-
ORDIN Nr. 8 din 7 august 2015privind modificarea anexei la
Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru
aprobarea
Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil
entităţilor ce intră în sfera dereglementare contabilă a Băncii
Naţionale a României
EMITENT: BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIPUBLICAT ÎN: MONITORUL
OFICIAL NR. 614 din 13 august 2015
Având în vedere prevederile art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a
Guvernului nr. 99/2006 privindinstituţiile de credit şi adecvarea
capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea
nr.227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art.
54 din Legea nr. 93/2009 privindinstituţiile financiare nebancare,
cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 34
dinOrdonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind
serviciile de plată, aprobată cu modificăriprin Legea nr. 197/2010,
cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 37 din Legea
nr.127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică,
cu modificările ulterioare, şi aleart. 36 din Ordonanţa Guvernului
nr. 39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului
degarantare a depozitelor în sistemul bancar, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, în temeiul prevederilor
art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale
aRomâniei, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a
Guvernului nr. 99/2006, aprobată cumodificări şi completări prin
Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale
art.4 alin. (3) lit. a) din Legea contabilităţii nr. 82/1991,
republicată, cu modificările şi completărileulterioare, ale art. 36
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu
modificăriprin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările
ulterioare, ale art. 40 din Legea nr.127/2011, cu modificările
ulterioare, şi ale art. 48 din Ordonanţa Guvernului nr.
39/1996,republicată, cu modificările şi completările
ulterioare,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
ART. I Anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012
pentru aprobarea Sistemului deraportare contabilă semestrială
aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă
aBăncii Naţionale a României, publicat în Monitorul Oficial al
României, Partea I, nr. 570 din 10august 2012, cu modificările şi
completările ulterioare, se modifică potrivit prevederilor din
anexacare face parte integrantă din prezentul ordin.
ART. II Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al
României, Partea I, şi se aplică începând curaportarea contabilă
întocmită pentru data de raportare 30 iunie 2015, al cărei termen
dedepunere este până cel mai târziu la data de 17 august 2015.
p. Preşedintele Consiliului de administraţieal Băncii Naţionale
a României,
Florin Georgescu
Bucureşti, 7 august 2015. Nr. 8.
-
ANEXĂ
MODIFICĂRIale anexei la Ordinul Băncii Naţionale a României nr.
10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă
semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare
contabilă a Băncii Naţionale a României
1. La capitolul I "Norme metodologice privind întocmirea,
semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile
semestriale", la punctul 3, subpunctul 3.1 se modifică şi va avea
următorul cuprins: "3.1. Depunerea raportărilor contabile
semestriale la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a
României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor
Publice se efectuează până cel mai târziu la data de 17 august a
anului de raportare." 2. La capitolul I "Norme metodologice privind
întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor
contabile semestriale", la punctul 4, subpunctul 4.1 se modifică şi
va avea următorul cuprins: "4.1. Completarea raportărilor contabile
semestriale ale instituţiilor de credit se efectuează folosind
Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, prevăzut la
cap. VI din Reglementările contabile conforme cu Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de
credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr.
27/2010, cu modificările şi completările ulterioare, cu respectarea
prevederilor corespunzătoare din Normele metodologice privind
întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual,
conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară,
aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere
prudenţială, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr.
6/2014, cu modificările şi completările ulterioare." 3. Capitolul
II "Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială
aplicabile instituţiilor de credit" se modifică şi va avea
următorul cuprins:
"CAPITOLUL II Modelele formularelor de raportare contabilă
semestrială aplicabile instituţiilor de credit
Judeţul .......................|__|__| Forma de proprietate
...........|__|__|Entitatea: ...........................
Activitatea preponderentă (denumireAdresa: localitate:
.................. clasă CAEN) ...........................sectorul
..... str. .................. Cod clasă CAEN
...........|__|__|__|__|nr.: ................................. Cod
unic de înregistrareTelefon ..........., fax .............
........|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|Numărul din registrul
comerţului .....
