohibiciones para la apertura de cuentas corrientes, según lo

indicado en el numeral 1.4 de este título.e) Registrar la firma del girador.f) Obtener antecedentes acerca de la actividad y

solvencia del cliente.g) Comprobar el domicilio del interesado, de

acuerdo con lo instruido en el numeral 1.2 siguiente.

h) Suscribir con el interesado un documento que contenga las condiciones generales relativas a la cuenta corriente que se abre, según lo indicado en el numeral 1.3 de este título.

Puede prescindirse de las exigencias señaladas en las letras f) y g) anteriores, cuando la persona que abre la cuenta corriente sea notoriamente conocida por alguna actividad pública o privada de importancia o cuando el solicitante sea presentado por un cliente de la empresa que le merezca absoluta fe y se responsabilice, bajo su firma, de conocer el domicilio y las actividades de la persona que presenta.

Los requisitos señalados en las letras a), b), c) y e), se exigirán también, junto con el correspondiente mandato otorgado por el titular, para registrar a las personas que actuarán por poder en cuentas corrientes abiertas a nombre de una persona natural. Sin embargo, podrá prescindirse de los tres primeros requisitos en los casos en que la respectiva cuenta corriente tenga una cierta antigüedad y haya sido llevada en forma satisfactoria, o cuando su titular sea una persona suficientemente conocida por el Banco.

Para abrir cuentas corrientes a personas jurídicas, debe verificarse que la sociedad esté legalmente constituida y que sus representantes estén debidamente facultados para girar. En este caso, los requisitos mencionados en las letras a), b), c), d) y e) anteriores se cumplirán respecto de los representantes legales que procedan a abrir la cuenta corriente a nombre de ella, y los indicados en las letras a), en lo que se refiere al Rol Único Tributario, f), g) y h) respecto de la sociedad misma, sin perjuicio de los mayores requisitos que el banco estime necesario establecer. Para el registro de los demás apoderados se exigirá obligatoriamente sólo el requisito señalado en la letra e) y la acreditación de que están legalmente facultados para girar sobre la cuenta corriente.

La documentación en que conste el cumplimiento de las exigencias antes señaladas, se mantendrá archivada en la oficina en que se abra la cuenta corriente.

1.2.- Registro y comprobación del domicilio del cuentacorrentista.

1.2.1.- Registro del domicilio.Atendida la importancia que tiene el domicilio que el cliente registra en el banco para los efectos de

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Ssu cuenta corriente, especialmente para la eventual notificación que hubiere de hacérsele en caso de un protesto de cheque, el lugar que se declare como tal deberá ser perfectamente determinable e individualizado inequívocamente. Al tratarse de domicilios rurales, éstos deberán contener los datos necesarios para que puedan ser ubicados con relativa facilidad. Por no ajustarse a la ley, los bancos no pueden registrar domicilios fijados en el extranjero, ni considerar como domicilios, por motivo alguno, casillas de correos.

A las personas no residentes en Chile, debe exigírseles que fijen un lugar determinado dentro del territorio del país como domicilio para tales efectos.

1.2.2.- Verificación del domicilio. El domicilio de las personas naturales o jurídicas que soliciten abrir cuenta corriente debe ser comprobado a través de trabajadores del banco o de otras personas o firmas que merezcan fe, pudiendo cobrar a sus clientes los gastos que les demande esta gestión.

1.3.- Condiciones generales que rigen para las cuentas corrientes bancarias.

Los bancos deben exigir a todos sus comitentes la firma de un instrumento que contenga las condiciones generales relativas a las cuentas corrientes bancarias.Las cláusulas que contenga ese instrumento deben ser aprobadas por la fiscalía de cada banco y ser concordantes con las normas legales y reglamentarias que rigen las cuentas corrientes.Cuando se trate de cuentas corrientes especiales, que tienen restricciones en su manejo, por corresponder a cuentas que se abren para efectuar operaciones específicas tales como las indicadas en el numeral 1.6 de este título, deberán incorporarse en el referido instrumento las cláusulas pertinentes a cada caso.Este Organismo estima que las condiciones mínimas que deben constar en estos instrumentos son las que se indican en el Anexo N° 1 de este capítulo.

1.4.- Personas con prohibición de abrir cuentas corrientes.

De acuerdo con las ultimas disposiciones este artículo es derogado, quedando que se debe conseguir el máximo de información sobre la persona que está solicitando la apertura de la CUENTA CORRIENTE

1.5.- Apertura de cuentas corrientes bipersonales o multipersonales.

No hay inconveniente legal para que dos o más personas abran una cuenta corriente conjunta en un banco. En estas cuentas lo normal será que giren todos los titulares conjuntamente, salvo que se otorgue mandato a una o varias personas.

Asimismo, no existe inconveniente legal para que dos o más personas abran una cuenta corriente de la que pueda girar cada una de ellas indistintamente. En todo caso, para la mencionada apertura, cada una de dichas personas deberá cumplir los requisitos exigidos para ser titular de una cuenta corriente.

No existe ninguna disposición que exceptúe a estas cuentas corrientes a nombre de varios titulares, de las normas generales acerca de la sucesión por causa de muerte y de los impuestos que las afectan. Corresponderá, pues, a los titulares sobrevivientes, demostrar las relaciones que los unían con el causante y el origen y dominio del dinero que se encontraba depositado, si desean evitar que se colacione con su patrimonio.

1.6.- Cuentas corrientes a nombre del partidor de una sucesión y de personas naturales o jurídicas en quiebra.

a) A nombre del partidor de una sucesión.La sucesión hereditaria no es persona jurídica, razón por la cual no se abren cuentas corrientes bancarias a nombre de las sucesiones, sino de los herederos.

Sin embargo, cuando se ha designado partidor de una herencia, por instrucciones del Colegio de Abogados dicho partidor debe depositar el dinero de la comunidad en una institución bancaria. La cuenta en tal caso se denomina “Sucesión de don ... de la cual es partidor don ....”. El partidor debe acreditar su nombramiento y la aceptación del cargo. Para girar sobre los fondos deberá acompañar el acuerdo adoptado con tal objeto en el juicio de partición.

b) A nombre de una quiebra.El N° 17 del artículo 27 de la Ley N° 18.175 establece entre las obligaciones de un síndico de quiebra “Depositar a interés en un banco o institución financiera los fondos que perciba, en cuenta separada para cada quiebra y a nombre de ésta, y abrir una cuenta corriente con los fondos indispensables para solventar los gastos que aquella demande”.

En consecuencia y para que los síndicos puedan

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dar cumplimiento a la obligación legal antedicha, los bancos a los que se les solicite recibir tales depósitos, registrarán éstos a nombre de la quiebra correspondiente, seguido del nombre del respectivo síndico. Igual procedimiento deben aplicar para la apertura de la cuenta corriente, de la cual el síndico girará para pagar los gastos que demande la quiebra. Por las especiales características de estas cuentas y atendidos los requisitos que obligan a los partidores y síndicos a establecerlas, los bancos no debieran aplicar a ellas las condiciones que, en general pudieran exigir para una cuenta corriente, relativas a mantener un saldo mínimo o registrar un determinado movimiento.1.7.- Cuentas corrientes a nombres de patrimonios que carecen de personalidad jurídica pero cuyos administradores gozan de tal atributo.Esta Superintendencia es de opinión que las empresas bancarias pueden abrir cuentas corrientes a todos aquellos fondos o patrimonios que, sin tener personalidad jurídica propia, tengan una administración encomendada por la ley a otro ente que goza de personalidad jurídica, como ocurre, por ejemplo, con Fondos Mutuos y Fondos de Pensiones respecto de sus Sociedades Administradoras o de los Fondos de Crédito Universitario, respecto de las Instituciones de Educación Superior.Esa opinión se fundamenta en que, en esos casos, existen dos patrimonios, uno de los cuales constituye una suerte de patrimonio de afectación que tiene su propia individualidad jurídica, aun cuando no tenga el atributo de personalidad jurídica propiamente tal. Por tal motivo, no existe inconveniente para abrir dos cuentas corrientes distintas: una en que se depositen los fondos del ente administrador y otra con los fondos que administre. Estos últimos constituyen un patrimonio separado, que no puede verse alterado por obligaciones del administrador. En consecuencia, ambas cuentas deben considerarse independientes, aunque manejadas por una sola persona la que en cada caso asume distinto carácter, por lo que no puede existir compensación alguna entre ambas.1.8.- Sanciones a los bancos por incumplimiento de las instrucciones sobre apertura de cuentas corrientes.La Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y

Cheques, en su artículo 22, expresa: “...la Superintendencia dictará normas de carácter general destinadas a sancionar con multa a aquellos bancos respecto de los cuales pueda presumirse que, por el número de cheques que protestan en cada semestre, no dan cumplimiento cabal a las instrucciones sobre

apertura de cuentas corrientes bancarias.”Concordante con dicho precepto, al término de cada período semestral este Organismo efectúa una evaluación de la situación individual de cada banco y del porcentaje de protestos de cheques que registra en relación con el término medio que arroja la banca en general. Sobre la base de dicha evaluación, esta Superintendencia puede aplicar sanciones, de conformidad con el artículo l9 de la Ley General de Bancos, a todos aquellos bancos cuya clientela acuse protestos que excedan en un porcentaje importante al promedio general.

2.- Cuentacorrentistas con más de una cuenta corriente en el mismo banco.

No existen impedimentos legales para que una misma persona mantenga dos o más cuentas corrientes en una misma institución, las cuales deberán operar separadamente unas de otras, con talonarios de cheques distintos, debiendo ser tratadas en forma independiente para efectos de depósitos, giros, otorgamiento de sobregiros y protestos.Lo anterior no es óbice para que el banco traspase saldos de una cuenta a otra, siempre que esté autorizado para ello por el respectivo titular.

3.- Traspaso de fondos entre cuentas corrientes.

Los bancos pueden efectuar traspasos de fondos destinados a cubrir eventuales sobregiros, cuando las otras cuentas corrientes del mismo titular o de terceros tengan fondos disponibles suficientes para ello, siempre que exista una autorización dada previamente por escrito al banco, que le permita operar dicho traspaso. Esta operación, de hecho, reemplaza un abono o depósito realizado en la cuenta corriente por su titular y a un cargo o giro efectuado simultáneamente en la cuenta desde la cual se traspasan los fondos.

4.- Cargos en cuenta corriente.

4.1.- Por gastos efectuados por cuenta del cliente.

Los bancos pueden cargar en las cuentas corrientes de sus comitentes, sin que sea necesario obtener una autorización previa de éstos en cada oportunidad, los gastos por comisiones, telegramas, actuaciones notariales y otros, efectuados en interés y por cuenta de sus comitentes, siempre que ello se encuentre

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expresamente estipulado en las condiciones establecidas para la apertura de la cuenta.

4.2.- Por el valor de los créditos otorgados por el banco que no se paguen a su vencimiento.Las empresas bancarias pueden cargar en las cuentas corrientes de los respectivos deudores, el valor de los créditos que les hayan otorgado y que no hayan sido pagados a su vencimiento, siempre que se cumplan copulativamente las siguientes condiciones:a) que haya disponibilidad en la cuenta

respectiva o que exista un sobregiro autorizado;

b) que exista autorización escrita y expresa del comitente para el efecto; y,

c) que el cargo se efectúe solamente después de haber pagado los cheques recibidos en canje, el día en que se materialice dicho cargo.

4.3.- Por el valor de los cheques devueltos por cualquier causa.

Los cheques depositados en cuenta corriente que resulten protestados por cualquier causa, deben ser cargados de inmediato en la cuenta del depositante, aun en el caso que, por haber permitido el propio banco la liberación anticipada del importe del valor en cobro, no existan en la cuenta los fondos suficientes para absorberlo.Con este cargo se agota el encargo de cobranza y el documento rechazado debe quedar a disposición del cliente que lo depositó en su cuenta y devolverse debidamente endosado según lo indicado en el numeral 13.5 del título III de este capítulo.

Si, por negligencia o descuido de alguno de sus funcionarios, el banco paga un cheque por caja o acepta en depósito un cheque girado contra la misma oficina, sin que exista en la cuenta del girador la necesaria provisión de fondos, el documento deberá ser cargado a la respectiva cuenta corriente. Sólo podrá traspasarse el sobregiro, que con motivo de ese pago se produzca, a la cuenta “Operaciones pendientes”, cuando las diligencias tendientes a obtener su reembolso fracasen y resulte como único responsable pecuniario el trabajador por culpa de quien se efectuó el pago.

4.4.- Aviso de cargo.Cada vez que se realice un cargo a una cuenta corriente por cualquier causa distinta del pago de cheques, transferencia electrónica de fondos, incluido el retiro a través de cajeros automáticos y su respectivo impuesto, o del pago de servicios previamente pactados con el titular, el banco deberá despachar al cliente, en el

mismo día en que se debite la cuenta, un aviso dándole a conocer el origen y monto del cargo efectuado.

5.- Cobro de comisiones a titulares de cuentas corrientes.

5.1.- Sistema de comisiones.Los bancos que decidan cobrar comisiones por el manejo de cuentas corrientes, deberán atenerse a las siguientes instrucciones:a) Cada banco podrá fijar libremente tanto

la modalidad que aplicará en el cobro de comisiones por el manejo de cuentas corrientes, como el monto que por ese concepto cobrará a los respectivos titulares de cuentas corrientes; y,

b) El plan de cobro de comisiones que los bancos establezcan, no podrá hacer discriminación alguna entre clientes que se encuentren en igual situación y sólo podrá ser aplicado después de haber dado cumplimiento a lo dispuesto en el numeral siguiente.

5.2.- Aviso a los cuentacorrentistas.El sistema de cobro y cálculo de comisiones que los bancos establezcan, así como las modificaciones que se hagan a dicho sistema, deberá ser comunicado por escrito a cada uno de los titulares de cuentas corrientes que puedan resultar afectados, por lo menos quince días antes de que comience a operar. Sin embargo, se podrá prescindir de ese aviso previo, cuando se trate de modificaciones que signifiquen la disminución o eliminación de las comisiones vigentes.

6.- Pago de intereses en cuenta corriente.

Las disposiciones del Banco Central de Chile permiten a los bancos pagar intereses sobre los saldos disponibles que se mantengan en cuentas corrientes.

6.1.- Condiciones para el pago de intereses.Los bancos podrán pagar intereses sobre los saldos mantenidos en cuentas corrientes, pudiendo exigir como único requisito para acceder a ese pago, la mantención de un determinado saldo promedio mensual disponible mínimo. Sin embargo, dentro de esa limitación pueden ofrecer distintas tasas, de acuerdo a los niveles de los saldos mínimos que se establezcan para el efecto. Al respecto, el Banco Central de Chile ha expresado que no existe inconveniente que se pueda considerar la calidad de la persona

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de que se trata y, por lo tanto, distinguir entre personas naturales o personas jurídicas, pero sin que se pueda dentro de cada grupo establecer alguna forma de discriminación arbitraria. Agrega, dentro del mismo contexto, que los bancos también están facultados para establecer en los contratos de cuentas corrientes, las condiciones generales que estimen pertinentes relativas al pago de intereses, en la medida que no se afecte la naturaleza de dicho contrato y la normativa dictada en materia de encaje y reserva técnica, en su caso.

La estipulación del pago de intereses deberá constar en el contrato de cuentas corrientes que se suscriba para ese objeto entre el banco y el titular de la cuenta corriente. En ese documento deberá quedar establecida la condición que deberá cumplirse, en lo relativo a la exigencia de mantener un determinado saldo promedio mensual disponible mínimo para recibir el beneficio, como asimismo se estipulará la tasa de interés que se pagará y el abono mensual de los intereses resultantes. También deberá estipularse el medio por el cual se avisarán los cambios en la tasa de interés pactada o la eventual modificación de los saldos mínimos que darán derecho a ese pago

6.2.- Tasa de interés.La tasa de interés que se ofrezca pagar deberá expresarse en términos anuales (base 360 días) y se aplicará sobre los saldos disponibles en cada período mensual, debiendo abonarse los intereses correspondientes al inicio del mes siguiente a aquel en que fueron devengados, con valor al día 1° de ese mes.

Las modificaciones a la tasa de interés y su aplicación, se regirán por lo dispuesto en el Capítulo III. G.1 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile. En todo caso, los bancos deberán avisar a los respectivos cuentacorrentistas por carta o mediante anuncios destacados que colocarán en sus oficinas, dentro de los lugares en que habitualmente se atiende a esos clientes, los cambios de la tasa vigente. Ese aviso deberá darse con a lo menos cinco días de anticipación a la fecha en que comience la aplicación de la nueva tasa, salvo que se trate de un aumento de la tasa de interés pagada, caso en que podrá omitirse ese plazo.

6.3.- Identificación de las cuentas que percibirán intereses.

Las instituciones bancarias que resuelvan pagar intereses a sus clientes sobre los saldos

disponibles en cuentas corrientes deberán mantener, para efectos de la información que podrá requerir esta Superintendencia, una separación entre aquellas cuentas corrientes cuyos titulares hayan contratado con el banco el pago de intereses, de aquellas otras que no se acogerán a ese beneficio. Esa separación no tendrá que ser necesariamente contable, pero sí deberá permitir extraer la información relativa a esas cuentas como, por ejemplo, el número de cuentas corrientes acogidas a ese pago, los saldos mantenidos afectos al pago, monto de intereses pagados y otros datos de carácter general que puedan necesitarse sobre las mismas.

7.- Entrega de estados de movimiento y saldos de cuentas corrientes.

Los bancos pueden convenir libremente con sus comitentes la entrega periódica de estados de cuenta corriente con el movimiento de ellas.No obstante, las empresas bancarias deberán atender el requerimiento de estados que el cuentacorrentista efectúe en cualquier oportunidad distinta de la que se hubiera previsto según lo señalado en el párrafo precedente. Con todo, el estado de saldos deberá ser entregado a cada uno de los clientes por lo menos una vez al año, a fin de permitir el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 4º de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques.

8.- Sobregiros en cuentas corrientes.Los sobregiros o créditos que los bancos concedan en las cuentas corrientes ordinarias y los intereses que se apliquen, deben ceñirse a las instrucciones del Capítulo 8-1 de esta Recopilación Actualizada de Normas.

9.- Reserva sobre el movimiento de las cuentas corrientes. Facultad de los Tribunales de Justicia.

El inciso 3º del artículo 1 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, faculta a los Tribunales de Justicia para ordenar la exhibición de determinadas partidas de la cuenta corriente en causas civiles y criminales seguidas con el librador. La expresión “determinadas partidas” usada en ese precepto, debe interpretarse con cierta amplitud, esto es, la necesaria para que la disposición pueda cumplir su finalidad. Una interpretación estricta, restringida a la letra, conduciría a la ineficacia o inutilidad del precepto, puesto que difícilmente podría un Tribunal determinar las partidas que le interesa conocer, sin contar previamente con datos o antecedentes más o menos concretos.Teniendo presente lo anterior, esta Superintendencia señaló, en la Circular N° 313 de 26 de noviembre de 1943, que las partidas que ordenen exhibir los Tribunales de

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“web”, deberán presentar en ella, en un sitio que sea de fácil acceso y ubicación, la información sobre los intereses que se pagan por los saldos en cuentas corrientes y las condiciones bajo las cuales se tiene derecho a ese pago. Deberán incorporar, a modo ilustrativo, uno o más ejemplos que muestren la rentabilidad neta que se obtiene por aplicación de la tasa de interés ofrecida, menos los gastos por concepto de las comisiones cobradas en relación con los servicios asociados a la cuenta corriente, cuando fuere el caso.

III.- EL CHEQUE

10)

8)

5)

2) 4)

6)

7)

7)

1)

Justicia, pueden determinarse, ya sea individualmente, por su fecha, glosa, cantidad, etc., por el período o lapso en que ellas hayan sido asentadas en la cuenta o en cualquiera otra forma que permita precisarlas.Este Organismo hizo presente también, en la citada circular, que dicha disposición legal sólo autoriza la “exhibición” de tales partidas, de manera que el banco puede limitarse a exhibir, en sus propias oficinas, los registros, cheques y otros documentos, sin estar obligado a proporcionar al Tribunal copia de ellos.Las referidas instrucciones se mantienen vigentes.

10.- Instrucciones contables.

Los depósitos en cuentas corrientes serán acreditados en la cuenta “Acreedores en cuentas corrientes”, de la partida 3005.Los depósitos por consignaciones judiciales, a que se refiere el artículo 517 del Código Orgánico de Tribunales, se registrarán en la cuenta “Depósitos por consignaciones judiciales artículo 517”, de la partida 3010 “Otros saldos acreedores a la vista”.Con respecto al tratamiento contable de los créditos o sobregiros en cuentas corrientes, los bancos deben atenerse a lo dispuesto en el Capítulo 8-1 de esta Recopilación.

11.- Información al público sobre pago de intereses.

Los bancos que acuerden el pago de intereses por los saldos mantenidos en cuentas corrientes deberán publicar la tasa de interés que pagarán por esos saldos, expresada en términos anuales, sobre base de 360 días, como también el requisito de saldo mínimo que debe mantenerse para acceder al beneficio. Asimismo, deberán informar que el abono de los intereses se hará mensualmente, sobre la base de los saldos mantenidos en el mes precedente.En el caso que el banco, por otra parte, cobre comisiones por los servicios relacionados con las cuentas corrientes, según lo expresado en el número 5 precedente, y esos cobros afecten a las cuentas que devengan intereses, deberá complementarse la información sobre la tasa de interés, con la relativa a las comisiones que las afectan y los conceptos por los cuales se aplican (administración de la cuenta; entrega de “cartola”; uso de cajero automático; etc.), como también la periodicidad de su cobro. En la publicidad que se haga en medios escritos deberá incluirse la misma información antedicha. Cuando se trate de publicidad en medios audiovisuales se podrá informar la tasa nominal ofrecida adicionada, si fuere del caso, según lo expresado en el párrafo precedente, de una leyenda que recomiende informarse sobre las comisiones a que están afectos los servicios relacionados con esas mismas cuentas.Por otra parte, los bancos que mantengan una página

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Características del Cheque

Mide7x16cm. Lleva impreso:1) Banco 2) Serie y numero 3) Numero de cuenta corriente (personalización optativa) 4) Espacio para la cantidad en números o numeral 5) Espacio para la plaza de giro o de emisión 6) Espacio para la fecha de giro o de emisión 7) Palabras “páguese a la orden de” y “o al portador”8) Espacio para el beneficiario o tenedor 9) Espacio para la cantidad en palabras o literal 10) Espacio para la firma del girador 11) Código banco-plaza-sucursal

1.- Menciones esenciales que debe contener el cheque.

El artículo l3 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques establece que los cheques deben contener las siguientes menciones:

a) el nombre del librado; b) el lugar y la fecha de expedición; c) la cantidad girada en letras y números; y,d) la firma del librador.

El cheque para ser tal y gozar de las prerrogativas legales que le son exclusivas, debe contener todas y cada una de esas menciones, con la salvedad señalada en el numeral siguiente.

1.1.- Lugar de expedición del cheque.De conformidad con lo dispuesto en el artículo l3 antes mencionado, el cheque debe señalar el lugar en que fue girado, lo que tiene importancia para determinar el plazo de presentación a cobro de que trata el Nº 5 de este título.No obstante, en el mismo artículo se dispone que si el cheque no indica el lugar de giro se le presume extendido en la plaza en que funciona la oficina sobre la cual fue girado. En consecuencia, como la mención del lugar de expedición no es un requisito de formalidad indispensable, no debe rechazarse un cheque por no expresar el lugar de giro.

1.2.- Fecha de giro.Un cheque que no indique la fecha de su emisión o bien que señale una fecha que no existe, es irregular, porque no se ajusta a las disposiciones de la ley que determinan sus formalidades y tiene por esto el librado la obligación de protestarlo cuando el portador lo requiera, indicando como causal la falta de fecha o la fecha inexistente, según corresponda.

1.2.2.- Forma de expresar la fecha en el cheque.La Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques se limita a ordenar, en su artículo l3, que el cheque señale el lugar y la fecha de expedición, sin exigir que esta última se exprese de determinada manera, como sucede, en cambio, con la cantidad que manda pagar, la cual debe extenderse en letras y números por expresa disposición de la ley.De lo anterior debe concluirse que la fecha de giro puede indicarse de cualquier modo aceptado por los usos sociales, entre los cuales está, por ejemplo, el uso de abreviaturas o de números arábigos o romanos, como también expresar el año sólo con sus dos últimos dígitos, prescindiendo de los dos primeros. En consecuencia, en tanto no exista duda acerca de cual es la fecha que se expresa en el cheque, el banco no debe rechazarlo por la forma en que aquélla se indicó.1.2.3.- Pago de cheques girados con fecha futura.El inciso segundo del artículo 10 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques dispone: “El cheque es siempre pagadero a la vista. Cualquier mención en contrario se entenderá por no escrita.

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SEl cheque presentado a cobro antes del día indicado como fecha de emisión, es pagadero el día de su presentación”.Conforme con la disposición citada, los bancos deben proceder a pagar o a protestar por falta de fondos, cuenta cerrada, orden de no pago u otras causas, según proceda, los cheques que se les presenten a cobro, aunque lleven una fecha de emisión posterior al día de su presentación. 1.2.4.- Revalidación de un cheque.De la disposición contenida en el artículo 24 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, se desprende que para revalidar el cheque de fecha vencida se necesita la voluntad expresa del librador, la que debe constar por escrito. Es recomendable que este proceso se realice dejando la constancia en el reverso del cheque y no en un documento separado. De cualquier modo, dicha declaración debe hacerse con la firma completa del girador e indicando la fecha en que se hace. De ninguna manera se podrá, para este efecto, enmendar la fecha de giro original, ya que el artículo 16 N° 2 de la mencionada ley no distingue entre enmendaduras hechas por el girador o por una tercera persona.

1.3.- Cantidad girada.El artículo l3 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques manifiesta que el cheque debe expresar la cantidad girada en letras y números. No se cumple con este requisito si existe diferencia entre estas dos cantidades y, por lo tanto, los formularios de cheques así extendidos deben ser rechazados por no cumplir con una formalidad legal indispensable.Por estar establecido expresamente dicho requisito en el mencionado artículo 13, resulta inaplicable, a juicio de esta Superintendencia, lo dispuesto en el artículo 6º de la Ley N° 18.092, para las letras de cambio.Vale decir, si en el cheque se mencionan dos cantidades diferentes, el librado no puede presumir que la cantidad escrita con letras es la que corresponde pagar, ya que el documento adolece de un vicio formal que impide su pago.

1.4.- Giro de cheques mediante facsímiles.Los dos últimos incisos del artículo 13 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques expresan lo siguiente:“Los bancos podrán autorizar a determinadas personas para estampar en sus cheques, mediante procedimientos mecánicos, la cantidad girada y la firma. Lo harán siempre que los procedimientos que se utilicen ofrezcan seguridad y que se justifique su necesidad por el elevado número de cheques que deba emitir el comitente, a juicio de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. En tal caso bastará con que la

cantidad se exprese en letras o en números.Para los efectos civiles y penales, la firma estampada mecánicamente se entenderá manuscrita por la persona cuya rúbrica ha sido reproducida.”.

De las disposiciones citadas se desprende que la ley permite la utilización de facsímiles de firmas sólo si se cumplen copulativamente las siguientes condiciones:a) Que el banco librado autorice el

procedimiento;b) Que se trate de cheques que se emitan a

través de medios mecánicos, pudiendo estos cheques expresar la cantidad girada sólo en números o en letras;

c) Que los procedimientos que se utilicen ofrezcan seguridad; y,

d) Que a juicio de esta Superintendencia, el elevado número de cheques que deban emitirse justifique el procedimiento.

Este Organismo considera razonable la utilización de procedimientos mecánicos para estampar la cantidad girada y la firma, cuando la cantidad de cheques que deba emitir el comitente no sea inferior a 100 cheques mensuales.Por consiguiente, los bancos quedan facultados para autorizar a sus clientes a fin de que impriman la firma mediante facsímiles en los cheques de una determinada cuenta corriente, que sean emitidos a través de medios mecánicos, siempre que evalúen previamente la seguridad de los procedimientos que utilizará su cliente y confirmen que la cantidad de cheques que éste debe emitir no es inferior a 100 cheques mensuales. Tanto la información relativa a la evaluación de la seguridad de los sistemas, como los antecedentes demostrativos del volumen de cheques, deberán quedar archivados junto con la documentación de que trata el numeral 1.1 del título II de este Capítulo.Las normas precedentes se refieren exclusivamente a la posibilidad de estampar

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las firmas mecánicamente. Por consiguiente, cuando se trate sólo de imprimir los datos de los cheques por medios computacionales poniéndose la rúbrica de mano propia, dichas disposiciones no son aplicables. Por lo mismo, en estos casos el cheque necesariamente debe indicar la cantidad tanto en cifras como en letras.

1.5 Giro de cheques por mandato o por representación legal.

Cuando el girador de un cheque actúe por mandato o por representación legal del titular de la respectiva cuenta corriente y así conste en el banco, podrá omitir la mención de que está firmando por poder. Igualmente, en el caso de que se gire en representación de personas jurídicas podrá omitirse la razón social o el nombre del establecimiento de que se trate.

2.- Tacha de menciones impresas que contiene el cheque.

El artículo l3 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques expresa: “Si se tachare cualquiera mención impresa que contenga el cheque, que no sean las cláusulas ‘a la orden’ o ‘al portador’, dicha tacha no producirá efecto alguno”. Con esta disposición queda claro que si en un cheque se borra o tacha, por ejemplo, la palabra “páguese”, el nombre del banco o cualquier otra expresión impresa que contenga el formulario y que no sean las expresiones “a la orden” o “al portador” el cheque conservará todo su valor y la parte tachada se tendrá por no escrita y el documento deberá pagarse o protestarse en la misma forma en que se habría hecho si tal tacha no hubiere existido.

3.- Cheque mandato y cheque para pagarobligaciones.

3.1.- Cheque mandato o girado en comisión de cobranza.

El cheque girado en comisión de cobranza importa simplemente un mandato conferido por el librador al tenedor para retirar del banco una determinada suma de dinero, de la cual el tenedor está obligado a rendir cuenta a su mandante. El carácter de este cheque se revela en su misma forma externa, porque debe llevar las palabras “para mí” agregadas por el librador en el cuerpo del documento. Conforme a lo dispuesto en el artículo 36 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, esta clase de cheque caduca por la muerte del tenedor o del librador, siempre que el hecho se haya puesto, por escrito, en conocimiento del librado por cualquier persona interesada.De acuerdo con la ley, si el cheque no lleva las palabras “para mí”, se entenderá que se trata

de un cheque girado en pago de obligaciones o estipulaciones equivalentes.

3.2.- Cheque girado en pago de obligaciones.El principal fin de los cheques, es facilitar la solución de obligaciones, en la medida que sirve como instrumento de pago y evita o disminuye la necesidad de emplear con ese objeto dinero efectivo. A diferencia de lo que ocurre con los cheques girados en comisión de cobranza, la muerte del librador no debe impedir que los cheques girados en pago de obligaciones surtan todos sus efectos y no hay motivo legal para que los bancos se nieguen a pagarlos por esa causa.

4.- Prohibición de recibir cheques en garantía.

De acuerdo con lo indicado en el numeral 3.2 precedente, el cheque es un instrumento de pago y, como tal, es inadmisible que se le dé un uso diferente, concediéndole la calidad de documento que sirva de caución o garantía de obligaciones de cualquier naturaleza.En consecuencia, los bancos no pueden recibir, ni mucho menos exigir, bajo ningún pretexto, que se les entreguen cheques para caucionar obligaciones para con la empresa o para con terceros.Es igualmente inaceptable que un banco reciba cheques girados con fecha futura o sin fecha, sea que lo haga a título de garantía o en cualquier otra forma.

5.- Vigencia del cheque.

5.1.- Plazo para presentar los cheques a cobro.Conforme lo establecen los artículos 23 y 48 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, el portador de un cheque librado contra un banco establecido en el país, debe presentarlo a cobro dentro de los siguientes plazos, contados desde su fecha de expedición:

a) 60 días: cuando se trate de un cheque girado en moneda chilena y el librado estuviere en la misma plaza de emisión;

b) 90 días: si el cheque fuere en moneda chilena y estuviere girado dentro del país, en una plaza distinta de la del librado;

c) 3 meses: al tratarse de un cheque en moneda chilena girado en el extranjero; y,

d) 12 meses: para un cheque girado en moneda extranjera, cualquiera sea el lugar de su emisión y de su pago.

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SSi el cheque no se presenta a cobro dentro de los plazos señalados para cada caso, el librado no puede pagarlo, salvo que medie una autorización escrita del librador o exista una ampliación del plazo de acuerdo con lo indicado en los numerales 1.2.4 y 5.3 de este título, respectivamente.

5.2. - Cómputo de plazos.5.2.1.- Plazos expresados en días.Según el artículo 48 del Código Civil, los plazos expresados en días se entenderán que han de ser completos y correrán, además, hasta la medianoche del último día del plazo. Para computar entonces el plazo de validez de un cheque expresado en días, debe considerarse que la fracción del día de emisión del cheque se complementa con la del último día, el que corre hasta la medianoche. De aquí resulta que, en la práctica, para computar un plazo de días, se cuentan los días corridos sin considerar el día mismo en que el cheque se giró.Así, por ejemplo, un cheque girado el día 31 de marzo en la misma plaza del librado puede ser presentado a cobro hasta el día 30 de mayo; girado en una plaza distinta, su plazo regirá hasta el día 29 de junio.

5.2.2.- Plazos expresados en meses.Los plazos en meses, según el artículo 48 antes mencionado, se computan por meses completos cualquiera sea el número de días que cada uno de ellos tenga y el plazo también rige hasta la medianoche del último día. De acuerdo con el Código Civil, el último día del plazo corresponderá a aquél que tenga el mismo número que el día en que el plazo comienza, en sus respectivos meses. Si tal número no existe en el mes en que el plazo termina lo que suele ocurrir cuando se trata de cheques girados el último día de un mes- porque el mes en que comienza el plazo tiene más días que aquél en que éste termina y el cheque se gira en alguno de los días en que el mes de inicio excede al de término, el plazo concluye en la medianoche del último día del mes en que el plazo ha de terminar. Por ejemplo, un cheque girado el 31 de marzo en el extranjero puede ser presentado a cobro hasta el 30 de junio del mismo año; en este caso el resultado

sería diferente si para el cheque rigiera el plazo de 90 días, según se muestra en el ejemplo del numeral anterior. Por otra parte, si se trata de un cheque en moneda extranjera, podría ser presentado a cobro hasta el 31 de marzo del año siguiente.

5.3.- Ampliación del plazo de vigencia de los cheques.

El último inciso del referido artículo 23, establece que los plazos para presentar a cobro los cheques se aumentarán con los días hábiles durante los cuales el banco librado hubiere suspendido, por algún motivo, sus operaciones y pagos.A juicio de esta Superintendencia, esta disposición es aplicable durante el lapso en que las actividades se suspenden por causas de fuerza mayor o por huelga legal que afectan en forma particular a una empresa bancaria o a alguna de sus oficinas, pero no tiene aplicación cuando la suspensión de actividades afecta a todas las empresas bancarias del país por disposición de la ley.En lo que concierne a la imposibilidad de presentar un cheque a cobro un día sábado o domingo, esta Superintendencia entiende que el plazo de caducidad no admite ampliación por ese motivo, por cuanto se trata de una disposición legal aplicable en forma general.

5.4.- Concepto de “Plaza” para los efectos del término de vigencia de los cheques.

Deben entenderse por cheques emitidos en la misma plaza del librado, aquéllos que fueren girados en cualquiera localidad que pertenezca a la plaza individual o a la agrupación de plazas a la que concurre la oficina bancaria librada para los efectos del canje bancario.Se considera para estos fines como agrupación de plazas, la reunión de dos o más plazas financieras en una sola de ellas, para los efectos de realizar el canje diario de los documentos recibidos por las entidades financieras situadas en cada una de las localidades que conforman la agrupación.

5.5.- Fecha de presentación a cobro de un cheque a través de la Cámara de Compensación.Para establecer si un cheque que ha llegado por conducto de la Cámara de Compensación ha sido presentado a cobro dentro del plazo que corresponde, los bancos deberán atender a la fecha del timbre de cámara respectivo el que, a su vez, debe coincidir con la del día en que el documento se presente a la primera reunión de la cámara.

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5.6.- Cheques presentados en oficinas del mismo banco librado distintas de aquélla en que se mantiene la cuenta.Para los efectos de determinar si un cheque

se presentó a cobro dentro del plazo dispuesto por la ley, debe tenerse en consideración que la institución bancaria librada es una sola en todo el país. Por lo tanto, para establecer la vigencia del cheque en el caso en que una oficina de un banco pague o reciba en depósito un cheque girado contra otra oficina del mismo banco, sea éste de la misma plaza o de una distinta, se entenderá que ha sido presentado a cobro en la fecha en que lo recibió la dependencia a la cual se presentó el cliente.

6.- Cheque al portador, a la orden o nominativo.

La Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques en su artículo 10, establece que el cheque puede ser “a la orden, al portador o nominativo”. Estas modalidades de girar el cheque guardan relación con la forma de ceder el documento y su uso depende del mayor o menor resguardo que desee tomar el girador del cheque.En la práctica, las expresiones “al portador” o “a la orden” pueden ser tachadas por el portador en su propio resguardo. Sin embargo, al tratarse de un cheque que contenga ya algún endoso traslaticio de dominio, no es posible transformar el cheque en nominativo, debido a que éste ya fue transferido por endoso.

6.1.- Cheque al portador.El cheque al portador puede circular libremente, al igual que un billete, por ser transferible por la simple entrega, sin necesidad de endoso, de manera que el tenedor de él, se presume su dueño. Por ese motivo la persona poseedora de un cheque al portador corre el riesgo, en caso de perderlo, de no poder recuperarlo ni percibir su valor, por cuanto no podría acreditar que le pertenece.El banco librado debe pagarlo a la persona que lo presente a cobro sin que le incumba ninguna responsabilidad por dicho acto, siempre que, naturalmente, esté girado en la forma, condiciones y demás requisitos que fija la ley y emane legítimamente del girador. En todo caso, el portador debe acreditar su identidad con la respectiva cédula, según se indica en el N° 10 de este título.

6.2.- Cheque a la orden.Los cheques a la orden son documentos endosables y, por esta razón, tanto el tenedor como el librador de un cheque de esta especie también asumen ciertos riesgos derivados de la posibilidad de falsificaciones de endosos.Como un medio para propender a la fácil circulación del cheque a la orden, la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques ha liberado expresamente a los bancos de toda responsabilidad por falsificaciones que se produzcan en los endosos y sólo les ha exigido que verifiquen, al efectuar el pago, la identidad de la persona que se presenta a cobrar el cheque. Además, para no quedar legalmente responsable de haber pagado a un tenedor ilegítimo, el banco debe verificar la regularidad formal de los endosos, según se indica en el numeral 7.2 de este título.

Con el endoso del beneficiario, el cheque a la orden puede ser depositado en una cuenta corriente de un tercero. Este endoso transfiere el dominio del documento al titular de la cuenta y habilita al banco para proceder a su cobro y abonar su producto en esa cuenta corriente. En caso que el cheque resulte protestado, el banco debe devolver el documento al titular de la cuenta en que se depositó.

6.3.- Cheque nominativo.6.3.1.- Transferencia del cheque nominativo.El cheque nominativo, es decir, aquél en que se han tarjado conjuntamente las palabras “a la orden” y “al portador”, deja de ser transferible por la vía del endoso y sólo puede pagarse a la persona a cuyo nombre está girado. No obstante, puede ser endosado a un banco en comisión de cobranza, pero únicamente por esa misma persona.La prohibición para transferir el dominio del cheque nominativo se limita solamente al endoso pero no a la transferencia por medio de la cesión hecha con arreglo a los preceptos del Código Civil y del Código de Comercio, relativos a la cesión de créditos.En todo caso, el endoso en comisión de cobranza por parte del beneficiario admite el endoso por mandato.Además, el cheque nominativo puede ser pagado a un tercero si acredita ante el banco la calidad de mandatario con poder suficiente.A diferencia de lo que procede en el caso de un cheque a la orden, no es posible que un cheque nominativo sea depositado en una cuenta de un tercero, diferente del beneficiario, debido a que, como ya se indicó, no puede ser transferido por

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Sendoso. Para efectuar una operación de ese tipo, se requiere que el beneficiario entregue el cheque en comisión de cobranza, como cualquier otro documento, indicando expresamente que el producto de su pago se deposite en la cuenta del tercero. Esto no impide aceptar depósitos hechos por el propio beneficiario en cuentas de terceros, cuando los cheques son de la misma oficina librada, ya que, en tal caso, simplemente se trata de obviar el trámite inútil de pagar el cheque y depositar su producto en otra cuenta corriente, lo que se da por entendido.

6.3.2.- Imposibilidad de modificar el carácter nominativo de un cheque.El artículo l3 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques al referirse a las formalidades del cheque, en su inciso 4º dispone textualmente: “Cualesquiera otras circunstancias o cláusulas que se agregaren al cheque se tendrán por no escritas”.El objeto de esa disposición es resguardar el carácter de instrumento de pago que tiene el cheque, al no permitir a las partes establecer cláusula alguna que pueda quitarle dicho carácter, salvo aquellas que la ley expresamente indica que deben o pueden estamparse en el cheque, tales como el cruzamiento del mismo, los endosos y la calidad de nominativo, a la orden o al portador del documento.

7.- Endoso y cancelación del cheque.

7.1.- Normas aplicables en el endoso.El artículo 11, inciso tercero, de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, dispone que el cheque girado en pago de obligaciones se sujetará a las reglas generales de la letra de cambio, en todos los aspectos que no contemple dicha ley.Atendido que el endoso de cheques no ha sido tratado en la referida ley sobre cuentas corrientes, éste se rige por las reglas que acerca de la materia se establecen en la Ley N° l8.092 sobre Letra de Cambio y Pagaré. 7.2.-Revisión de los endosos de un cheque a la orden. El último inciso del artículo 16 de la Ley sobre Cuentas Corrientes y Cheques dispone que si la falsificación de un cheque se limita al endoso, el librado no será responsable sino en el caso de haber pagado a persona desconocida. El artículo 31 de la Ley Nº 18.092 establece, por su parte, la obligación de verificar la continuidad de los endosos que tuviere el documento; de allí que el banco también debe establecer que exista

una serie no interrumpida de endosos hasta llegar a la persona que lo presenta a cobro, pero no está obligado a comprobar la legitimidad de las firmas de todos los endosantes. Por lo demás, la institución bancaria difícilmente podría verificar la autenticidad de los endosos, toda vez que quien figure endosando, en la serie de traspasos que pueda sufrir un cheque, puede ser una persona a quien no conozca.Si el banco cumple con verificar la identidad de la persona que presenta el cheque a cobro y la continuidad de los endosos, no queda responsable si paga a un portador ilegítimo del documento.Puede ocurrir, por ejemplo, que una persona imite la firma de otra para endosar a nombre de ésta o que estampe con apariencia de tal el nombre de un supuesto endosante o, incluso, que la falsificación llegue no sólo hasta la invención de una firma cualquiera, sino que también a la suposición de la existencia misma de la persona a quien se atribuye esa firma; en todos esos casos, el banco no resulta responsable si cumple con lo señalado precedentemente.Conviene tener presente, además, que según el artículo 31 antes mencionado, la institución bancaria carece de facultades para exigir que se le compruebe la autenticidad de los endosos y, por lo tanto, no puede negar el pago por esa razón; pero debe negarlo siempre que no exista continuidad en los endosos hasta llegar al último de ellos, el que debe estar a nombre del portador o en blanco.

7.3.- Endoso de cheques nominativos.La Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques permite que los cheques extendidos en forma nominativa puedan ser endosados a un banco en comisión de cobranza. Como la existencia de la cuenta corriente hace presumir que el endoso practicado en el cheque nominativo tiene por objeto la cobranza de éste, el referido endoso puede hacerse con la cláusula valor en cobro, con la sola indicación de que es para depositar en cuenta corriente, con el solo número de la cuenta corriente o con la sola firma del endosante, de su mandatario o de su representante legal.

Ahora bien, como esa presunción no resulta igualmente clara cuando una persona encomienda el cobro de un cheque nominativo a un banco en que no mantenga cuenta, en ese caso deberá exigírsele que el beneficiario endose con la cláusula valor en cobro u otra equivalente.

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7.4.- Responsabilidad de los bancos en el endoso de un cheque nominativo.Al banco encargado de la cobranza le corresponde comprobar que quien endosa un cheque nominativo es el beneficiario del cheque y debe cuidar de no recibir documentos que no pertenezcan al cuentacorrentista, salvo que éste demuestre ser mandatario del beneficiario del cheque y estar autorizado para percibir o para depositar en su propia cuenta tales documentos. El banco librado, en cambio, sólo debe cuidar que el documento se encuentre endosado al banco que lo presenta a cobro, para dar cumplimiento al artículo l4 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques.En consecuencia, el banco librado no puede negarse a pagar un cheque nominativo que le sea presentado a cobro por otro banco, en razón del endoso que contenga. Si algún reclamo se suscita por tratarse de una persona distinta del beneficiario del cheque, será responsable el banco que lo admitió en depósito y que se hizo responsable del endoso. Naturalmente, si la reclamación la dirige el girador en contra del banco librado, éste podrá obtener del banco cobrador todos los antecedentes necesarios para establecer si ha existido culpa de dicho banco o procedimientos dolosos de terceros.

7.5.- Endoso de cheques por personas jurídicas.Las personas jurídicas que endosen cheques deben completar el endoso con la expresión “por poder” o “p.p.” e indicar claramente el nombre de la empresa o institución.Los cheques que no cumplan con este requisito deberán protestarse por endoso incompleto, debido a que no se trata ya de un problema relacionado con la cláusula de endoso, comentada en el numeral 7.3 anterior, sino con la firma de éste. En efecto, todo endoso debe ser firmado por quien lo extiende. La firma hecha por mandato de otro debe indicar esta circunstancia y por ello debe expresar que es “por poder de... X.X. ...”.

7.6.- Firma de los endosos mediante facsímil.En concordancia con lo dispuesto en el D.S. Nº276, de 1991, del Ministerio de Justicia, las personas que endosen cheques a alguna institución financiera, pueden estampar su firma mediante timbres de goma o metálicos o mediante otros procedimientos mecánicos que impriman el facsímil de la firma. Para ese efecto, se entiende que son instituciones financieras todas aquellas entidades autorizadas por la ley para otorgar créditos.

Lo anterior se refiere sólo a la posibilidad de prescindir de la firma manuscrita, debiéndose, en todo caso, cumplir con las demás menciones relativas al endoso.

7.7.- Cancelación de los cheques cobrados por intermedio de la Cámara de Compensación.De acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Cámara de Compensación, la institución que presenta a cobro los cheques debe estampar en el reverso el timbre de Cámara y en el anverso el timbre de caja. Estos requisitos son suficientes para proceder a su pago a través del canje y responsabiliza a la institución que presenta el documento, del último endoso que contiene.El endoso no es necesario cuando la institución financiera actúa como cobradora de impuestos, a nombre de la Tesorería General de la República, a nombre de las diversas Municipalidades del país por derechos municipales, de las Administradoras de Fondos de Pensiones por el cobro de imposiciones o de otros descuentos, de las empresas de utilidad pública, como compañías de electricidad, teléfonos, gas, agua potable, etc., o de empresas que le encomiendan cobranzas masivas, resultando suficiente en tales casos que el banco presente a cobro los cheques con el solo timbre de Cámara, toda vez que, de no aceptarse esta solución, debería él mismo endosarlos por poder de la institución o empresa que le encomendó la cobranza.La existencia del mandato deberá constar en el banco que efectúa la cobranza, sin que ello sea necesario acreditarlo al banco librado.

7.8.- Endoso y cancelación de cheques depositados.No existe inconveniente en que un banco reciba cheques girados en su contra, endosados en comisión de cobranza. Al respecto, esta Superintendencia ha sustentado siempre que una empresa bancaria puede asumir la doble calidad: la de comisionista para el cobro, con respecto al portador del documento y la de banco librado con respecto al girador del cheque. Ello tiene especial importancia cuando se trata de un cheque cruzado.El hecho de que un cheque que sea depositado en la misma oficina contra la cual está girado, se endose en vez de cancelarse, no faculta al banco para retener los fondos o postergar el cargo en la cuenta corriente del girador. En otros términos, no hay razón para que el banco trate de una manera diferente los cheques endosados en comisión de cobranza que se depositen, con respecto a aquéllos que son cancelados al depositarse.

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S 7.9.- Cancelación por parte de personas que no saben firmar.Si la persona que cobra un cheque exhibe su cédula de identidad, ello es suficiente prueba para identificarla. Ahora bien, para que efectúe la cancelación quién no sabe firmar, basta con que estampe su impresión digital en el anverso del documento, sin que sea procedente exigirle la testificación de personas o la firma a ruego, medidas que la ley exige cuando no se acredita identidad o para determinados actos solemnes.

8.- Cheque cruzado.

8.1.- Generalidades.El cheque cruzado, como lo dispone el artículo 3l de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, sólo puede ser cobrado al librado a través de un banco.Al tratarse de un cheque cruzado en forma especial, es decir, que incluya el nombre de un banco entre las dos líneas paralelas que indican el cruzamiento, la presentación debe hacerse por conducto del banco específicamente señalado, o al que éste le delegue, en comisión de cobranza.El cruzamiento del cheque no tiene relación con su cesibilidad. El cheque, tanto al portador, a la orden, como nominativo, admite cruzamiento. Vale decir, el cheque no obstante estar cruzado puede pasar a poder de otras personas por la simple entrega, si es al portador, o por endoso, si es a la orden; pero quienquiera que sea el último tenedor, no puede cobrarlo por sí mismo, sino que tiene que valerse para ello de algún banco, si el cheque está cruzado en general, o del banco designado, si está cruzado en especial.

8.2.- Forma de cobrar el cheque cruzado.Como ya se indicó, la característica esencial del cheque cruzado es que debe ser cobrado por intermedio de un banco. Esta condición establecida en la ley, tiende a evitar la suplantación del tenedor legítimo, desde el momento en que éste debe tener la calidad de comitente del banco y debe suponerse que la empresa bancaria conocerá a su cliente en mayor grado que a una persona que, no obstante acreditar su identidad, forma parte del público atendido por caja.La entrega en comisión de cobranza por el beneficiario de un cheque cruzado directamente al mismo banco librado no contraría el principio de que éstos sólo pueden ser pagados a un banco, ya que en ese caso el banco asume tanto la calidad de comisionista para el cobro, como la de banco librado.

Por lo tanto, el banco librado puede ser comisionista para cobrar incluso los cheques en que figure su nombre en el cruzamiento especial.No es aceptable, en cambio, el pago por caja del cheque cruzado, a menos que sea cobrado directamente por otro banco al cual se le haya endosado el documento en comisión de cobranza.

8.2.1.- Cheques cruzados recibidos en depósito.Los cheques cruzados que sean depositados en una cuenta corriente o en una cuenta de ahorro del beneficiario, deben tratarse de la misma forma que los cheques que no estuvieran cruzados.8.2.2.- Cheques cruzados cobrados sin depositarlos en una cuenta corriente o de ahorro.En todos los casos en que el cheque cruzado no pueda ser depositado en una cuenta corriente bancaria o en una cuenta de ahorro para su presentación a cobro, será necesario que el portador lo endose en comisión de cobranza a un banco, aunque se trate del mismo banco librado. Al efecto, la empresa bancaria debe cuidar de que el interesado compruebe su identidad y su calidad de legítimo tenedor del cheque cuya cobranza encarga.Debe dejarse en claro que los bancos no están obligados a aceptar las cobranzas que se les quiera encomendar, ya que ellos tienen la facultad de elegir a sus clientes.Por otra parte, cuando el cheque se entrega en cobranza a la misma oficina del banco contra el cual está librado y si el documento está extendido en debida forma y existen fondos que lo respalden, el endoso en comisión de cobranza debería implicar, en la práctica, su pago inmediato al beneficiario y sin cobro de comisión por parte del banco, puesto que en esa cobranza el banco no incurre en gastos ni efectúa trámites ante terceros.Del mismo modo debería procederse con los cheques recibidos en cobranza sobre otras sucursales del mismo banco, cuando la oficina receptora esté en condiciones de pagar inmediatamente el documento.

8.3.- Eliminación del cruzamiento de un cheque.No es posible que se elimine la condición de “cruzado” de un cheque, por las mismas razones expuestas en el numeral 6.3.2 de este título.En el caso del cheque cruzado, la ley prohibe expresamente al portador borrar o alterar las líneas transversales e indicaciones del cheque cruzado. En rigor, dicha prohibición resulta

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innecesaria desde el momento en que cualquier borradura o alteración carece de eficacia y se trataría de un cheque enmendado que puede ser rechazado por el librado.

9.- Cheques conjuntos o alternativos.

Se denominan cheques conjuntos o alternativos aquellos en que se consigna el nombre de más de un beneficiario para cobrarlo conjunta o alternativamente según se indique en el mismo cheque.Los problemas que pudieran presentarse, relacionados con el pago de estos cheques, no están expresamente resueltos en la ley, pero este Organismo es de opinión que para el caso del cheque conjunto o extendido a nombre de varias personas, los beneficiarios deberán cobrarlo conjuntamente.En cuanto al cheque librado en forma alternativa, esto es, en que figuran dos o más beneficiarios que lo pueden cobrar indistintamente, es evidente que el pago efectuado a cualquiera de ellos sería válido, pero como los bancos generalmente no conocen las relaciones que existen entre éstos, es aconsejable que adopten las precauciones necesarias tendientes a acreditar la supervivencia de todos los beneficiarios señalados en el denominado cheque alternativo.

10.- Identificación del portador de un cheque pagado por caja.

Los bancos están legalmente obligados a comprobar la identidad de las personas que cobren cheques por caja, mediante la exigencia de la exhibición de la cédula de identidad respectiva. Dicha comprobación deberá efectuarse aun tratándose de cheques girados al portador, ya que ello no desvirtúa las características de esta clase de documentos, que siempre serán pagados al portador. La medida sólo tiene por objeto dejar al banco o a terceros en condiciones de perseguir las responsabilidades que pudieran derivarse de la falsificación, pérdida, hurto o robo del documento. Como manera de dejar una comprobación fehaciente de que se ha cumplido con esta obligación, el cajero que efectúa el pago debe anotar al reverso del cheque el número de la cédula de identidad del cobrador del documento.La única excepción que es posible admitir a la norma precedente ocurre cuando el propio cuentacorrentista o su mandatario o representante legal, cobra el cheque por caja, toda vez que para abrir la cuenta corriente o al conferir mandato o acreditar la representación,

debió haber exhibido la cédula de identidad y el banco tuvo, a su vez, que registrarla.

11.- Pago de los cheques.

11.1.- Pago de cheques a través de otras oficinas del mismo banco.De conformidad con lo previsto en el artículo 13 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, el cobro de un cheque debe practicarlo el portador ante el banco librado. Si el banco tiene varias sucursales en el país, sólo está obligado a pagarlo o protestarlo en la oficina en que el girador mantenga la cuenta corriente.Sin embargo, no existe inconveniente en que el banco pague por caja el cheque en otra oficina, siempre que cuente con los antecedentes necesarios, esto es, que permitan verificar la firma, la serie y número del cheque, la existencia de órdenes de no pago del librador, recibidas por el banco hasta el momento en que se pague el cheque y si tiene o no fondos suficientes.En todo caso, cuando se trate de cheques librados contra otras oficinas del mismo banco que se reciban en depósito o en comisión de cobranza, como asimismo de aquellos que se reciban en la cámara de compensación de documentos de otras plazas, los bancos deberán mantener los sistemas de información que permitan a la oficina receptora pagar o protestar los documentos por cuenta de la oficina librada.

11.2.- Prohibición de efectuar pagos por cantidades inferiores al valor del cheque.Si la cuenta corriente no tiene los fondos suficientes para cubrir el pago de un cheque, no procede que el banco, en su calidad de mandatario, haga el pago parcial del cheque, pues debe acatar lo que su mandante le ordena y no puede entenderse que cumple con lo que se le manda, si paga una suma diferente a la que aparece en el cheque que se le presenta a cobro.

11.3.- Prohibición de retener fondos para pagar un cheque que se presentará a cobro.Por motivo alguno el librado puede retener fondos para pagar un cheque que aún no ha sido presentado. El banco no puede dar conformidad anticipada ya que el cheque no admite aceptación y, por lo tanto, cualquier conformidad dada a un portador sólo tiene un valor informativo y, en ningún caso, puede afectar los fondos disponibles en la cuenta para el pago de otros cheques.

11.4.- Pago de cheques en moneda extranjera con documentos.

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El artículo 46 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques contiene una disposición excepcional que permite al banco librado pagar los cheques girados sobre cuentas corrientes en moneda extranjera que se le presenten a cobro, a su elección, en efectivo, en cheques contra el Banco Central de Chile o en letras a la vista, en órdenes de pago o mediante cheques sobre plazas extranjeras pero, en todo caso, en la moneda extranjera en que el cheque esté extendido. Con esta disposición la ley prevé situaciones en que el banco pueda carecer de efectivo en la moneda extranjera librada.

11.5.- Pago de cheques a través de la cámara de compensación.El pago de cheques presentados en el canje, a través de la cámara de compensación, debe efectuarse de acuerdo con las disposiciones contenidas en el Reglamento de Cámara de Compensación del Banco Central de Chile y con las disposiciones impartidas por la Superintendencia mediante el Capítulo 5-1 de la Recopilación de normas.

12.- Orden de no pago del cheque.

12.1.- Generalidades.El cheque, conforme a la definición que da el artículo 10 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques y de acuerdo con su naturaleza misma, es una orden de pago, o sea, un mandato y, como tal, es esencialmente revocable.En consecuencia, el banco debe abstenerse de pagar un cheque cuando así se lo avise por escrito el respectivo librador, sin que afecten al banco responsabilidades si esa revocación se hace por motivos distintos de los que enumera el inciso 2º del artículo 26 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques. Al señalar este artículo los únicos casos en que puede el librador dar orden de no pagar el cheque, se refiere tan solo a las relaciones del librador con el beneficiario, en el sentido de que si se revoca el cheque fuera de esos casos, sería el primero responsable ante el segundo e incurriría en la responsabilidad penal por el delito establecido en el inciso 2º del artículo 22 de la mencionada ley.El librado, en cumplimiento del mandato, debe limitarse a dejar constancia en el documento, de la instrucción que ha recibido, pero no puede oponerse a la revocación, calificando las causas que el librador hubiere tenido para la misma, aun cuando el cheque no tuviere la provisión de fondos suficiente. Tampoco puede el banco librado condicionar la vigencia de la orden de

no pago a un período o plazo determinado, debiendo entenderse que ella tendrá vigencia indefinida.

12.2.- Indicación de las causas que motivan la revocación del cheque.Como ya se ha expresado, el librado debe abstenerse de pagar el cheque cuando haya recibido instrucciones en ese sentido de su mandante, aunque este último no le indique las causas que tiene para revocarlo. Si el librador expresa algún motivo para revocar el cheque, tal motivo deberá ser consignado por el banco librado en el acta de protesto respectiva.Si la razón de la revocación es una de las que señala el artículo 26 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, resulta conveniente para el librador estampar y precisar este hecho en el momento de dar el respectivo aviso al banco librado.Por su parte, el tenedor de un cheque que no ha sido pagado, está en su derecho de pedir que se estampe en el documento el protesto en la forma establecida en el artículo 33 de la misma ley.Si bien no corresponde al banco calificar las razones que tiene el librador para instruir el no pago de un cheque, el librado debe tener en cuenta la frecuencia de las revocaciones, con el objeto de evitar que se abuse de la facultad de ordenar el no pago de un cheque.

12.3.- Revocación del cheque por extravío.De conformidad con lo dispuesto en el artículo 29 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, el portador que extravíe un cheque debe informarlo por escrito al banco librado y publicar un aviso del hecho durante tres días en un periódico de la localidad. Ante esta gestión, hecha por la persona que declara haber extraviado el cheque, el librado debe suspender su pago por diez días.Durante ese plazo el beneficiario deberá requerir del librador la orden de no pago del cheque extraviado. Si cumplido ese plazo el banco librado no recibe tal orden de su comitente ni media una prohibición judicial, deberá pagar el cheque a quién lo presente, siempre que resulte del mismo cheque que el portador de éste es su tenedor legítimo y que tome la precaución de asegurarse de su identidad.El portador del cheque puede ser el propio girador que lo pudo haber extraviado antes de entregarlo y, por lo tanto, para resguardar sus intereses, debería hacer él mismo las publicaciones del caso. Sin embargo, por las razones ya indicadas en los numerales

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precedentes, el banco no puede rechazar una orden de no pago de su comitente aunque no se haya cumplido con dichas publicaciones.

13.- Protesto de cheques.

13.1.- Generalidades.El protesto de un cheque es un acto solemne cuyo objeto consiste en dejar testimonio de que el documento presentado a cobro no ha sido pagado por el librado.Según el artículo 33 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, el protesto por falta de fondos debe efectuarlo el banco sin que medie un requerimiento o la intervención del portador. De ello se desprende que el protesto es siempre obligatorio para el banco, cualquiera sea el motivo que origine la falta de pago, con la sola diferencia de que, si la causa es la falta de fondos, debe hacerlo de oficio y, en los demás casos, a petición del portador.Cuando se trate de cheques presentados a cobro por intermedio de otro banco, deberá subentenderse el requerimiento del portador, pues de esta manera se evitan posibles perjuicios al interesado, derivados primeramente, de la circunstancia de tener que requerir nuevamente el protesto, muchas veces en una plaza distinta de la de su domicilio; en seguida, de la inconveniencia de que el protesto lleve una fecha distinta de aquella en que el librado rehusó su pago y, finalmente, del evento de que el protesto aparezca extendido fuera de plazo.Como ya se señaló en el numeral 11.1 de este título, los bancos sólo están obligados a pagar o protestar un cheque en la oficina en que el girador mantenga la cuenta corriente.Sin embargo, así como esa obligación no es óbice para que se pague en una oficina diferente que cuente con toda la información necesaria para el efecto, tampoco existe inconveniente en que el protesto se efectúe en esta última, cuando a ella le corresponda negar el pago y siempre que cuente con dicha información. En todo caso, por las razones también indicadas en el mencionado numeral 11.1, los bancos deberán mantener los sistemas de información y comunicaciones adecuados para que la oficina depositaria o receptora ejecute el acto de protesto y la consiguiente devolución de los documentos, cuando se trate de cheques recibidos en depósito, en comisión de cobranza o por intermedio de la cámara de compensación.

13.2.- Causales de protesto de cheques.La Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques señala que los cheques se protestan por falta de pago, pero no indica las situaciones que deben originar la negativa del banco librado a pagarlos. Por lo tanto, al no estar enumeradas en la ley dichas situaciones, corresponde al banco indicar la causal que impide el pago.Debido a que es frecuente que en el cobro de un cheque concurran varias causales para su protesto y por la importancia que ello tiene, tanto para el librador como para el portador, porque sólo determinadas causales de protesto originan responsabilidad penal para el primero, la Superintendencia ha establecido las siguientes prioridades que los bancos deben respetar en lo relativo a causales de protesto de un cheque:

a) Causales de forma.

Si en un mismo cheque concurren diversas circunstancias por las cuales deba rechazarse su pago, deberá atenderse, en primer lugar, a si alguna de esas causales dice relación con la forma del cheque. Si así ocurre, se le rechazará dejando constancia de que no se paga por firma disconforme, fecha inexistente, diferencia entre la indicación de la cantidad en letras y números, etc.; el cheque se protestará por estos motivos, si lo exige el portador o si se cobra por intermedio de otro banco, pero sin entrar a discriminar si se presenta a cobro dentro del plazo de vigencia, si hay orden de no pago del documento, si en la cuenta existen fondos suficientes o si ella está cerrada.

b) Caducidad del cheque.

En segundo lugar, deberá tenerse presente la vigencia del cheque. Si el cheque no contiene vicios formales, pero se cobra fuera del plazo establecido por la ley, el librado procederá a protestarlo por esa causa si el portador lo exige o si se presenta a cobro por intermedio de otro banco.

c) Orden de no pago.

En tercer lugar, deberá considerarse si existe orden de no pago. Si el cheque no presenta problemas formales y está vigente, pero ha sido revocado, el banco debe limitarse a protestarlo, dejando constancia en el documento de la instrucción recibida de su mandante, sin atender a la causal en que ella se funde ni discriminar si la cuenta dispone o no de los fondos necesarios para su pago.

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Sd) Falta de fondos o cuenta corriente cerrada.

Por último, si no existe ninguna de las causales indicadas en los literales precedentes, el cheque deberá ser protestado, si es el caso, por falta de fondos o, cuando corresponda, por la causal “cuenta cerrada” de acuerdo con lo indicado en el numeral 13.3 siguiente.

La existencia de fondos en canje o valores en cobro no dará lugar a la suspensión del protesto y a su publicación en el Boletín de Informaciones Comerciales, ni atenuará las consecuencias que tal protesto origina al librador. Las expresiones “fondos en canje” o, “valores en cobro”, agregadas al protesto, no son necesarias ya que carecen de efecto y sólo tienen la ventaja de hacer saber al tenedor del cheque que la cuenta podría tener, en una fecha próxima, fondos para el pago del documento.

Lo anterior es sin perjuicio de la posibilidad de conceder un sobregiro de acuerdo con lo indicado en el Capítulo 8-1 de esta Recopilación.

13.3.- Protesto de cheques presentados a cobro con posterioridad al cierre de la cuenta.

El hecho de estar cerrada una cuenta corriente, ya sea por iniciativa del banco, por voluntad del titular o por el fallecimiento de este último, no libera a la entidad de la obligación de pagar los cheques que se le presenten a cobro hasta concurrencia de las sumas depositadas en dicha cuenta, siempre que en el cheque no concurran otras causas por las cuales deba rechazarse su pago.

Si la cuenta cerrada no tiene fondos, los cheques que se presenten a cobro y que hayan sido girados con anterioridad al cierre de la cuenta, deberán protestarse de oficio por la causal “falta de fondos”, sin perjuicio de dejar constancia que la cuenta corriente respectiva se encuentra cerrada, a fin de evitar que el cheque se vuelva a cobrar y deba repetirse el protesto.

Los cheques girados con posterioridad al cierre de la cuenta se protestarán, cuando no existan fondos para pagarlos, por la causal “cuenta cerrada”.

13.4.- Datos y formalidades del protesto.13.4.1.-Forma de extender el protesto. El protesto debe extenderse en el reverso mismo

del cheque, con caracteres claramente legibles. Sin embargo, cuando no exista espacio suficiente

para estampar todos los datos que debe contener el protesto, y sólo en ese caso, debe adherirse una hoja especial para ello. Cuando se agregue dicha hoja, es conveniente que se la timbre conjuntamente con la parte del cheque

contigua a aquella en que va pegada, con alguna leyenda tal como “Protestado”, “Protesto”, u otra análoga, que evite que pueda ser despegada sin que quede evidencia de ello.

13.4.2.- Datos que debe contener el protesto. El acta de protesto debe contener los siguientes

datos:

a) Identificación del titular y firmantes. Cuando se proteste un cheque firmado por el

propio titular de la cuenta corriente, el banco librado deberá consignar en el acta de protesto, los nombres y apellidos completos y el número de la Cédula Nacional de Identidad o del Rol Unico Tributario de aquél.

Sin perjuicio de lo anterior, cuando el banco proteste un cheque en que los firmantes actúen como mandatarios o representantes legales de una persona natural o jurídica, deberá dejar constancia, en el acta de protesto, de la misma información señalada para el titular, pero correspondiente a los mandatarios o representantes cuyas firmas aparezcan en el cheque.

b) Domicilio del titular. Debe indicarse el domicilio del titular de la

cuenta, registrado en el banco para los efectos de apertura y manejo de la respectiva cuenta corriente.

c) Causa del protesto. Debe dejarse constancia precisa de la razón por

la cual no se paga el cheque. Cuando el cheque no haya sido pagado por

haber recibido el librado una orden de no pago y el librador haya indicado el motivo que tuvo para revocar el cheque, debe consignarse en el acta de protesto el motivo invocado.

d) Fecha y hora del protesto. Los protestos de los cheques presentados a

cobro por ventanilla deben efectuarse en horas en que los bancos atienden al público.

Los cheques recibidos en canje que deban protestarse, consignarán como hora de protesto las 9 A.M. (ó 9.01 A.M.) del día hábil bancario en que debe efectuarse su devolución.

e) Valor del impuesto.En el acta de protesto se dejará constancia también, cuando corresponda, del valor del impuesto a que se refiere el numeral 13.7 de este título.

f) Firma del banco librado.En conformidad con lo dispuesto en el artículo

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33 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, el acta de protesto debe contener la firma del librado. Ello implica que tal acta debe ser firmada por la persona que tenga poder suficiente para representar al banco, pues de lo contrario tales actas adolecerán de vicio de nulidad.

13.5.- Devolución de endoso de cheques protestados.Los bancos que reciban cheques en cobro que resulten protestados por cualquier causa, deberán devolver el endoso al comitente con el objeto de habilitarlo para ejercitar las acciones correspondientes en contra del girador del cheque y demás responsables de su pago. El banco es tenedor del cheque en virtud de un mandato de cobranza de su comitente y tiene la obligación de devolver a éste el documento protestado. En este endoso, el banco puede agregar la frase usual “Sin responsabilidad para el Banco”.

13.6.- Pago o redepósito de cheques protestados.El cheque protestado por falta de fondos no pierde su valor ni tampoco cambia su naturaleza jurídica; por lo tanto, puede ser presentado de nuevo a cobro o redepositado mientras no haya transcurrido el plazo de caducidad que señala la ley.Del mismo modo, pueden ser nuevamente depositados aquellos documentos en que las causas del protesto hayan sido subsanadas, como ocurre, por ejemplo, cuando el protesto se debió a la falta de endoso o en el caso de cheques caducados que fueron revalidados por el librador.Conviene tener presente que el protesto no altera, en modo alguno, la forma en que corresponde pagar el cheque ni su forma de cesión. Por lo tanto, si un cheque estuviere cruzado, no puede ser pagado por caja y si fuere a la orden o nominativo deben tenerse en consideración las formalidades y requisitos de endoso.

13.7.- Impuesto a los cheques protestados por falta de fondos.De conformidad con lo dispuesto en el artículo primero N° 1 del D.L. N° 3.475 y sus modificaciones, todos los cheques que resulten protestados por falta de fondos quedan gravados con un impuesto. Este tributo debe pagarse una sola vez, aunque el mismo cheque sea protestado varias veces.Dicho valor debe ser cobrado únicamente al girador del cheque protestado y puede ser

cargado a su cuenta corriente, aun cuando ésta estuviere sobregirada o bien, podrá cobrarse en la forma que el banco estime conveniente.De cualquier modo, el responsable del pago del impuesto es el banco librado.El valor del impuesto debe acreditarse en una cuenta de la partida 3010 “Otros saldos acreedores a la vista”, establecida para el efecto.

13.8.- Libro de cheques protestados.Los bancos deberán llevar, en cada oficina, un libro en que anoten todos los cheques que protesten a cualquier título. En este libro se dejará constancia, a lo menos, de lo siguiente:a) Fecha y hora del protesto;b) Nombres y apellidos completos del girador y de los representantes o mandatarios de personas jurídicas o naturales, según sea el caso;

c) Número de la Cédula de Identidad o del Rol Único Tributario;

d) Número de la cuenta corriente y del cheque; e) Monto del documento; f) Monto del impuesto, cuando corresponda; g) Nombre y apellido del último tenedor. Al

tratarse de un cheque cobrado por intermedio de otro banco, se dejará constancia del nombre de ese banco como último tenedor; y,

h) Causa del protesto.

Las anotaciones en el libro de cheques protestados se harán al momento mismo del protesto. El libro deberá ser encuadernado y foliado. Sin embargo, se podrá llevar por medios computacionales si el sistema utilizado cuenta con suficientes controles para asegurar la integridad de la información registrada en él.

13.9.- Envío de nóminas de cheques protestados al Boletín de Informaciones Comerciales.

Los bancos que protesten cheques por falta de fondos o por cuenta cerrada, deben enviar semanalmente a la Cámara de Comercio de Santiago, o a las instituciones en que la Cámara de Comercio de Chile haya delegado sus funciones, una nómina de tales documentos, de conformidad con lo dispuesto en el Capítulo 20-6 de esta Recopilación Actualizada de Normas.

14.- Formularios de cheques.

14.1.- Características de los formularios de cheques. El artículo 15 de la Ley sobre Cuentas Corrientes

Bancarias y Cheques dispone que el cheque debe ser girado en formularios numerados que suministre gratuitamente el banco librado al cuentacorrentista. Sólo se pueden exceptuar de esta norma general los giros que haga

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Sel cuentacorrentista en su propio favor y en la misma oficina del librado. En esos casos excepcionales el librador puede girar de su cuenta corriente empleando cheques “sueltos” que con ese fin le proporcione el banco, los que pueden ser utilizados exclusivamente para ese propósito.

Para los efectos del diseño y formato de los respectivos formularios, las empresas bancarias deben ceñirse a las instrucciones contenidas en el Capítulo 6-1 de esta Recopilación de Normas, en lo que se refiere a las menciones que deben llevar y a la forma en que ellas deben ser impresas.

14.2.- Formularios especiales encargados por el cliente.

Los formularios de diseños especiales que soliciten los cuentacorrentistas con el objeto de utilizar procedimientos mecanizados para la emisión de cheques, deben contener todas las menciones exigidas para los demás cheques y estar impresos de acuerdo con las instrucciones generales sobre la materia. El banco debe tener el control de la impresión de estos formularios, los que deben ser entregados para su uso por la institución bancaria, de conformidad con lo indicado en el numeral anterior.

En los formularios de cheques no podrán imprimirse otras menciones a solicitud del cuentacorrentista, salvo que se trate del nombre del titular o de códigos de control.

14.3.- Formulario de cheques en moneda extranjera. Los cheques que se utilicen para operar con las

cuentas corrientes en moneda extranjera deben contener las mismas menciones que los usados para moneda nacional; pero para que se distingan fácilmente unos de otros deberá estamparse en los de moneda extranjera, en caracteres claramente visibles, las palabras “Dólares”, “Libras Esterlinas” o la que corresponda a la moneda en que se haya de girar.

14.4.- Extravío de formularios de cheques. La Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y

Cheques no establece las diligencias que debe realizar la persona que ha perdido o le han robado o hurtado algún formulario de cheque. El artículo 29 de la referida Ley, dice relación con la pérdida, hurto o robo de un cheque, pero no con la pérdida o extravío de los formularios en que debe ser girado el cheque de acuerdo con el artículo l5 de la ley.

Por lo tanto, la persona que pierde un libreto de cheques o algún formulario de éste, debe realizar

todos los trámites que estime convenientes para liberarse de la responsabilidad que, según los artículos l7 y l8 de la ley, le corresponde si su firma es falsificada, entre los cuales está el de dar el correspondiente aviso al banco en que tiene su cuenta corriente, sin perjuicio de efectuar publicaciones en la prensa, si lo estima conveniente.

IV.- OTRAS DISPOSICIONES

1.- Devolución de los cheques pagados.

Conforme a lo dispuesto en el inciso 4º del artículo 155 de la ley General de Bancos, esta Superintendencia autoriza a las empresas bancarias para devolver al librador los cheques cancelados, siempre que se cumplan las siguientes condiciones:

a) Que el banco conserve micrograbaciones o microfilmes de los cheques entregados al librados, al menos hasta que se cumplan seis años a contar de la fecha en que ellos fueron pagados; y,

b) Que el titular de la cuenta corriente solicite o acepte el procedimiento de devolución.

Los cheques podrán devolverse por períodos determinados o bien conjuntamente con el envío del estado de cuenta corriente, sin perjuicio de hacerlo también en la oportunidad en que el librador lo solicite.

El costo de la micrograbación o microfilmación será exclusivamente de cargo del banco, pudiendo cobrarse al interesado las copias de los cheques que le solicite.

El hecho de que sea condición indispensable conservar micrograbaciones o microfilmes para devolver los cheques pagados, en ningún caso faculta al banco para destruir los documentos originales que se hayan microcopiado cuando ellos no se devuelvan al librador, aunque cuenten con su conformidad. En estos casos, las empresas bancarias deberán conservar los documentos originales que no sean entregados al librador al menos durante un plazo de seis años desde la fecha de su pago.

2.- Cheque viajero.

El artículo 40 de la Ley sobre Cuentas Corriente Bancarias y Cheques contiene las disposiciones generales por las cuales debe regirse la emisión y operación de cheques viajeros y señala, asimismo, que será la Superintendencia de

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Bancos e Instituciones Financieras la entidad encargada de fijar los cortes y características a que deberán atenerse los formularios de cheques viajeros que cada banco emita.

En consecuencia, para dar cumplimiento a esas disposiciones, los bancos que deseen emitir este tipo de valores deberán hacer la correspondiente presentación a este Organismo.

ANEXO Nº 1

CONDICIONES GENERALES PARALAS CUENTAS CORRIENTESBANCARIAS.

El instrumento con las condiciones generales que rijan para los contratos de cuentas corrientes de los bancos, debería abarcar, a lo menos, los siguientes aspectos:

• Mención de las disposiciones legales que rigen el contrato;

• La facultad de considerar el conjunto de las cuentas de un comitente, como una sola cuenta para su conclusión, liquidación y demás fines legales; - Señalar que los depósitos distintos de dinero que se hagan en la cuenta, no constituyen fondos disponibles, sino hasta su cobro y por consiguiente son condicionales y no facultan al titular para expedir giros con cargo a ellos;

• Indicación de que el banco queda autorizado para cargar en la cuenta del comitente el monto de los valores no pagados, en caso de devolución de los documentos abonados en forma condicional;

• Señalar que el banco queda autorizado para cargar en la cuenta los gastos por los conceptos que se indiquen, efectuados en interés del cliente, y que los cargos se entenderán aceptados dentro de los diez días siguientes a la recepción del respectivo aviso;

• Indicar que el comprobante de depósito no surtirá ningún efecto legal si no lleva el timbre de caja del banco;

• Establecer que el banco se reserva el derecho de poner fin a la cuenta cuando lo estime conveniente.