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data
de 30 iunie .....
10 - lei -
______________________________________________________________________________|
10.01 - ACTIVE | Cod | Sold la: || |
poziţie|_____________________|| | | începutul| sfârşitul|| | |
anului |
perioadei||_______________________________________________|________|__________|__________||
A | B | 1 | 2
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Numerar şi solduri de numerar la bănci | 010 | | || centrale | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Numerar | 020 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________|
-
| Solduri de numerar la bănci centrale | 030 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte depozite la vedere | 040 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Active financiare deţinute în vederea | 050 | | || tranzacţionării
| | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente financiare derivate | 060 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente de capital | 070 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie | 080 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Credite şi avansuri | 090 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Active financiare desemnate ca fiind evaluate | 100 | | || la
valoarea justă prin profit sau pierdere | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente de capital | 110 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie | 120 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Credite şi avansuri | 130 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Active financiare disponibile în vederea | 140 | | || vânzării | |
|
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente de capital | 150 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie | 160 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Credite şi avansuri | 170 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Împrumuturi şi creanţe | 180 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie | 190 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Credite şi avansuri | 200 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Investiţii păstrate până la scadenţă | 210 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie | 220 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Credite şi avansuri | 230 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente financiare derivate - | 240 | | || contabilitatea de
acoperire | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Modificările de valoare justă aferente | 250 | | || elementelor
acoperite în cadrul unei | | | || operaţiuni de acoperire a unui
portofoliu | | | || împotriva riscului de rată a dobânzii | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Investiţii în filiale, asocieri în | 260 | | || participaţie şi
entităţi asociate | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Imobilizări corporale | 270 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Imobilizări corporale | 280 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Investiţii imobiliare | 290 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Imobilizări necorporale | 300 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Fond comercial | 310 | | |
-
|_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte imobilizări necorporale | 320 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Creanţe privind impozitele | 330 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Creanţe privind impozitul curent | 340 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Creanţe privind impozitul amânat | 350 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte active | 360 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Active imobilizate şi grupuri destinate | 370 | | || cedării,
clasificate drept deţinute în vederea| | | || vânzării | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
TOTAL ACTIVE | 380 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________|
______________________________________________________________________________|
10.02 - DATORII | Cod | Sold la: || |
poziţie|_____________________|| | | începutul| sfârşitul|| | |
anului |
perioadei||_______________________________________________|________|__________|__________||
A | B | 1 | 2
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Datorii financiare deţinute în vederea | 010 | | || tranzacţionării
| | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente financiare derivate | 020 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Poziţii scurte | 030 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Depozite | 040 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie emise | 050 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte datorii financiare | 060 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate| 070 | | || la
valoarea justă prin profit sau pierdere | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Depozite | 080 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie emise | 090 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte datorii financiare | 100 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Datorii financiare evaluate la cost amortizat | 110 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Depozite | 120 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Titluri de datorie emise | 130 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte datorii financiare | 140 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente financiare derivate - | 150 | | || contabilitatea de
acoperire | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Modificările de valoare justă aferente | 160 | | || elementelor
acoperite în cadrul unei | | | || operaţiuni de acoperire a unui
portofoliu | | | || împotriva riscului de rată a dobânzii | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Provizioane | 170 | | |
-
|_______________________________________________|________|__________|__________||
Pensii şi alte obligaţii privind beneficiile| 180 | | ||
determinate post-angajare | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte beneficii pe termen lung pentru | 190 | | || angajaţi | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Restructurare | 200 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Aspecte juridice nesoluţionate şi litigii | 210 | | || fiscale | |
|