CUENTAS DE AHORROS BANCARIAS

Ahorro accion de ahorrarAhorrar evitar de consumirAhorrar, guardar, dejar aparteAhorrar reservar alguna parte del gasto ordinario

Cuentas de Ahorro es un contrato consensual donde el cliente y Banco se obligan mutuamente a cumplir las condiciones generales que se fijaron para el producto pueden ser Cuentas de Ahorro a la Vista o Cuentas De Ahorro a plazo

CUENTAS DE AHORRO.

Las cuentas de ahorro a la vista se rigen por lo dispuesto en el Capítulo III.E.2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile y por las disposiciones complementarias del presente Capítulo.

Las cuentas de ahorro a plazo, por su parte, deben atenerse a las normas del Capítulo III.E.1 del referido Compendio y, en los aspectos propios de las cuentas con giro diferido, por lo dispuesto en el Capítulo III.E.4, ambos reglamentados por las presentes instrucciones.

En lo relativo a las cuentas de ahorro para la vivienda a que se refiere el D.S. Nº 44 de 1988 y sus modificaciones, del Ministerio de Vivienda y Urbanismo y el Capítulo III.E.3 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, deben tenerse presente las disposiciones específicas contenidas en el Capítulo 2-5 de esta Recopilación, que priman sobre las instrucciones generales del presente Capítulo.

CARACTERÍSTICAS DE LOS TIPOS DE CUENTAS DE AHORRO.

1.- Cuentas de ahorro a la vista.

Las cuentas de ahorro a la vista tienen las siguientes características:

a) Son en moneda nacional y no devengan reajustes ni intereses. Cuando sean abiertas en bancos, también podrán ser en moneda extranjera.

b) Pueden ser unipersonales o pluripersonales y a nombre de personas naturales o jurídicas.

c) Las instituciones financieras pueden cobrar comisiones por el manejo de las cuentas.

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S2.- Cuentas de ahorro a plazo.

2.1.- Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional.

Las cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional tienen las siguientes características:

a) Son en moneda nacional, no reajustables o reajustables por la variación de la unidad de fomento u otro sistema de reajustabilidad autorizado por el Banco Central de Chile. Cuando sean abiertas en bancos, también podrán

ser en moneda extranjera.

b) Pueden ser unipersonales o pluripersonales y a nombre de personas naturales o jurídicas.

c) El titular puede realizar hasta cuatro giros en cada período de doce meses, sin perder el derecho a reajuste y hasta seis giros en el mismo período, sin perder el derecho a intereses.

d) El reajuste se puede abonar trimestralmente o anualmente y los intereses se abonan cada doce meses.

e) Los giros son pagaderos a la vista.

f) Las instituciones financieras pueden cobrar comisiones por el manejo de las cuentas.

g) Los bancos no podrán hacer cargos a estas cuentas de ahorro a plazo relativos a cobro de cheques u otros conceptos relacionados con cuentas corrientes.

2.2.- Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido.

Las cuentas de ahorro a plazo con giro diferido tienen las particularidades que se indican a continuación:

a) Son en moneda nacional, no reajustables o reajustables por la variación de la unidad de fomento u otro sistema de reajustabilidad autorizado por el Banco Central de Chile. Cuando sean abiertas en bancos, también podrán

ser en moneda extranjera.

b) Pueden ser unipersonales o pluripersonales y a nombre de personas naturales o Jurídicas.

c) El titular puede realizar hasta seis giros en cada período de doce meses, sin perder el derecho a reajuste.

d) El reajuste se abona trimestralmente a estas cuentas, en tanto que los intereses sólo se acreditan cada doce meses.

e) El ahorrante puede girar de estas cuentas solamente con aviso previo a la entidad depositaria, mediante la presentación de una solicitud con una anticipación mínima de treinta días corridos.

f) Las entidades depositarias, no obstante lo señalado en el literal anterior, pueden permitir a los titulares que sean personas naturales, giros a la vista hasta por el equivalente a treinta unidades de fomento, en cada oportunidad, siempre que cada uno de ellos se efectúe en días distintos.

g) Las instituciones financieras pueden cobrar comisiones por el manejo de las cuentas.

2.3.- Cuentas de ahorro con y sin libreta.

Tanto las cuentas de ahorro a la vista como las cuentas de ahorro a plazo que se mencionan en los numerales precedentes, pueden operarse con o sin libreta, de manera que las instituciones financieras pueden establecer y ofrecer al público la apertura de “cuentas de ahorro con libreta” y “cuentas de ahorro sin libreta”.

Las cuentas de ahorro que se pueden operar sin libreta tienen las mismas características que las cuentas que se operan con libreta, salvo en las modalidades de depósitos y giros y en lo relativo a la información que debe proporcionarse a los titulares, sin perjuicio de las diferencias que se pueden establecer en cuanto a las tasas de interés que se paguen o a las comisiones que se cobren según la modalidad.

En las cuentas de ahorro con libreta deben registrarse en ésta todos los movimientos habidos en la cuenta y, por regla general, para girar es requisito presentar la libreta, pudiendo permitirse también que se haga por medio de dispositivos electrónicos, siempre que los giros efectuados por esos medios sean registrados posteriormente en la libreta.

En las cuentas de ahorro sin libreta, en cambio, los giros deben efectuarse preferentemente mediante el uso de dispositivos electrónicos autosuficientes, salvo que el titular no pueda efectuar la operación deseada mediante dichos dispositivos, caso en el cual se girará por caja mediante una papeleta de giro y tomando las medidas de resguardo necesarias para comprobar la identidad del girador.

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APERTURA DE LAS CUENTAS DE AHORRO.

1.- Contrato de apertura.

Para la apertura de cuentas de ahorro a la vista y a plazo, con o sin libreta, se deberá suscribir un contrato entre la institución financiera y el cliente, en el que consten las condiciones a las que estarán sujetas dichas cuentas.

Copia de ese contrato debe ser entregado al titular de la cuenta. Entre las condiciones que constarán en el contrato, deberán incluirse las siguientes:

a) La especificación de que se trata de una cuenta de ahorro con libreta o sin ella.

b) La facultad de la institución financiera de poner término a la cuenta, así como la manera en que los fondos quedarán a disposición del titular si se ejerciera dicha facultad y la forma en que se avisará a este último del cierre de la cuenta.

c) La manera en que la institución financiera comunicará los cambios en el cobro de comisiones.

d) La condición de presentar la libreta para efectuar cualquier giro, en el caso de cuentas con libreta en que no se utilice un sistema automatizado.

e) Los procedimientos que debe seguir el titular en caso de extravío de la libreta o de pérdida de la tarjeta que permite el acceso al sistema automatizado al que se encuentre adscrita la cuenta de ahorro.

f) La cantidad de giros que puede realizar el titular sin perder el derecho a reajustes o intereses, cuando corresponda, y los requisitos exigidos para efectuar giros a la vista.

g) La oportunidad en que se abonan los intereses y reajustes, cuando sea el caso, y la forma en que la institución comunicará los cambios en las tasas de interés.

2.- Registro y verificación de los antecedentes básicos.

La apertura de las cuentas de ahorro debe constar en un registro especial, que contenga los siguientes antecedentes:

a) Número de la cuenta de ahorro;

b) Nombre completo;

c) Número de cédula de identidad del titular o, en el

caso de personas jurídicas, de los apoderados;

d) Domicilio;

e) Profesión u ocupación y edad, al tratarse de personas naturales; y,

f) Firma del depositante o, si se trata de una persona jurídica, de los apoderados o

g) representantes de ésta, facultados para girar. En las cuentas pluripersonales deberán registrarse todas las firmas de los titulares.

Los antecedentes que debe presentar el cliente o las verificaciones que eventualmente puedan efectuarse, quedan a criterio de la institución financiera, sin perjuicio de obtener los datos ya señalados desde documentación confiable, cuando corresponda.

Para abrir una cuenta de ahorro no es requisito la exhibición del Rol Unico Tributario, aunque para las personas jurídicas es conveniente anotarlo para precaver errores derivados de razones sociales semejantes.

En todo caso, cuando se trate de cuentas abiertas a nombre de personas jurídicas, deben exigirse las escrituras que den fe de la existencia legal de la sociedad y de la calidad de representantes legales de las personas que se registren como tales.

3.- Número de la cuenta de ahorro.

Las instituciones financieras deben adoptar un sistema de numeración de cuentas que impida cualquier tipo de confusión o error en la identificación de las mismas y, en especial, la repetición de números previamente asignados, aun considerando el caso de las cuentas que hayan sido canceladas.

4.- Depósito inicial.

Simultáneamente con la apertura de la cuenta debe efectuarse el depósito inicial.

Al tratarse de una cuenta de ahorro con libreta, dicho depósito quedará registrado en la libreta que debe entregársele en el acto al titular.

5.- Modificaciones a las condiciones pactadas con el titular.

Cuando se convenga la modificación de las condiciones por las que se rige una cuenta de ahorro, deberá procederse al cierre de la cuenta y a la apertura de una nueva cuenta, operaciones que deberán tratarse como tales para todos los efectos.

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SNo obstante lo indicado precedentemente, cuando una institución financiera mantenga sistemas de “cuentas de ahorro con libreta” y “cuentas de ahorro sin libreta”, los titulares de las cuentas de ahorro podrán optar por cambiar de modalidad conservando la antigüedad para los efectos del abono de reajustes e intereses, como asimismo, para el cómputo de la cantidad de giros. Para efectuar dichos traspasos, sin embargo, deberá suscribirse un nuevo contrato, debiendo la institución financiera informar debidamente al interesado acerca de las características y costos del sistema al que se quiere acoger.

Por otra parte, cuando la institución depositaria consienta en abonar trimestralmente los reajustes en una cuenta de ahorro con giro incondicional en que se haya pactado reajustes con el abono cada doce meses y el cambio consista solamente en esa modificación de la periodicidad, se podrá mantener la misma cuenta con todas sus implicancias, bastando para el efecto que el titular presente una solicitud o declaración en tal sentido, sin necesidad de suscribir un nuevo contrato.

LIBRETAS DE AHORRO.

1.- Formato de las libretas.

Atendida la diferencia que existe entre los distintos tipos de cuentas de ahorro, los bancos y sociedades financieras deben darle a las respectivas libretas una característica que las distinga claramente unas de otras, como por ejemplo, un color distinto. Además, en las libretas de giro diferido debe imprimirse el nombre “Cuenta de Ahorro a Plazo de Giro Diferido” en forma suficientemente destacada.

2.- Pérdida de las libretas.

En caso de extravío de la libreta, el depositante debe dar inmediatamente aviso por escrito a la institución financiera. En tal caso, no existe inconveniente en que se traspase el saldo existente a una nueva cuenta, siempre que, al tratarse de cuentas de ahorro a plazo, se mantenga la antigüedad y el cómputo de los giros efectuados en la cuenta original para efectos del pago de intereses y reajustes y, además, que dicho traspaso no se considere como un giro. En otros términos, en caso de extravío de una libreta la institución puede cambiar el número de identificación de la cuenta por razones de control o de seguridad del ahorrante, pero se entenderá que la cuenta sigue siendo la misma para los demás efectos.

3.- Reemplazo de las libretas.

Cuando las instituciones financieras deban sustituir alguna libreta de ahorro porque en ella se ha agotado

la capacidad para anotar transacciones, porque se ha registrado erróneamente el nombre del titular o por otras razones similares, procederán a traspasar el saldo correspondiente a la nueva libreta, manteniendo el número de cuenta, su antigüedad y el cómputo de los giros efectuados en la libreta que se sustituye.

4.- Registro en la libreta de los abonos y cargos a la cuenta.

La institución financiera deberá registrar las transacciones en la libreta de tal forma que el orden de las anotaciones concuerde con la secuencia de las operaciones.

La actualización de las anotaciones en la libreta se hará, por lo menos, en las siguientes oportunidades:

a) Cuando se efectúe un depósito o un giro mediante la presentación de la libreta;

b) En la oportunidad en que se haya completado el número de transacciones posibles de efectuar sin presentar la libreta, de acuerdo con las condiciones pactadas para el uso de dispositivos electrónicos; y,

c) Cuando el titular así lo requiera.

UTILIZACIÓN DE SISTEMAS AUTOMATIZADOS.

Los sistemas de cajeros automáticos u otros sistemas electrónicos que permitan depositar o girar automáticamente en las cuentas de ahorro deberán comprender los controles o procedimientos necesarios para que en este último caso ninguna cuenta de ahorro se sobregire y, además, se dé cumplimiento a las disposiciones generales del Capítulo 1-7 de esta Recopilación Actualizada de Normas y a las instrucciones específicas del numeral 7.1.3 del presente Capítulo.

Las instituciones financieras pueden habilitar sistemas de transferencia electrónica de fondos que permitan a los titulares de cuentas de ahorro con libreta operar sus cuentas sin presentar la libreta, siempre que el uso del sistema por parte del titular sea optativo, tanto en lo que se refiere a la posibilidad de no incorporarse al sistema, como en lo relativo a la facultad de no utilizarlo, quedando a criterio de cada institución financiera la calificación de los titulares de cuentas de ahorro con libreta que pueden tener acceso a algún sistema automatizado para girar de su cuenta de ahorro. Para el efecto, deberá establecerse un número máximo de transacciones posibles de realizar sin la presentación de la libreta, después del cual el titular deberá estar obligado a actualizarla para poder seguir utilizando el sistema.

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DEPÓSITOS.

1.- Formalidades de los depósitos.

Los depósitos en una cuenta de ahorro podrán efectuarse por ventanilla, mediante comprobantes de depósito, o a través de cajeros automáticos u otros dispositivos electrónicos.

Al tratarse de cuentas de ahorro con libreta, los depósitos deben quedar registrados en la respectiva libreta.

Sin embargo, podrán aceptarse depósitos sin la presentación de la libreta, pero en tal caso la institución financiera deberá registrar esas transacciones posteriormente, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 4.4 anterior.

2.- Depósitos constituidos por documentos.

En las cuentas de ahorro pueden depositarse, además de dinero efectivo, cheques u otros valores a la vista y, en general, cualquier tipo de documentos de los que habitualmente se aceptan en depósito en cuenta corriente bancaria en moneda nacional.

Se recomienda, sin embargo, a las instituciones financieras que, con el fin de prevenir hechos delictuosos, se abstengan de aceptar depósitos en cuentas de ahorro de personas naturales, constituidos por cheques u otros documentos extendidos a la orden de personas diferentes del titular de la cuenta, y en caso alguno aceptar tales depósitos cuando los beneficiarios de los documentos sean personas jurídicas.

No obstante lo expuesto, siempre será admisible que el propio girador de un cheque extendido a su nombre, a su orden o al portador, lo endose para depositarlo en alguna cuenta de ahorro ajena.Con el mismo objeto antes expresado, conviene que los bancos tampoco acepten depósitos en cheques u otros documentos extendidos a nombre del propio titular de la cuenta o a su orden, cuando su importe exceda de UF 100, salvo que se trate de abonos originados en convenios de pago de remuneraciones.

Esta recomendación deriva de la circunstancia de que la apertura de cuentas de ahorro no está sujeta a los requisitos establecidos para la cuenta corriente y, por lo tanto, se presta a un mal uso de ellas por personas inescrupulosas.

A los depósitos constituidos por documentos les son aplicables las disposiciones sobre valores en cobro.

GIROS.

1.- Formalidades de los giros.

1.1.- Cuentas de ahorro con libreta.

Para girar de una cuenta de ahorro con libreta deberá utilizarse una papeleta de giro que debe proporcionarle la institución financiera y presentarse la respectiva libreta para que se registre en ella el importe girado, salvo en los siguientes casos:

i) cuando el titular utilice un cajero automático u otro dispositivo al que tuviere acceso según lo convenido con la institución financiera;

ii) cuando el titular solicite por escrito a la institución depositaria el traspaso de fondos disponibles desde la cuenta de ahorro a una cuenta corriente suya en el mismo banco, siempre que dicho procedimiento se hubiere convenido previamente.

1.2.- Cuentas de ahorro sin libreta.

Los giros de una cuenta de ahorro sin libreta deberán efectuarse mediante cajeros automáticos u otros dispositivos electrónicos, salvo que el titular no pueda tener acceso a un cajero automático o a un dispositivo de transferencia electrónica de fondos que le permita girar el monto deseado, en cuyo caso podrá efectuar los giros por ventanilla, utilizando una papeleta de giro que debe proporcionarle la institución financiera.

Cuando los giros se realicen por caja, las instituciones financieras deberán comprobar, además de la identidad y la existencia de fondos disponibles, que la firma de la papeleta esté conforme con la del registro de firmas que deberá mantenerse para el efecto.

1.3.- Requisitos para los giros mediante sistemas automatizados.

Las instituciones financieras deben ceñirse a las siguientes instrucciones respecto de los giros que se realicen mediante sistemas automatizados, ya sea que se trate de cuentas de ahorro sin libreta o con libreta:

a) Los giros mediante cajeros automáticos podrán estar limitados por el monto máximo diario que permita el sistema para expender dinero efectivo y, cuando se utilicen sistemas de transferencia electrónica de fondos, el titular podrá transferir hasta la totalidad del saldo disponible. Con todo, cuando se trate de cuentas de ahorro con giro diferido, los sistemas deberán contemplar las limitaciones en la cantidad o monto de los giros en concordancia con lo señalado

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Sen el numeral 7.2 siguiente.

b) A través del terminal desde donde opere el titular, se deberá originar una advertencia cuando se realice el último giro posible de efectuar en la cuenta, sin perder los reajustes o los intereses en su caso, o bien cuando el giro esté afectando a depósitos que tienen menos de 90 días, que por esa circunstancia perderán los reajustes, según corresponda. En el caso de cajeros automáticos, dicha advertencia deberá quedar registrada en la papeleta donde conste el giro. El sistema deberá contemplar, además, una instancia de confirmación del usuario para realizar un giro con el cual perderá el derecho a reajustes o los intereses en su caso, de manera que pueda dejar sin efecto la operación si lo estima necesario.

2.- Aviso previo para efectuar giros en cuentas de ahorro a plazo con giro diferido.

Para girar de las cuentas de ahorro a plazo con giro diferido, los respectivos titulares deben presentar un aviso o solicitud de giro con una anticipación mínima de treinta días corridos respecto de la fecha en que éste se hará efectivo. No obstante, las entidades depositarias pueden aceptar giros a la vista en estas cuentas cuando sean por montos no superiores al equivalente de 30 unidades de fomento en cada oportunidad y siempre que cada uno de ellos se efectúe en días distintos y se trate de cuentas de personas naturales.

Las instituciones depositarias deben tener a disposición de los ahorrantes el formulario de solicitud antes indicado, el que se confeccionará en duplicado, de manera que una vez llenado por el girador, el original quede en poder de la entidad financiera y el duplicado se entregue al solicitante.

La solicitud debe ser firmada por el titular y deberá indicar el nombre de éste, el número de la cuenta contra la cual se solicita el giro y el monto que se girará.

Tanto en el original como en la copia o duplicado de la solicitud, debe quedar constancia de la fecha en que ella fue recibida por la entidad financiera y del día en que se hará el pago, el cual podrá llevarse a efecto, como ya se indicó, no antes de treinta días corridos a contar desde la fecha de recepción de la solicitud por parte de la institución financiera.

Los avisos antes mencionados también se podrán transmitir a la respectiva institución financiera mediante alguno de los dispositivos electrónicos señalados en el Capítulo 1-7 de esta Recopilación, debiendo el sistema utilizado originar las constancias escritas de la solicitud de giro efectuada, tanto para el cliente como para la propia institución financiera.

Si el solicitante no se presenta a cobrar el giro dentro del tercer día hábil bancario siguiente de cumplido el plazo fijado, la solicitud quedará anulada.

3.- Limitación al número de giros.

a) Cuentas de ahorro a la vista.Las cuentas de ahorro a la vista no tienen limitación alguna en relación al número de giros que pueden efectuarse.

b) Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional.En las cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional, sean reajustables o no reajustables, se puede girar hasta seis veces en el período de doce meses, sin perder los intereses del período. Al tratarse de cuentas con cláusula de reajustabilidad, se podrá girar hasta cuatro veces en ese período sin perder el derecho a reajustes.

c) Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido.En las cuentas de ahorro a plazo con giro diferido y con cláusula de reajustabilidad, se pueden realizar hasta seis giros en el correspondiente período de doce meses, sin perder el derecho de percibir los respectivos reajustes devengados.

d) Mayores limitaciones para el número de giros.Las instituciones financieras pueden pactar con los titulares de cuentas de ahorro a plazo que así lo deseen, un número máximo de giros que sea menor que los indicados en los numerales precedentes, en cuyo caso les pueden pagar más intereses, condición ésta que deberá quedar expresamente estipulada en los respectivos contratos y, cuando corresponda, en las libretas.

Para los efectos indicados en los literales precedentes, deben computarse como giros todos los retiros de fondos, con excepción de los cargos efectuados por el banco para el pago de las comisiones de la respectiva cuenta y los que correspondan al pago de primas de seguro que cumplan las condiciones que se indican en los Capítulos III.E.1 y III.E.4 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile.

REAJUSTE DE LAS CUENTAS DE AHORRO A PLAZO.

Al pactarse cuentas de ahorro a plazo con cláusula de reajustabilidad, el reajuste sólo puede aplicarse a los depósitos que permanezcan en las cuentas por un plazo igual o superior a 90 días. Para los efectos del cálculo y pago del reajuste, los giros se considerarán como depósitos con signo negativo y deberán imputarse a el o los depósitos efectuados, en orden inverso a su antigüedad. El mismo procedimiento se seguirá con los

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cargos por concepto de comisiones y primas de seguros, cuando corresponda.

Los reajustes deberán abonarse a las respectivas cuentas de acuerdo con la periodicidad establecida en los Capítulos III.E.1 y III.E.4 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile. Los depósitos que no hubieren aún cumplido 90 días a la fecha en que debe efectuarse el abono de los reajustes en la cuenta, deberán ser reajustados con posterioridad, considerando el importe que se mantenga al menos por 90 días.

Cuando el número de giros efectuados en una cuenta de ahorro a plazo, en el período de doce meses, sea superior al que el depositante podía realizar de conformidad con lo señalado en las letras b), c) o d) del numeral 7.3, según sea el caso, no se aplicará reajuste alguno, salvo aquellos que ya se hubieran abonado en los trimestres anteriores del mismo período de doce meses en que se produjo el exceso de giros.

INTERESES DE LAS CUENTAS DE AHORRO A PLAZO.

1.- Interés autorizado.

Los intereses que acuerden pagar las instituciones financieras a las cuentas de ahorro a plazo deben ser de aplicación general, sin que medien otras discriminaciones que no sean las provenientes del tipo de cuenta de que se trate, es decir, si es con o sin reajustabilidad, con giro incondicional o con giro diferido, con o sin libreta; del saldo medio mantenido, en tanto ello se establezca como condición para el pago de una mayor tasa de interés; o del número de giros pactado, según lo indicado en la letra d) del numeral 7.3 de este Capítulo.

Las instituciones financieras pueden fijar libremente la tasa de interés anual, la que sólo se podrá cambiar dentro de los diez primeros días de cada mes calendario y la nueva tasa regirá, a lo menos, por el lapso que reste de dicho mes.

No obstante, la tasa de interés podrá ser modificada sin esperar el inicio de un nuevo mes calendario, cuando la nueva tasa sea superior a la que esté vigente. Esta mayor tasa no podrá ser disminuida en lo que resta del mes y en todo el mes siguiente.

En todo caso, sólo podrá disminuirse la tasa de interés de un mes a otro, si la nueva tasa es informada a los clientes en la forma y con la oportunidad debidas, según lo indicado en el numeral 14.2 de este Capítulo.

2.- Abono de los intereses.

Los intereses se abonarán en la respectiva cuenta con la frecuencia y oportunidad establecida en los Capítulos III.E.1 y III.E.4 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile.COBRO DE COMISIONES.

1.- Sistema de cobro.

Las comisiones que las instituciones financieras decidan cobrar por el manejo de cuentas de ahorro, serán debitadas en la misma cuenta que las origine. No se podrá, en caso alguno, cobrar comisiones por montos que no sean determinados por condiciones de aplicación general previamente fijadas e informadas a los respectivos ahorrantes de acuerdo a lo señalado en el numeral 14.3 de este Capítulo, ni podrá utilizarse para su cobro un procedimiento diferente al cargo en la respectiva cuenta.

El monto de las comisiones y las condiciones para su cobro sólo se podrán cambiar el primer día de cada trimestre calendario y regirán, a lo menos, para ese trimestre. Sin embargo, si con el cambio se disminuye o se suprime el monto de la comisión, la modificación puede tener aplicación inmediata y la nueva comisión que se acuerde o la supresión de su cobro puede regir por lo que resta del trimestre calendario en que se produzca el cambio y, en todo caso, por el trimestre siguiente completo.Los cobros por concepto de comisiones deberán efectuarse con una frecuencia que debe determinarse y expresarse en términos de trimestres calendario y se cargarán siempre el último día del mes en que finalice el período fijado.

2.- Cuentas con saldo inferior al monto de la comisión o sin saldo.

En caso de que el monto de la comisión fuere superior al saldo de una cuenta al momento en que corresponda cargarla, se podrá imputar a ella sólo un importe que no exceda al saldo que registre en la oportunidad, dado que las cuentas de ahorro no admiten sobregiros. La diferencia no recuperada por exceder el saldo de la cuenta, se podrá cargar posteriormente, una vez que la cuenta registre el saldo suficiente para ello. En caso contrario, la institución podrá cobrar directamente al titular la diferencia adeudada y proceder al cierre de la cuenta si esta se mantuviere inactiva, según lo previsto en los numerales 11 y 14.6 de este Capítulo.

En ningún caso se cobrarán comisiones correspondientes a períodos posteriores a aquél en el que la cuenta de ahorro quedó sin saldo, si en tales períodos permanece en esa condición.

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SDESAHUCIO O CIERRE DE UNA CUENTA DE AHORRO.

Las cuentas de ahorro son de plazo indefinido por lo que sus saldos, mientras esté vigente la cuenta, no quedan sujetos a caducidad. Por consiguiente, aunque una cuenta de ahorro a plazo no tenga movimiento, se seguirán abonando a ella los intereses y, cuando corresponda, los reajustes.No podrá considerarse cerrada una cuenta de ahorro por el sólo hecho de haber quedado sin saldo, ya sea como consecuencia de haberse retirado la totalidad de los fondos depositados o por el cargo de comisiones.

Lo anterior no obsta para que las instituciones financieras pongan término a una cuenta de ahorro, enviando un aviso al titular según lo instruido en el numeral 14.6 de estas normas o para que soliciten al titular, en cualquier momento, su conformidad para cerrar una cuenta.

Al tratarse de una cuenta de ahorro a plazo, solamente se podrá poner término a la cuenta por la sola voluntad de la institución financiera, en la fecha en que corresponda abonar los intereses, cuando proceda. En consecuencia, para cerrar una cuenta con anterioridad a esa fecha, se requiere de una conformidad expresa del titular.

El titular de una cuenta de ahorro a plazo que cierre voluntariamente su cuenta antes de la fecha en que corresponda abonar los reajustes o los intereses, sea por propia iniciativa o por otorgar su conformidad escrita a requerimiento de la institución depositaria, pierde el derecho a percibir los beneficios aún no abonados. Las instituciones financieras deberán advertir esa situación a la persona que desee cerrar su cuenta.

Cuando se ponga término a una cuenta de ahorro, sea por voluntad del titular o de la institución depositaria, no se podrá cobrar comisiones si no ha llegado aún la fecha prevista para su cobro. Por lo tanto, no corresponde aplicar proporciones de lo que se habría cobrado en caso de mantener la cuenta hasta esa fecha.

PROHIBICIÓN DE OFRECER OTROS BENEFICIOS A LOS TITULARES.

Las instituciones financieras no pueden convenir pagos de intereses o reajustes por la mantención de saldos en cuentas de ahorro a la vista, a diferencia de las cuentas de ahorro a plazo en que, por el contrario, es obligatorio pactar intereses, como asimismo la modalidad de reajuste en el caso de las cuentas reajustables.

Con excepción de los intereses y reajustes para las cuentas de ahorro a plazo, las instituciones depositarias no pueden ofrecer ningún beneficio apreciable en dinero por la apertura o por la mantención de cuentas de ahorro.

OTRAS CONDICIONES.

En los contratos de cuentas de ahorro las instituciones financieras pueden convenir con los titulares las condiciones que estimen pertinentes, siempre que ellas no se opongan a lo dispuesto en los Capítulos III.E.1 “Cuentas de Ahorro a Plazo”, III.E.2 “Cuentas de Ahorro a la Vista” y III.E.4 “Cuentas de Ahorro a Plazo con Giros Diferidos”, del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, ni a las normas del presente Capítulo.

INFORMACIÓN A LOS CLIENTES DE AHORRO Y AL PÚBLICO.

1.- Información a los titulares acerca de las condiciones de sus cuentas de ahorro.

Además de las condiciones generales que deben señalarse en el contrato de que trata el numeral 3.1 de este Capítulo, las instituciones financieras deberán informar a los titulares, al momento de la apertura de la cuenta, la situación que la afecta en caso de fallecimiento del titular y los límites de garantía estatal de los depósitos, lo que también podrá quedar señalado, a modo de información, en los respectivos contratos.

En todo caso, tanto en la libreta de ahorro como en los estados de saldos que se entreguen a los titulares, se imprimirá la leyenda relativa al límite de garantía estatal de los depósitos, dispuesta en el Capítulo 18-8 de esta Recopilación.

Por otra parte, en caso de que el titular desee contratar seguros asociados a la cuenta de ahorro, se le informará en forma previa a su contratación acerca del costo de las primas, los riesgos y montos cubiertos, el plazo de vigencia de la póliza, los montos deducibles en caso de haberlos, el plazo y forma para denunciar los siniestros y la compañía de seguros con la cual se contrata.

2.- Información al público sobre tasas de interés, montos mínimos de depósitos y comisiones.

Las instituciones financieras deberán anunciar las tasas de interés vigentes sobre las cuentas de ahorro a plazo, mediante avisos destacados que colocarán en los locales en que atiendan a los titulares de dichas cuentas. Junto con esta información deberá indicarse, cuando corresponda, el monto o las tasas de las comisiones vigentes y, si es el caso, las restricciones relativas a los montos mínimos de depósitos que se aceptan.

Cuando la institución financiera resuelva disminuir la tasa de interés que pagará a las cuentas de ahorro a plazo, el

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aviso de que se trata deberá incluir también un anuncio de la nueva tasa, con una anticipación mínima de cinco días a la fecha de inicio del mes en que comenzará a regir.

Del mismo modo, si la institución financiera resuelve aumentar las comisiones, anunciará en el mismo aviso las nuevas comisiones, al menos con diez días de anticipación al inicio del trimestre siguiente.

Igualmente deberá informarse del número de giros que se pueden realizar en cada período de doce meses sin perder el derecho a reajustes como también de los intereses, en el caso de las cuentas con giro incondicional.

3.- Información a los titulares de las cuentas sobre comisiones cobradas.

Las instituciones financieras que resuelvan, ya sea implantar el cobro de comisiones a las cuentas de ahorro, aumentar el valor de las comisiones vigentes o aumentar su frecuencia de cobro, deberán enviar un aviso a cada uno de los titulares de las cuentas afectadas con dicha medida. Ese aviso deberá remitirse al domicilio del ahorrante o a la dirección que éste haya indicado, con una anticipación no menor a diez días ni mayor a treinta días corridos, al inicio del trimestre en que se aplicará la nueva modalidad de cobro.

La comunicación que se remita al ahorrante deberá contener la información necesaria para que el propio titular pueda verificar posteriormente el cálculo de las comisiones que se le cobren.

4.- Documentos en cobro rechazados.

De acuerdo con las disposiciones generales sobre valores en cobro, la institución depositaria deberá informar al respectivo titular acerca de cualquier cargo que se efectúe en su cuenta con motivo de un documento que hubiere sido depositado en ella y que resultare rechazado.

5.- Envío periódico del estado de movimiento y saldos.

5.1.- Cuentas de ahorro con libreta.

Las instituciones financieras deben enviar a los titulares de cuentas de ahorro que mantengan un saldo promedio igual o superior al equivalente de 10 U.F., una vez al año, un estado de cuenta con los movimientos y saldos de los últimos doce meses. En el caso de las cuentas de ahorro a plazo, dicho estado debe enviarse inmediatamente después de abonados los respectivos intereses.

El estado de cuenta deberá registrar a lo menos la siguiente información:

a) Nombre completo del titular, dirección y número de cuenta.

b) Fecha de cada débito y crédito.

c) Importe de cada partida, identificando el concepto por el cual se acreditó o debitó.

d) Saldo inicial y final de la cuenta en el período informado.

Si la institución calcula los intereses y/o reajustes, en su caso, sobre la base de los saldos efectivos, los depósitos efectuados con valores sujetos a retención deben identificarse con una clave o código.

Cualquiera que sea el saldo promedio mantenido, un estado de cuenta similar deberá remitirse, también, a los titulares, cuando su cuenta de ahorro a plazo no registre ningún depósito o giro durante el referido período de doce meses, pero en ese mismo lapso haya recibido algún cargo por concepto de comisiones. Esta exigencia no será obligatoria, sin embargo, cuando al titular se le envíe un aviso de desahucio según lo dispuesto en el numeral 14.6.

5.2.- Cuentas de ahorro sin libreta.

Las instituciones financieras deben enviar a todos los titulares de las cuentas de ahorro a la vista y a plazo sin libreta, a lo menos cuando hayan efectuado 30 operaciones o una vez al año, lo que ocurra primero, un estado de cuenta con los movimientos y saldos de éstas, cualquiera sea el saldo promedio que registren.

El referido estado deberá contener la misma información señalada en el numeral 14.5.1 precedente.

6.- Aviso de desahucio de una cuenta de ahorro.

Las instituciones financieras que deseen hacer efectiva la facultad de cerrar una cuenta de ahorro, deberán remitir al titular un aviso en tal sentido, por lo menos con treinta días corridos de antelación al cierre, informándole de las razones que motivan esa medida.

En esa comunicación se le señalará al titular la oportunidad en que deberá retirar el saldo y los intereses y reajustes devengados, cuando corresponda.

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S7.- Publicidad de cuentas de ahorro a plazo.

Las instituciones financieras que cobren comisiones o que establezcan montos mínimos de depósitos, deberán indicar dichas condiciones en todo aviso con fines publicitarios referidos a sus cuentas de ahorro a plazo.

En toda publicidad que comprenda cuentas de ahorro con giro incondicional en moneda chilena reajustables, las instituciones financieras deberán señalar la periodicidad en que se abonan los reajustes, esto es, si trimestral o anualmente, o cuáles son los requisitos que se exigen para pactar una periodicidad trimestral en caso que se ofrezcan ambas modalidades.

Por otra parte, si la publicidad se refiere exclusivamente a cuentas de ahorro sin libreta, deberá señalarse expresamente que se trata de una “Cuenta de ahorro sin libreta”.

En caso de que la institución financiera ofrezca cuentas de ahorro con seguros asociados, se indicará que la contratación de tales seguros es completamente voluntaria.

DISPOSICIÓN TRANSITORIA.

La condición de permanencia mínima de 90 días para el pago de reajuste de los depósitos, no rige para los depósitos efectuados con anterioridad al 10 de septiembre de 2001, para los cuales se aplicarán las normas vigentes al momento en que fueron enterados.

También podrán exceptuarse de esa condición hasta el 10 de septiembre de 2002, los demás depósitos efectuados en las cuentas de ahorro vigentes con anterioridad al 10 de septiembre de 2001.

La limitación al número de seis giros en el período de doce meses para no perder el derecho a intereses, a que se refiere la letra b) del numeral 7.3, se aplicará a contar del próximo período de doce meses que comience después del 2 de marzo de 2002.

VALES A LA VISTA

Documentos emitidos por una institución Finan-cieraContra efectivo o Cheque del mismo banco Vigencia 2 años en vales vista y sistema en linea del Banco 3 años en saldos inmovilizados5 años desde la emisión se entrega a la Tesorería General de la Republica

EMISIÓN DE VALES A LA VISTA.

Los vales a la vista o vales vista que emiten las instituciones financieras por cuenta de terceros, pueden originarse solamente por la entrega de dinero en efectivo por parte del tomador o contra fondos disponibles que mantenga en cuenta corriente o en otra forma de depósito a la vista. Por consiguiente, si se toma el vale vista contra valores en cobro, la institución financiera queda impedida de entregarlo hasta que se cumpla la gestión de cobro del documento con que fue tomado, salvo que opte por liberar la retención según lo previsto en el Capítulo 3-1 de la Recopilación de normas de la SBIF.

Las instituciones financieras podrán cobrar comisiones por la emisión de vales a la vista. Cuando establezcan este cobro, deberán anunciarlo mediante avisos que colocarán en un lugar visible de sus oficinas, señalando el importe de la comisión que cobrarán por ese servicio.

DEVOLUCIÓN AL TOMADOR DEL IMPORTE DE UN VALE VISTA EMITIDO A FAVOR DE UN TERCERO.

Los vales a la vista pueden extenderse, fundamentalmente, en dos formas distintas:

a) a favor de un beneficiario que es el mismo tomador o un representante legal o mandatario de él; o,

b) a favor de un beneficiario que es un tercero, caso en el cual opera la estipulación a favor de otro, tratada en el

artículo 1449 del Código Civil.

Esta coincidencia o falta de coincidencia entre tomador y beneficiario reviste gran importancia para la devolución que deba hacer el banco emisor al tomador, de la suma que representa el documento, en caso de que no haya sido cobrado por el beneficiario.

Si la persona del tomador se confunde con la del beneficiario o si éste es un mandatario o representante legal de aquél y así se justifica ante el banco emisor, éste podrá devolver el dinero representado por el documento, sea al tomador, al beneficiario o a su representante.

En cambio, si se trata de personas diferentes que no son mandatarios o representantes legales del beneficiario o tomador, la existencia de una estipulación en favor de otro que no se sabe si ha sido objeto de una aceptación expresa o tácita de la persona a cuyo nombre se extendió el documento, obliga a tener un cuidado adicional antes de efectuar la devolución del dinero al tomador. Este

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normalmente deberá acreditar que el beneficiario no ha efectuado tal aceptación, mediante una declaración escrita en el documento que el mismo beneficiario deberá hacer bajo su firma, expresando: “Devuélvase al tomador”. Esto puede también suplirse por un endoso del documento suscrito por el beneficiario.

PÉRDIDA O EXTRAVÍO Y CADUCIDAD DE VALES A LA VISTA.

Para los vales a la vista son plenamente aplicables las normas sobre pérdida o deterioro de títulos de crédito de que trata el Capítulo 2-12 de Recopilación Actualizada de Normas. De la Superintendencia de bancos e instituciones financieras

Por otra parte, estos documentos están sujetos a caducidad según las normas del Capítulo 2-13 de Recopilación. SBIF

DEPOSITOS A PLAZOS

DEPOSITO A PLAZO

Es una captación, depósito que se hace en una instituciónfinanciera autorizadaEsta sujeta a un plazo preestablecidoGana reajustes e interés dependiendo el tipo de captación

INTERMEDIACION FINANCIERA

Es captar dinero de los inversionistas y personas que tienen capacidad de ahorro, para colocarlo en las personas que tie-nen necesidad de crédito, además de prestar otros servicios, según conve-nios.

CAPTAR

Es atraer legalmente dinero de terceros a cambio de un interés y/o reajuste

CONSIDERACIONES GENERALES.

Quedan comprendidos dentro del concepto de depósitos a plazo de que trata este Capítulo, todos aquellos depósitos de dinero pagaderos por la institución financiera depositaria en los plazos convenidos con los inversionistas, sea que ellos se documenten con certificados de depósito, pagarés o letras de cambio. Si bien al tratarse de operaciones pactadas a más de un año plazo se habla de “captaciones” para referirse a estas operaciones cuando no estén documentadas con certificados de depósito, ello es sólo con el objeto de mantener la concordancia con las normas del Banco Central de Chile relativas al encaje.

En todo caso, se exceptúan de las instrucciones contenidas en el presente Capítulo las captaciones de fondos del público que no corresponden al concepto de depósitos a plazo antes señalado o que se rigen por normas especiales, tales como las cuentas de ahorro a plazo, las captaciones efectuadas mediante ventas con pacto de retrocompra de documentos de la cartera de inversiones, o mediante la emisión de instrumentos de oferta pública inscritos en el Registro de Valores de esta Superintendencia.

Debe tenerse presente, además, que las instrucciones del presente Capítulo se refieren sólo a materias específicas, propias del tipo de operaciones de captación de fondos de que se trata. Por consiguiente, tanto los plazos como las demás condiciones que se pacten o se ofrezcan para los depósitos a plazo, deben ajustarse a las disposiciones generales sobre captaciones e intermediación contenidas en el Capítulo 2-1 de esta Recopilación Actualizada de Normas y a las demás normas que afectan a estas operaciones.

TIPOS DE DEPÓSITOS A PLAZO.

Dependiendo de la forma en que se establezca el derecho a pedir la restitución del depósito con sus correspondientes intereses y reajustes, en su caso, los depósitos a plazo pueden clasificarse en: depósitos a plazo fijo; depósitos a plazo renovable; y, depósitos a plazo indefinido.

En los depósitos a plazo fijo la institución depositaria se obliga a pagar en un día prefijado, debiéndose devengar los reajustes e intereses sólo hasta esa fecha. De acuerdo con las normas generales sobre captaciones, relativas a plazos mínimos para el pago de intereses y reajustes, el plazo que se pacte no puede ser inferior a 30 días para depósitos no reajustables o a 90 días para depósitos reajustables. Los depósitos a plazo renovable, por su parte, contemplan condiciones similares a los depósitos a plazo fijo, pero con la posibilidad de

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Sprorrogar automáticamente el depósito por un nuevo período, de la misma cantidad de días, en caso de que el depositante no retire el dinero. Por consiguiente, en el o los períodos siguientes se seguirán devengando, sobre el nuevo capital, los intereses y reajustes correspondientes a cada período.

Por último, en los depósitos a plazo indefinido no se pacta al momento de constituirlos, una fecha o plazo determinados de vencimiento, sino que la institución depositaria se obliga a la restitución en un plazo prefijado a contar de la vista o aviso de su cliente, de manera que se pagan los intereses y reajustes devengados desde la fecha en que se entera el depósito hasta que se cumpla la fecha avisada para su retiro. En el evento de que se contrate este tipo de depósito, el período que queda sujeto a las normas generales sobre plazos mínimos es aquel que se establezca entre la fecha de la vista o aviso del depositante y la fecha de pago, es decir, ese lapso no puede ser inferior a 30 días para depósitos no reajustables y de 90 días para depósitos reajustables.

Conviene agregar que, independientemente de los inconvenientes de índole financiera y de control, no existe impedimento legal para pactar una forma mixta, vale decir, que un depósito a plazo fijo se transforme en uno de plazo indefinido si éste no se cobra en la época fijada, sin perjuicio del cumplimiento de las normas generales sobre plazos mínimos para operaciones no reajustables y reajustables.

RETIROS ANTICIPADOS.

Los titulares de depósitos a plazo no podrán retirarlos antes del vencimiento pactado. Con todo, las instituciones financieras podrán autorizar su retiro anticipado siempre que el titular lo solicite con una anticipación de a lo menos 5 días hábiles bancarios respecto de la fecha de retiro y siempre que renuncie en forma expresa y por escrito a los intereses, cuando la operación sea no reajustable, y a los reajustes, cuando se trate de operaciones reajustables.

En el último caso, sólo se pagarán los intereses hasta la fecha del retiro siempre que el depósito hubiere cumplido un período inicial de no menos de 30 días.

De cualquier modo, será enteramente facultativo para la institución financiera acceder al retiro anticipado o denegarlo.

RENOVACIONES AUTOMÁTICAS.

La renovación automática de los depósitos que contemplen esa modalidad, sólo podrá hacerse efectiva una vez que hayan transcurrido tres días hábiles bancarios

contados desde su vencimiento. Sin embargo, para los efectos de computar los nuevos plazos se considerará como fecha de renovación, la misma del vencimiento. Dicho en otras palabras, el titular de un depósito o de un documento pactado con renovación automática, dispondrá para rescatarlo de tres días hábiles bancarios, incluido el día del vencimiento y si no lo hiciere, al cuarto día hábil bancario se cursará la renovación automática en los términos señalados anteriormente, esto es, desde la fecha de su vencimiento y por idéntico plazo al primitivamente pactado.

Estos depósitos a plazo con renovación automática, se seguirán considerando vigentes como tales, hasta su efectivo retiro dentro de los tres días en que está facultado el titular para rescatarlos.

Las renovaciones automáticas se tratarán como nuevas operaciones originadas en la fecha de vencimiento de la respectiva captación, para los efectos de los plazos mínimos de que trata el Nº 1 del título II del Capítulo 2-1 de esta Recopilación para la aplicación del encaje que corresponda sobre la base del período de renovación, como también, para los retiros anticipados de que trata el Nº 3 precedente.

Cada vez que las instituciones financieras efectúen la renovación automática de un depósito, deberán enviar un aviso al depositante informándole, a lo menos, el monto a la fecha de renovación, la tasa de interés y el vencimiento para el nuevo período.

RETENCIÓN DE DEPÓSITOS A PLAZO POR ORDEN JUDICIAL O POR FALLECIMIENTO DEL TITULAR.

Las instituciones financieras deben tener presente que los depósitos a plazo fijo sobre los cuales se haya decretado una retención judicial, pueden ser renovados a su vencimiento por el titular, ya que la retención judicial no les priva del dominio sobre el bien sino sólo limita su facultad de disposición, al no poder cobrarlo para sí, ni desprenderse de él en favor de otra persona.

Del mismo modo, los depósitos que pasan a una sucesión por fallecimiento del titular pueden ser objeto de renovación durante el período que transcurra entre la concesión de la posesión efectiva de la herencia y hasta que se entere el impuesto de herencia o se declare exenta de ella, ya que nada impide que los herederos tomen las medidas conservativas necesarias para no resultar perjudicados.

En todo caso, tratándose de depósitos a plazo renovables la renovación periódica operará en forma automática de acuerdo con la respectiva cláusula del contrato.

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EMISIÓN DESMATERIALIZADA DE CERTIFICADOS O PAGARÉS DE DEPÓSITOS A PLAZO.

Las instituciones financieras que acuerden con una empresa de depósito y custodia de valores no emitir físicamente los certificados o pagarés de depósitos a plazo de los clientes que hayan aceptado tal procedimiento, deberán llevar un registro en que se individualice cada uno de los depósitos en que se utilice ese sistema. Dicho registro contendrá al menos los siguientes datos:

a) número del documento que se ingresa desmaterializadamente a la empresa de depósito y custodia de valores;

b) nombre completo o razón social del depositante, esto es, del titular original del instrumento a la orden;

c) número de RUT y domicilio del mismo;

d) fecha de emisión;

e) capital, expresado en la moneda o en la unidad de reajustabilidad que corresponda;

f) tasa de interés; y,

g) fecha de vencimiento.

En el caso de materialización posterior de un depósito a plazo, se procederá según lo convenido con la empresa de depósito y custodia de valores, de acuerdo con la reglamentación que le rige para el efecto, debiendo quedar también constancia de tal acto en el registro antes mencionado.

TARJETAS DE CREDITOS

TARJETA DE CREDITOS

Es un medio de Pago y Prestamos ( Credito ) a la vez El Tarjetahabiente paga ( cancela ) sus compras al comercio asociadoEl banco otorga un crédito al Tarjetahabiente o usuario para cancelar sus compras

ADMINISTRACION DE TARJETA

El Banco cancela ( paga ) a la administración de la tarjeta las compras Efectuadas Por el tarjetahabiente ( usuario) y se encarga de cobrar a éste el valor de las compras

Las tarjetas de crédito son un Medio de Pago de aceptación generalizada por parte de todos los establecimientos comerciales que, tanto a nivel nacional como internacional, están adheridos al sistema.

Son decenas de miles los comercios nacionales que se encuentran afiliados al sistema, así como millones en centenares de otros países, es que las tarjetas de crédito reciben la denominación de dinero plástico.

Para todos los millones de comercios, en Chile y en el extranjero, la tarjeta de crédito es un Medio de Pago que puede ser utilizado como si fuera dinero en efectivo, al momento de comprarbienes y servicios.

TARJETAS DE CREDITOS

Es un medio de pago que permite hacer compras de productos o servicios en establecimientos comerciales adheridos al sistema de tarjetas de crédito en Chile y en el extranjero.

Además, permite obtener dinero en efectivo a través de avances por caja o cajeros automáticos en Chile y en las oficinas de los Bancos emisores en el extranjero.

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SSon varias las instituciones que emiten marcas de Tarjetas de Crédito, por ejemplo Visa, Mastercad, American Express, etc.

Además, existen diferentes tipos de tarjetas, como Nacional, Internacional, Dorada, Plus, etc.

Tal como su nombre lo indica la Tarjeta de Crédito es una tarjeta que opera con un CREDITO, es decir, el cliente compra y paga contra un crédito otorgado por el Banco Emisor .

No debe confundir Tarjeta de Crédito con Tarjeta de Débito

¿Cuál es la diferencia entre las dos tarjetas? La diferencia fundamental está en que:

TARJETA DE CREDITO Se gira contra un crédito otorgado por el Banco Cupo asignado de la Tarjeta

TARJETA DE DEBITO Se gira contra los fondos propios y disponibles que tiene el cliente.

Cómo se relacionan el Cupo Asignado (o línea de crédito) y el Cupo Disponible.:

CUPO ASIGNADO Es el monto máximo autorizado

(o Línea de Crédito) como crédito al cliente

Es la cantidad utilizable por el

CUPO DISPONIBLE cliente luego de descontadas las

compras y avances del período

Veamos este ejemplo Si el cliente paga una

Cuota de $ 150.000 su

Cupo disponible aumenta

2.000.000 CUPO ASIGNADO 1. 450.000

- 550.000 COMPRAS Y AVANCES + 150.000

_________ DEL PERIODO _________

1. 450.000 CUPO DISPONIBLE 1. 600.000 (Nuevo cupo disponible)

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CARGO AUTOMATICO.

Como la Tarjeta de Crédito opera a través de un crédito otorgado por un banco, los solicitantes (personas na-turales o jurídicas ) son analizados comercialmente por las instituciones antes de autorizar el crédito.

De acuerdo al resultado de ese análisis se determina si el solicitante califica o no para entregarle la Tarjeta de Crédito. La decisión de entregarla, también incluye el tipo de tarjeta y el monto del crédito que se otorga.La Tarjeta de Crédito puede tener, entre otras, las siguientes características que representan beneficios para los usuarios.

1.- Entrega acceso a crédito sin interés por un plazo determinado.2.- Da opción a crédito en cuota e interés fijo.3.- Da opción a crédito rotativo.4.- Se pueden realizar compras en 3 cuotas sin intereses.

5.- Otros

Además, tienen seguros, sin costo para el tarjetahabiente, tales como:

• Seguro por pérdida o extravío de la tarjeta• Seguro de desgravamen • Seguro de accidente en viajes• Seguro por arriendo de vehículos• Otros

A su vez, el titular de estas tarjetas paga comisiones, aunque en casos especiales puede quedar exento de algunas de ellas.

Las comisiones son:• Comisión de administración anual• Comisión de compras en cuotas• Comisión de compras de cargo inmediato• Comisión de avances en efectivo.

El monto de algunas comisiones varía según el tipo de tarjeta y el cliente que se trate.

Algunas instituciones entregan a sus clientes beneficios adicionales con el fin de incentivar el uso de las Tarjetas de Crédito

Los clientes de las Tarjetas de Crédito reciben mensualmente un Estado de Cuentas donde están especificadas las compras realizadas en Chile y en el extranjero durante un período de tiempo determinado. Además, en ella se indica el monto que debe pagar el cliente, ya que es un crédito y hay que cancelarlo ( pagarlo ) .

El Cajero interviene en dos instancias:• Cuando el cliente paga el total o la cuota• Cuando el cliente solicita avance por caja.

Pago de la cuota.

Se puede recibir en pago cualquier monto igual o superior al pago mínimo establecido en el comprobante o en la Estado de Cuenta . Debemos prestar especial atención a que el cupón de pago sea idéntico con su copia, esté legible y no tenga enmendaduras.

Si la cuota es pagada con documento debemos preocuparnos de su extensión y vigencia, registrando en el reverso del cheque el número de la Tarjeta de Crédito.

Avance por caja.

El cliente, antes de presentarse en caja, debe solicitar en el mesón de Atención de Clientes o con la persona responsable que corresponda, la autorización de avance que se manifiesta a través de la asignación de un código de avance, el timbre y la firma de la persona que autoriza la operación. Esto es para verificar la autenticidad del cliente solicitante y constatar si su cuenta registra saldo disponible para efectuar el avance.

El Cajero debe solicitar al cliente la Tarjeta de Crédito, carné de identidad y el formulario de avance y, preocuparse de autentificar a la persona y que el formulario de avance esté bien extendido y sin enmendaduras.

CREDITOS BANCARIOS

CREDITOS O PRÉSTAMOS BANCARIOS

Es una colocación que realiza el banco de las captaciones o recursos propios

El banco otorga un crédito dependiendo las ne-cesidades del cliente

TIPOS DE CREDITOS

El Banco otorga créditos según el destino de los fondos del préstamo:

Préstamo de consumoPréstamo automotrizPréstamo con pagarePréstamo para la viviendaPréstamo CORFO

TIPOS DE MONEDAS

El Banco otorga prestamos en variadas forma de pagos las mas usuales son

Pesos Chilenos U.F. Unidades de Fomentos

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SCOLOCACIONES DE DINERO

Colocaciones de dinero son los préstamos que realizan los bancos a sus clientes, ya sea en forma de mutuo, descuento de documentos o en cualquier otra forma.Es el principal negocio de los bancos, aún cuando hoy ofrecen otros negocios financieros y de servicios.

Recuerde que los bancos son parte del sistema de intermediación financiera, es decir, reciben dinero como depósito de las personas que tienen excedentes y los entregan como préstamos a las personas que requieren de esos recursos.

Las colocaciones se pueden clasificar desde diferentes puntos de vista, por ejemplo por el riesgo de cartera o por el uso de los recursos financieros.

Existen diferentes tipos de créditos e incluso los bancos los adecuan a las necesidades de los clientes sean estos personas naturales o jurídicas. Se distinguen entre ellos por características relacionadas con el monto, en pesos o UF, plazo, tasa, forma de pago, finalidad o uso del crédito, período de gracia, etc. etc. En general, los bancos tratan de ajustar el crédito a las necesidades que tiene el cliente y a sus posibilidades económicas de pagar la deuda que contraen.

Entre los créditos que existen podemos señalar los siguientes, a modo de referencia:

CREDITOS PARA:

• Consumo• Maquinarias• Capital de Trabajo• Vivienda• Automóvil• Estudios

En la práctica cuando compramos con facilidades en una casa comercial también estamos recibiendo un crédito.

Los créditos deben ser resguardados por una garantía. Por eso nos solicitan que tengamos aval o dejemos algún bien en garantía. Por ejemplo, cuando UD. adquiere una vivienda con un crédito hipotecario, dicha vivienda u otra queda hipotecada a favor de la institución que le otorga dicho crédito.

Los créditos debemos pagarlos y para ello existen muchas formas y plazos. Al momento de acceder al crédito se acuerda la forma de pago entre el cliente y la institución que lo otorga.

Hay créditos que se pagan a través de cargos directos

en la cuenta corriente u otra cuenta del cliente y otros se pagan por caja utilizando formularios o cuponeras.

Los créditos que son pagados por caja forman parte de las tareas que realiza un Cajero. Las cuotas se pagan en fechas establecidas y pueden estar expresadas en pesos, Unidades de Fomento e incluso en moneda extranjera.

La función del Cajero es recibir estos pagos dentro de los plazos estipulados y estar atento a realizar los controles que corresponda si se efectúa con dinero en efectivo o documentos.

Los créditos o colocaciones son respaldados por un pagare o letra donde el solicitante se compromete a una fecha determinada cancelar ( pagar ) el prestamos recibido.Dependiendo la característica de endeudamiento, se le solicita al cliente un Codeudor (AVAL) o garantía (Hipoteca , prenda u otros instrumentos reales de respaldo)

COBRANZAS

LETRA DE CAMBIO Documento privado girado conforme a lo dispuesto por la Ley,mediante el cual una persona (girador) cobra a un determinado vencimiento, una suma de dinero que otra persona (aceptante) deba por efecto de alguna transac-ción comercial.

LETRA DE CAMBIOSEn CarteraQueda en el establecimiento hasta donde el Aceptante debe concurrir a pagar.Al BancoCobranza: El banco cobra a su vencimiento y abona en Cta. Cte.Garantía: Garantiza créditos otorgadosDescuento: Anticipa en efectivo sobre estos documen-tos.

TIPOS DE MONEDAS El aceptante puede firmar letras en distintas monedas de pagos las mas usuales son Pesos Chilenos U.F. Unidades de FomentosMoneda Extranjera

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LETRA DE CAMBIO

Es un escrito, redactado conforme a las disposiciones legales pertinentes (ley 18.092), mediante el cual una persona llamada GIRADOR O LIBRADOR ordena a otra, denominada GIRADO, LIBRADO o ACEPTANTE, que pague a su orden, una suma de dinero en una fecha determinada.

Endoso: Es el escrito por cual el tenedor legítimo del instrumento transfiere el dominio de la letra, la entrega en cobro o la constituye en prenda. Debe ser estampado al dorso de la letra o de una hoja de presentación adherida a ella y se formaliza a través de la firma del endosante. El endoso firmado por el endosante que no contenga el nombre del endosatario, es endoso en blanco. El endoso en blanco autoriza al tenedor para llenarlo anteponiendo a la firma del endosante su propio nombre o el de un tercero, y para transferir la letra, sin llenar el endoso, por la sola entrega del documento. Autoriza, así mismo, al tenedor, para endosarla en comisión de cobranza o en prenda.

La letra aún la no librada expresamente a la orden, es transferible por endoso. No obstante, si el librador ha insertado en la letra las palabras “no endosable” o una expresión equivalente, sólo podrá transferirse o constituirse en prenda conforme a las reglas aplicables a los créditos nominativos. En todo caso puede endosarse en comisión de cobranza.

Aceptación de una letra:

Se entiende por aceptación de una letra cuando el librado acepta la obligación que en ella se estipula.Para que una letra se entienda por aceptada, dicha aceptación debe constar en la letra misma por medio de las palabras “acepto”, “aceptada”, u otras equivalentes y la firma del librado. La sola firma de éste puesta en el anverso de la letra importa aceptación.

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LETRA DE CAMBIO Nº ____________ / ________Vence ________________

____________, ___ de _______________ de 20____ Por $

Al ______ de _____________________ de 20__ Se servirá Ud. Mandar pagar por esta Letra de Cambio a la orden de _____________________________________

La cantidad de

A _________________________________________

Domicilio ___________________________________

Comuna ________________ RUT. ______________

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SPlazos:

La letra de cambio puede ser girada:- A la vista.- A un plazo de la vista.- A un plazo de la fecha de su giro.- A día fijo y determinado.

No vale la letra de cambio girada a otros vencimientos o a vencimientos sucesivos.

Presentación de la letra de cambio para su aceptación:

La letra girada a día fijo y determinado o a un plazo de la fecha de giro, puede ser presentada para la aceptación dentro del plazo de su vencimiento.La letra girada a un plazo contado desde la vista, y que no sea aceptada en el plazo de un año a partir de la fecha de giro quedará sin valor, a menos de ser protestada oportunamente por falta de aceptación o de fecha de aceptación.

Presentación de la letra de cambio para su cobro:

El portador de una letra de cambio pagadera a día fijo, a un determinado plazo contado desde la fecha, o desde la vista debe presentarla para el pago el día de su vencimiento, o al día siguiente hábil si fuere éste festivo o feriado bancario.

Cuando la letra hubiere sido girada a la vista, es pagadera a su presentación, y si no fuera pagada dentro del plazo de un año contado desde la fecha de su giro, queda sin valor, a menos de ser protestada antes del plazo de un año por falta de pago.

PAGARÉ

El pagaré es un escrito por el cual una persona, llamada SUSCRIPTOR, se obliga directamente a pagar a otra, denominada BENEFICIARIO, o a su orden, una cantidad de dinero en una fecha determinada y en las condiciones ahí determinadas.

En los emitidos por el Banco, el pagaré constituye el título Ejecutivo que respalda un crédito, por lo tanto es necesario tener mucho cuidado al extenderlo, ya que cualquier error que contenga este título puede ocasionar dificultades en su cobro, desconocimiento de la deuda por parte del titular, como también, en el caso más extremo, provocar la irrecuperabilidad del crédito.

Plazos:El pagaré puede ser extendido:

- A la vista.- A un plazo contado desde su fecha.- A un día fijo y determinado.

El pagaré puede tener también vencimientos sucesivos, y en tal caso, para que el no pago de una de las cuotas haga exigible el monto total insoluto, es necesario que así se exprese en el documento. Si nada se expresa al respecto, cada cuota morosa será protestada separadamente.

En caso del pagaré emitido por el Banco debe tener todas sus menciones completas antes que el cliente lo firme.

La firma de pagarés en blanco, puede ocasionar no sólo la pérdida de eficacia del documento, sino también eventualmente exponer a querellas criminales en contra de los funcionarios que intervienen en ello. Por lo tanto está estrictamente prohibido que el cliente firme un pagaré en blanco.

El suscriptor de un pagaré queda obligado de igual manera que el aceptante de una letra de cambio.

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Los requisitos formales que deben cumplir los pagarés emitidos por el Banco para ser aceptados para su tramitación deben ser:

1. La indicación de ser pagaré, escrita en el mismo idioma empleado en el título:- Utilizar los formatos de pagarés tipos que existan para cada producto ya validadas por la Fiscalía del Banco .- Cualquier otro modelo de pagaré no contemplado deberá ser previamente validado por Fiscalía del Banco .

2. La promesa no sujeta a condición, de pagar una cantidad determinada o determinable de dinero.

3. El lugar y fecha de pago. No obstante, si el pagaré no indica el lugar del pago, se entenderá que éste debe efectuarse en el lugar de su expedición, y si no contuviese la fecha de vencimiento, se considerará pagadero a la vista.

4. La fecha de curse del crédito, la fecha de suscripción del documento y la fecha en que la firma sea autorizada por el Notario deben ser las mismas.

5. La firma del suscriptor.

6. En el caso de los pagarés emitidos por el Banco, si el pagaré es llenado a mano, no puede contener letras diferentes o lápices pasta de diferente color. En todo caso, es recomendable que sea llenado a máquina.

El documento que no cumpla con estas exigencias NO TENDRA VALIDEZ como PAGARÉ

RECAUDACIONES FISCALES

IMPUESTOS FiscalesI.V.A (Mensual)Impuesto a la Renta (Anual) Contribución de Bienes Raíces (Trimestral)

IMPUESTOS Municipales Patentes Comerciales Derechos Permisos de Circulación

IMPOSICIONES COTIZACIONES I.N.P A.F.P ISAPRES FONASA

Las personas naturales y/o jurídicas, en su gran mayoría, deben pagar impuestos y los servicios que reciben en su vida diaria. Para ello tienen diferentes alternativas tales como transferencia de fondos electrónicamente, sistema de pago automático contra la cuenta corriente o tarjeta de crédito que tengan en un banco y también el pago por caja en las instituciones autorizadas para ello.

Los bancos, generalmente, reciben pago de impuestos y otros servicios de acuerdo a convenios que contraen con empresas clientes.

Recaudación Tributaria. Los bancos deben obtener una autorización escrita del Servicio de Impuestos Internos para actuar como Delegado del Servicio de Tesorería y poder recibir pagos y declaraciones tributarias.Al tener esta autorización, los bancos deben recibir declaraciones que tengan o no tengan pago y depositarlos en la cuenta del Servicio de Tesorería, sin importar si el pago fue recibido en efectivo o con cheque del mismo banco.

LAS RECAUDACIONES FISCALES SOLO SE RECIBEN EN EFECTIVO O CHEQUE DEL MISMO BANCO.

RECAUDACIONES COMERCIALES

CONTRATO ENTRE EMPRESAS E INSTITUCIONES CON UN BANCOPARA QUE ESTE RECAUDE LAS CUOTAS

DE SUS SERVICIOS, DERECHOS U OBLIGACIONES

Servicios PúblicosGasAguaLuzTeléfonoT.V. Cable

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CONTRATOS RECAUDACION ColegiosUniversidadesCompañías de Seguros

Recaudación de Servicios.

Los bancos suscriben convenios con diferentes empresas que prestan servicios a muchas personas de la población con el fin de recibir del público y clientes el pago de dichos servicios.Por ejemplo : agua, teléfono, TV Cable, gas, electricidad, colegios, universidades, sistemas de alarmas, etc. etc.

Los bancos reciben el pago de estos servicios y lo depositan en las cuentas corrientes de cada una de las empresas con las que tienen el convenio correspondiente.

La función del Cajero en lo relacionado a recaudaciones es conocer con qué empresas tiene convenio el banco en el cual se desempeña, cuáles son los requisitos y condiciones que se deben cumplir para recibir pagos. Además, es importante conocer los tipos de formularios que emplean dichas empresas y los plazos que tienen estipulados para el pago.

Los bancos tienen definidos los horarios en que es posible efectuar el pago de los servicios. Esto es con la finalidad de compensar la jornada de trabajo y no recargar ciertos horarios que tienen mayor afluencia de clientes y público en general.

CLIENTES

LOS BANCOS SEGMENTAN EL MERCADO PARA ATRAER A SUS FUTUROS CLIENTES EN CUENTAS CORRIENTES Y OTROS PRODUCTOS

EL BANCO UNA VEZ DEFINIDAS LAS CARACTERISTICAS CUANTITATIVAS DEL CLIENTE PARA LA SEGMENTACION DEBE RESPETARLAS PARA TODOS AQUELLOS CLIENTES QUE LAS CUMPLEN .

LOS BANCO PUEDEN SEGEMENTAR UNA CARTERA, PERO NO DISCRIMINAR ENTRE CLIENTE QUE CUMPLEN LOS PARAMETROS DEFINIDOS PARA CADA PRODUCTO

EL CLIENTE ES LA PERSONA MAS IMPORTANTE EN CUALQUIER NEGOCIO UN CLIENTE NO ESTA DEPENDIENDO DE NOSOTROS NOSOTROS DEPENDEMOS DE EL

EL CAJERO DEBE REALIZAR EL MAXIMO ESFUERZO PARA SATISFACERLO REQUERIDO POR EL CLIENTE

UN CLIENTE MERECE LA MAS AMABLE ATENCION QUE PODAMOS DARLE“EL CLIENTE PAGA SU SALARIO “, SIN EL SE DEBERIAN CERRARLAS PUERTAS

CUANDO EL CLIENTE ESTA FRENTE AL CAJERO, ES EL MOMENTO DE LA VERDAD, COMPRUEBA SI LOS MENSAJES CON LOS ATRIBUTOS DEL BANCO ENVIADOS A TRAVES DE LA PUBLICIDAD, SON REALES O NO

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CANJE Y CAMARA DE COMPENSACION

CANJE Es el proceso que se sigue con el objeto de realizar el canje,la compensación y el cobro de los cheques y demás documentos de la plaza y de otras plazas, pagados por las empresas bancarias, por cuenta de otros Bancos.

CÁMARA DE COMPENSACIÓN Lugar destinado a efectuar una determinada can-tidad de reuniones Con el objeto de realizar el canje, la compensación y el cobro de los cheques y demás documentos que presenten las empresas bancarias pagados por cuenta de otros bancos de la misma plaza y de otras plazas

CANJE ELECTRONICO

Intercambio de registros computacionales e imáge-nes de documentos Recibidos en pagos o depósi-tos en otros bancos

DISPOSICIONES GENERALES.

1.- Normas que rigen el canje y las cámaras de compensación.

Para el canje de documentos y el funcionamiento de las cámaras de compensación, las instituciones financieras deben atenerse a las disposiciones impartidas por el Banco Central de Chile que se mencionan en este Capítulo.

2.- Plazas y agrupaciones de plazas.

Las plazas y agrupaciones de plazas dispuestas por esta Superintendencia en concordancia con las normas del Banco Central de Chile, como asimismo las jurisdicciones que se aluden en esas normas, se incluyen en el Anexo N° 1 de este Capítulo.

3.- Información que debe enviarse a esta Superintendencia.

La información que, según lo previsto en las disposiciones del Banco Central de Chile, debe enviarse a esta

Superintendencia en relación con el funcionamiento de las cámaras de compensación en el país, deberá ser centralizada en las oficinas matrices de las respectivas instituciones y comunicada a este Organismo mediante carta firmada por el gerente general o por quien haga sus veces o lo reemplace.

CANJE DE DOCUMENTOS Y COMPENSACIÓN DE OBLIGACIONES EN MONEDA CHILENA.

1.- Cámaras de Compensación de cheques y otros documentos en moneda chilena.

El canje de documentos en moneda chilena entre instituciones financieras, se rige por las disposiciones del Capítulo III.H.1 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile.

La primera reunión de la cámara debe incluir todos los documentos recibidos por las instituciones financieras participantes, en ese mismo día dentro de su horario de atención normal a público autorizado por esta Superintendencia.

Por lo tanto, el horario para la reunión se acordará considerando la hora de cierre de atención al público de cada uno de los participantes en la respectiva plaza o agrupación de plazas (14 ó 16 hrs.) y las dificultades propias de las distancias que deben recorrerse para concurrir.

2.- Pago o devoluciones de cheques recibidos en el canje.

Los cheques recibidos en canje deberán ser pagados o rechazados sobre la base de los saldos con que hayan cerrado las respectivas cuentas corrientes individuales en el día hábil bancario anterior, deducidos los giros efectuados mediante dispositivos electrónicos autosuficientes hasta el momento de cargar dichos cheques y sumadas las transferencias de fondos, que se encuentren disponibles, desde otras cuentas en el mismo banco o correspondientes a créditos que este haya otorgado, acreditadas en la cuenta corriente antes de cargar los cheques recibidos en canje.

Los bancos deberán dejar constancia de la hora en que se registre en las cuentas corrientes cada uno de esos movimientos efectuados después de la hora de cierre.

3.- Aviso a los clientes.

Las instituciones que reciban documentos rechazados deberán avisar de inmediato al cliente afectado, por vía postal o por los medios escritos que hubieren convenido para dejar constancia de tal aviso.

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S4.- Información de pago de cheques por canje recibidos de otras instituciones.

Todos los cheques compensados en la cámara deberán asentarse en las cuentas de los clientes con un código que permita identificar fácilmente su procedencia.

5.- Timbre de Caja y de Cámara.

Según lo previsto en las disposiciones del Banco Central de Chile, los documentos que se presenten a cobro a través de las Cámaras de Compensación, tanto en moneda chilena como extranjera, deben llevar en su anverso el correspondiente timbre de caja y en su reverso debe estamparse el timbre de Cámara Compensadora. Ambos timbres deben colocarse nuevamente cuando se trate de documentos cuya presentación se repita debido a rechazos anteriores.

Para la confección de tales timbres, las instituciones deberán ceñirse a las instrucciones contenidas en los numerales 4.1 y 4.2 del Capítulo 6-1 de esta Recopilación.

ANEXO 1

PLAZAS, AGRUPACIONES DE PLAZAS Y CAMARAS

Código Plaza Agrupación y de cámaras

0008 Arica 0010 Putre 0016 Iquique 0018 Pozo Almonte 0024 Tocopilla 0040 Pedro de Valdivia 0048 Chuquicamata Calama 0056 Calama Calama 0064 Antofagasta 0072 Taltal 0080 Chañaral 0088 Potrerillos 0096 El Salvador 0098 Diego de Almagro 0100 Caldera 0104 Copiapó 0108 Huasco0112 Vallenar 0120 La Serena 0128 Coquimbo La Serena 0136 Vicuña 0140 Andacollo 0144 Ovalle 0148 Monte Patria0152 Combarbalá 0160 Illapel

0168 Los Vilos 0176 Salamanca 0178 Petorca 0184 Cabildo 0200 La Ligua0202 Puchuncaví 0204 Nogales 0208 San Felipe San Felipe 0216 Putaendo San Felipe 0224 Los Andes San Felipe0225 Saladillo 0232 La Calera Quillota 0240 Llay-Llay Quillota 0248 Quillota 0256 Limache 0264 Villa Alemana Valparaíso 0268 El Belloto Valparaíso0272 Quilpué Valparaíso 0280 Viña del Mar Valparaíso 0284 Concón Valparaíso 0296 Valparaíso Valparaíso 0288 Quintero 0290 Ventanas Quintero0300 Isla de Pascua Valparaíso0304 Casablanca Valparaíso0330 Algarrobo Santiago0332 El Quisco 0334 Cartagena 0336 San Antonio San Antonio 0340 Llo-lleo San Antonio 0312 Curacaví 0308 Tiltil Santiago 0310 Lampa Santiago 0320 Santiago Santiago 0324 Colina Santiago 0328 Maipú Santiago 0344 San Bernardo Santiago 0352 Puente Alto Santiago 0356 San José de Maipo Santiago 0357 Pirque Santiago 0358 Padre Hurtado Santiago 0360 Peñaflor Santiago 0368 Talagante Santiago 0370 El Monte Santiago 0376 Melipilla Santiago 0378 Isla de Maipo Santiago 0384 Buin Santiago 0386 Paine 0392 Graneros 0394 Litueche 0400 Rancagua 0416 Machalí 0424 Doñihue 0432 Requínoa 0434 Quinta Tilcoco 0440 Rengo Santiago0442 Malloa Santiago0448 San Vicente de Tagua Tagua

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0452 Las Cabras 0456 Peumo 0460 Pichilemu 0464 San Fernando 0472 Nancagua 0480 Santa Cruz 0484 Peralillo 0488 Chimbarongo 0490 Teno 0496 Curicó 0500 Licantén 0504 Curepto 0512 Molina 0520 Constitución 0528 Talca 0530 San Clemente Talca 0536 San Javier 0544 Villa Alegre 0552 Linares 0554 Longaví 0556 Chanco 0560 Cauquenes 0568 Parral 0576 Quirihue 0584 San Carlos0592 Coelemu 0600 Chillán 0602 Coihueco Chllan 0608 Tomé Concepción0616 Bulnes Concepción0624 Concepción Concepción 0628 Talcahuano Concepción 0632 Penco Concepción 0648 Cabrero 0664 Coronel 0672 Lota 0680 Curanilahue 0688 Yumbel 0696 Yungay 0698 Huepil 0704 Arauco 0712 Laja 0720 Los Angeles 0728 Santa Bárbara 0736 Nacimiento 0738 Los Alamos 0744 Lebu 0752 Mulchén 0760 Angol 0768 Purén 0776 Cañete 0784 Collipulli 0792 Victoria 0800 Traiguén 0808 Curacautín 0810 Lonquimay 0812 Galvarino 0816 Lautaro

824 Carahue 0840 Temuco 0848 Nueva Imperial 0850 Puerto Saavedra 0856 Cunco 0872 Pitrufquén 0880 Gorbea 0885 Toltén 0888 Villarrica 0892 Pucón 0896 Loncoche 0904 Panguipulli 0912 Lanco Concepción0920 San José de la Mariquina 0928 Valdivia 0936 Los Lagos 0944 Paillaco 0952 La Unión La Unión 0960 Rio Bueno La Unión 0968 Osorno Puerto 0970 Entre Lagos0984 Río Negro 0988 Purranque 0990 Puerto Octay 0992 Frutillar 1000 Llanquihue Puerto Montt 1008 Puerto Varas Puerto Montt 1024 Puerto Montt Puerto Montt t1016 Fresia 1020 Los Muermos 1032 Calbuco 1040 Maullín 1048 Ancud 1050 Dalcahue 1056 Castro 1060 Achao 1064 Chonchi1068 Quellón 1072 Alto Palena 1074 Chaitén 1075 Futaleufú 1080 Puerto Aysén 1088 Coyhaique1096 Chile Chico 1100 Cochrane 1104 Puerto Natales 1112 Punta Arenas 1120 Puerto Porvenir 1124 Puerto Harris 1130 Puerto Williams

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SIDENTIFICADOR DE LOTES PARA ENVIAR A PROCESADORAS DE CANJE

VALORES EN COBROS

VALORES EN COBRO

DOCUMENTOS DEPOSITADOS DE OTROS BANCO EN ESPERA DE SU CONFORMIDAD

VALORES EN COBRO

RETENCIONES EFECTUADAS A CUENTAS CORRIENTES, DE AHORRO , CUENTAS VISTA POR EL MONTO DE LOS DOCUMENTOS ENVIADOS A COBRO A TRAVES DE LA CAMARA DE COMPENSACION

VALORES EN COBRO.

Para los efectos de estas normas, se entiende por “valores en cobro” los importes aún no percibidos de los documentos cuyo pago las instituciones financieras deben obtener mediante una gestión de cobro y que se han recibido como depósitos en cuentas corrientes u otras cuentas de depósito a la vista o a plazo; para la constitución de depósitos documentados con efectos de comercio; por depósitos para boletas de garantía o por un encargo expreso de cobranza.

Mientras la institución depositaria o mandataria no obtenga el pago de dichos valores, éstos no pueden considerarse fondos disponibles, de modo que el hecho de permitir que un depositante gire los respectivos importes o, en general, el de entregarle a un cliente anticipadamente el importe de una cobranza en curso, como asimismo el acto de entregarle al tomador los títulos o instrumentos emitidos contra valores en cobro, constituye de hecho un crédito concedido por la institución financiera, asociado al reembolso de los respectivos documentos.

Las presentes normas incluyen disposiciones relativas a las retenciones aplicables a los depósitos que adquieren el carácter de condicionales por las razones antedichas en el lapso comprendido entre la fecha de su recepción por el banco y la de término del proceso de cobro, en que aún no constituyen fondos disponibles, y a los créditos que las instituciones pueden conceder sobre esos valores durante dicho lapso. Retención aplicable a los depósitos constituidos mediante documentos en cobro.