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Angajamente şi garanţii date | 220 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte provizioane | 230 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Datorii privind impozitele | 240 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Datorii privind impozitul curent | 250 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Datorii privind impozitul amânat | 260 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Capital social rambursabil la cerere | 270 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte datorii | 280 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Datorii incluse în grupuri destinate cedării, | 290 | | ||
clasificate drept deţinute în vederea vânzării| | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
TOTAL DATORII | 300 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________|
______________________________________________________________________________|
10.03 - CAPITALURI PROPRII | Cod | Sold la: || |
poziţie|_____________________|| | | începutul| sfârşitul|| | |
anului |
perioadei||_______________________________________________|________|__________|__________||
A | B | 1 | 2
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Capital social | 010 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Capital vărsat | 020 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Capital subscris nevărsat | 030 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Prime de capital | 040 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente de capital emise, altele decât | 050 | | || capitalul
social | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Componenta de capitaluri proprii a | 060 | | || instrumentelor
financiare compuse | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte instrumente de capital emise | 070 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte capitaluri proprii | 080 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Valoarea cumulată a altor elemente ale | 090 | | || rezultatului
global | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Elemente care nu vor fi reclasificate în | 095 | | || profit sau
pierdere | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Imobilizări corporale | 100 | | |
-
|_______________________________________________|________|__________|__________||
Imobilizări necorporale | 110 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Câştiguri sau (-) pierderi actuariale din | 120 | | || planurile de
pensii cu beneficii determinate | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Active imobilizate şi grupuri destinate | 122 | | || cedării,
clasificate drept deţinute în vederea| | | || vânzării | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Elemente care pot fi reclasificate în profit| 128 | | || sau
pierdere | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Acoperirea unei investiţii nete într-o | 130 | | || operaţiune din
străinătate [partea eficientă] | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Conversia valutară | 140 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Instrumente derivate de acoperire. | 150 | | || Acoperirea
fluxurilor de numerar [partea | | | || eficientă] | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Active financiare disponibile în vederea | 160 | | || vânzării | |
|
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Active imobilizate şi grupuri destinate | 170 | | || cedării,
clasificate drept deţinute în vederea| | | || vânzării | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Rezultatul reportat | 190 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Rezerve de reevaluare | 200 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Alte rezerve | 210 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
(-) Acţiuni proprii | 240 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
Profit sau (-) pierdere aferent(ă) | 250 | | || exerciţiului | | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
(-) Repartizarea profitului | 255 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
TOTAL CAPITALURI PROPRII | 300 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________||
TOTAL DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII | 310 | |
||_______________________________________________|________|__________|__________|
Administrator, Întocmit, ................................
................................. (numele şi prenumele, semnătura)
(numele şi prenumele, calitatea, semnătura)
Nr. de înregistrare în organismul profesional
.................................
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în
drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora. Calitatea
persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se
completează astfel: - directorul economic, contabilul-şef sau altă
persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit
legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii,
membre ale Corpului Experţilor Contabili şiContabililor Autorizaţi
din România.
-
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către
administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării
entităţii.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie .....
20 - lei -
______________________________________________________________________________|
Denumirea indicatorului | Cod |Realizări aferente || |
poziţie|perioadei de raportare|| | |______________________|| | |
precedentă |
curentă||______________________________________________|________|_____________|________||
A | B | 1 | 2
||______________________________________________|________|_____________|________||
Venituri din dobânzi | 010 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Active financiare disponibile în vederea | 040 | | || vânzării | |
|
||______________________________________________|________|_____________|________||
Împrumuturi şi creanţe | 050 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Investiţii păstrate până la scadenţă | 060 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Instrumente derivate - contabilitatea de | 070 | | || acoperire,
riscul de rată a dobânzii | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Alte active | 080 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Cheltuieli cu dobânzile) | 090 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Datorii financiare evaluate la cost | 120 | | || amortizat) | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Instrumente derivate - contabilitatea de | 130 | | || acoperire,
riscul de rată a dobânzii) | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Alte datorii) | 140 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil | 150 | | || la cerere)
| | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Venituri din dividende | 160 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Venituri din taxe şi comisioane | 200 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Cheltuieli cu taxe şi comisioane) | 210 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Câştiguri sau (-) pierderi din de | 220 | | || recunoaşterea
activelor şi datoriilor | | | || financiare care nu sunt evaluate
la valoarea | | | || justă prin profit sau pierdere - net | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Active financiare disponibile în vederea | 230 | | || vânzării | |
|
||______________________________________________|________|_____________|________||
Împrumuturi şi creanţe | 240 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Investiţii păstrate până la scadenţă | 250 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Datorii financiare evaluate la cost | 260 | | || amortizat | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Altele | 270 | | |
-
|______________________________________________|________|_____________|________||
Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor| 280 | | || şi
datoriilor financiare deţinute în vederea | | | || tranzacţionării
- net | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor| 290 | | || şi
datoriilor financiare desemnate ca fiind | | | || evaluate la
valoarea justă prin profit sau | | | || pierdere (-) net | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Câştiguri sau (-) pierderi din contabilitatea| 300 | | || de
acoperire (-) net | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Diferenţe de curs de schimb [câştig sau (-) | 310 | | || pierdere]
(-) net | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Câştiguri sau (-) pierderi din | 330 | | || derecunoaşterea
activelor nefinanciare, | | | || altele decât cele deţinute în
vederea | | | || vânzării (-) net | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Alte venituri din exploatare | 340 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Alte cheltuieli de exploatare) | 350 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE (-) NET | 355 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Cheltuieli administrative) | 360 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Cheltuieli cu personalul) | 370 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Alte cheltuieli administrative) | 380 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Amortizare) | 390 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Imobilizări corporale) | 400 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Investiţii imobiliare) | 410 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Alte imobilizări necorporale) | 420 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) | 430 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Angajamente şi garanţii date) | 440 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Alte provizioane) | 450 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din| 460 | | ||
deprecierea activelor financiare care nu sunt| | | || evaluate la
valoarea justă prin profit sau | | | || pierdere) | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Active financiare evaluate la cost) | 470 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Active financiare disponibile în vederea | 480 | | || vânzării) |
| |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Împrumuturi şi creanţe) | 490 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Investiţii păstrate până la scadenţă) | 500 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din| 510 | | ||
deprecierea investiţiilor în filiale, | | | || asocieri în
participaţie şi entităţi | | | || asociate) | | | |
-
|______________________________________________|________|_____________|________||
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din| 520 | | ||
deprecierea activelor nefinanciare) | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Imobilizări corporale) | 530 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Investiţii imobiliare) | 540 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Fond comercial) | 550 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Alte imobilizări necorporale) | 560 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Altele) | 570 | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Fond comercial negativ recunoscut în profit | 580 | | || sau
pierdere | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Profitul sau (-) pierderea din active | 600 | | || imobilizate şi
grupuri destinate cedării, | | | || clasificate drept deţinute în
vederea | | | || vânzării, care nu pot fi considerate | | | ||
activităţi întrerupte | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI | 610 | | || CONTINUE
ÎNAINTE DE IMPOZITARE | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul | 620 | | || aferent
profitului sau pierderii din | | | || operaţiuni continue) | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI | 630 | | || CONTINUE DUPĂ
IMPOZITARE | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Profit sau (-) pierdere din activităţi | 640 | | || întrerupte după
impozitare | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
Profit sau (-) pierdere din activităţi | 650 | | || întrerupte
înainte de impozitare | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul, | 660 | | || legate de
activităţi întrerupte) | | |
||______________________________________________|________|_____________|________||
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă | 670 | | || EXERCIŢIULUI | | |
||______________________________________________|________|_____________|________|
Administrator, Întocmit, ................................
................................. (numele şi prenumele, semnătura)
(numele şi prenumele, calitatea, semnătura)
Nr. de înregistrare în organismul profesional
.................................
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în
drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora. Calitatea
persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se
completează astfel: - directorul economic, contabilul-şef sau altă
persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit
legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii,
membre ale Corpului Experţilor Contabili şiContabililor Autorizaţi
din România. Raportările contabile semestriale se semnează şi de
către administratorul sau persoana care are
-
obligaţia gestionării entităţii.