Las instituciones financieras se ceñirán a las siguientes instrucciones en relación con los plazos de retención:

1.- Documentos a cargo de otras instituciones financieras del país.La retención para los valores en cobro en moneda chilena correspondientes a cheques y otros documentos de cargo de otras instituciones del país, se aplicará de acuerdo con lo siguiente:

a) Cuando se trate de documentos de cargo de instituciones que tienen presencia en la plaza o agrupación de plazas en que fueron depositados, la retención se aplicará el día en que se efectúe el depósito y durante el siguiente día hábil bancario hasta el término del proceso de la segunda reunión de la cámara de compensación.

b) Al tratarse de documentos que sean de cargo de instituciones que no tienen presencia en la plaza o agrupación de plazas en que fueron depositados, el plazo máximo de retención será de tres días hábiles

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bancarios, incluido el día en que se reciben en depósito.

No obstante lo anterior, las oficinas bancarias situadas en las siguientes localidades, podrán extender la retención por el tiempo estrictamente necesario para efectuar el cobro, debiendo informar apropiadamente a sus depositantes acerca del mayor plazo que deben aplicar por razones de su aislamiento geográfico:

- Putre- Monte Patria- Lonquimay- Achao- Chonchi- Quellón- Chaitén- Alto Palena- Futaleufú- Chile Chico- Cochrane- Puerto Natales- Puerto Porvenir- Isla de Pascua- Puerto Aysén- Puerto Williams

Para la retención sobre valores en cobro correspondientes a documentos en moneda extranjera de cargo de otros bancos del país, se aplicará el plazo de retención señalado en la letra a) de este numeral, salvo que se trate de documentos que no pueden presentarse en la cámara de compensación de Santiago según lo indicado en el Capítulo 5- de la Recopilación de la SIBF.

En aquellos casos en que el cobro de los documentos se haga efectivo en plazos inferiores a los señalados en este numeral, la institución depositaria deberá, desde el momento en que recibe el reembolso, permitir al depositante disponer del respectivo importe.

La liberación de fondos que, por cualquier circunstancia, se efectúe sobre un documento que resulte rechazado, en ningún caso exime al depositante de que, una vez producida la devolución del documento, éste se cargue a su cuenta corriente. Al respecto debe tenerse presente que una institución está obligada a recibir la devolución de un documento que ha presentado a cobro en la primera reunión de una cámara de compensación, sólo en su respectiva reunión de devoluciones

( camara de Protestos ) , quedando liberada de la obligación de recibirlo posteriormente.

2.- DOCUMENTOS DE CARGO DE LA MISMA INSTITUCIÓN DEPOSITARIA.

Los importes correspondientes a los documentos que sean de cargo de la misma institución depositaria quedarán disponibles desde el momento mismo en que se cargue la cuenta girada, lo que en todo caso deberá realizarse a más tardar al cierre de las operaciones del mismo día en que se efectúe el depósito.Giro de los importes depositados y liberación de documentos antes de obtenerse el pago de los valores en cobro.

Las retenciones señaladas en las instrucciones precedentes no son óbice para que las instituciones financieras permitan la utilización anticipada de los fondos o de los documentos retenidos, mediante la concesión de un crédito a los depositantes.

Para los efectos de tales créditos las instituciones financieras deben considerar lo siguiente:

1.- CONTROL SOBRE LOS CRÉDITOS OTORGADOS Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS.

Cuando una institución financiera permita la utilización anticipada de fondos, esa práctica debe quedar sujeta a procedimientos que permitan un adecuado manejo de los riesgos de crédito que se asumen por ese motivo y el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen tales operaciones.

Las políticas y procedimientos de las instituciones financieras deben considerar los riesgos inherentes a la calidad de los documentos en cobro y a la situación del deudor, cuando corresponda, debiendo quedar claramente establecidas las condiciones que deben cumplirse para el otorgamiento de los créditos, los niveles jerárquicos de autorización, los resguardos en cuanto a la necesidad de documentar y garantizar los créditos, etc.

Los sistemas que las instituciones financieras utilicen, deben permitir verificar el cumplimiento de tales políticas y procedimientos.

2.- CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE CRÉDITO.

Cualquiera sea la forma en que los referidos créditos se otorguen, esto es, aunque fuere por el mero acto de efectuarse el giro o el desembolso, o de entregar títulos de crédito en que consta una obligación de la institución financiera, ellos están sujetos a los límites y prohibiciones establecidos en el artículo 84 de la Ley General de Bancos, en el instante en que se cursen, aunque su pago se realice el mismo día.

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SNo obstante lo anterior, cuando los valores en cobro correspondan a los documentos que se mencionan en el numeral 3.3 siguiente, los giros que se hagan sobre dichos valores no se considerarán como créditos para los efectos antes indicados.

3.- EXCEPCIONES A LAS RETENCIONES SOBRE VALORES EN COBRO.

La institución depositaria podrá optar por prescindir de las retenciones cuando los valores en cobro correspondan a:

i) vales vista emitidos por otras entidades financieras o cheques viajeros;ii) cheques girados contra cuentas subsidiarias de la Cuenta Única Fiscal; III) pagarés o certificados de depósito a plazo no reajustables emitidos por otras instituciones financieras.

4.- GIROS CONTRA VALORES EN COBRO DEPOSITADOS EN CUENTAS. REGISTRO CONTABLE.Los créditos generados por el pago de cheques y otras operaciones con cargo a una cuenta corriente bancaria que no dispone de fondos, deben ceñirse a lo dispuesto en el Capítulo 8-1 de esta Recopilación Actualizada de Normas.

Las cuentas de depósito distintas a una cuenta corriente bancaria no admiten sobregiro y, por lo tanto, no es posible girar de la cuenta los importes correspondientes a los valores cuya gestión de cobro se encuentre en trámite.

Ello no obsta para que la institución otorgue anticipos de los importes depositados condicionalmente, del mismo modo que puede hacerlo con cualquier documento que reciba en comisión de cobranza, y registre en sus colocaciones los créditos originados por esos avances.

5.- CRÉDITOS QUE PERMITEN LA ENTREGA DE TÍTULOS EMITIDOS CONTRA VALORES EN COBRO.

5.1.- Situación de los títulos entregados.

Los títulos de crédito que una institución financiera entrega a los beneficiarios se independizan de la relación jurídica que les dio origen. Esto significa que la institución financiera, por el solo hecho de firmar el documento y entregarlo al tomador, se hace responsable de su pago frente a su legítimo tenedor, el cual de manera alguna puede verse afectado por la relación jurídica absolutamente ajena existente entre tomador y depositario.

En ningún caso una institución financiera puede intentar precaverse de los efectos de entregar un título de crédito contra valores en cobro, agregando en el documento indicaciones que condicionen su pago o transferencia al reembolso de tales valores.

5.2.- REGISTRO CONTABLE.

De acuerdo con las convenciones contables, la emisión de vales vista, pagarés o certificados de depósitos a plazo y otros documentos similares que por su naturaleza sólo pueden provenir de depósitos de dinero, se registran como pasivos de la institución con prescindencia del hecho de que la operación puede estar condicionada al cobro previo de documentos, cuestión que sólo guarda relación con la necesidad de evitar la entrega de los mismos al depositante o tomador durante los plazos de retención, cuando la institución no se encuentre cubierta del riesgo de crédito.

Por consiguiente, aunque la entrega anticipada de tales documentos involucra un crédito y debe computarse, con las excepciones señaladas en el numeral 3.2, para efectos de los márgenes crediticios, no procede registrar contablemente una operación de crédito en el activo.Prohibición de pagar cheques a cargo de otros bancos. Excepción calificada.

En relación con la naturaleza jurídica de las operaciones, que determina la presencia de un crédito en cualquier pago o giro que se realice contra valores en cobro, las instituciones financieras deben tener presente que pueden recibir cheques a cargo de otros bancos sólo en cobranza o en pago de obligaciones. Por consiguiente, entre otras cosas, a las instituciones financieras les está vedado pagar cheques girados contra otros bancos, a menos que se trate de cheques girados a cargo de la Cuenta Única Fiscal.

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No obstante lo anterior, excepcionalmente, con el previo visto bueno de uno de sus apoderados, las instituciones financieras pueden pagar a sus trabajadores los cheques girados por éstos contra sus cuentas corrientes personales que mantengan en otros bancos, como también pagarles a éstos los cheques girados a su orden por sus respectivos organismos previsionales.Cobro por intermedio de corresponsales en el país. Uso de cuentas corrientes.

Las instituciones financieras que reciban cheques y documentos girados sobre bancos que no tengan presencia en la plaza o agrupación de plazas de la oficina depositaria y realicen el cobro por intermedio de un banco corresponsal, operarán a través de una cuenta corriente que mantendrán con dicho corresponsal y que se utilizará exclusivamente para ese fin.

TARJETA DE DEBITO

TARJETA DE DEBITO

ES UN INSTRUMENTO DE PAGO

TARJETA DE DEBITO

EL CLIENTE UTILIZA FONDOS DISPONIBLES PROPIOS PARA EL PAGO ENEL COMERCIO DE LAS COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS EFECTUADAS POR TITULAR DE LA TARJETA

Diferencia que existe entre tarjeta de Crédito y Trajeta de Debito

TARJETA DE CREDITO Opera contra un crédito otorgado por el Banco

TARJETA DE DEBITO Opera contra los fondosm propios y disponibles que tiene el cliente. CARGO AUTOMATICO.

¿Qué es una Tarjeta de Débito?

Es un instrumento de pago, representado a través de un plástico que tiene incorporada una banda magnética. Tiene asociada una clave de usuario que es personal e intransferible.

La banda magnética está al reverso de la Tarjeta

La Tarjeta de Débito es un instrumento de pago igual que dinero o el cheque. Además podemos usarla en cajeros automáticos.

La Tarjeta de Débito está asociada a una Cuenta Vista, por lo cual se utiliza para girar contra los fondos que existen en esta cuenta y que el cliente tiene disponible en forma inmediata en el Banco.

Tal como su nombre lo indica la Tarjeta de Débito es una tarjeta que opera contra un Depósito de dinero realizado en la Cuenta Corriente o Cuenta Vista del cliente, para luego hacer uso de estos fondos mediante compras en comercios afiliados a Redcompra, por Cajeros Automáticos o para el Pago Automático de Servicios, asociados al Banco que la emite.

El uso de esta Tarjeta es un proceso rotativo, es decir, el cliente deposita dinero y compra hasta el monto disponible en la cuenta y así sucesivamente, deposita, compra, deposita, compra, etc.

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S Redcompra

Es un sistema en red, que agrupa a comerciantes establecidos que aceptan como medio de pago la Tarjeta de Débito. La adhesión a este sistema es voluntaria.El comercio que está adherido al sistema cuenta con unos equipos que les permite comunicarse en forma inmediata y directa con los bancos a los cuales pertenecen las tarjetas. Es decir, al momento de efectuar una compra el sistema carga en forma electrónica y automática el valor contra los fondos disponibles en ese momento en la Cuenta Vista que tiene el cliente en un Banco determinado, es una transacción en línea.

Los equipos que tiene el comercio son los siguientes:

POS

Equipo en el que el vendedor desliza la tarjeta y una vez que la operación es aceptada ingresa el monto de la compra.

PIN PAD

Equipo en el cual aparece el valor de la compra y en el que el cliente debe ingresar su clave secreta.

Pasos a seguir cuando el Cliente realiza una compra en cualquier comercio adherido a Redcompra. Se efectúan las siguientes operaciones en los equipos que posee el comercio:

1. El vendedor deslizará la Tarjeta de Débito por el lector de la caja. Este lector se llama POS.

2. El lector reconoce la tarjeta y transfiere la información a otro dispositivo que tiene el comercio, denominado “PIN PAD”.

3. El vendedor ingresa el monto de la compra. Este monto aparece en el visor del PIN PAD.

4. El cliente verifica que el monto que está en el visor sea correcto. Si está correcto presiona ENTER.

5. El cliente ingresa su clave secreta en el PIN PAD y presiona ENTER.

6. El terminal PIN PAD emitirá un comprobante de la transacción, que NO SE FIRMA.

7. El cliente recibe el comprobante y la boleta o factura que le entrega el vendedor.

Al terminar estas operaciones finaliza la transacción y el monto de la compra se descontará automáticamente de la cuenta del cliente y se abonará a la cuenta del comercio que hizo la venta.

Le recomendamos que lea nuevamente las operaciones que se realizan al pagar una compra con la Tarjeta de Débito. Le serán muy útil porque su futuro laboral pudiera estar en un establecimiento comercial, o bien, podrá aplicarlas en su condición de comprador o cliente.

La Tarjeta de Débito o tarjeta Redcompra otorga importantes beneficios a sus usuarios y al comercio.

Red

Cliente

Banco

Comercio

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BENEFICIOS PARA EL USUARIO

• MAXIMA SEGURIDAD: El cliente no necesita portar dinero y tiene una clave secreta (la misma que utiliza en cajeros automáticos).

• COMODIDAD Y RAPIDEZ: El Cliente no necesita escribir un cheque, ni mostrar el carné de identidad, con sólo ingresar su clave secreta cancela la cuenta de su compra, además está habilitada mientras el Cliente posee fondos en su cuenta.

• AMPLIA COBERTURA: El Cliente puede utilizar la tarjeta en todos los cajeros Redbanc y en todos los comercios adheridos.

• Obtener saldos de su cuenta en cajeros automáticos.• El Cliente de común acuerdo con su empleador,

podrá solicitar que éste le deposite el sueldo en su Cuenta Vista, y así poder girar desde cualquier cajero automático.

• El Cliente no firma comprobantes por las compras que realiza.

BENEFICIOS PARA EL COMERCIO

• Mayor seguridad frente a robos.• 100% de garantía en sus pagos (se deposita en

forma automática en su cuenta corriente).• Ahorro en costos administrativos al no tener que

consultar cheques.• Imagen de modernidad y mejor servicio.

Finalmente digamos que la Tarjeta de Débito se puede utilizar sólo en el país.

BOLETA DE GARANTIA

BOLETA DE GARANTIA

ES UNA CAUCION QUE CONSTITUYE UN BANCO A PETICION DE UN CLIENTE

BOLETA DE GARANTIA

EL CLIENTE “ TOMADOR “ INSTRUYE A FAVOR DE QUE PERSONA ES LA CAUCION “ BENEFICIARIO “

BOLETA DE GARANTIA

EL OBJETIVO ES GARANTIZAR EL FIEL CUMPLIMIENTO DE UNA OBLIGACION ACEPTADA POR EL TOMADOR A FAVOR DEL BENEFICIARIO

CARACTERÍSTICAS DE LAS BOLETAS DE GARANTÍA.

1.- Generalidades.

La boleta de garantía es una caución que constituye un banco, a petición de su cliente llamado el “Tomador” a favor de otra persona llamada “Beneficiario” que tiene por objeto garantizar el fiel cumplimiento de una obligación contraída por el tomador o un tercero a favor del beneficiario.

Existen dos maneras de obtener que un banco emita una boleta de garantía para caucionar una obligación de una persona a favor de otra.

La primera es que se obtenga la emisión de una boleta con la constitución de un depósito de dinero en el banco por parte del tomador. La otra es que el banco la emita con cargo a un crédito otorgado al tomador, quien suscribe un pagaré u otro título de crédito a favor del banco.

Aun cuando en el primer caso se llamaría propiamente depósitos de garantía, en realidad, en ambos casos, el banco emite un documento llamado “Boleta de garantía”, en el que se compromete incondicionalmente a su pago a solo requerimiento del beneficiario. La existencia de un depósito o de un crédito sólo mira a las relaciones entre el banco y el tomador y no interesa al beneficiario, por cuanto la obligación de pagar la boleta será siempre incondicional para el banco.

De lo dicho resulta que en esta operación se distingue la existencia de tres partes: el tomador de la boleta de garantía que puede ser depositante o deudor del importe de la misma y que no necesariamente será el que contrajo la obligación que cauciona la boleta; el beneficiario de la boleta y el banco emisor del documento.Ya sea que el depósito se constituya en efectivo o como consecuencia de un préstamo bancario y cualquiera que sea la obligación que caucione, debe ser pagado al beneficiario en la oportunidad en que éste lo demande, observando solamente, cuando así se hubiera estipulado, el aviso previo de 30 días o del plazo que para el efecto se haya establecido.

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Dado que la boleta es una caución, en ningún caso puede disponerse de ella para una finalidad distinta de aquella para la cual fue tomada. Por consiguiente se trata de un documento nominativo que no admite endoso por parte del beneficiario, sino solamente su cancelación en caso de hacerse efectiva, cobrando su importe o bien, para hacer su devolución al respectivo tomador de la misma, para que éste a su vez la devuelva al banco, a fin de dar por cancelada la garantía.

2.- Extensión de una boleta de garantía.

a) Menciones mínimas: Las menciones que, como mínimo, debe indicar la boleta son el nombre y firma del Banco depositario, el nombre del beneficiario y el nombre y número de RUT del tomador; la obligación que garantiza la boleta; el monto de la suma depositada; el lugar y la fecha de otorgamiento.

b) Carácter de nominativa y no endosable: Acorde con la función para las que fueron creadas, en la extensión de una boleta de garantía debe dársele a ésta el carácter de nominativa y no endosable.Para ese efecto deberá utilizarse únicamente la forma “El Banco XXXXX pagará a (nombre del beneficiario)”, atendido que, sobre la base de lo preceptuado por el artículo 1º de la Ley Nº 18.552, de 20 de septiembre de 1986 relativo al tratamiento a los títulos de crédito, se podría considerar que el documento no es nominativo si se utilizan cláusulas tales como “a favor” o “a la orden”. Por otra parte, como la Ley Nº 18.092 sobre letras de cambio y pagarés, en su artículo 18, permite el endoso aun cuando el documento no esté a la orden, conviene agregar en las boletas de garantía el término “NO ENDOSABLE”, que el mismo artículo establece para que no proceda el endoso traslaticio de dominio, permitiendo sin embargo el endoso en comisión de cobranza, todo lo cual se aviene con la naturaleza jurídica de este especial documento.

c) Forma de pago: Las boletas de garantía pueden ser pagaderas a la vista o a plazo, debiendo ser cobradas por el beneficiario dentro de su plazo de vigencia.

d) Moneda y reajustabilidad: Las boletas pueden emitirse en moneda chilena, con o sin cláusula de reajustabilidad, en moneda extranjera o expresada en moneda extranjera pagaderas en moneda chilena.

FINES PARA LOS CUALES PUEDEN EMITIRSE BOLETAS DE GARANTÍA.

Las empresas bancarias pueden emitir boletas de garantía para garantizar el cumplimiento de obligaciones de dinero derivadas de obligaciones de dar, hacer o no hacer, sea para cumplir su objeto o la indemnización de perjuicios por el incumplimiento, con exclusión de las obligaciones de crédito de dinero definidas en el artículo 1° de la Ley N° 18.010. Dentro de este concepto se comprenden las que tengan por objeto garantizar la devolución de los anticipos recibidos a cuenta del pago de una obligación de hacer.

Asimismo, se encuentran comprendidas dentro de los fines para los cuales pueden emitirse, las boletas de garantía que se otorguen para caucionar el pago de impuestos, derechos de aduana u otras cargas pecuniarias a favor de entidades del sector público o privado, como también el fiel desempeño del cargo de director de una sociedad anónima, cuando los estatutos de la sociedad así lo contemplen, y para garantizar el correcto y cabal cumplimiento de las obligaciones de los Corredores de Bolsa y Agentes de Valores, en virtud de las disposiciones legales expresamente contenidas en la Ley Nº18.045 de 1981.

En todo caso, los bancos deben examinar cuidadosamente los antecedentes, exigencias y condiciones relativos a los actos, propuestas, contratos, compromisos, etc. que se garanticen y tomar todas las precauciones y resguardos necesarios, a fin de evitar en lo posible, las pérdidas que pudieren derivarse de los desembolsos que pudieran verse obligados a efectuar ante una falta de cumplimiento del tomador del documento. El análisis que los bancos hagan de cada propuesta de emisión de boleta de garantía debe cubrir tanto los aspectos técnicos como financieros de la operación que se cauciona, de manera que se tenga una apreciación correcta y real de los riesgos que asumen.

BOLETAS DE GARANTÍA EMITIDAS A FAVOR DE EMPRESAS BANCARIAS O SOCIEDADES FINANCIERAS.

Los bancos pueden emitir boletas de garantía en favor de otra entidad bancaria o de una sociedad financiera, como asimismo, podrán emitirlas para garantizar las obligaciones de otras instituciones financieras a favor de terceros, susceptibles de caucionarse mediante este instrumento.

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BOLETAS DE GARANTÍA EXPRESADAS EN MONEDA EXTRANJERA, PAGADERAS EN MONEDA CHILENA.

Los bancos están facultados para emitir boletas de garantía expresadas en moneda extranjera pagaderas en moneda chilena.

En dichas boletas deberá dejarse expresa constancia que su pago se hará por el equivalente en moneda chilena, en conformidad con lo dispuesto en el artículo 20 de la Ley Nº 18.010.

PLAZO DE VALIDEZ DE LAS BOLETAS DE GARANTÍA.

Las empresas bancarias pueden emitir boletas de garantía con validez por un plazo determinado o bien indefinido.

De cualquier modo, esta condición deberá estipularse claramente en el contrato o pagaré que las respalde y en el respectivo documento que se extienda a favor del beneficiario.

La vigencia de la boleta estará dada entonces por el plazo señalado en el documento respectivo, plazo dentro del cual el beneficiario podrá solicitar su pago. Transcurrido éste sin que se hubiere hecho efectiva, se entenderá caducada la validez del documento.

Sin embargo, el banco emisor de la boleta podrá prorrogar su vigencia con el acuerdo previo por escrito, del beneficiario y del tomador del documento. Esa prórroga podrá constar en la misma boleta o bien en un documento anexo que dé cuenta de la nueva fecha de vencimiento. Cuando se proceda de esta última forma, deberán indicarse los datos necesarios para identificar la boleta a que corresponde la prórroga otorgada. Este documento en que consta el mayor plazo de vigencia, deberá presentarse junto con la boleta respectiva, al momento de hacerla efectiva o cancelarla.

En todo caso, esta Superintendencia recomienda a los bancos que se fije un plazo de caducidad o vencimiento dentro del cual el beneficiario pueda ejercer los derechos para impetrar el cobro del documento, de manera que vencido dicho plazo, la entidad bancaria se encuentre en situación de dar por cancelada la operación y evitar así su permanencia indefinida, a la espera de que le sea devuelta la correspondiente boleta para extinguirla en sus registros.

AVISO PREVIO DE LA BOLETA DE GARANTÍA.

La Superintendencia recomienda igualmente que se estipule en la boleta de garantía emitida con cargo a un préstamo bancario, la exigencia de que el beneficiario avise, con una determinada anticipación, su propósito de hacerla efectiva.

Lo expuesto anteriormente tiene por objeto que el banco disponga de un plazo para notificar del cobro al tomador del documento que tenga la calidad de deudor de la institución por ese concepto, a fin de que provea los fondos necesarios para efectuar el pago. Dicho aviso de cobro puede darlo el beneficiario hasta el día del vencimiento o de caducidad que se pueda contemplar en el documento o de la prórroga que se hubiere acordado, debiendo el banco efectuar el pago en la fecha que corresponda, aunque ésta resulte posterior a la de vencimiento de la boleta.

El aviso de cobro debe ir acompañado en ese mismo acto o antes del vencimiento original o prorrogado del documento, de la presentación a cobro de la boleta. Esta presentación puede hacerse directamente al banco emisor o a través de otro banco, siempre que se haga mientras se encuentre vigente. En caso de que la presentación se efectúe por intermedio de otro banco, la fecha que debe tomarse en consideración es aquella en que la boleta fue presentada al banco emisor.

OBJETO DE LA BOLETA DE GARANTÍA.

Es conveniente que se establezca claramente en la boleta de garantía, el tipo de obligaciones que cauciona, ya se trate de garantizar la seriedad de una oferta, el fiel cumplimiento de un contrato, la seriedad de la participación en una propuesta o las obligaciones de pago en los casos autorizados para emitirlas con esa finalidad. Acorde con el objetivo de la boleta, deberá cuidarse de que, en lo posible, su plazo de vigencia no exceda mucho más de aquél en que deba cumplirse la finalidad para la cual fue otorgada.

BOLETAS DE GARANTÍA EXTENDIDAS EN TÉRMINOS REAJUSTABLES.

Los bancos pueden emitir boletas de garantía en moneda chilena sin reajustabilidad o reajustables por alguno de los sistemas de que trata el Capítulo II.B.3 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile y el Capítulo 7-1 de la SBIF

Si la emisión se realiza contra un depósito del tomador, este último, en caso de que devuelva la boleta, podrá

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Sreclamar la reajustabilidad del depósito, solamente si éste ha cumplido a lo menos 30 ó 90 días desde la fecha de su entero, según se trate de una operación reajustable por la variación del tipo de cambio del dólar de los Estados Unidos de América o de otro sistema de reajuste, respectivamente, de conformidad con las normas del Banco Central de Chile sobre depósitos y captaciones reajustables. No obstante, el pago al beneficiario se hará siempre en términos reajustables, cuando sea esa la cláusula de pago, aún en el caso que no hubieran transcurrido 30 ó 90 días desde la emisión del documento, según corresponda.

EXTINCIÓN DE LA BOLETA DE GARANTÍA.

La boleta de garantía se extingue al momento que el beneficiario la hace efectiva o que el tomador la devuelve al banco, dentro del plazo de validez que se le ha dado al documento. En caso de que la boleta de garantía sea devuelta, deberá constar en el dorso la leyenda “Devuelta al tomador” y el nombre o razón social y la firma del beneficiario.

Si ella no es cobrada o devuelta hasta la fecha fijada para su vencimiento, la institución emisora podrá cancelarla en sus registros y efectuar, si fuera del caso, la correspondiente liquidación al tomador. Los depósitos enterados para boleta de garantía que permanezcan inmovilizados después de haber vencido la correspondiente boleta, quedarán sujetos a los plazos de caducidad de que trata el Capítulo 2- 13 de esta Recopilación de Normas.

En cuanto a las boletas emitidas sin un plazo determinado de vencimiento, ellas podrán cancelarse, si no son cobradas o devueltas, cuando el banco obtenga del beneficiario una declaración en el sentido de que ella no será cobrada y que, en consecuencia, renuncia a todo derecho que pudiera haber tenido sobre esa garantía.

DIVIDENDOS HIPOTECARIOS

DIVIDENDO HIPOTECARIOS

ES UNA CANCELACION DE CUOTA POR PAGO DE UN CREDITO PARALA VIVIENDA ADQUIRIDA POR UN CLIENTE DEL BANCO

DIVIDENDO HIPOTECARIOS

AVISO DE LA COBRANZAS DE DIVIDENDO HIPOTECARIOS DEBE CONTENER A LO MENOS Número de dividendos pagados, número del dividendo que se cobra y número de dividendos pactados.

Monto insoluto del crédito. Si existe deuda reprogramada se debe indicar además el monto insoluto de ésta en forma separada. Desagregar, para el dividendo que se cobra, lo siguiente: montode la amortización, comisión, intereses, seguro de incendio, seguro de desgravamen y otros seguros o gastos

Fecha de vencimiento del dividendo.Tipos de seguros contratados, nombres de las compañías aseguradoras y números de las pólizas.

COBRANZA DE DIVIDENDOS HIPOTECARIOS.

PAGO DE DIVIDENDOS MEDIANTE DESCUENTO POR PLANILLA.

El artículo 4º de la Ley Nº 19.439 hace aplicable a los dividendos de préstamos hipotecarios otorgados con emisión de letras de crédito o con mutuos hipotecarios endosables, las normas sobre descuentos por planilla contenidas en el artículo 9º de la Ley Nº 19.281, sobre arrendamiento de vivienda con promesa de compraventa, materia esta última que se encuentra tratada por esta Superintendencia en el Capítulo 2-8 de esta Recopilación Actualizada de Normas.

Para el efecto las instituciones financieras deberán atenerse a lo indicado en los numerales 4.2 y 4.3 del mencionado Capítulo 2-8, salvo en lo siguiente:

a) Las menciones a aportes metódicos o ahorro voluntario que contienen dichas normas deben entenderse referidas, en este caso, al pago de los dividendos mensuales de créditos con mutuos hipotecarios endosables o letras de crédito.

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b) No es aplicable el uso de cuentas de ahorro para la canalización del pago de los dividendos, como tampoco el cobro de las indemnizaciones a que se refiere el inciso 2º del artículo 9º antes mencionado.

c) Las retenciones del empleador se enterarán al valor que la unidad de fomento tenga al día de vencimiento del correspondiente dividendo.

d) En caso de que se agoten con el empleador las gestiones de cobranza judicial de los dividendos retenidos sin que se haya obtenido su pago íntegro, los importes faltantes constituyen deudas morosas de cargo del trabajador dependiente, de acuerdo con las condiciones pactadas en el respectivo mutuo hipotecario, a diferencia de las obligaciones que emanan de los contratos de arrendamiento con promesa de compraventa pactados al amparo de la Ley Nº 19.439, para las cuales el último inciso de su artículo 9º contempla ampliaciones de plazos y pagos sin recargos.

En concordancia con lo anterior, el procedimiento de descuento por planilla puede ser exigido a sus respectivos empleadores por los deudores de créditos vigentes con letras de crédito o con mutuos hipotecarios endosables, cualesquiera sea la fecha en que ellos se hayan otorgado, pudiendo aplicarse el sistema tanto a los créditos a favor de las instituciones financieras como a aquellos mutuos hipotecarios endosables administrados por ellas, cuya cobranza se les haya encargado.

En todo caso, conforme a lo previsto en la Ley, si el empleador no entera los dividendos correspondientes a dos meses consecutivos o de tres meses en total en cualquier época, quedará sin efecto el sistema de descuento, debiendo la institución financiera comunicar oportunamente dicha situación al deudor a fin de que éste efectúe directamente los pagos siguientes.

INFORMACION QUE DEBE CONTENER EL AVISO DE COBRANZA DE DIVIDENDOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA.

Los avisos de cobranza de dividendos que las instituciones financieras envían mensualmente a los deudores de créditos hipotecarios para la vivienda, ya sea que se trate de préstamos en letras de crédito, mutuos hipotecarios endosables, créditos adquiridos de la Asociación Nacional de Ahorro y Préstamo u otros, deberán incluir, a lo menos, la siguiente información:

a) Número de dividendos pagados, número del dividendo que se cobra y número de dividendos pactados.

b) Monto insoluto del crédito. Si existe deuda

reprogramada se debe indicar además el monto insoluto de ésta en forma separada.

c) Desagregar, para el dividendo que se cobra, lo siguiente: monto de la amortización, comisión, intereses, seguro de incendio, seguro de desgravamen y otros seguros o gastos, si los hay.

d) Fecha de vencimiento del dividendo.

e) Tipos de seguros contratados, nombres de las compañías aseguradoras y números de las pólizas.

En el caso que el monto insoluto del crédito sea servido mediante dividendos afectos a una reprogramación, se recomienda a las instituciones acreedoras enviar a los respectivos deudores, conjuntamente con el primer aviso de vencimiento que se despache conforme a estas instrucciones, una nota explicativa en que se informe que el saldo de la deuda reprogramada que se indica en él, se irá incrementando mensualmente por la parte de cada dividendo pagado que, en virtud de la reprogramación a que esté acogido el crédito, se prorrogue para ser pagado, más los correspondientes intereses, una vez extinguido el préstamo original.

PAGARE

PAGARE

ES UN ESCRITO POR EL CUAL UNA PERSONA NATURAL O JURIDICA LLAMADA “ SUSCRIPTOR “ SE OBLIGA A PAGAR A OTRA DENOMINADABENEFICIARIO O ASU ORDEN UN MONTO DE DINERO EN UNA FECHA DETERMINADA

PAGARE

EN LOS PAGARE EMITIDOS POR UN BANCO CONSTITUYE EL TITULO EJECUTIVO QUE RESPALDA UN CREDITO

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PLAZOS :A LA VISTA A UN PLAZO CONTADO DESDE SU FECHA A UN DIA FIJO Y DETERMINADO

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SEl pagaré es un escrito por el cual una persona, llamada SUSCRIPTOR, se obliga directamente a pagar a otra, denominada BENEFICIARIO, o a su orden, una cantidad de dinero en una fecha determinada.

En los emitidos por el Banco, el pagaré constituye el título Ejecutivo que respalda un crédito, por lo tanto es necesario tener mucho cuidado al extenderlo, ya que cualquier error que contenga este título puede ocasionar dificultades en su cobro, desconocimiento de la deuda por parte del titular, como también, en el caso más extremo, provocar la irrecuperabilidad del crédito.

Plazos:El pagaré puede ser extendido:

- A la vista.- A un plazo contado desde su fecha.- A un día fijo y determinado.

El pagaré puede tener también vencimientos sucesivos, y en tal caso, para que el no pago de una de las cuotas haga exigible el monto total insoluto, es necesario que así se exprese en el documento. Si nada se expresa al respecto, cada cuota morosa será protestada separadamente.

En caso del pagaré emitido por el Banco debe tener todas sus menciones completas antes que el cliente lo firme.

La firma de pagarés en blanco, puede ocasionar no sólo la pérdida de eficacia del documento, sino también eventualmente exponer a querellas criminales en contra de los funcionarios que intervienen en ello. Por lo tanto está estrictamente prohibido que el cliente firme un pagaré en blanco.

El suscriptor de un pagaré queda obligado de igual manera que el aceptante de una letra de cambio.

Los requisitos formales que deben cumplir los pagarés emitidos por el Banco para ser aceptados para su tramitación deben ser:

5. La indicación de ser pagaré, escrita en el mismo idioma empleado en el título:- Utilizar los formatos de pagarés tipos que existan para cada producto ya validadas por la Fiscalía.- Cualquier otro modelo de pagaré no contemplado deberá ser previamente validado por Fiscalía.

6. La promesa no sujeta a condición, de pagar una cantidad determinada o determinable de dinero.

7. El lugar y fecha de pago. No obstante, si el pagaré no indica el lugar del pago, se entenderá que éste debe efectuarse en el lugar de su expedición, y si no

contuviese la fecha de vencimiento, se considerará pagadero a la vista

8. La fecha de curse del crédito, la fecha de suscripción del documento y la fecha en que la firma sea autorizada por el Notario deben ser las mismas.

7. La firma del suscriptor.

8. En el caso de los pagarés emitidos por el Banco, si el pagaré es llenado a mano, no puede contener letras diferentes o lápices pasta de diferente color. En todo caso, es recomendable que sea llenado a máquina.

El documento que no cumpla con estas exigencias NO TENDRA VALIDEZ como PAGARE.

BOLETAS

BOLETAS

EXISTEN DOS TIPOS DE BOLETAS :BOLETAS DE COMPRAVENTA BOLETA HONORARIOS

BOLETAS DE COMPRAVENTA

SE EMITEN EN LOS CASOS DE LAS TRANSFERENCIAS DE ESPECIES OPRESTACIONES DE SERVICIOS

BOLETAS DE HONORARIOS

SE EMITEN PARA COBRAR LAS REMUNERACIONES POR PRESTACIONES DE SERVICIOS PROFESIONALES O DE ACTIVIDAD LUCRATIVA

Hay dos tipos de boletas, que son la Boleta de Compraventa y la Boleta de Honorarios. Veamos su diferencia:

1. La boleta de compraventa se emite en los casos de transferencia de especies o prestaciones de servicios.

2. La boleta de honorarios se emite para cobrar las remuneraciones por la prestación de servicios profesionales o de actividades lucrativas.

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La boleta de compraventa

Los requisitos para emitir una boleta de compraventas son los siguientes:

• Debe estar timbrada por el Servicio de Impuestos Internos.

• Debe emitirse en duplicado. • Debe indicar la fecha de emisión. • Debe indicar el monto de la operación.

Opcionalmente puede incluir el detalle de la venta.

El monto mínimo exigido para la emisión de la boleta es de $ 180.Las boletas deberán ser emitidas en el momento de la entrega real o simbólica de las especies, en conformidad a las disposiciones reglamentarias respectivas.

La boleta de honorarios

Las Boletas de honorarios pueden ser emitidas en papel o en línea desde el sitio Web del Servicio de Impuestos Internos, en la opción dispuesta para ello, la cual considerará todos los datos individuales requeridos para este tipo de documentos.

Los requisitos que debe reunir una boleta de honorarios, emitidas en papel, son los siguientes:

• Numeración correlativa impresa y timbrada por el SII. • Emisión en duplicado con el siguiente destino

impreso: original cliente y duplicado. • Se podrá agregar un mayor número de copias

para fines de control interno, caso en el cual en cada una de ellas deberá indicarse su destino en forma impresa y la frase “COPIA NO VALIDA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS”.

• Contener en forma impresa la siguiente información del contribuyente emisor: nombre completo, Número de RUT, Dirección (calle, Nº, casilla, teléfono y comuna) y profesión o actividad.

• Cuando el profesional o la persona que desarrolla una ocupación lucrativa, además tenga la calidad de trabajador dependiente, podrá indicar en la boleta como dirección la correspondiente al de su trabajo habitual en donde se le retiene el impuesto único de Segunda Categoría.

• Contener la siguiente información del cliente: nombre completo; Número de RUT, Dirección (calle, Nº y comuna) y la actividad realizada que origina la emisión de la boleta.

FACTURAS

FACTURAS

ES UN DOCUMENTO MERCANTIL QUE EXTIENDE EL VENDEDOR DE UN PRODUCTO O MERCANCIA DONDE SE DETALLAN TODOS LOS ANTECENDENTES DE LA NEGOCIACION

FACTURAS SE PUEDEN EMITIR DOS TIPOS DE FACTURAS FACTURA DE VENTAS Y FACTURA DE COMPRAS LA DIFERENCIA ENTRES LAS DOS ES QUE LA FACTURA DE COMPRA ES EMITIDA POR EL COMPRADOR

FACTURA ELECTRONICA ES LA REPRESENTACION LOGICA DE UN DOCUMENTO TRIBUTARIO GENERADO ELECTRONICAMENTE QUE REEMPLAZA AL DOCUMENTOFISICO CON IGUAL VALOR LEGAL

Es un documento mercantil que expide el vendedor de un producto o mercancía, donde se detallan todos los antecedentes de la negociación, tales como nombre del comprador, producto vendido, cantidad, precio unitario y total.

Veamos los datos que debe contener una factura al momento de su emisión:

• Señalar fecha de emisión. • Indicar los datos de identificación del comprador:

nombre o razón social, RUT, domicilio, comuna, giro del negocio y teléfono.

• Detalle de las mercaderías transferidas o naturaleza del servicio, precio unitario y monto de la operación. El detalle de las mercaderías y el precio unitario podrán omitirse cuando se hayan emitido oportunamente las correspondientes Guías de Despacho.

• Indicar separadamente la cantidad recargada por concepto de impuesto, cuando proceda.

• Indicar número y fecha de la Guía de Despacho, cuando corresponda.

• Indicar condiciones de venta: al contado, al crédito, mercadería puesta en bodega del vendedor o del comprador, etc.

• El duplicado, triplicado y cuadruplicado del

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Sdocumento se emitirán mediante el empleo de papel carbónico o procedimiento químico autocopiativo.

• Las copias podrán emitirse con papeles y colores o tintas diferentes del original, y no deberán llevar impreso ningún tipo de fondo. Optativamente, puede colocarse, además, el precio total a pagar en letras.

Hay dos tipos de facturas, la factura de ventas y la factura de compras, la única diferencia entre estas dos es que la factura de compra es emitida por el comprador, por ser el vendedor un particular o no tener facturas de ventas, y no tener la calidad de habitual quien enajena.

Ahora veamos cuantos ejemplares debe tener una factura:

Una factura debe contar con tres ejemplares, según el siguiente detalle:

Original – Cliente : Se entrega al comprador.

Duplicado – SII : Queda en poder del vendedor.

Triplicado - Control Tributario : Se entrega al comprador.

Cuadruplicado -Cobro ejecutivo Cedible : se queda en poder del vendedor

Exigidas en el artículo 52º del DL. Nº 825, de 1974

La factura no tiene monto mínimo de emisión.

En los casos de ventas de bienes corporales muebles, las facturas deberán ser emitidas en el mismo momento en que se efectúe la entrega real o simbólica de las especies.

En los casos de prestaciones de servicios, las facturas deberán emitirse en el mismo período tributario en que la remuneración se perciba o se ponga, en cualquier forma, a disposición del prestador del servicio.

FACTURA ELECTRONICA

Es la representación informática de un documento tributario generado electrónicamente, que reemplaza al documento físico pero con idéntico valor legal a éste.

El propósito de la Factura Electrónica otorga validez tributaria a operaciones comerciales efectuadas mediante documentos generados electrónicamente, con una importante economía de recursos respecto de los que son emitidos físicamente.

Ahora veremos las principales características de los documentos tributarios electrónicos, en especial la factura electrónica:

• Los folios que deben ser utilizados en los documentos tributarios electrónicos se autorizan vía Internet.

• Se debe enviar al SII, vía Internet, un ejemplar de cada documento tributario electrónico que el contribuyente emita. Todo documento tributario electrónico va firmado digitalmente por el emisor.

• El contribuyente que emite documentos tributarios electrónicos debe también recibir los documentos tributarios electrónicos que otros contribuyentes le envíen.

• Además de los documentos tributarios que emita, los contribuyentes autorizados a emitir Factura Electrónica deben enviar mensualmente al SII la información del Libro de Compra y Venta.

GUIAS DE DESPACHO

GUIAS DE DESPACHOS

ES UN DOCUMENTO QUE SU EMISION ES OBLIGATORIA CUANDO SE POSTERGA EL OTORGAMIENTO DE LA FACTURACUANDO SE TRASLADEN BIENES QUE IMPORTEN O NO UNA VENTA

GUIAS DE DESPACHOS

LAS GUIAS DE DESPACHO A REQUERIMIENTO SII SE DEBEN EXHIBIRSE DURANTE EL TRASLADO DE ESPECIES AFECTAS A I.V.A.

GUIAS DE DESPACHOS LA NO EMISION ES SANCIONADA Y ES RESPONSABLE SOLIDARIO QUIEN TRANSPORTA LAS ESPECIAS

Cuándo debe emitirse una Guía de Despacho:

• Su emisión es obligatoria cuando se hubiera optado en postergar el otorgamiento de la factura y cuando se trasladen bienes que importen o no una venta.

• En caso que las facturas no se emitan al momento de efectuarse la entrega real o simbólica de las especies, los vendedores deberán emitir y entregar al adquirente, en esa oportunidad, una Guía de

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Despacho numerada y timbrada por el Servicio de Impuestos Internos.

• Esta Guía deberá contener todas las especificaciones que señale el Reglamento y que están referidas al comprador y las especies transadas.

• En la factura que se otorgue posteriormente deberá indicarse el número y fecha de la Guía o Guías respectivas que se hayan emitido y que están relacionadas con esa factura.

• La Guía de Despacho, deberá exhibirse, a requerimiento del Servicio de Impuestos Internos, durante el traslado de especies afectas al Impuesto al Valor Agregado (IVA), realizado en vehículos destinados al transporte de carga.

• El vendedor o prestador de servicios deberá emitir Guías de Despacho también cuando efectúe traslados de bienes corporales muebles que no importen ventas.

• La no emisión de Guías de Despacho oportunamente, será sancionada, siendo responsable solidario quien transporte las especies cuando no identifique al vendedor o prestador del servicio sujeto del impuesto.

NOTAS DE DEBITOS Y CREDITOS

NOTAS DE DEBITOS ES UN DOCUMENTO QUE SE USA PARA MODIFICAR FACTURAS OTORGADAS CON ANTERIORIDAD DEBEN CUMPLIRCON LOS MISMOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA LAS FACTURAS

NOTAS DE DEBITOS LAS NOTAS DE DEBITOS DEBEN SER EXTENDIDAS CON LOS MISMOS REQUISITOSY FORMALIDADES QUE LAS FACTURAS

NOTA DE CREDITOS SON EMITIDAS PARA REFLEJAR LOS DESCUENTOS O BONOFICACIONESOTORGADAS CON POSTERIORIDAD A LA FACTURACION

NOTA DE DEBITO

Requisitos que deben cumplir las Notas de Débito:

• Las Notas de Débito deben cumplir los mismos requisitos establecidos para las facturas y solamente pueden ser emitidas al mismo comprador o beneficiario del servicio para modificar facturas otorgadas con anterioridad.

• Respecto de estos documentos, rigen las mismas exigencias o requisitos que se han mencionado para las facturas.

• Igualmente, los vendedores y prestadores de servicios deberán emitir notas de débito por aumentos del impuesto facturado.

• Las notas de débito deberán ser extendidas con los mismos requisitos y formalidades que las facturas y boletas, y en ellas deberá indicarse separadamente, cuando proceda, el monto de los impuestos que correspondan.

NOTA DE CREDITO

Las Notas de Crédito son emitidas para reflejar los descuentos o bonificaciones otorgadas con posterioridad a la facturación.

Requisitos que deben cumplir las Notas de Crédito:

• Las Notas de Crédito deberán ser extendidas con los mismos requisitos y formalidades que las facturas y boletas, y en ellas deberá indicarse separadamente, cuando proceda, el monto de los impuestos que correspondan.

• Solamente pueden ser emitidas al mismo comprador o beneficiario del servicio para modificar facturas otorgadas con anterioridad.

• Los vendedores y prestadores de servicios afectos a los impuestos deberán emitir Notas de Crédito por los descuentos o bonificaciones otorgados con posterioridad a la facturación a sus compradores o beneficiarios de servicios, como, asimismo, por las devoluciones que efectúen.

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SSOBREGIROS EN CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS

SOBREGIROS EN CUENTAS CORRIENTES

ES UN CREDITO QUE EL BANCO LE CONCEDE AL TITULAR DE LA CUENTA CORRIENTESON GIROS EFECTUADOS EN LA CUENTA CORRIENTE SIN QUE EXISTAN FONDOS PROPIOS DISPONIBLES


SOBREGIROS SIN PACTO PREVIO LOS BANCOS ESTAN FACULTADOS PARA CONCEDER SOBREGIROS SIN QUE MEDIE UN PACTO PREVIO


SOBREGIROS PACTADOS LOS SOBREGIROS PACTADOS TIENEN UN MONTO APROBADO PREVIAMENTE, SE DEBE SUSCRIBIR UN CONTRATO Y PAGARE QUE SUSTENTE EL CREDTO

SOBREGIROS EN CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS

GENERALIDADES.Los sobregiros en una cuenta corriente bancaria corresponden a todos aquellos giros efectuados en la cuenta sin que existan fondos disponibles, constituyendo, por lo tanto, créditos que el banco librado concede al comitente.

Estos sobregiros pueden obedecer a una modalidad de crédito previamente acordada con el titular de la cuenta corriente, o bien, pueden originarse por una contingencia o una operación especial, sin que al comitente le asista un derecho contractual para sobregirar la cuenta.

De acuerdo lo dispuesto en el Capítulo III.B.1 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, cuando se trate de cuentas corrientes en moneda extranjera sólo pueden conceder sobregiros aquellos bancos cuyos Directorios, o agentes en el caso de sucursales de bancos extranjeros, hayan establecido políticas relativas a la evaluación del riesgo cambiario de sus deudores y comunicado su adopción a esta Superintendencia.

SOBREGIRO SIN PACTO PREVIO.De acuerdo con lo dispuesto por el Banco Central de Chile en el Capítulo III.G.3. del Compendio de Normas Financieras, los bancos están facultados para conceder sobregiros en cuentas corrientes sin que medie un pacto previo.

La concesión de esos sobregiros se sujetará al cumplimiento de las disposiciones generales relativas al otorgamiento de créditos, como asimismo a las políticas y procedimientos internos que permitan una adecuada administración de los riesgos de crédito que se asumen.

SOBREGIROS PACTADOS. CONDICIONES QUE DEBE CUMPLIR EL PACTO.Los bancos que otorguen a sus clientes la facultad de sobregirar sus cuentas corrientes, deberán pactar, a lo menos, las siguientes condiciones:

a) monto máximo de sobregiro concedido;b) fecha desde la que puede utilizarse;c) plazo por el cual se otorga;d) garantías que respaldan la operación; y,e) interés pactado y períodos en que se cobrará.

Además el beneficiario de un crédito de esta naturaleza deberá suscribir un pagaré en favor de la entidad bancaria.

INTERESES.

Los intereses de los sobregiros otorgados en cuentas corrientes ordinarias o especiales, se cobrarán en la forma en que expresamente se convenga, pero siempre por períodos vencidos no inferiores a 30 días, salvo que se trate de operaciones pactadas a plazos menores.

Debe tenerse presente que esos intereses sólo pueden cobrarse a partir del momento en que el sobregiro efectivamente se produce, esto es, cuando se paga y carga a la cuenta corriente el correspondiente cheque, o bien, a partir de la fecha en que se efectúa a la cuenta corriente un débito autorizado. De ninguna manera podrán devengarse intereses que comprendan un período anterior a la fecha del cargo a la cuenta corriente.

Se recomienda que, en lo posible, los cargos en cuenta corriente por concepto de intereses por sobregiro, se efectúen al término de cada mes calendario.

Conjuntamente con realizar el cargo a la cuenta corriente bancaria del deudor, el banco deberá remitirle un aviso en que se comunique el importe de los intereses adeudados y debitados a su cuenta.

Los bancos que no hayan convenido de manera expresa la exigibilidad de los intereses en una fecha determinada, podrán cargar en la respectiva cuenta corriente los intereses devengados por estos créditos, aun cuando dicha cuenta se encuentre sobregirada. Los referidos intereses podrán ser debitados en las cuentas corrientes

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sobregiradas, solamente al término de períodos no inferiores a treinta días contados desde la fecha en que se haya producido el sobregiro que los genere.

En todo caso, los intereses que se cobren por los sobregiros en cuentas corrientes quedan sujetos a los límites de la tasa máxima convencional, debiendo considerarse para el efecto las instrucciones de las letras a) y c) del numeral 6.2.3 del título I del Capítulo 7-1 de esta Recopilación Actualizada de Normas.

LÍMITES DE CRÉDITO.Al acordar los montos de las líneas de crédito o márgenes para sobregiros, los bancos deben prevenir que su posterior utilización por la sola voluntad del titular de la cuenta, no produzca excesos con respecto a los límites del artículo 84 de la Ley General de Bancos. Si bien esa disposición legal se infringe, en el caso de las cuentas corrientes, al momento en que se origina un giro sin existir fondos disponibles que, sumado a los créditos ya otorgados, supera el límite, es conveniente, para evitar esa situación, considerar siempre el importe pactado como si fuese un monto ya utilizado, puesto que el solo cumplimiento del pacto podría originar una infracción por el exceso, especialmente si con posterioridad se otorgan otros créditos o se liberan garantías.

Por otra parte, debe tenerse presente que los sobregiros que se cubren dentro del mismo día en que se originan, también quedan sujetos al cumplimiento del artículo 84 de la Ley General de Bancos, desde el momento en que se paga un cheque o giro con cargo a una cuenta que carece de fondos disponibles.

NORMAS CONTABLES.

1.- Control sobre los saldos disponibles.Los bancos deberán adaptar sus sistemas de información para mantener, en todo momento, un control estricto de los saldos disponibles y de los saldos contables de las cuentas corrientes, de modo de poder computar en forma exacta los sobregiros efectivamente utilizados por los comitentes.

2.- Sobregiros en cuenta corriente ordinaria.A nivel de cuentas individuales, los sobregiros deberán registrarse directamente en la cuenta corriente bancaria del cliente y no en cuentas complementarias, de manera que los abonos que en seguida se hagan a la cuenta, rebajen automáticamente las cantidades sobregiradas.El monto de sobregiro que permanece al cierre de las operaciones, esto es, el sobregiro contable y los giros contra valores en cobro, debe ser reflejado en la cuenta “Deudores en cuentas corrientes ordinarias”, de la partida 1105.

3.- Sobregiros cubiertos con créditos en cuentas corrientes especiales.

En caso de que se haya pactado el procedimiento de cubrir los sobregiros producidos mediante el uso de una cuenta corriente especial de crédito, la utilización de las líneas de crédito se registrará en la cuenta “Deudores en cuentas corrientes especiales”, de la partida 1105.

4.- Contabilización de los montos pactados.El monto pactado de los créditos que pueden ser utilizados en la forma de sobregiros en cuenta corriente, se registrará en la cuenta de orden “Créditos aprobados en cuenta corriente”,

ORDENES DE PAGOS I. N .P.

ORDENES DE PAGOS INP

ES UNA ORDEN DE INSTRANFERIBLE QUE TIENE FECHA DE PAGO Y VENCIMIENTO

ORDENES DE PAGOS INP

LOS BANCOS COMERCIALES Y DEL ESTADO ESTAN OBLIGADOS A RECIBIR SU PAGOS A PESAR DE NO SER LO EMISORES

ORDENES DE PAGOS INP COMPENSACION POR EGRESO DE CAJA LOS BANCOS QUE EFECTUEN EL PAGO DE LOS DOCUMENTOS A LOS BENEFICIARIOS PUEDEN HACER EFECTIVA LA COMPENSACION POR EGRESO DE CAJA

ORDENES DE PAGO DE PENSIONES LEY 17.671.

OBLIGACIÓN DE PAGAR ÓRDENES DE PAGO DE PENSIONES.El artículo 15 de la Ley N° 17.671 dispone que las instituciones de previsión podrán emitir y entregar a los beneficiarios, órdenes de pago intransferibles, las que deberán ser pagadas a partir de sus respectivas fechas de vencimiento en cualquiera institución bancaria, libres de comisiones o derechos, lo que actualmente sólo

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Stiene aplicación respecto del Instituto de Normalización Previsional (INP), la Caja de Previsión de la Defensa Nacional (CAPREDENA) y la Dirección de Previsión de Carabineros de Chile.

Las empresas bancarias deberán, en consecuencia, pagar esos documentos al beneficiario que compruebe su identidad, salvo que no cuenten con los medios suficientes para verificar la autenticidad de la orden de pago, caso en el cual deberán explicar al interesado el motivo por el cual rechazan su pago.

ANTECEDENTES QUE DEBEN SUMINISTRAR LOS BANCOS GIRADOS.Las instituciones bancarias que tienen la calidad de banco librado de las referidas órdenes de pago, deben suministrar oportunamente al resto del sistema bancario, los facsímiles de las firmas autorizadas que suscriban tales documentos, como también las nóminas con las órdenes de no pago que puedan recaer sobre esos documentos, sea por extravío u otras causas.

Cualquier cambio que se produzca en las firmas autorizadas, así como en las órdenes de no pago, debe ser informado por la vía más rápida posible a la red bancaria del país. Serán de responsabilidad de los bancos librados las consecuencias que se deriven de los atrasos u omisiones en la entrega de esa información.

PAGOS A APODERADOS DE LOS BENEFICIARIOS.Los bancos distintos al banco librado podrán pagar estas órdenes de pago a los Apoderados de los beneficiarios si en el respectivo documento aparece tanto el nombre del beneficiario como el del apoderado. No será necesario, en estos casos, que los bancos exijan del apoderado antecedente alguno, salvo el necesario para comprobar su identidad, siendo de responsabilidad del banco girado cualquier problema que pueda surgir en torno a los pagos que se realicen, por no haber individualizado debidamente al apoderado.

Si el documento es presentado por un apoderado cuyo nombre no aparece en la respectiva orden de pago, corresponderá al banco que efectúe el pago exigir y calificar el poder que presente el interesado, responsabilizándose del pago que realice.

REEMBOLSO DE LOS IMPORTES PAGADOS.Los bancos que paguen estos documentos, obtendrán el reembolso de los importes pagados ya sea a través de la respectiva Cámara de Compensación o mediante la presentación directa de los documentos pagados al banco girado, el que, si así le es solicitado, está obligado a atender su pago mediante la emisión de un LBTR.

COMPENSACIÓN POR EGRESO DE CAJA.Las instituciones bancarias que efectúen el pago de los documentos a los beneficiarios podrán hacer efectiva la compensación por egreso de caja de que trata el numeral 3.2 del título II del Capítulo 4-1 de esta Recopilación, siempre que no hayan obtenido el pago de tales documentos mediante la emisión de LBTR del banco librado.

FORMATO DE LAS ÓRDENES DE PAGO.El formato de las órdenes de pago de pensiones deberá ajustarse a las instrucciones generales establecidas en el Capítulo 6-1 de la Recopilación SBIF.

PAGO DE PROVEEDORES

PAGO DE PROVEEDORES

ES UN SERVICIOS QUE OTORGAN LOS BANCOS O EMPRESAS RECAUDADORAS A CLIENTES EMPRESAS CONTRATO ENTRE BANCO O EMPRESAS RECAUDADORA Y EMPRESA CON LAS CONDICIONES DEL SERVICIO

PAGO DE PROVEEDORES MODOS DE PAGOS :EFECTIVO VALES A LA VISTA

PAGO DE PROVEEDORES

EFECTIVO: SE ENTREGA CON LA PRESENTACION DE RUT Y FIRMA DEL PROVEEDOR VALES A LA VISTA : SE ENTREGA CON LA PRESENTACION DE RUT Y FIRMA DEL PROVEEDOR

Es un servicio otorgado por los Bancos o Empresas de Recaudaciones

Se firma un contrato entre la empresa prestadora del servicio y cliente

Se debe definir el procedimiento y modelo operativo a seguir para el servicio, fechas y montos a recibir , intervalo de tiempo de permanencia de los archivos en el banco y modelo de rendición de los proveedores cancelado y los pendientes por cancelar

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Los datos minimos que debe contener una nomina de pago :

• Señalar fecha de emisión. • Indicar los datos de identificación de la empresa

razón social, RUT, • Detalle de los proveedores • Rut • Monto a pagar• Personas autorizadas a retirar • Fecha de entrega • Espacio para firma de la persona que retira

Normativa General Básica TAREA 1

Estación de Trabajo y Responsabilidad del Cajero.

ESTACION DE TRABAJOEstación de Trabajo es el módulo en que el Cajero desempeña sus funciones, el cual debe tener todos los implementos necesarios para su buen funcionamiento. :

1. Terminal de caja: PC con pantalla ad hoc para estacion de trabajoLector de codigos de barra Muebles para clasificar transacciones por documentos Estos estan conectados con el sistema en linea de cajas de cada banco.

2. Máquina Sumadora: debe tener tinta legible, en buenas condiciones y doble papel (con copia), algunos banco estan utilizando planillas de calculo en reemplazo.

3. Luz Ultravioleta: es un equipo que sirve para destacar las medidas de seguridad de los billetes y ayuda a detectar falsos.

4. Lectora de Cheques: sirve para leer el carácter magnético cmc 7 de los cheques al deslizarlo por esta. También ayuda a detectar alguna adulteración que pueda tener el cheque.

5. Contadora de Billetes: se utiliza cuando se debe contar una gran cantidad de billetes.

6. Lápices pasta y esponjero7. Timbre de VºBº.8. Tampón.

RESPONSABILIDAD DEL CAJEROEl Cajero es responsable de su Estación de Trabajo la atención cordial y atenta a los clientes y de todos los utensilios necesarios para desempeñar su función, los cuales son:

Clave Computacional: Se utiliza para acceder al terminal de caja, debe ser secreta y única para Cada cajero.

Llaves de Cofre ( Tarro ) y Cajonera: Estas llaves son para el uso exclusivo del cajero que las reciba, por lo

que deberá firmar su custodia en el libro de resguardo de tesorería y registrar la fecha de su recepción. Además deberá firmar sobre que contenga la copia, que deberá estar guardado en Bóveda de custodia .

Cofre (Tarro) del Cajero: A cada cajero le será asignado un cofre (Tarro ) que utilizará para mantener guardado el Dinero y timbre correspondiente a su caja, el cual deberá permanecer siempre con Llave.

Timbre de caja: Cada cajero deberá tener un Timbre, el que es solo para uso personal e Intransferible. El cajero deberá respetar todas las normas de seguridad establecidas por laInstitución, ya que el timbre es la firma del cajero.Debe mantener el Timbre siempre a la vista y en el lugar más cómodo para ser utilizado o guardado bajo llave . Debe cambiar la fecha de éste día a día y llenarlo con tinta para su legible impresión.

Tampón: Sirve para marcar el timbre de VºBº y la huella digital.

Timbre de VºBº: Este timbre debe tener el número de caja y las opciones de monto, fondos, Valores, sin línea, etc. Se debe estampar al reverso del documento cuando se requiera solicitar VºBº, el cual debe firmar el Supervisor , Tesorero o algún superior jerárquico, en señal de su autorización.

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CURSO : Operaciones y Transacciones de Cajas en Linea TAREA 1TITULO : ESTACIÓN DE TRABAJO Y RESPONSABILIDADES DEL CAJEROOBJETIVO : El Cajero deberá identificar los diferentes equipos y elementos que forman parte del puesto de trabajo y el grado de responsabilidad que le corresponde en el desempeño de la función y atención a clientes .

Nº Operaciones Actividades por realizar1 Estación de Trabajo Verificar que el módulo esté en buen estado de

funcionamiento, revisando :a) Terminal de caja b) Máquina sumadora.c) Esponjero.d) Lápices pasta. e) Luz ultravioleta.f) Llaves de Tarro y Cajonera.g) Lector de cheques.h) Máquina contadora de billetes.i) Lector de códigos de barra

2 Clave Computacional a) Recibir clave única para cada cajero (secreta).b) Revisar funcionamiento de clave secreta.c) Cambiar Clave

3 Llaves de cofre y Cajonera a) Recibir las Llaves y firmar el sobre que guarda la copia en Bóveda.

b) Firmar el libro de resguardo de tesorería y registrar fecha de recepción.

4 Cofre Cajero a) Abrir el cofre con llave.b) Arquear el dinero que contiene el cofre (tarro).c) Comparar cantidad del tarro con la descrita en la

hoja de arqueo.

5 Timbre de caja 1. Firmar formulario de recepción del timbre y registrar fecha.2. Mantener el Timbre en condiciones de uso.3. Respetar normas de seguridad en el uso del timbre.

6 Responsabilidades del cajero Con sus clientes debe:a) Ser atento, discreto y observador.

b) Otorgar una atención cordial y rápidaAl salir de su caja debe:

a) Dejar el cofre (tarro) con llave.b) Dejar la cajonera con llave.c) Dejar el timbre dentro de la cajonera y con llave.d) Dejar el terminal bloqueado con su clave.

7 Prohibiciones del cajero El cajero NO debe:a) Salir de su caja sin autorización.b) Intercambiar dinero con sus compañeros.

c) Traspasar dinero sin comprobante entre cajeros.

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Normativa General Básica TAREA 2Apertura de la Caja.

El cajero debe tener cuidado en el proceso de apertura de la caja, es importante que mantenga ciertas conductas que aún cuando sean cotidianas dan cierta seguridad para el desempeño de esta función que es tan importante para cada Institución. Recordemos que todas o casi todas las transacciones que realiza una institución financiera en algún momento están relacionadas con el proceso de caja, El cajero es la única persona autorizada para recibir y entregar dinero por ello nuestras recomendaciones las separaremos en dos aspectos: una con la persona que cumple la función de Cajero y otra con el puesto de trabajo.

Función del Cajero

Con retiro e ingreso de cofre a custodia bóveda Es recomendable presentarse al puesto de trabajo con la anticipación conveniente para realizar holgadamente las siguientes tareas:

a) Retirar el cofre ( tarro) de Tesorería. b) Firmar la custodia de las llaves que está en

poder del Supervisor, si es primera vez que trabaja en ese puesto de trabajo o sucursal.

c) Una vez abierto el cofre (tarro) debe contar el dinero que contiene y verificar si el monto para el inicio de la caja es el adecuado.

d) Verifique si tiene billetes no aptos para la circulación y de ser así cámbielos con el Tesorero o consulte a su Supervisor cual es el procedimiento para hacerlo.

e) El monto con el cual usted va a entrar a la caja debe estar compuesto por billetes y monedas de todo tipo de denominación , si no es así, solicite mediante formulario de traspaso dinero a Bóveda. ( Tesorero de sucursal )

f) Revise que el cofre (Tarro) tenga el Timbre que utilizará, si es primera vez que lo recibe

g) Firme libro de recepción de Timbre de caja si es primera vez que esta en al sucursal.

Con Mueble de seguridad

a) Abrir mueble se seguridad con su clave b) Una vez abierto debe contar el dinero que

contiene y verificar si el monto para el inicio de la caja es el adecuado.

c) Verifique si tiene billetes no aptos para la circulación y de ser así cambielos con el Tesorero o consulte a su Supervisor cual es el procedimiento para hacerlo.

d) El monto con el cual usted va a entrar a la caja debe estar compuesto por billetes y monedas

de todo tipo de denominación , si no es así, solicite mediante formulario de traspaso dinero a Bóveda. ( tesorero de sucursal )

e) Revise que tenga el Timbre que utilizará,

Habilitación del puesto de trabajo

a) Ordenar en la cajonera los billetes por tipo, en cada división de ésta y las monedas donde correspondan.

b) Ingresar al Terminal con su clave secreta y verificar que ésta funcione, además revisar si está incluido el saldo de caja en él. Si no es así, debe ingresarlo al sistema si el sistema no lo trae del día anterior como saldo inicial .

c) Revisar que el Timbre de caja tenga la fecha del día y tinta suficiente para tener una legible impresión.

d) Revisar que el Tampón para la impresión de la huella digital o para el timbre de Visto Bueno tenga tinta

e) Realizar alguna transacción, como puede ser el ingreso del traspaso de dinero que solicitó a bóveda, para comprobar que el terminal o sistema funcione (que tenga línea el sistema).

f) Revisar que la máquina sumadora tenga papel y su tinta o impresión sea legible.

g) Revisar que la Máquina contadora de billetes esté limpia y funcione.

h) Revisar que la Lectora de Cheques esté conectada y funcione.

i) Revisar que la Luz Ultravioleta esté en buen estado y limpia, ya que pudiera tener trozos de tinta de billetes.

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CURSO : Operaciones y Transacciones de Cajas en Línea TAREA 2TITULO : APERTURA DE LA CAJAOBJETIVO: El participante deberá estar en condiciones de disponer correctamente de todos los elementos que forman parte de su puesto de trabajo e iniciar el sistema en línea para operar.

Nº Operaciones Actividades por realizar1 a) Al recibir por primera vez la

caja (cofre ).a) Arquear el dinero que contiene el cofre, debe ser

igual a la cantidad descrita en la hoja de arqueo (en su interior o proporcionada por el Tesorero).

b) Revisar el timbre y firmar el Formulario para la custodia de éste.

b) Al recibir la caja (cofre) del día anterior.

a) Arquear todo el dinero y verificar que la cantidad sea la misma registrada por el cajero el día anterior.

b) Revisar que en el interior del tarro este el timbre y cambiar su fecha (si no lo hizo el día anterior).

c) Solicitar dinero a bóveda, si es necesario

2Procedimientos para apertura de caja.

a) Encender el terminal y esperar la señal para su usob) Ingresar su clave secreta.c) Comparar el saldo de caja en pantalla con la hoja

de arqueo.d) Ordenar el dinero en la cajonera, por corte o tipo de

billetes en las distintas divisiones que esta contiene.e) Verificar que todas las herramientas de trabajo estén

en buen estado, : lectora de cheques, sumadora, contadora de billetes, luz ultravioleta, etc.

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Pago de Cheques y Cheque suelto

CHEQUESEl Cheque es una orden de pago escrita y girada contra un Banco, para que este page parte o el total de los fondos del titular . Es siempre pagadero a su presentación.

Recuerde que el contenido del Cheque debe ser:• Nombre del Banco• Lugar y fecha de expedición• Cantidad girada en números y palabras (debe coincidir el monto indicado)• Firma del Girador• Nombre del Beneficiario

El cheque puede ser extendido de diferentes maneras y usted debe estar atento y verificar si corresponde a lo siguiente:

1. Si es Cheque al Portador, es pagadero a la persona que lo presente a cobro.2. Si es Cheque a la Orden, es pagadero a la persona que se indica en el cheque, pero puede haber sido

transferido mediante endoso, y puede tener varios endosos. Debe verificar que el último corresponda a la persona que está cobrando.

3. Si es Cheque Nominativo, es pagadero sólo a la persona que se indica en el cheque, es intransferible, por lo tanto, no utiliza endoso a terceros .

Endoso: es la transferencia de un cheque, mediante una firma en el reverso de éste, . En el caso de cobro por caja del cheque se le llama “Endoso Traslaticio de Dominio”.

El “cheque a fecha” no existe, ya que es pagadero a su presentación.

Plaza y Fecha de Emisión

Plaza: es el lugar geográfico donde se realiza alguna operación relacionada con el cheque. Vea el listado de plazas y agrupaciones de plazas, entregado en el módulo de Ley de Cheques.• Plaza de giro: lugar donde el girador del cheque lo extiende, queda indicada antes de la fecha de giro.• Plaza de origen: está indicado en el mismo cheque, junto con el nombre del Banco y corresponde al origen de

la cuenta corriente.• Plaza de cobro: lugar donde el beneficiario cobra el cheque, lo cual queda especificado con el timbre de caja.• Código interbancario indica el código del banco para todo el país, código de plaza ( lugar donde se encuentra

ubicada la sucursal ) y código de sucursal asignado por el banco BANCO- PLAZA SUCURSAL

Vigencia del cheque:• Misma Plaza de Cobro: Si el cheque es girado en la misma plaza de cobro, el tiempo transcurrido desde la

emisión hasta la fecha de cobro, no debe ser superior a 60 días calendario.• Plaza distinta a la de cobro: Si el cheque es girado en una plaza distinta a la de cobro, el tiempo transcurrido

desde la emisión hasta la fecha de cobro, no debe ser superior a 90 días calendario.• Girado en el extranjero y pagadero en Chile: Si el documento es girado en el extranjero y se presenta a cobro

en Chile, el periodo transcurrido desde la emisión hasta la fecha de cobro, no debe ser superior a 3 meses.• Girado en en moneda extranjera a sea en Chile o en el extranjero el periodo transcurrido desde la emisión hasta

la fecha de cobro no debe ser superior a 12 meses

Pasados estos plazos los cheques se consideran CADUCADOS, y no pueden ser pagados. No obstante lo anterior, el cajero deberá verificar si en el reverso del cheque exista una revalidación de la fecha de emisión, firmada sólo por el Girador, la cual debe ser idéntica a la firma en el anverso del cheque, o también por otros apoderados debidamente autorizados y reconocidos en el Banco. Se utiliza la siguiente leyenda para la revalidación.

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Revalidado con fecha Santiago, 30 Abril 2003 (Ciudad) (Fecha) ________________ Firma del Girador

• Tenga presente que cuando el plazo o vigencia del cheque se cumple un día Feriado (día no hábil Bancario), deberá ser cobrado el día hábil anterior.

• El plazo del cheque se puede ampliar por razones de fuerza mayor, como por ejemplo: Huelga, siniestros en el Banco u oficina.

• El plazo se reduce por cierre del Banco en caso de dictámenes a nivel nacional, por ejemplo: Elecciones o feriado bancario.

Cruce de un cheque

Es el acto por el cual el girador o tenedor del cheque manifiesta su voluntad de que el cheque sea cobrado a través de un banco (solo depositado en una cuenta), lo cual se efectúa por medio de dos líneas paralelas y transversales en el anverso del cheque, por lo cual los cheques cruzados no pueden ser pagados en efectivo por caja. Existen dos formas de cruzar un cheque:

• Cruzado General: consiste en trazar sólo dos líneas transversales y paralelas en el anverso del cheque.• Cruzado Especial: consiste en trazar dos líneas transversales y paralelas en el anverso del cheque, agregando

entre ellas el nombre de un Banco, lo cual significa que el beneficiario o tenedor del cheque solo puede depositarlo en ese Banco.

Cancelación de un cheque

La cancelación (pago ) de un cheque es aceptar con la firma de quien lo cobra, haber recibido el valor (dinero efectivo ) del cheque, para lo cual, estampa su firma atravesada en el anverso de éste.

Recuerde que el cheque puede tener Orden de no pago, la cual debe haber sido entregada con anterioridad por el Titular de la cuenta para que no sea pagado, cualquiera sea el motivo que entregue.

Además el cheque puede ser protestado por formalidad del cheque , por no tener fondos suficientes en la cuenta o estar la cuenta corriente cerrada.

Pasos a seguir para pagar un cheque en su caja :

CHEQUE1º. Caducidad del Cheque, el cheque tiene fecha de vencimiento, si ya se ha cumplido la fecha debe ser renovado al reverso de éste.2º. Forma de extensión.3º. Cantidad en números y palabras, debe ser igual.4º. Cheque sin enmendaduras, sin borrones, no pegado con scoch.5º. Los errores de ortografía no invalidan el cheque.6º. Firma giradora, válida con el contrato de cuenta corriente en poder del Banco.7º. Que el cheque no esté cruzado.8º. Que no tenga Timbre de caja anterior. Si esto sucediera, verificar que haya sido Estampado el timbre y la fecha de anulación en el reverso del cheque. 9º. Verificar que la cuenta tenga Fondos suficientes y disponibles (no valores en cobro, que son fondos que no están disponibles en la cuenta), no tenga orden de no pago y no este la cuenta corriente cerrada.

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PERSONA1º. Verificación de la persona que cobra.2º. Carnet de identidad vigente y en buen estado o Pasaporte al día 3º. Firma de quien cobra, atravesada en el cheque (cancelación).4º. Registrar Rut, Nombre y Apellido, de quien cobra en el reverso del cheque.5º. Si la persona no sabe o no puede firmar, se debe registrar en el anverso del cheque la huella digital, en el reverso el número de Rut e indicar que la persona no firma.


Pago de Cheques y Cheque suelto

CHEQUE SUELTOEl Cheque es una orden escrita y girada contra un Banco, pagadero a su presentación.

El cheque suelto se puede originar de dos maneras:

1. El cuentacorrentista se acerca a la Sucursal a pedir un cheque en el mesón atención de público .2. El cuentacorrentista desea hacer un retiro por caja sin tener cheque (esta operación es un cargo a la cuenta

corriente, la cual usualmente es llamada cheque suelto), aún cuando no existe físicamente un documento.

Cheque Físico :

El Cuentacorrentista se presenta al Jefe de Operaciones de la Sucursal al cual le solicita la creación de un cheque. Para ello se efectuarán los siguientes pasos:• El Jefe de Operaciones verificará que la cuenta tenga los fondos suficientes para cancelar ( pagar ) el cheque, que la persona sea el titular de la cuenta (con su carnet y fotografía, además con la firma de cancelación) y dará la autorización por monto, si excede lo autorizado para el cajero.• El cheque será llenado en su totalidad por el Jefe de Operaciones.• El cuentacorrentista sólo estampará su firma Giradora y de Cancelación, y anotará al reverso del cheque su

número de carnet.• El Jefe de Operaciones autorizará en su sistema la serie del cheque, ya que será distinta a la correspondiente al

titular en su cuenta corriente.• El Jefe de Operaciones entregará al cajero el cheque con su VºBº, por todos los controles realizados anteriormente,

donde el cajero procederá a cursar el cheque en el sistema para pagarlo (el cajero sólo comprobará que la persona que está girando sea la que aparece como beneficiario en el cheque).

Giro directo en cajas :

El Cuentacorrentista se acerca directamente a la caja, donde solicita al cajero un cargo en su cuenta corriente o también llamado cheque suelto. Para ello el cajero efectuará los siguientes pasos:• El cajero solicita al cliente su carnet de identidad y su tarjeta de saldo o Redbanc.• Verifica que la persona que cobra corresponda a la fotografía del carnet de identidad.• Ingresa el Rut del cliente al sistema para que éste arroje sus datos, tales como: número de cuenta corriente (para

comparar con la que aparece en la tarjeta), Nombre (para comparar con el carnet de identidad).• Ya efectuados estos pasos el cajero podrá ingresar la transacción al sistema, e ingresar el número de cuenta, el

Rut y el monto. Si están los fondos suficientes el sistema Aceptará la transacción e imprimirá un comprobante, el cual deberá firmar el cliente y timbrar el cajero.

• Si el monto excede lo autorizado para el cajero, deberá solicitar en forma previa el VºBº del Supervisor o Jefe de Operaciones.

• El Cajero se queda con el original del comprobante y entrega la copia con el carnet y la tarjeta al cliente.

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CURSO :Operaciones y Transacciones de Cajas en Línea TAREA 3TITULO : PAGO DE CHEQUES Y CHEQUE SUELTOOBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con pago de Cheques de los cuentacorrentistas y aquellos que se procesan como cheque suelto, realizando todos los controles correspondientes al cheque y a la persona que realiza el cobro.

N° Operaciones Actividades por realizar

1 Pago de Cheques 1. Verificar que el cheque pertenezca al mismo Banco.2. Verificar vigencia del cheque. Si está caducado constatar que exista revalidación.3. Verificar la extensión del cheque, tipo, monto en números y palabras y enmendaduras.4. Exigir la presentación de la cédula de identidad. Debe estar en buen estado y vigente o Pasaporte.5. Comprobar que la persona que presenta la cédula corresponda a la fotografía6. Verificar que la persona que cobra corresponda a la indicada en el cheque, si no es así aplicar normas de pago según extensión del cheque. ( a la orden o nominativo )7. El portador del cheque debe cancelarlo, es decir, firmar atravesado

adelante.( anverso )8. Comparar la firma del Carné de Identidad con la firma de cancelación del cheque.9. Anotar al reverso del cheque el nombre y Carné de Identidad de la persona que lo cobra. 10. Ingresar al sistema el código de transacción.11. Ingresar el número de cuenta, la serie, el número de validación del cheque y el monto.12. El sistema podría mostrar en esta etapa el nombre del titular y la muestra de firma del titular, o sistema alternativo de registro de firmas ,si es así, verificar que corresponda .El Sistema, al validar esta operación puede entregar el mensaje de Transacción Aceptada o Rechazada.Si el monto es superior a la autorización del cajero debe solicitar V° B° al Supervisor.13. Sólo si el sistema entrega el mensaje Aceptada, podrá entregar la cédula de identidad a la persona que cobra el cheque.14. Deberá retirar de la cajonera el dinero suficiente para pagar el cheque y contar varias veces el dinero antes de entregarlo. Timbrar el cheque al centro de éste.15. Si al validar el sistema la operación arroja el mensaje transacción Rechazada, entrega el motivo del rechazo, cuenta sobregirada, chequera no existe, etc. 16. Cualquiera sea el mensaje de rechazo, el cajero deberá solicitar V°B° al Supervisor y comunicarle al cliente que deberá esperar.