DATE INFORMATIVE
30 - lei -
______________________________________________________________________________|
I. Date privind rezultatul înregistrat | Cod poziţie | Număr
unităţi | Sume
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
A | B | 1 | 2
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
Unităţi care au înregistrat profit | 101 | |
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
Unităţi care au înregistrat pierdere | 102 | |
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
Unităţi care nu au înregistrat nici | 103 | | || profit, nici
pierdere | | |
||________________________________________|_____________|_______________|_______|
______________________________________________________________________________|
II. Date privind plăţile restante | Cod | Total | din care: || |
poziţie| col. |_________________________|| | | 2 + 3 |Pentru
|Pentru || | | |activitatea|activitatea || | | |curentă |de
investiţii||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
A | B | 1 | 2 | 3
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Plăţi restante - total (poz. 202 +| 201 | | | || 206 + 212 la 216 +
221 + 222 + | | | | || 227), din care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Furnizori restanţi - total (poz. | 202 | | | || 203 la 205), din
care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- peste 30 de zile | 203 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- peste 90 de zile | 204 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- peste 1 an | 205 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Obligaţii restante faţă de bugetul| 206 | | | || asigurărilor
sociale - total (poz.| | | | || 207 la 211), din care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţii pentru asigurări | 207 | | | || sociale de stat
datorate de | | | | || angajatori, salariaţi şi alte | | | | ||
persoane asimilate | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţii pentru fondul | 208 | | | || asigurărilor sociale de
sănătate | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţia pentru pensia | 209 | | | || suplimentară | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţii pentru bugetul | 210 | | | || asigurărilor pentru
şomaj | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- alte datorii sociale | 211 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Obligaţii restante faţă de | 212 | | | || bugetele fondurilor
speciale şi | | | | || alte fonduri | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Obligaţii restante faţă de alţi | 213 | | | |
-
| creditori | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Impozite şi taxe neplătite la | 214 | | | || termenul stabilit la
bugetul de | | | | || stat | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Impozite şi taxe neplătite la | 215 | | | || termenul stabilit la
bugetele | | | | || locale | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Împrumuturi primite nerambursate | 216 | | | || la scadenţă - total
(poz. 217 la | | | | || 220), din care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante până la 30 de zile | 217 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 30 de zile | 218 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 90 de zile | 219 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 1 an | 220 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Dobânzi neplătite aferente | 221 | | | || împrumuturilor primite |
| | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Depozite băneşti primite | 222 | | | || nerambursate la scadenţă -
total | | | | || (poz. 223 la 226), din care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante până la 30 de zile | 223 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 30 de zile | 224 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 90 de zile | 225 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 1 an | 226 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Dobânzi neplătite aferente | 227 | | | || depozitelor băneşti
primite | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________|
______________________________________________________________________________|
III. Număr de salariaţi | Cod | 30 iunie | 30 iunie || | poziţie|
an precedent | an curent
||________________________________________|________|_______________|____________||
A | B | 1 | 2
||________________________________________|________|_______________|____________||
Număr mediu de salariaţi | 301 | |
||________________________________________|________|_______________|____________||
Numărul efectiv de salariaţi existenţi | 302 | | || la sfârşitul
perioadei, respectiv la | | | || data de 30 iunie | | |
||________________________________________|________|_______________|____________|
______________________________________________________________________________|
IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul | Cod | Sume
|| perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe | poziţie|
- lei - || restante | |
||___________________________________________________________|________|_________||
A | B | 1
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice| 401 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 402 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice| 403 |
|
-
| nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din | |
|| care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 404 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice| 405 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 406 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice| 407 |
|| asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii | | ||
Europene, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 408 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice| 409 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 410 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice| 411 |
|| nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din | | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 412 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dividende plătite către persoane | 413 | ||
juridice nerezidente din state membre ale Uniunii | | || Europene,
potrivit prevederilor art. 117 lit. h) din Legea| | || nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările şi | | || completările
ulterioare, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 414 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice| 415 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 416 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice| 417 |
|| nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din | | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 418 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane | 419 | ||
juridice nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 420 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane | 421 | ||
juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale | | ||
Uniunii Europene, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 422 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru | 423 |
|| bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din | | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la| 424 |
|| bugetul de stat | |
||___________________________________________________________|________|_________||
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru | 425 |
|
-
| terenuri*1) | |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din servicii plătite către persoane | 426 | ||
nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 427 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din servicii plătite către persoane | 428 | ||
nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din | | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 429 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din | 430 | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare | 431 | ||
aferente activelor | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- subvenţii aferente veniturilor, din care: | 432 |
||___________________________________________________________|________|_________||
- subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de | 433 | ||
muncă**) | |
||___________________________________________________________|________|_________||
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele | 434 | ||
prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele | | ||
normative în vigoare, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar | 435 | ||
sau integral de stat | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat | 436 |
||___________________________________________________________|________|_________|
______________________________________________________________________________|
V. Tichete de masă | Cod | Sume || | poziţie| - lei -
||___________________________________________________________|________|_________||
A | B | 1
||___________________________________________________________|________|_________||
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor | 501 |
||___________________________________________________________|________|_________|
______________________________________________________________________________|
VI. Cheltuieli efectuate pentru | Cod | Sume || activitatea de
cercetare-dezvoltare***) | poziţie| - lei - || |
|__________________________|| | |30 iunie |30 iunie || | |an
precedent |an curent
||__________________________________________|________|______________|___________||
A | B | 1 | 2
||__________________________________________|________|______________|___________||
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, | 601 | | || din care: | | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- după surse de finanţare, din care: | 602 | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- din fonduri publice | 603 | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- din fonduri private | 604 | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- după natura cheltuielilor, din care: | 605 | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- cheltuieli curente | 606 | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- cheltuieli de capital | 607 | |
||__________________________________________|________|______________|___________|
-
______________________________________________________________________________|
VII. Cheltuieli de inovare****) | Cod | Sume || | poziţie| - lei -
|| | |__________________________|| | |30 iunie |30 iunie || | |an
precedent |an curent
||__________________________________________|________|______________|___________||
A | B | 1 | 2
||__________________________________________|________|______________|___________||
Cheltuieli de inovare | 701 | |
||__________________________________________|________|______________|___________|
______________________________________________________________________________|
VIII. Informaţii privind cheltuielile | Cod | Sume || cu
colaboratorii | poziţie| - lei - || | |__________________________||
| |30 iunie |30 iunie || | |an precedent |an curent
||__________________________________________|________|______________|___________||
A | B | 1 | 2
||__________________________________________|________|______________|___________||
Cheltuieli cu colaboratorii | 801 | |
||__________________________________________|________|______________|___________|
______________________________________________________________________________|
IX. Informaţii privind bunurile din | Cod | Sume || domeniul public
al statului | poziţie| - lei - || | |__________________________|| |
|30 iunie |30 iunie || | |an precedent |an curent
||__________________________________________|________|______________|___________||
A | B | 1 | 2
||__________________________________________|________|______________|___________||
Valoarea bunurilor din domeniul public al| 901 | | || statului
aflate în administrare | | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
Valoarea bunurilor din domeniul public al| 902 | | || statului
aflate în concesiune | | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
Valoarea bunurilor din domeniul public al| 903 | | || statului
închiriate | | |
||__________________________________________|________|______________|___________|
______________________________________________________________________________|
X. Capital social vărsat*****) | Cod | 30 iunie || |
poziţie|____________________________________|| | | an precedent |
an curent
||________________________________|________|___________________|________________||
A | B | Sume | %*2) | Sume | %*2) || | | Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 |
Col.
4||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
Capital social vărsat*2) (poz. | 1000 | | X | | X || 1010 + 1013 +
1017 + 1018 + | | | | | || 1019 + 1020), din care: | | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de instituţii publice| 1010 | | | | || (poz. 1011 + poz.