• Si el Supervisor no estampa el V°B° al reverso del cheque el cajero deberá rechazar el pago y entregarlo al cliente

• Si el Supervisor estampa el V°B° al reverso del cheque, el cajero deberá reingresar el cheque al sistema y autorizarlo (según instrucciones del Supervisor).

El sistema al validar esta operación deberá entregar el mensaje de transacción Aceptada.17. Sólo si el sistema arroja este mensaje, podrá entregar la cédula a la persona que cobra el cheque y pagarlo.

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2 Creación de Cheque Suelto

1. Solicitar al cliente la cédula de identidad y la Tarjeta Redbanc o de consulta de saldos.2. Verificar que la persona corresponda a la indicada en la cédula de identidad.3. Verificar que la persona sea el titular de la Cuenta Corriente (con el Rut en el sistema o solicitarlo al Tesorero).4. Entregar todos los documentos del cliente al Jefe de Operaciones, quien llenará un cheque en blanco (documento girado por el Banco que tendrá una serie especial y será registrada sólo por esa vez para giro en la cuenta del cliente), 5. El cliente sólo deberá firmar el documento que le será proporcionado por el Jefe de Operaciones.6. El cliente, una vez que le sea entregado este documento deberá cancelarlo y presentarlo por caja.7. Recibir el documento y comparar ambas firmas con la cédula de Identidad ( la de cancelación y la giradora )8. Ingresar código de Transacción en el sistema, número de cuenta, serie, dígito de validación del cheque, el monto (o simplemente deslizarlo por la lectora de cheques).Si el sistema arroja el mensaje transacción aceptada, significa que la cuenta tenía los fondos suficientes.9. Marcar el timbre en el centro del cheque.10. Deberá retirar de la cajonera el dinero suficiente, para pagar el monto girado.

3 Pago de Cheque Suelto (con cargo a cuenta Corriente )

No se trata de un cheque físico sino de un cargo en la cuenta corriente.

1. Solicitar al cliente la cédula de identidad y la Tarjeta Redbanc o de consulta de saldos.2. Verificar que la persona que cobra corresponda a la indicada en la cédula de identidad. Firma y fotografía.3. Verificar que la persona sea el titular de la Cuenta Corriente con el Rut en el sistema o solicitarlo al Tesorero.4. Ingresar código de Transacción en el sistema.5. Ingresar número de Cuenta Corriente, monto y el Rut si el sistema lo solicita.6. Si el sistema arroja el mensaje transacción Aceptada, imprimirá un comprobante, que deberá firmar el titular de la cuenta.7. Si el monto es superior a la autorización del Cajero debe solicitar V°B° al Supervisor.8. Comparar ambas firmas y si corresponden, entregar la cédula, la tarjeta y la copia del comprobante firmado por el cliente, el cual deberá llevar el Timbre impreso.9. Marcar el timbre en el centro del cheque.10. Deberá retirar de la cajonera el dinero suficiente para pagar el monto girado.

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Normativa General Básica TAREA 4Depósitos con Efectivo y/o Documentos en Cuenta Corriente.Abono Línea de Crédito.

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

El depósito es una orden escrita a través de un formulario, con el cual una persona natural o jurídica expresa su voluntad de que el dinero en efectivo o documento que presenta, sea abonado o depositado en una cuenta corriente.

Recuerde que el contenido del depósito debe ser:• Fecha• Número de cuenta corriente• Nombre del Titular de la cuenta corriente• Nombre del depositante (en algunos Bancos).• Cantidad depositada en números• Detalle del efectivo o documento , si corresponde• Número ( cantidad ) de documentos depositados, si

corresponde

Endoso en Comisión de Cobranza: a diferencia del endoso de traslaticio de dominio, éste sólo delega su cobro sin transferir la propiedad, se utiliza para depositar los cheques en una cuenta, delegando al Banco su cobro.

Pasos a seguir para recibir un deposito :

DEPOSITO CON EFECTIVO EN CUENTA CORRIENTE:

1º. Debe contar en forma separada, por tipo, los billetes y monedas recibidos.2º. Debe sumar el detalle y compararlo con el total, indicado en el formulario de depósito.3º. Comparar original con la copia del formulario.4º. El depósito debe estar sin enmendaduras.5º. Número de la cuenta corriente y nombre legibles.6º Timbre de caja y entrega de copia cliente

DEPOSITO CON DOCUMENTO EN CUENTA CORRIENTE:

1º. Endosos de los cheques, en este caso deben contener en el reverso el número de cuenta corriente en la cual se están depositando y la firma de quien deposita en cada uno de ellos el titular de la cuenta corriente del banco.2º. Cheques con fecha de giro vigente y no caducado.3º. Los Cheques Nominativos deben estar a nombre del titular de la cuenta corriente que se está depositando, si no es así deberá consultar al supervisor si existe algún poder para su depósito, antes de rechazarlo.

4º. Que no falte firma del Girador en los cheques.5º. Que el número de cheques sea igual al indicado en el formulario de depósito.6º. Cheques sin Timbre de caja anterior, excepto si está anulado como corresponde al reverso.7º. Cheques no raspados, enmendados, lavados, pegados, etc.8º. Cheques cruzados, verificar el tipo de cruce. Número de la cuenta corriente y nombre legibles.9º Timbre de caja y entrega de copia cliente

LINEA DE CREDITO

Línea de Crédito es un préstamo relacionado a la cuenta corriente convenido con la institución en el cual se específica monto, plazo, intereses y forma de pago. Existen varios tipos y las instituciones los flexibilizan para adecuarlo a las necesidades de quienes lo solicitan.

Revisemos el contenido de la papeleta o comprobante de pago. Debe tener:• Número de la cuenta o línea de crédito• Nombre del Titular• Monto a pagar

Nota Recuerde que el cliente puede hacer traspaso de su cuenta corriente a su línea de crédito. En este caso se ocupa una papeleta especial, con la cual el cliente no entrega dinero, ya que se efectúa el cargo automático de su cuenta corriente y se abona a la línea de crédito o en su defecto deposita directamente en la cuenta corriente y se hace el traspaso interno en el sistema .

Pasos de como recibir el abono:

ABONO A LINEA DE CREDITO CON EFECTIVO:

1º. Cliente puede cancelar cualquier monto superior a $1.2º. Debe contar en forma separada por tipo los billetes y monedas recibidos.3º. Debe sumarlos y compararlos con el total indicado en la papeleta de pago.4º. Comparar el original con la copia del formulario.5º. Papeleta sin enmendaduras y nombre legible.6º. Número de cuenta corriente o línea de crédito en la que se efectuará el abono.7º. Si el abono es a una Línea de Crédito con cargo a una Cuenta Corriente, se deberá indicar el número de ambas cuentas.

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ABONO LINEA DE CREDITO CON CHEQUE DEL MISMO BANCO:

1º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre del Banco o Entidad Financiera que recibe el pago, o a nombre de la persona que presenta el pago ) y la vigencia de este.2º. Debe comparar los montos del cheque y del comprobante, deben ser iguales.3º. Comparar el original con la copia del formulario, deben ser iguales.4º. Papeleta sin enmendaduras y nombre legible.5º. Número de cuenta corriente o línea de crédito en la que se efectuará el abono.La línea de crédito opera directamente a través de la cuenta corriente o cuenta independiente dependiendo del sistema operativo de cada banco.

CURSO : Operaciones y Transacciones de Cajas en Linea TAREA 4

TITULO: DEPÓSITOS CON EFECTIVO Y/O DOCUMENTOS EN CUENTA CORRIENTE. ABONO LÍNEA DE CRÉDITO.OBJETIVO: El participante deberá ser capaz, de realizar los controles correspondientes y efectuar transacciones relacionadas con depósitos con efectivo y documentos en cuenta corriente y abonos en línea de crédito, efectuando las transacciones preestablecidas.

Nº Operaciones Actividades por realizar1 Depósitos con efectivo en Cuenta

Corriente.1. Contar el dinero (por lo menos dos veces) y revisar que

los billetes no sean falsificados (luz ultravioleta).2. Sumar el detalle de la papeleta y verificar que Correspondan en la suma y desglose de billetes.3. Verificar que la cantidad de dinero coincida con la Escrita en la papeleta.4. Verificar que la papeleta no contenga errores ni enmendaduras y su letra sea clara y contenga un Número de teléfono.5. Verificar que coincida en la papeleta el monto del Original y el duplicado.6. Ingresar al sistema el número de transacción7. Ingresar al sistema el número de cuenta corriente y el Monto.8. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada debe guardar el dinero en la cajonera9 Marcar el timbre donde se indica en las papeletas, sin alterar ninguna información y entregar la copia al cliente.

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S2 Depósito con documentos en Cuenta Corriente.

1. Verificar que el beneficiario del cheque sea el titular de la cuenta corriente, si no es así aplicar las reglas del Cheque “a la orden” o “nominativo”.2. Si el cheque está nominativo y no es el titular, se debe Rechazar el depósito o pedir autorización al Tesorero. 3 Verificar que los cheques tengan en el reverso el número

de la cuenta corriente y el Endoso correspondiente ( numero de cuenta y firma )

4. Verificar fechas de los cheques. Vigencia del cheque.5 Verificar que el número de documentos coincida con la

cantidad indicada en la papeleta.1. Ingresar al sistema el número de transacción.2. Ingresar al sistema el número de cuenta corriente, la Cantidad de cheques y el monto total.3. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada timbrar las papeletas en el lugar indicado y cada uno de los cheques en la parte central.4. Entregar la copia de la papeleta al cliente.5. Guardar los documentos con las papeletas en la gaveta

3 Abono Línea de Crédito con efectivo.

1. Contar el dinero (por lo menos dos veces) y revisar que los billetes no sean falsificados (luz ultravioleta).

2.- Verificar que la cantidad de dinero coincida con la escrita en la papeleta.3. Verificar que la papeleta no contenga errores ni enmendaduras y su letra sea clara y contenga un número de teléfono. 4. Comparar que coincida el monto del original y el duplicado de la papeleta .5. Ingresar al sistema el código de transacción.6. Ingresar al sistema el número de Línea de Crédito o Cuenta Corriente (según banco) y el monto.7. Cuando el sistema entregue el mensaje de Aceptada guardar dinero en la cajonera.8. Marcar el timbre donde se indica en la papeleta, sin alterar ninguna información.9. Entregar la copia de la papeleta al cliente.

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4 Abono Línea de Crédito “sólo” con cheque del mismo Banco.

1. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario (debe ser la persona que está pagando la tarjeta) con su Carné de Identidad (según la Ley de cheques).2. Ingresar la transacción de Pago de cheques en el terminal, la cuenta, la serie, el dígito de validación del cheque y el monto, el sistema deberá arrojar el mensaje de Transacción Aceptada.3. Marcar el timbre en el centro del cheque.4. Verificar que el monto del cheque coincida con el de la papeleta.5. Verificar que la papeleta no contenga errores ni enmendaduras y su letra sea clara y contenga un número de teléfono. 6. Comparar que el monto del original y el duplicado de la papeleta coincida.7. Ingresar el sistema el código de transacción.8. Ingresar el número de Línea de Crédito o Cuenta Corriente (según banco) y el monto.9. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada marcar el timbre donde se indica en la papeleta, sin alterar ninguna información.10. Entregar la copia de la papeleta al cliente.


Depósitos con Efectivo y/o Documentos en Cuenta de Ahorro.

DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORRO

Un depósito es una orden escrita a través de un formulario único que pone a disposición el Banco, con el cual una persona natural o jurídica expresa su voluntad de que el dinero en efectivo o documento que presenta, sea abonado o depositado en una cuenta de ahorro.

El contenido del depósito debe tener:• Fecha• Número de cuenta de ahorro• Nombre del Titular de la cuenta de ahorro• Nombre del depositante (en algunos Bancos).• Cantidad depositada en números• Detalle del efectivo, si corresponde• Número de documentos depositados, si corresponde

Endoso en Comisión de Cobranza: a diferencia del endoso de traslaticio de dominio, sólo delega su cobro sin transferir la propiedad. Se utiliza para depositar los cheques en una cuenta, delegando al Banco su cobro.

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SPasos a seguir para recibir el depósito:

DEPOSITO EN EFECTIVO EN CUENTA DE AHORRO:

1º. Debe contar en forma separada, por tipo, los billetes y monedas recibidos.2º. Debe sumar el detalle y compararlo con el total.3º. Comparar el original con la copia del formulario.4º. El formulario no debe tener enmendaduras.5º. Registrar el número de la cuenta de ahorro y nombre del titular legible.

DEPOSITO CON DOCUMENTO EN CUENTA DE AHORRO:

1º. Cada uno de los cheques debe tener en el reverso el número de la cuenta de ahorro en la cual se están depositando y la firma del titular de la cuenta de ahorro ,o de quien los deposita.2º. Cheques con fecha de giro y no caducados.3º. Los Cheques Nominativos deben estar a nombre del titular de la cuenta de ahorro en la que se está depositando. Si no es así deberá consultar al supervisor si existe algún poder para su depósito, antes de rechazarlo.4º. Que no falte firma del Girador en los cheques depositados.5º. Que el número de cheques sea igual al indicado en la papeleta.6º. Cheques sin Timbre de caja anterior, excepto si está anulado como corresponde al reverso.7º. Cheques no raspados, enmendados, lavados, pegados, etc.8º. Cheques cruzados, verificar el tipo de cruce.9º. Número de cuenta ahorro y nombre legibles.

CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA 5TITULO: DEPÓSITOS CON EFECTIVO Y/O DOCUMENTOS EN CUENTA DE AHORRO.

OBJETIVO: El participante deberá ser capaz, de realizar los controles correspondientes y efectuar transacciones relacionadas con depósitos con efectivo y documentos en cuenta de Ahorro.

Nº Operaciones Actividades por realizar1 Depósitos con efectivo en Cuenta

de Ahorro.1. Contar el dinero (por lo menos dos veces), revisar que los billetes no sean falsificados (luz ultravioleta).2. Sumar el detalle de la papeleta y verificar que la cantidad corresponda a la suma.3. Verificar que la cantidad de dinero coincida con la escrita en la papeleta. 4. Verificar que la papeleta no contenga errores ni enmendaduras y su letra sea clara y contenga un número de teléfono.5. Comparar que el monto del original y el duplicado de la papeleta coincida.6. Ingresar al sistema el número de transacción.7. Ingresar el número de cuenta y el monto.8. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada guardar el dinero en la cajonera9. Marcar el timbre donde se indica en la papeleta, sin alterar ninguna información.10. Entregar copia de la papeleta al cliente.

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2 Depósitos con documentos en Cuenta de Ahorro.

1. Verificar que el beneficiario del cheque sea el titular de la cuenta de Ahorro, si no es así aplicar las reglas del cheque “a la orden” o “nominativo”. 2. Si el cheque está nominativo y no es el titular, debe rechazar el depósito o pedir autorización al Tesorero. 3. Verificar que detrás de los cheques esté incluido el Endoso correspondiente.4. Verificar vigencia de los cheques. 5. Verificar que el número de documentos coincida con la cantidad descrita en la papeleta.6. Ingresar al sistema el número de transacción.7. Ingresar el número de cuenta, cantidad de cheques y monto total.8. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada timbrar la papeleta en el lugar indicado en ésta y cada uno de los cheques en el centro de éstos.9. Entregar la copia de la papeleta al cliente.10. Guardar los documentos en la gaveta.


Emisión de Vale a la Vista y Depósito a Plazo.

VALE A LA VISTAVale a la vista es un documento emitido por un Banco contra efectivo o cheque del mismo banco , por orden de una persona, cliente o no del banco, para sí mismo o a favor de otra persona (un beneficiario), por una cantidad determinada de dinero.

Recuerde que el contenido del formulario para solicitar la emisión de Vale a la Vista debe tener la siguiente información:• Nombre del Tomador• Rut del Tomador• Nombre del Beneficiario• Rut del beneficiario• Tipo de Vale Vista• Glosa (escritura anexa determinada por el tomador)• Monto

Este documento puede ser extendido de 2 maneras diferentes y usted debe estar atento y verificar si corresponde a:1. Si es No Endosable, será pagadero sólo a la persona indicada en el documento.2. Si es Endosable, será pagadero a la persona que lo presenta a cobro y es el único que puede ser transferido

mediante un endoso.

Pasos a seguir para emitir el vale a la vista:

EMISION DE VALE A LA VISTA CON EFECTIVO1º. Recibir solicitud de emisión y dinero.2º. Contar el dinero y compararlo con el descrito en el comprobante.3º. Comprobante con todos los datos ya indicados (tomador, Rut, beneficiario, etc.).4º. Comprobante sin errores ni enmendaduras.5º. Verificar el tipo de vale a la vista a crear, ya sea endosable o no endosable.

EMISION DE VALE A LA VISTA CON CHEQUE DEL MISMO BANCO1º. Revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre de la Entidad Financiera o de la persona que lo presenta debidamente endosado ) y la vigencia de éste.2º. Comparar los montos del cheque y el comprobante.

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S3º. Comprobante con todos los datos ya indicados (tomador, Rut, beneficiario, etc.).4º. Comprobante sin errores ni enmendaduras.5º. Verificar el tipo de vale a la vista a crear, ya sea endosable o no endosable.

El Vale Vista puede ser de 2 tipos:

1. Diferido, lo cual significa que no es impreso, por lo cual queda en el sistema para ser retirado con posterioridad por el cliente o beneficiario, en cualquier sucursal.

2. No Diferido o Inmediato, lo cual significa que es impreso al momento de ser creado e inmediatamente retirado por el cliente.

Si el Vale a la Vista es No Diferido, se deberá imprimir en papel especial (valorado), que utiliza el Banco para estos fines.

DEPOSITO A PLAZO (DAP)Depósito a plazo es un instrumento emitido por un Banco cntra efectivo o documentos, el cual es tomado por una persona natural o jurídica, para invertir su dinero, con el objeto de obtener dentro de un plazo determinado una ganancia o interés.

Para emitir un Depósito a plazo se deberán seguir los siguientes pasos:

1. El cliente o tomador deberá ser atendido por un Ejecutivo de Cuentas o Captador del Banco.2. El Funcionario del Banco tomará nota de todos los datos del cliente.3. Estipulará plazo, tasa de interés, monto y tipo de depósito a plazo.4. Ingresará al sistema todos los datos del cliente y del tipo de documento, donde el sistema generará un formulario de emisión que el cliente deberá entregar al cajero.

El contenido del formulario que el cajero recibe del cliente debe tener los siguientes antecedentes:

• Antecedentes personales del tomador o cliente • Monto de inicio del depósito a plazo (monto que entregará el cliente, en efectivo o documento)• Monto con intereses (a cobrar terminado su plazo de duración)• Número de Instrumento o Depósito a Plazo• Tipo de Depósito a Plazo

Existen varios tipos de Depósitos a Plazo, por lo cual usted debe estar atento a:

1. Si es Depósito a Plazo Fijo, genera intereses solamente hasta su vencimiento y para renovarlo el cliente deberá concurrir a la entidad financiera para solicitar uno nuevo, si el cliente lo cobra después de la fecha de vencimiento, no otorgará intereses por los días transcurridos.

2. Si es Depósito a Plazo Indefinido Renovable, es siempre endosable y para renovarlo no es necesario que el cliente concurra a la entidad financiera, ya que su renovación es automática a su vencimiento, para este caso la entidad financiera da un plazo de tres días para retirarlo o cobrarlo, pasados estos días se renueva automáticamente.

Tipos de Moneda:

Recuerde que el depósito a Plazo puede ser en pesos, en U.F, en dólares. U otro indicador de reajustabilidad.

Pasos para emitir DAP:

EMISION DE DEPÓSITO A PLAZO CON EFECTIVO:1º. Recibir el formulario de Solicitud de emisión y dinero del monto inicial del Depósito a Plazo.2º. Contar el dinero y compararlo con el descrito en el comprobante.3º. El comprobante con todos los datos y número de instrumento (número del Depósito a Plazo).4º. El comprobante debe tener la firma del Tomador del Depósito a Plazo y del ejecutivo o captador.5º. Verificar el tipo de Depósito a Plazo.6º. El Depósito a Plazo debe ser firmado por el Supervisor. Si excede el monto estipulado por el Banco éste deberá llevar la firma de dos Apoderados autorizados por el Banco.

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EMISION DE DEPÓSITO A PLAZO CON CHEQUE DEL MISMO BANCO

1º. Revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre de la Entidad Financiera o de la persona que lo presenta debidamente endosado ) y la vigencia de éste.2º. Comparar los montos del cheque y el comprobante, deben ser iguales.3º. El comprobante con todos los datos y número de instrumento (número del Depósito a Plazo).4º. El comprobante debe tener la firma del Tomador del Depósito a Plazo y del ejecutivo o captador.5º. Verificar el tipo de Depósito a Plazo solicitado por el Tomador.6º. El Depósito a Plazo debe ser firmado por el Supervisor. Si excede el monto estipulado por el Banco deberá tener la firma de dos Apoderados autorizados por el Banco.

EMISION DEPÓSITO A PLAZO CON DOCUMENTO:1º. Revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre de la Entidad Financiera o de la persona que lo presenta o debidamente endosado) y la vigencia de éste.2º. Comparar los montos del cheque y el comprobante, deben ser iguales.3º. Comprobante con todos los datos y número de instrumento (número del Depósito a Plazo).4º. Comprobante con firma de quien toma el depósito a plazo y del ejecutivo o captador.5º. Verificar el tipo de Depósito a Plazo solicitado por el Tomador.6º. Debe tener presente que el depósito a Plazo debe llevar la firma de un Supervisor. Si excede el monto estipulado por el Banco deberá tener la firma de dos Apoderados del Banco.

La emisión del Depósito a Plazo puede ser de 2 tipos:

1. Diferido o en custodia (retención), lo cual significa que no es impreso, por lo cual queda en el sistema para ser retirado con posterioridad.

2. Inmediato o sin custodia (retención), lo cual significa que es impreso al momento de ser creado e inmediatamente retirado por el cliente.

Si el DAP es sin custodia, se deberá imprimir en papel especial (valorado), que utiliza el Banco para estos f

CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA 6

TITULO : EMISIÓN DE VALE A LA VISTA Y DEPÓSITO A PLAZOOBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con pago de Vale a la Vista o Depósito, con efectivo, cheques del mismo banco y de otros bancos, efectuando todas las transacciones.

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Nº Operaciones Actividades por realizar1 Emisión de Vale a la Vista con

efectivo.1. Contar el dinero (por lo menos dos veces), revisar que los billetes no sean falsificados (luz ultravioleta).2 Verificar que la cantidad de dinero coincida con la escrita en el comprobante.3. Verificar llenado del comprobante. 4. Revisar que no falte ningún dato en el comprobante.5. Ingresar código de transacción en el sistema.6. Ingresar todos los datos del comprobante, como son: Nombre y Rut del tomador, Nombre y Rut del beneficiario, glosa y monto, en el sistema.7. Esperar que el sistema entregue el mensaje de Aceptada.8. Guardar dinero en la cajonera.1. Consultar al cliente si se lleva el Vale a la Vista impreso

o lo deja en Diferido2. Si el cliente desea llevarlo se debe imprimir el Vale a

la Vista con el código de transacción. El cliente debe firmar una colilla que queda en Caja (con timbre del cajero) y retira el comprobante timbrado y el Vale Vista impreso como un documento valorado.

3. Si el cliente desea dejarlo Diferido (en el terminal para que el beneficiario lo retire en cualquier sucursal del Banco), en este caso no se imprime y se le entrega al cliente sólo la copia del comprobante timbrada.

2 Emisión de Vale a la Vista “sólo” con cheque del mismo Banco.

1. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario (debe ser la persona que está emitiendo el Vale Vista) con su Carnet de Identidad.

2. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en la papeleta3. Ingresar transacción en el terminal, la cuenta, la serie,

el dígito de validación del cheque y el monto, el sistema deberá entregar el mensaje de Transacción Aceptada.

4. Verificar llenado del comprobante. 5. Revisar que no falte ningún dato en el comprobante.6. Ingresar código de transacción en el sistema.7. Ingresar todos los datos del comprobante, como son: Nombre y Rut del tomador, Nombre y Rut del beneficiario, glosa y monto, en el sistema.8. El sistema arrojará el mensaje de Aceptada o Rechazada.9. Si es Aceptada se deberá marcar el timbre en el centro del cheque. En este caso el cliente tiene dos opciones: * Si el cliente desea llevarlo, se debe imprimir el Vale a la Vista con el código de transacción y el cliente firmará una colilla que quedará en caja (con timbre del cajero), y retirará Vale a la Vista como un documento valorado.

* Si el cliente desea dejarlo Diferido (para que el beneficiario lo retire en cualquier sucursal del Banco), en este caso no se imprime y se le entrega sólo la copia del comprobante timbrada.

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3 Emisión Depósito a Plazo con efectivo.

1. Contar el dinero (por lo menos dos veces), revisar que los billetes no sean falsificados (luz ultravioleta).2. Verificar que la cantidad de dinero coincida con la escrita

en el comprobante. 3. El comprobante traerá un número impreso, el cual estará

creado con anterioridad por el Ejecutivo de cuentas que habrá tomado el Depósito a Plazo en su Sistema.

4. Ingresar código de transacción en el sistema.5. Ingresar el número de Instrumento que aparece y el monto.6. El sistema arrojará el mensaje de Aceptada o Rechazada. Si es Aceptada, el cajero debe guardar el dinero en la cajonera* Si es cliente desea llevarlo se debe imprimir el Vale a la Vista con el código de transacción correspondiente y el cliente firmará una colilla que quedará en caja (con timbre del cajero) y retirará el Depósito a Plazo como un documento valorado.* Si el sistema entrega el mensaje de Rechazada, deberá devolverlo al Ejecutivo para determinar algún error que le haya sucedido.

4 Emisión Depósito a Plazo con cheque del Mismo Banco.

1. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario (debe ser la persona que está emitiendo el Vale a la Vista) con su Carnet de Identidad.

2. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en el comprobante.3. Ingresar la transacción de Pago de cheques en el terminal, la cuenta, la serie, el dígito de validación del cheque y el monto, el sistema deberá arrojar el mensaje de Transacción Aceptada.4. El comprobante traerá un número impreso, el cual estará creado con anterioridad por el Ejecutivo de cuentas que habrá tomado el Depósito a Plazo en su Sistema (con efectivo).5. Ingresar código de transacción en el sistema.6. Ingresar el número de Instrumento que aparece y el monto.

7. El sistema arrojará el mensaje de Aceptada o Rechazada.8. Si es Aceptada el Cajero debe timbrar en el centro del

cheque.9. * Si el cliente desea llevarlo se debe imprimir con

el código de transacción correspondiente, el cliente deberá firmar una colilla que quedará en caja (con timbre del cajero), y retirará el Depósito a Plazo como un documento valorado.

* Si el sistema entrega el mensaje de Rechazada, deberá

devolverlo al Ejecutivo para determinar algún error que le

haya sucedido.

NOTA: El ejecutivo ya habrá creado el Depósito a plazo con efectivo o documento y con la opción de custodia o no.

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5 Emisión de Depósito a Plazo con cheque de otro Banco (documento).

1. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario.

2. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en el comprobante.3. Ingresar código de transacción en el sistema.4. Ingresar el número de Instrumento que aparece en el formulario y el monto.5. El sistema arrojará el mensaje de Aceptada o Rechazada.* Si es Aceptada y el cliente desea llevarlo, se debe imprimir el Depósito a Plazo con el código de transacción correspondiente, el cliente deberá firmar una colilla que quedará en caja (con timbre del cajero), y retirar el Depósito a Plazo como un documento valorado.Si el sistema arroja el mensaje de Rechazada, deberá devolverlo al Ejecutivo para determinar algún error.


Cancelación ( PAGO ) de Vales a la Vista y Depósitos a Plazo.

CANCELACION ( PAGO ) DE VALE A LA VISTA

Ya sabemos que un Vale a la Vista es un documento emitido por un Banco, por orden de una persona, cliente o no del banco, para sí mismo o a favor de otra persona (un beneficiario), por una cantidad determinada de dinero.

Recuerde que el contenido del Vale a la Vista debe ser:• Nombre del Beneficiario• Rut del beneficiario• Tipo de Vale Vista• Número de Vale Vista y Monto• Glosa (no es obligatoria)

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Este documento puede ser extendido de 2 maneras y usted debe estar atento y verificar si corresponde a:

1. Si es No Endosable, es pagadero sólo a la persona indicada en el documento.2. Si es Endosable, es pagadero a la persona que lo presenta a cobro y es el único que

puede ser transferido mediante un endoso. El último endoso debe ser a favor de la persona que presenta el Vale a la Vista a cobro.

Hemos recordado el contenido y el tipo de vale vista. Ahora veamos los pasos a seguir para pagarlo.

DOCUMENTO:1º. Forma de extensión.2º. La cantidad en números y palabras deben ser iguales.3º. Endoso si es necesario.4º. Firma giradora.5º. Que no tenga Timbre de caja anterior y si existiese, que esté correctamente anulado.6º. Vale Vista en buen estado, sin deterioro.7º. Que no esté cruzado. 8º. Número de vale Vista.9º. Si cuenta con la Lectora de Cheques, deslice el documento para comprobar que no tenga adulteraciones.

PERSONA:1º. Carnet de identidad vigente y en buen estado.2º. Verificación de la persona que cobra.3º. Firma de quien cobra atravesada en el vale vista, debe ser la misma del carnet de identidad.4º. Rut, Nombre y Apellido, de quien cobra en el reverso del Vale a la Vista.

CANCELACION ( PAGO ) DE DEPÓSITO A PLAZO (DAP)

Ya sabemos que un depósito a plazo es un instrumento emitido por un Banco, el cual es tomado por una persona natural o jurídica, para invertir su dinero, con el objeto de obtener dentro de un plazo determinado una ganancia o interés.

Recuerde que el contenido del Depósito a Plazo debe ser:• Datos del Tomador o cliente • Monto de inicio del Depósito a Plazo • Monto con intereses (a cobrar terminado su plazo de duración)• Número de Instrumento o Depósito a Plazo• Tipo de Depósito a Plazo• Tasa de interés

Este documento puede ser de varios tipos, por lo cual usted debe estar atento a:

1. Si es Depósito a Plazo Fijo, genera intereses solamente hasta su vencimiento y para renovarlo el cliente deberá concurrir a la entidad financiera para solicitar uno nuevo, si el cliente lo cobra después de la fecha de vencimiento, no otorgará intereses por los días transcurridos.

2. Si es Depósito a Plazo Indefinido Renovable, es siempre endosable y para renovarlo no es necesario que el cliente concurra a la entidad financiera, ya que su renovación es automática a su vencimiento. Para este caso la entidad financiera da un plazo de tres días para retirarlo o cobrarlo, pasados estos días se renueva automáticamente.

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Tipos de Moneda:

Recuerde que el Depósito a Plazo puede ser en pesos, en U.F en Dólares o Euros.

Hemos recordado el contenido del Depósito a Plazo y algunos tipos. Ahora veamos como proceder para pagarlo:

Nota: Aquí se pueden presentar cuatro situaciones:• El Cliente cobra el total del DAP.• El Cliente renueva todo el DAP.• El Cliente retira una parte del total y renueva el resto del DAP.• El Cliente renueva el total del DAP más una cantidad adicional que deposita.

DOCUMENTO:

1º. Tipo de Depósito a Plazo.2º. La cantidad en números y palabras deben ser iguales.3º. Endoso si es necesario.4º. Que no tenga Timbre de caja anterior y si existiese, que esté correctamente anulado5º. Firma giradora según monto (una o dos firmas de Apoderados del Banco).6º. Depósito a Plazo en buen estado, sin deterioro.7º. Que no esté cruzado. 8º. Número de instrumento.9º. Monto a cancelar ( pagar ) , con intereses. Si el DAP está en UF US$ o Euros,, el sistema deberá otorgar el valor a la fecha de vencimiento. 10º. Si cuenta con la Lectora de Cheques, deslice el documento para comprobar que no contenga adulteraciones.

PERSONA:

1º. Carnet de identidad vigente y en buen estado.2º. Verificación del individuo que cobra, con la fotografía del Carnet.3º. Firma de quien cobra atravesada en el Depósito a Plazo.4º. Rut, Nombre y Apellido, de quien cobra en el reverso del Depósito a Plazo.

CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA 7TITULO : CANCELACIÓN ( PAGO ) DE VALES A LA VISTA Y DEPÓSITOS A PLAZO OBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con pago de Vales a la Vista y Depósitos a Plazo, realizando todos los controles correspondientes al documento mismo y a la persona que lo cobra.

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Nº Operaciones Actividades por realizar1 Pago de Vales a la Vista 1. Verificar que el Vale a la Vista pertenezca al mismo

Banco.2. Estos documentos tienen fecha de vencimiento 2 años

en línea y 3 en saldos inmovilizados.3. Exigir la presentación de la cédula de identidad junto al documento que se cobra.4. Verificar que la persona que cobra corresponda al beneficiario indicado en el documento. Aplicar normas de extensión del documento.5. Comprobar que la persona que presenta la cédula corresponda a la fotografía.6. Solicitar que el portador del documento lo cancele, es decir lo firme atravesado adelante. ( anverso )7. Comparar la firma del carné de identidad con la de

cancelación del cheque.8. Verificar que la cantidad girada sea la misma en números y palabras. 9. Anotar al reverso del Vale a la Vista el nombre y el Carné de Identidad de la persona que lo cobra.10. Ingresar al sistema el código de transacción.11. Ingresar el número del Vale a la Vista, el número de validación del documento y el monto (o pasarlo por la lectora de cheques).12. Al validar el sistema esta operación deberá arrojar el mensaje de transacción Aceptada. Si el monto es superior a la autorización del cajero debe solicitar V°B° al Supervisor13. Si el sistema arroja el mensaje Aceptada, entregar la cédula de identidad a la persona que cobra el documento.14. Retirar de la cajonera el dinero suficiente para pagar el Vale a la Vista.

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2 Pago de Depósitos a Plazo. 1. Verificar que el documento pertenezca al mismo Banco. Se pueden presentar tres situaciones con este documento:• Pago total del Depósito• Pago y renovación parcial del Depósito• Renovación total del Depósito

2. Exigir la presentación de la cédula de identidad junto con el documento que se cobra.3. Verificar que la persona que cobra corresponda a la indicada en la cédula de identidad.4. Comprobar que la persona que presenta la cédula corresponda a la fotografía.5. Solicitar que el portador del documento lo cancele, es decir lo firme atravesado adelante. ( anverso )6. Comparar la firma del Carné de Identidad con la firma de cancelación del Depósito a Plazo.7. Verificar que el nombre del beneficiario indicado en el documento corresponda a la persona que cobra, si no es así, aplicar las normas de pago según “extensión del cheque” (a la orden o nominativo).

8. Anotar al reverso del documento el nombre y Carné de Identidad de la persona que lo cobra.9. Ingresar al sistema el código de transacción.10. Ingresar el número del Depósito a Plazo, el número de validación del documento y el monto (o pasarlo por la lectora de cheques).11. Al validar el sistema esta operación deberá arrojar el mensaje de transacción Aceptada.12. Si el sistema arroja el mensaje Aceptada, entregar la cédula de identidad a la persona que cobra el documento.13. Retirar de la cajonera el dinero suficiente para pagar el Depósito a Plazo. Si el documento excede el monto que está autorizado a pagar el cajero, se debe solicitar Vª Bº al Supervisor.


Pago de Giros efectuados en Cuenta de Ahorro.

GIROS EN CUENTA DE AHORRO

Ya sabemos que un giro es una orden escrita, por medio de un formulario especial, mediante el cual el Titular de la cuenta de ahorro gira una cantidad de dinero de su saldo de cuenta.

Recuerde que el contenido del formulario para realizar giros debe tener:

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• El número de Cuenta de Ahorro• El nombre del Titular de la cuenta• El lugar y fecha de emisión• La cantidad girada en números y palabras deben ser

iguales• Firma del Girador, debe ser el Titular de la Cuenta

de Ahorro• Rut del Titular de la Cuenta de Ahorro• Dirección y teléfono (según banco)

Hemos visto el contenido del formulario, ahora veamos los pasos a seguir para efectuar el giro:

GIRO DE AHORRO CON LIBRETA O TARJETA:

1º. Exigir formulario de giro, libreta de ahorro o tarjeta y el carnet de identidad.2º. Carnet de identidad en buen estado y vigente.3º. Identificar persona que cobra con la libreta o tarjeta y el carnet de identidad.4º. Comparar fotografía con la persona que cobra.5º. Formulario de giro sin enmendaduras.6º. Comparar la firma del carnet de identidad con la firma en el formulario de giro y la firma de la libreta (esta última con la luz ultra violeta) si se dispone de ella.7º. Verificar que el monto a girar no exceda la cantidad establecida por el Banco (según normas de cada Banco) y del tipo de Cuenta de Ahorro.8º. Verificar que el titular no haya realizado otro giro el mismo día (en este caso el sistema podría rechazar el giro si se hubiese realizado otro, no importando en que sucursal lo haya realizado).9º. Verificar que en la libreta quede mencionado el monto girado y el saldo después del giro.

IMPORTANTE: En ambos casos, es decir, en los giros de la cuenta de ahorro con libreta o con tarjeta, el cliente tiene pactado un máximo de giros anuales. Señalarle al cliente si con el giro efectuado se excede lo pactado, perderá el reajuste y puede tener un costo adicional.

CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA 8TITULO : PAGO DE GIROS EFECTUADOS EN CUENTA DE AHORRO OBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con pago de giros en Cuenta de Ahorro con Libreta o Tarjeta Electrónica, realizando todos los controles en los documentos y a la persona que realiza el giro.

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SNº Operaciones Actividades por realizar1 Giro en Cuenta de Ahorro. 1. Recibir del cliente la cédula de identidad, la Libreta de

Ahorros o la Tarjeta de Consulta de Saldo de Cuenta de Ahorro y la papeleta de giro. El giro máximo es de UF 30. Si excede debe ser autorizado por el Banco.2. Verificar que el cliente corresponda a la fotografía de

la cédula de identidad y los datos de ésta a la Tarjeta o Libreta.

3. Comparar la firma de la cédula de identidad, la firma de giro en el formulario o papeleta y la firma de la Libreta de Ahorro (si ésta existiera).

4. Verificar que la cantidad a girar indicada en la papeleta coincida en números y palabras.5. Comparar que el monto del original y el duplicado de la papeleta coincida.6. Ingresar código de transacción al terminal.7. Ingresar número de cuenta y monto.8. Una vez que aparezca en pantalla el mensaje de transacción Aceptada, entregar al cliente la cédula de identidad, la Tarjeta o Libreta y la copia de la papeleta timbrada en el Centro de ésta.9. Retirar de la cajonera el dinero correspondiente a la cantidad girada y entregarlo al cliente. Si el mensaje arrojado por el terminal es transacción Rechazada o si cualquiera de los pasos anteriores no está correcto, debe informarle al cliente y rechazar el giro.


Pago ( abono ) de Tarjetas de Crédito y Avances en Tarjetas.

TARJETA DE CREDITO

Ya sabemos que la Tarjeta de Crédito es, emitida por una entidad financiera para ser utilizada por su dueño, personas naturales o jurídicas, para adquirir bienes o servicios en establecimientos que están afiliados al sistema de pago con tarjeta.

Recuerde que el contenido del Estado de Cuenta Nacional o Cupón de Pago debe tener:

• Nombre del Banco

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• Nombre o Tipo de Tarjeta• Número de Tarjeta completo (16 dígitos)• Nombre del titular de la tarjeta• Monto a pagar

Ahora veamos como recibir el pago:

PAGO (ABONO) DE TARJETA CON EFECTIVO:

1º. Debe contar en forma separada por tipo los billetes y monedas recibidos.2º. Debe sumar el dinero recibido y compararlo con el total a pagar.3º. Comparar el original con la copia del cupón de pago, deben ser iguales.4º. Cupón de pago sin enmendaduras.5º. Número de cuenta y nombre legibles.6º. En el pago podemos recibir cualquier monto “igual o mayor” al pago mínimo estipulado en el comprobante.

PAGO (ABONO ) DE TARJETA CON CHEQUE DEL MISMO BANCO:

1º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre del Banco o Entidad Financiera que recibe el pago) y la vigencia de este.2º. Debe comparar los montos del cheque y del comprobante, deben ser iguales.3º. Comparar el original con la copia del cupón, deben ser iguales.4º. Comprobante sin enmendaduras.5º. Número de cuenta y nombre legibles.6º. Para el pago podemos recibir cualquier monto igual o mayor al pago mínimo estipulado en el comprobante.7º. Debe anotar el número de la Tarjeta de Crédito atrás del cheque.

PAGO ( ABONO ) DE TARJETA CON CHEQUE DE OTRO BANCO:

1º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre del Banco o Entidad Financiera que recibe el pago) y la vigencia de este.2º. Debe comparar los montos del cheque y del comprobante, deben ser iguales.3º. Comparar el original con la copia del cupón, deben ser iguales.4º. Comprobante sin enmendaduras.5º. Número de cuenta y nombre legibles.6º. Para el pago podemos recibir cualquier monto igual o mayor al pago mínimo estipulado en el comprobante.7º. Debe anotar el número de la Tarjeta de Crédito atrás del cheque.

AVANCE DE TARJETA DE CREDITO

Ya sabemos que la Tarjeta de Crédito es, emitida por una entidad financiera para ser utilizada por su dueño, personas naturales o jurídicas, para adquirir bienes o servicios en establecimientos que están afiliados al sistema de pago con tarjeta.

El contenido del formulario o papeleta debe ser:• Número de Tarjeta de Crédito (16 dígitos)• Nombre del Titular de la tarjeta• Número de Rut• Firma del Titular de la Tarjeta• Código de avance solicitado en mesón de atención

clientes• VºBº del Ejecutivo que entrega el Código de Avance

Hemos visto el contenido del formulario, ahora veamos como recibir el pago:

1º. Debe solicitar la tarjeta de crédito, el carnet de identidad y el formulario de avance.2º. El formulario debe traer el código de avance, ya solicitado con la persona de mesón, quien verificará a la persona y el saldo disponible de la Tarjeta, además estampará en el su visto bueno (firma y timbre o nombre),3º. Verificar que la papeleta esté completa y correctamente llenada.4º. Verificar que la cédula de identidad corresponda al titular de la Tarjeta de Crédito (debe estar impreso el nombre en la Tarjeta).5º. Verificar que la fotografía de la cédula de identidad corresponda a la persona que está solicitando el Avance.6º. Verificar que la papeleta no tenga enmendaduras.7º. Verificar que la cédula de identidad esté vigente y Tarjeta de Crédito no esté deteriorada.

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Recaudación de Cobranzas.

COBRANZAS

Ya sabemos que cobranza es un servicio de recaudación de valores que pueden corresponder a pagos que realizan los clientes a favor del propio Banco o de otros clientes que le han encomendado esa función.

El contenido del aviso de vencimiento debe ser:• Nombre del Cedente • Número de Cedente• Número de Banco• Número de Recepción• Tipo de cambio• Vencimiento• Monto a pagar

Recuerde que el plazo de cancelación ( pago ) de la cobranza puede ser hasta un día después del vencimiento.

El tipo de moneda de la cobranza puede ser en pesos, o sea el monto a cancelar es fijo, o en U.F, en el cual el monto a cancelar es variable por día.

Para recibir el pago debemos realizar las siguientes actividades:

PAGO DE COBRANZAS CON EFECTIVO:1º. Verificar el vencimiento de la cobranza (puede pagarse hasta un día después del vencimiento). 2º. Si la cuota no estuviera en pesos, sino en U.F debe calcular su valor al día de pago.3º. Debe contar en forma separada por tipo, los billetes y monedas recibidos.4º. Debe sumar el dinero y compararlo con el total indicado en el aviso de vencimiento.5º. Comparar el original con el duplicado del aviso de vencimiento, deben ser iguales.6º. Número de cedente, banco y recepción.

PAGO DE COBRANZAS CON CHEQUE DEL MISMO BANCO:1º. Verificar el vencimiento de la cobranza (puede pagarse hasta un día después del vencimiento).2º. Si la cuota no estuviera en pesos, sino en U.F debe calcular su valor al día de pago.3º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre del Banco o Entidad Financiera) y la vigencia de este.4º. Debe comparar los montos del cheque y del aviso de vencimiento, deben ser iguales.5º. Comparar original con duplicado del aviso de vencimiento, deben ser iguales.6º. Número de cedente, banco y recepción.7º. Anotar el número de la cobranza (cedente, banco y recepción) atrás del cheque

PAGO DE COBRANZAS CON DOCUMENTO OTRO BANCO :1º. Verificar el vencimiento de la cobranza (puede pagarse hasta un día después del vencimiento).2º. Si la cuota no estuviera en pesos, sino en U.F debe calcular su valor al día de pago.3º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre del Banco o Entidad Financiera) y la vigencia de este.4º. Debe comparar los montos del cheque y del aviso de vencimiento, deben ser iguales.5º. Comparar original con duplicado del aviso de vencimiento, deben ser iguales.6º. Número de cedente, banco y recepción.7º. Anotar el número de la cobranza (cedente, banco y recepción) atrás del cheque.

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CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA10

TITULO : RECAUDACIÓN DE COBRANZASOBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con Recaudación de Cobranzas que se paguen con efectivo, cheque del mismo banco u otros bancos y realizar todos los controles en los documentos correspondientes.

Nº Operaciones Actividades por realizar1 Pago de Cobranzas con efectivo. 1. Recepcionar el aviso de vencimiento y verificar que

corresponde al banco.2. Verificar fecha de vencimiento del documento.3. Contar el dinero (por lo menos dos veces), revisar que los billetes no sean falsificados (luz ultravioleta).4. Verificar que la cantidad de dinero coincida con la escrita en el comprobante.5. Verificar que el comprobante no contenga errores ni enmendaduras y su letra sea clara. 6. Verificar el tipo de moneda. 7. Ingresar al sistema el código de transacción.8. Ingresar el número de cobranza y el monto.9. Verificar mensaje transacción aceptada10 Marcar en el aviso de vencimiento la modalidad de pago (efectivo).11 Guardar dinero en la cajonera.12. Marcar el timbre en el original y copia del aviso.13. Entregar al cliente copia del aviso.

2 Pago de Cobranzas con cheque del mismo banco.

1. Recepcionar el aviso de vencimiento y verificar que corresponde al banco.

2. Verificar el tipo de moneda.3. Verificar que el comprobante no contenga errores ni enmendaduras y su letra sea clara. 4. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario (debe ser la persona que está pagando debidamente endosado) con su Carné de Identidad o a nombre del banco.5. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en el aviso de vencimiento.6. Ingresar la transacción de Pago de cheques en el terminal, la cuenta, la serie, el dígito de validación del cheque y el monto, el sistema deberá arrojar el mensaje de Transacción Aceptada.7. Marcar el timbre en el centro del cheque.8. Ingresar al sistema el código de transacción.9. Ingresar el número de cobranza y el monto.10. Marcar en el aviso de vencimiento la modalidad de pago (cheque del mismo banco).11. Marcar el timbre en el original y copia del aviso.12. Entregar al cliente la copia del aviso.

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3 Pago de Cobranzas con cheque de otro Banco.

1. Recepcionar el aviso de vencimiento y verificar que corresponde al banco.2. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario (debe ser a nombre de la persona que está pagando la cobranza debidamente endosado), o a nombre del banco. 3. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en el aviso de vencimiento.4. Verificar que el comprobante no contenga errores ni enmendaduras y su letra sea clara. 5. Verificar el tipo de moneda. 6. Ingresar al sistema el código de transacción.7. Ingresar el número de cobranza y el monto (con documento)8. Marcar en el aviso de vencimiento la modalidad de pago

(documento).9. Marcar el timbre en el original y copia del aviso.10. Marcar el timbre en el centro del cheque.11. Entregar al cliente la copia del aviso de vencimiento.

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Normativa General Básica TAREA 11Cancelación ( pago ) de Créditos Hipotecarios o Créditos de Consumo.

CREDITOSYa sabemos que un Crédito es un préstamo que otorga una institución financiera a una persona natural o jurídica bajo ciertas condiciones de monto, tasa, plazo y forma de pago.Estos créditos pueden ser pagados de distintas maneras, algunas de ellas son a través de cuponera o aviso de vencimiento. El contenido de la cuponera de pago o aviso de vencimiento debe ser:• Número de crédito• Fecha de vencimiento del crédito• Tipo de moneda (pesos o U.F)• Número de cuota que corresponde a pagar• Monto a pagar

Recuerde que el plazo de cancelación del crédito no tiene restricción, ya que el monto a pagar va generando intereses por día de atraso.

El tipo de moneda de la cobranza puede ser en pesos, el monto a cancelar es fijo, o en U.F, donde el monto a cancelar es variable por día.

Veamos ahora como recibir el pago de un crédito:

PAGO DE CREDITO CON EFECTIVO:1º. Cliente debe presentar el aviso de vencimiento o la cuponera de pagos.2º. Verificar moneda del crédito y tipo de cambio. Si la cuota no estuviera en pesos, sino en U.F debe calcularla al día de pago.3º. Verificar la fecha de vencimiento del crédito, puede aceptarse el pago después de la fecha de vencimiento, ya que el sistema en muchos casos entrega el nuevo valor de la cuota recalculada incluyendo intereses y reajustes. Si el sistema no lo calcula el cajero deberá hacerlo.4º. Revisar que la cuota anterior esté cancelada (cuidado que el cliente puede utilizar el período de gracia).5º. Contar el dinero por tipo y sumarlo, debe coincidir con el monto de la cuota del crédito.6º. Comparar el original con la copia del aviso de vencimiento.

PAGO DE CREDITO CON CHEQUE DEL MISMO BANCO O CON DOCUMENTOS:1º. Cliente debe presentar el aviso de vencimiento o la cuponera de pagos.2º. Verificar moneda del crédito y tipo de cambio. Si la cuota no estuviera en pesos, sino en U.F debe calcularla al día de pago.3º. Verificar la fecha de vencimiento del crédito, puede aceptarse el pago después de la fecha de vencimiento, ya que el sistema en muchos casos entrega el nuevo valor de la cuota recalculada incluyendo intereses y reajustes. Si el sistema no lo calcula el cajero deberá hacerlo.4º. Revisar que la cuota anterior esté ( pagada ) cancelada (cuidado que el cliente puede utilizar el período de gracia).5º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre del Banco o Entidad Financiera o de la persona que lo presenta debidamente endosado ) y la vigencia de éste.6º. Debe comparar los montos del cheque y del aviso de vencimiento.7º. Comparar el original con la copia del aviso de vencimiento.8º. Anotar el Numero del crédito atrás del cheque.

CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA 11TITULO : CANCELACIÓN ( PAGO ) DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS O CRÉDITOS DE CONSUMOOBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con la recepción de pagos de Créditos Hipotecarios o Consumo que se efectúen con efectivo, cheque del mismo banco u otros bancos y realizar todos los controles en los documentos correspondientes.

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SNº Operaciones Actividades por realizar1 Pago de Créditos con efectivo. 1. Solicitar al cliente cuponera de pagos o aviso de

vencimiento.2. Verificar que la fecha de vencimiento del documento esté vigente. En caso de no estarlo, entregárselo al Supervisor.3. Revisar que la cuota anterior esté cancelada( pagada).4. Contar el dinero y revisar que los billetes no sean falsificados (luz ultravioleta).5. Verificar que la cantidad de dinero coincida con la escrita en el comprobante, si es así, guardar el dinero en la cajonera.6. Ingresar al sistema el código de transacción.7. Ingresar el número del crédito y el monto.8. Marcar en documento la modalidad de pago.(efectivo)9. Marcar el timbre en ambos cuerpos del comprobante, cortar por el prepicado y entregar al cliente la cuponera o el aviso de vencimiento.

2 Pago de Créditos con cheque del mismo Banco.

1. Solicitar al cliente cuponera de pagos o aviso de vencimiento.2. Verificar que la fecha de vencimiento del documento esté vigente. En caso de no estarlo, entregárselo al Supervisor.3. Revisar que la cuota anterior esté cancelada.4. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario (debe ser la persona que está pagando) con su Carné de Identidad, o a nombre del banco.5. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en el aviso de vencimiento.6. Ingresar la transacción de Pago de cheques en el terminal, la cuenta, la serie, el dígito de validación del cheque y el monto, el sistema deberá arrojar el mensaje de Transacción Aceptada.7. Marcar el timbre en el centro del cheque.8. Ingresar al sistema el código de transacción.9. Ingresar el número del crédito y el monto.10. Marcar en el documento la modalidad de pago. ( efectivo )11. Marcar el timbre en ambos cuerpos del comprobante, cortar por el prepicado y entregar al cliente la cuponera o el aviso de vencimiento.

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3 Pago de Créditos con cheque de otro Banco.

1. Solicitar al cliente cuponera de pagos o aviso de vencimiento.

2. Verificar que la fecha de vencimiento del documento esté vigente (en caso de no estarlo, entregar al Supervisor).

3. Revisar que la cuota anterior esté cancelada.4. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto,

beneficiario (debe ser a nombre de la persona que está pagando el credito debidamente endosado), o a nombre del banco.

5. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en el aviso de vencimiento.

6. Ingresar al sistema el código de transacción.7. Ingresar el número del crédito y el monto (documento).8. Marcar en el documento la modalidad de pago.9. Marcar el timbre en el centro del cheque.10. Marcar el timbre en ambos cuerpos del comprobante, cortar por el prepicado y entregar al cliente la cuponera o el aviso de vencimiento.


Cancelación ( pagos ) de Convenios y Servicios.

CONVENIOS Y SERVICIOSEstos Convenios son servicios que ofrecen lo bancos y otras instituciones para recaudar pagos que deben hacer los clientes por diferentes conceptos, como son: colegios, universidades, bienes raíces, teléfono, cable, isapres, AFP, etc.

El contenido de la boleta o factura debe ser:• Beneficiario• Número de Cliente• Folio• Fecha de vencimiento• Número de factura (si el pago es con factura)• Monto

Ahora veremos como recibir el pago:

Al recibir el pago de imposiciones para AFP., el cajero puede encontrar dos situaciones:

1º. El cliente presenta el formulario de pago y efectúa simultáneamente el pago total de la planilla.2º. El cliente presenta la planilla, pero no efectúa el pago en ese momento. Es decir, declara las imposiciones pero el pago queda postergado. A esto se le llama declaración con pago diferido.

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Para ratificar esta situación el cajero no debe timbrar el formulario en el casillero de pago, sino debe estamparlo en el lugar que corresponde a declaración sin pago.

PAGO DE CONVENIOS Y SERVICIOS CON EFECTIVO:1º. Revisar fecha de vencimiento, debe recibir el pago sólo hasta el vencimiento, no se puede recibir los pagos con corte en trámite o saldo anterior .2º. Contar el dinero por tipo y sumarlo, debe coincidir con el monto total de la boleta o factura.3º. No puede recibir abonos parciales, sólo la cantidad total de la boleta o factura.4º. Debe rechazar las boletas o facturas con “saldo crédito” o “saldo a favor”.

PAGO DE CONVENIOS Y SERVICIOS CON CHEQUE DEL MISMO BANCO:1º. Revisar fecha de vencimiento, debe recibir el pago sólo hasta el vencimiento, no se puede recibir los pagos con corte en trámite o saldo anterior.2º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre del servicio o convenio que se está pagando o de la persona que lo presenta) y la vigencia de éste.3º. Debe comparar los montos y que el cheque sea extendido por el monto total de la boleta o factura que paga.4º. Debe rechazar las boletas o facturas con “saldo crédito” o “saldo a favor”.5º. Debe anotar atrás del cheque la compañía a la que corresponde el Servicio y el número de cliente.

PAGO DE CONVENIOS Y SERVICIOS CON DOCUMENTO OTROS BANCOS :1º. Revisar fecha de vencimiento, debe recibir el pago sólo hasta el vencimiento, no se puede recibir los pagos con corte en trámite o saldo anterior.2º. Debe revisar la extensión del vale a la vista (debe estar a nombre del servicio o convenio que se está pagando) y la vigencia de éste.3º. Debe comparar los montos y que el vale a la vista sea extendido por el monto total de la boleta o factura que paga.4º. Debe rechazar las boletas o facturas con “saldo crédito” o “saldo a favor”.5º. Debe anotar atrás del cheque la compañía a la que corresponde el Servicio y el número de cliente.


TITULO : CANCELACIÓN ( PAGO ) DE CONVENIOS Y SERVICIOS seguirOBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con la recepción de pagos de Convenios y Servicios, con efectivo, cheque del mismo banco u otros bancos y realizar todos los controles en los documentos correspondientes.

Nº Operaciones Actividades por realizar1 Pago Convenios y servicios en

efectivo. 1. Solicitar al cliente cuponera o talón de pago.2. Verificar que la fecha de vencimiento del documento esté

vigente. No tenga “ corte en Tramite “ ni “Saldo Anterior “3. Contar el dinero (por lo menos dos veces), revisar que los

billetes no sean falsificados (en la luz ultravioleta).4. Verificar que la cantidad de dinero coincida con la escrita en

el comprobante, si es así, guardar el dinero en la cajonera.5. Ingresar al sistema el código de transacción.6. Ingresar el código del servicio o compañía, el número de

cliente y el monto (efectivo).7. Marcar en el comprobante la modalidad de pago.8. Marcar el timbre en ambos cuerpos del comprobante, cortar

por el prepicado y entregar al cliente la cuponera o el talón de pago.

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2 Pago de Convenios y Servicios con cheque del mismo Banco.

1. Solicitar al cliente cuponera o talón de pago.2. Verificar que la fecha de vencimiento del documento esté

vigente. No tenga “ corte en Tramite “ ni “Saldo Anterior “3. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario

(debe ser la persona que está pagando) con su Carné de Identidad, o a nombre de la entidad financiera.


5. Ingresar la transacción de Pago de cheques en el terminal, la cuenta, la serie, el dígito de validación del cheque y el monto, deberá arrojar el mensaje de Transacción Aceptada.

6. Marcar el timbre en el centro del cheque.7. Ingresar al sistema el código de transacción.8. Ingresar el código del servicio o compañía, el número de

cliente y el monto ( documento ).9. Marcar en el comprobante la modalidad de pago.10. Marcar el timbre en ambos cuerpos del comprobante, cortar

por el prepicado y entregar al cliente la cuponera o el talón de pago.

3 Pago Convenios y Servicios con documento de otros bancos

1. Solicitar al cliente cuponera o talón de pago.2. Verificar que la fecha de vencimiento del documento

esté vigente. No tenga “ corte en Tramite “ ni “Saldo Anterior “

3. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario debe ser a nombre del servicio o convenio que está pagando.


5. Ingresar al sistema el código de transacción.6. Ingresar el código del servicio o compañía, el número

de cliente y el monto (documento).7. Marcar en el comprobante la modalidad de pago.8. Marcar el timbre en el centro del cheque.9. Marcar el timbre en ambos cuerpos del comprobante,

cortar por el prepicado y entregar al cliente la cuponera o el talón de pago.

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SNormativa General Básica TAREA 13Pago de Proveedores

PAGO DE PROVEEDORES Estos son servicios que ofrecen lo bancos y otras instituciones para cancelar proveedores de los clientes por diferentes conceptos.

Cliente debe enviar una nomina con detalle de los pagos a cancelar

El contenido del listado debe contener :• Beneficiario• Número de Cliente• Folio • Fecha de vencimiento• Número de factura (si el pago es con factura)• Monto• Espacio para la firma del apoderado que retira

Ahora veremos efectuar el pago:

Al recibir el RUT puede encontrar dos situaciones:

1º. El cliente presenta y retira efectivo.2º. El cliente presenta y desea un vale a la vista la planilla,

PAGO EN EFECTIVO:1º. Revisar fecha de vencimiento, 2º. Revisar RUT de la empresa y C. I de la persona que retira 3º. Revisar poderes vigentes para el retiro de efectivo 4º. Contar el dinero por tipo y sumarlo, debe coincidir con el monto total del pago

PAGO DE CON VALE A LA VISTA :1º. Revisar fecha de vencimiento, 2º. Revisar RUT de la empresa y C. I de la persona que retira 3º. Debe comparar los montos y que el cheque sea extendido por el monto total de la boleta o factura que paga.4º. Revisar poderes vigentes para el retiro del vale a la vista 5º. Debe generar una solictud de emision de vale a la vsita 6º Emitir Vale a la Vista 6 º Firmar en representacion el Banco 7 Solicitar firma de retiro de vale a la vista 8 Anotar en listado numero de vale vista entregado

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CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA 13TITULO : PAGO DE PROVEEDORES OBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con pagos de Proveedores con efectivo vales a la vista del Banco

Nº Operaciones Actividades por realizar1 Pago Proveedores en Efectivo 1 Solicitar al cliente RUT de la empresa

2 Verificar que la fecha de vencimiento del poder de retiro3 Solicitar C.I de la persona que retira 4 Solictar firma en listado o comprobante de entrega 5 Contar el dinero (por lo menos dos veces),

2 Pago de Proveedores con Vales a la Vista del banco

1 Solicitar al cliente RUT de la empresa 2 Verificar que la fecha de vencimiento del poder de retiro3 Solicitar C.I de la persona que retira4 Generar emision de Vale a la Vista 5 Firmar Vale a la Vista en representación del Banco 6 Solicitar la firma d la persona que retira en comprobante de

retiro de vale a la vista 3 Pago Convenios y Servicios con

documento de otros bancos1. Solicitar al cliente cuponera o talón de pago.2. Verificar que la fecha de vencimiento del documento esté vigente. No tenga “ corte en Tramite “ ni “Saldo Anterior “3. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario debe ser a nombre del servicio o convenio que está pagando. 4. Verificar que el monto del cheque corresponda al escrito en el aviso de vencimiento.5. Ingresar al sistema el código de transacción.6. Ingresar el código del servicio o compañía, el número de cliente y el monto (documento).7. Marcar en el comprobante la modalidad de pago.8. Marcar el timbre en el centro del cheque.9. Marcar el timbre en ambos cuerpos del comprobante, cortar por el prepicado y entregar al cliente la cuponera o el talón de pago.

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Cancelación ( Pago ) por Recaudación Tributaria.

RECAUDACION TRIBUTARIA

Este es un servicio que ofrecen los Bancos y otras instituciones para facilitar la recaudación de impuestos que deben pagar tanto personas naturales como jurídicas.

Para el pago de Impuestos de emplean distintos formularios, por tipo de impuesto y según se trate de personas naturales o jurídicas. El contenido del formulario debe tener lo siguiente: • Número del formulario• Rol único tributario (Rut)• Período Tributario• Nombre de la persona natural o jurídica• Dirección y teléfono• Firma del contribuyente o representante legal• Folio• Monto

Hemos visto el contenido del formulario, ahora veamos los pasos a seguir para recibir el pago:

PAGO DE IMPUESTOS CON EFECTIVO:

1º. Presentación obligatoria del carnet de identidad, debe ser la persona que aparece en el impuesto, si es persona jurídica debe presentar el Rut de la empresa.2º. El impuesto debe recibirse sólo hasta fin del mes que están declarando, excepto los formularios 29 que se reciben hasta el día 12 del mes siguiente.3º. Los formularios se recepcionan con o sin monto a pagar.4º. Los pagos efectuados después del vencimiento, deben venir con el interés calculado desde la Tesorería General de la república.5º. En todos los formularios (excepto en el nº 30, Pago de contribuciones), debe recibir el monto indicado en la Línea 91 si no está vencido, y si lo está, debe recibir el monto indicado en la Línea 94.6º. Contar el dinero por tipo y sumarlo, debe coincidir con el monto total del impuesto a pagar.7º. Debe revisar que el comprobante y la copia sean iguales, en el Rut, el monto y el folio.8º. Si el impuesto es sin pago, deberá ser llenado con “00” en la línea 91.9º. Debe revisar que contenga la firma del contribuyente o representante legal.

PAGO DE IMPUESTOS CON CHEQUE DEL MISMO BANCO:

1º. Presentación obligatoria del carnet de identidad, debe ser la persona que aparece en el impuesto, si es persona jurídica debe presentar el Rut de la empresa.2º. El impuesto debe recibirse sólo hasta fin del mes que están declarando, excepto los formularios 29 que se reciben hasta el día 12 del mes siguiente.3º. Los pagos efectuados después del vencimiento, deben venir con el interés calculado desde la Tesorería General de la república.4º. En todos los formularios (excepto en el nº 30, Pago de Contribuciones), debe recibir el monto indicado en la Línea 91 si no está vencido, y si lo está, debe recibir el monto indicado en la Línea 94.5º. Debe revisar la extensión del cheque (debe estar a nombre de la Tesorería General de la República) y la vigencia de éste.6º. Debe comparar los montos del cheque y del impuesto, deben ser iguales.7º. Debe revisar que el comprobante y la copia sean iguales, en el Rut, el monto y el folio.8º. Debe revisar que contenga la firma del contribuyente o representante legal.9º. Debe anotar detrás del cheque el Rut, el folio y el número de formulario.

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PAGO DE IMPUESTOS CON DOCUMENTOSSOLO DOCUMENTOS EMITIDOS DEL MISMO BANCO

1º. Presentación obligatoria del carnet de identidad, debe ser la persona que aparece en el impuesto, si es persona jurídica debe presentar el Rut de la empresa.2º. El impuesto debe recibirse sólo hasta fin del mes que están declarando, excepto los formularios 29 que se reciben hasta el día 12 del mes siguiente.3º. Los pagos efectuados después del vencimiento, deben venir con el interés calculado desde la Tesorería General de la república.4º. En todos los formularios (excepto en el nº 30, Pago de Contribuciones), debe recibir el monto indicado en la Línea 91 si no está vencido, y si lo está, debe recibir el monto indicado en la Línea 94.5º. Debe revisar la extensión del vale a la vista (debe estar a nombre de la Tesorería General de la República).6º. Debe comparar los montos del vale a la vsita y del impuesto, deben ser iguales.7º. Debe revisar que el comprobante y la copia sean iguales, en el Rut, el monto y el folio.8º. Debe revisar que contenga la firma del contribuyente o representante legal.9º. Debe anotar detrás del vale a la vista el Rut, el folio y el número de formulario.10º Debe ingresar vale a la vista al sistema del banco

CURSO :Operaciones y Simulación de Caja Bancaria TAREA 14TITULO: CANCELACIÓN POR RECAUDACIÓN TRIBUTARIA.OBJETIVO: El participante deberá ser capaz de cursar operaciones relacionadas con la recepción de pagos de Impuestos de personas naturales y jurídicas, con efectivo, cheque del mismo banco u otros bancos y realizar todos los controles en los documentos correspondientes.

Nº Operaciones Actividades por realizar1 Pago Impuestos con efectivo. 1. Solicitar al cliente presentar el formulario de

Impuestos y el Carnet de Identidad de quien está cancelando o el RUT de la empresa.

2. Verificar que la fecha de vencimiento del impuesto esté

vigente y si no es así deberá traer calculado el interés correspondiente por la Tesorería General de la República. El formulario debe estar firmado por quien declara.3. Contar el dinero, revisar que los billetes no sean

falsificados (luz ultravioleta).4. Verificar que la cantidad de dinero coincida con

la escrita en el formulario de impuesto, si es así, guardar el dinero en la cajonera.

5. Ingresar al sistema el código de transacción de Pago de Impuestos (efectivo).

6. Ingresar el tipo o número de formulario, el Rol Unico de quien cancela (persona natural o jurídica), el Folio y el monto.

7. Marcar en el formulario de impuesto la modalidad de pago.

8. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada marcar el timbre donde se indica en el formulario, sin alterar ninguna información.

9. Cortar por el prepicado y entregar la copia del impuesto al cliente y el Carnet de Identidad o RUT.

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2 Pago de Impuestos con cheque del mismo Banco.

1. Solicitar al cliente presentar el formulario de Impuestos y el Carnet de Identidad de quien está cancelando o el RUT de la Empresa

2. Verificar que la fecha de vencimiento del impuesto esté

vigente y si no es así deberá traer calculado el interés correspondiente por la Tesorería General de la República. El formulario debe estar firmado por quien declara.3. Verificar que el monto del cheque corresponda al

escrito en el formulario y extendido a nombre de la Tesorería General de la República.

4. Revisar el cheque, su extensión, fecha, monto, beneficiario (debe ser la persona que está pagando) con su Carné de Identidad, o a nombre de la institución financiera.

5. Ingresar la transacción de Pago de cheques en el terminal, la cuenta, la serie, el dígito de validación del cheque y el monto, el sistema deberá arrojar el mensaje de Transacción Aceptada.

6. Marcar el timbre en el centro del cheque.7. Ingresar al sistema el código de transacción de

Pago de Impuestos (efectivo).8. El tipo o número de formulario, el Rol Unico de

quien cancela (persona natural o jurídica), el Folio y el monto.

9. Marcar en el impuesto la modalidad de pago.10. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada

marcar el timbre donde se indica en el formulario, sin alterar ninguna información.

11. Cortar por el prepicado y entregar la copia del formulario al cliente y el Carnet de Identidad o RUT.

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3 Pago de Impuestos con documentos del Banco.

1. Solicitar al cliente presentar el formulario de Impuestos y el Carnet de Identidad de quien está cancelando o RUT de la empresa.

2. Verificar que la fecha de vencimiento del impuesto esté vigente y si no es así deberá traer calculado el interés correspondiente por la Tesorería General de la República. El formulario debe estar firmado por quien declara.3. Verificar que el monto del Documento del mismo

Banco ( vale a la vista) corresponda al escrito en el comprobante.4. Revisar el documento dl mismo banco, su extensión,

fecha, monto, beneficiario (debe ser a nombre de la Tesorería General de la República).

5. Ingresar al sistema el código de transacción de Pago

de Impuestos (documentos mismo banco ).6. El tipo o número de formulario, el Rol único de quien cancela ( persona natural o jurídica), el Folio y el monto.7. Marcar en el impuesto la modalidad de pago.8. Cuando el sistema arroje el mensaje de Aceptada marcar el timbre donde se indica en el formulario , sin alterar ninguna información.9. Marcar el timbre en el centro del cheque.10. Cortar por el prepicado y entregar la copia del

formulario al cliente y el Carnet de Identidad o RUT.


Cierre de Caja y Cuadratura.

CIERRE Y CUADRATURAEs el último proceso que efectúa el cajero, y consiste en cerrar las operaciones del día y cuadrar todas las cuentas que se movieron por abonos o cargos. En esta etapa tenemos que cuadrar, es decir, obtener idénticos resultados totales en las cuentas que ha movido.Para esto es muy importante trabajar en forma ordenada y metódica, en caso contrario se pueden producir pequeñas o grandes diferencia que pudieran ser muy difíciles de detectar.Antes dijimos que el cajero durante su jornada de trabajo debía permanecer atento y concentrado en las transacciones que realizaba y ésta no es una etapa de menor importancia.

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- Para facilitar su trabajo de cierre y cuadratura le indicaremos las distintas etapas que debe realizar, le recomendamos que siga la misma secuencia que señalamos:• Imprimir los Listados de Servicios (tecla F9 ).• Ticar los comprobantes contra los listados de servicios impresos. • Sumar todos los comprobantes de Recaudación Tributaria con huincha adjunta y compararlos con el Journal.• Sumar todos los cheques de otros bancos recibidos para el pago de servicios, impuestos, créditos, cobranzas,

etc.… con huincha de sumadora adjunta, y compararlos con el Journal.• Sumar todos los cheques enviados al canje (Cta.105040) con huincha adjunta y compararlos con la pantalla.• Sumar todos los Depósitos con documentos en Cta. Cte. o de Ahorro con huincha adjunta y compararlos con

la pantalla.• Entregar todos los documentos al Supervisor o a la persona encargada.• Contar dinero y entregar a Bóveda, sólo con traspaso, el excedente que se mantiene en caja. (El monto tope

corresponde a Normativa de cada Banco).

* Si están cuadrados todos los documentos anteriores realice las siguientes operaciones:

• Sumar todos los documentos recibidos (por tipo) y compararlos con Journal, “deben estar todas las cantidades correctas”.

• Comparar el saldo de dinero en caja con el saldo del Terminal computacional. En este momento los totales deberían coincidir.

• Si está correcto, y no hay diferencias, “Lo felicitamos” quiere decir que su caja está cuadrada.• Ahora puede proceder a traspasar el detalle de su dinero a la hoja de arqueo e imprimir el Journal para guardarlo

con todos los documentos cursados que quedaron en su caja.

Pero, ¿Qué pasa si los totales no están cuadrados?

* Si no están cuadrados los documentos deberá proceder a repetir todos los pasos en busca de algún error.

• Si una vez cuadrados los documentos permanece una diferencia en los totales de la caja, deberá ingresar al Libro Diario (pantalla que muestra todas las transacciones efectuadas durante el día por orden de curse) con la Tecla F8.

• Deberá ticar uno a uno todos los documentos cursados, para detectar alguno mal abonado, alguno no cursado, con error en el monto, etc.

• Si al efectuar este proceso permanece la diferencia de dinero a favor del Banco o en contra del cajero, deberá avisar a su Supervisor o Tesorero para que proceda a realizar el arqueo correspondiente y detectar si pudiera existir algún error.

• De no ser así procederá a llenar la hoja de arqueo reflejando la diferencia de dinero.• Por último deberá llenar el formulario de pérdida o sobrante de caja que será cursado en el terminal a la cuenta

correspondiente, timbrado y firmado por el cajero, del cual el cajero guardará una copia en su caja

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TITULO : CIERRE DE CAJA Y CUADRATURA

OBJETIVO: El participante deberá estar en condiciones de realizar todas las operaciones y con-troles para cerrar y cuadrar la caja, considerando que puede estar cuadrada, con saldo a favor ( sobrante ) o saldo en contra ( faltante).

Nº Operaciones Actividades por realizar

1 Cierre de caja Imprimir los Listados de Servicios (tecla F9).Ticar los comprobantes contra los listados de servicios impresos. Sumar todos los comprobantes de Recaudación Tributaria con huincha adjunta y compararlos con el Journal.Sumar todos los cheques de otros bancos recibidos para el pago de servicios, impuestos, créditos, cobranzas, etc.… con huincha de sumadora adjunta, y compararlos con el Journal.Sumar todos los cheques enviados al canje con huincha adjunta y compararlos con la pantalla .Sumar todos los Depósitos con documentos en Cuenta Corriente o de Ahorro, por separado, con huincha adjunta y compararlos con la pantalla .Entregar todos los documentos al Supervisor o a la persona encargada para generar inicios de lotes para ser enviados al proceso de canje.Contar dinero y entregar a Bóveda, sólo con traspaso, el excedente que se mantiene en caja. El monto tope corresponde a Normativa de cada Banco.

2 a) Cuadratura de caja. * Si están cuadrados todos los documentos anteriores realice las siguientes operaciones:Sumar todos los documentos recibidos (por tipo) y compararlos con Journal, “deben estar todas las cantidades correctas”.Comparar el saldo de dinero en caja con el saldo del Terminal computacional.3. Si está correcto, y no hay diferencias, traspasar deta-lle del dinero a la hoja de cuadratura (con copia) entrega-da por el Tesorero y poner timbre y número de terminal.

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Sb) Cuadratura de Caja con saldo en contra del banco ( faltante).

Sumar todos los documentos recibidos (por tipo) y compararlos con Journal, “deben estar todas las cantidades correctas”.Comparar el saldo de caja con el del terminal. Si no está correcto, es decir, es más alta la cantidad del Terminal que el saldo de caja, significa que hay un saldo en contra, (faltante ), el cual debe ser reflejado al traspasar el detalle del dinero a la hoja de cuadratu-ra entregada por el Tesorero, con timbre y número de terminal.

Esta diferencia de dinero deberá quedar reflejada en la Cuenta de Faltante de Caja con los datos del Terminal y de quien lo opera, y a la vez en un Formulario firmado y timbrado por el cajero. Este faltante de caja debe ser cancelado ( pagado ) por el Cajero en el plazo estipulado por el Banco.

c) Cuadratura de caja con saldo a favor del Banco( Sobrante ) .

Sumar todos los documentos recibidos (por tipo) y compararlos con Journal. Deben estar todas las cantidades correctas.Comparar el saldo de caja con el del terminal. Si no está correcto, es decir, es más baja la cantidad del Terminal que el saldo de la caja, significa que hay un saldo a favor del banco. Debe ser reflejado al traspasar el detalle del dinero a la hoja de cuadratura entregada por el Tesorero y poner timbre y número de terminal. Esta diferencia de dinero deberá quedar reflejada en la Cuenta de Sobrante de Caja , entregada por el Tesorero, con los datos del Terminal y de quien lo opera, y a la vez en un formulario timbrado y firmado por el cajero. Si ésta cantidad no es reclamada dentro de un plazo, permanecerá en la Cuenta sobrante de caja de la Sucursal hasta que el banco resuelva.

3 Journal de caja. Imprimir el Journal, que se muestra presionando la Tecla F8, timbrarlo y anotar el nombre del cajero.Guardar Journal junto a todos los documentos cursados durante el día en una bolsa y entregarlos al Supervisor o Tesorero.

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4 Arqueos selectivos de cierre Estos arqueos deben ser realizados sólo por el Tesorero o la persona que él designe para este procedimiento.Debe realizarse en presencia del Cajero.En este proceso la persona autorizada deberá arquear el dinero y timbrar la hoja de arqueo correspondiente al cajero.El Tesorero retirará el original del arqueo y dejará la copia dentro del tarro, junto con el dinero y el timbre. Por último el cajero procederá a cerrar el Tarro con llave, la cuál guardará sólo él y dejará el Tarro en Bóveda en compañía del Tesorero.

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OPERACIONES Y SIMULACIONES DE CAJA - CURSO CAJERO BANCARIOvirtueb.ieb.cl/scaja/img/Manual Caja bancaria.pdf · Timbre de Caja. Es el único autorizado para ello. • Conocer los códigos