1012), din | | | | | || care: | | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de instituţii | 1011 | | | | || publice de subordonare
centrală| | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de instituţii | 1012 | | | | || publice de subordonare
locală | | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de societăţile cu | 1013 | | | | || capital de stat, din
care: | | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______|
-
| - cu capital integral de stat| 1014 | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- cu capital majoritar de | 1015 | | | | || stat | | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- cu capital minoritar de | 1016 | | | | || stat | | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de regii autonome | 1017 | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de societăţile cu | 1018 | | | | || capital privat | | |
| |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de persoane fizice | 1019 | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______||
- deţinut de alte entităţi | 1020 | | | |
||________________________________|________|_________|_________|________|_______|
______________________________________________________________________________|
XI. Creanţe preluate prin cesiune de | Cod | Sume || la persoane
juridice******) | poziţie| - lei - || |
|__________________________|| | |30 iunie |30 iunie || | |an
precedent |an curent
||__________________________________________|________|______________|___________||
A | B | 1 | 2
||__________________________________________|________|______________|___________||
Creanţe preluate prin cesiune de la | 1021 | | || persoane juridice
(la valoarea nominală),| | | || din care: | | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- creanţe preluate prin cesiune de la | 1022 | | || persoane
juridice afiliate | | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
Creanţe preluate prin cesiune de la | 1023 | | || persoane juridice
(la cost de achiziţie),| | | || din care: | | |
||__________________________________________|________|______________|___________||
- creanţe preluate prin cesiune de | 1024 | | || la persoane
juridice afiliate | | |
||__________________________________________|________|______________|___________|
*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în
vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă
(transferul de la bugetul statului către angajator) - reprezintă
sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor
instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se
încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj,
stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă
nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri
întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani
de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita
pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita
de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în
vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea
ocupării forţei de muncă. ***) Se va completa cu cheltuielile
efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv
cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea
tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei
Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi
dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.
Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în
aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de
stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr.
1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind
producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul
ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
-
****) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru
activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare
(UE) nr. 995/2012. *****) Se raportează doar de către instituţiile
de credit cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează
în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990
privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii
autonome şi societăţi comerciale, cu modificările ulterioare, şi la
care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o
participaţie. ******) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la
persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a
acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de se vor
avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare. *1) Se vor include chiriile plătite pentru
terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi
aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând
proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice,
inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop
recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). *2) La secţiunea , la
poz. 1010 - 1020 în col. 2 şi 4, instituţiile de creditvor înscrie
procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul
capitalului social vărsat înscris la poz. 1000.
Administrator, Întocmit, ................................
................................. (numele şi prenumele, semnătura)
(numele şi prenumele, calitatea, semnătura)
Nr. de înregistrare în organismul profesional
.................................
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în
drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora. Calitatea
persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se
completează astfel: - directorul economic, contabilul-şef sau altă
persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit
legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii,
membre ale Corpului Experţilor Contabili şiContabililor Autorizaţi
din România. Raportările contabile semestriale se semnează şi de
către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării
entităţii."
4. La capitolul III "Modelele formularelor de raportare
contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât
instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în
sistemul bancar", modelul formularului de raportare contabilă
semestrială cod 30 "Date informative", aplicabil entităţilor,
altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a
depozitelor în sistemul bancar şi respectivla capitolul IV
"Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială
aplicabile Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar",
modelul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30
"Date informative", aplicabil Fondului de garantare a depozitelor
în sistemul bancar, se modifică şi vor avea următorul cuprins:
"DATE INFORMATIVE
-
30 - lei -
______________________________________________________________________________|
I. Date privind rezultatul înregistrat | Cod poziţie | Număr
unităţi | Sume
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
A | B | 1 | 2
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
Unităţi care au înregistrat profit | 101 | |
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
Unităţi care au înregistrat pierdere | 102 | |
||________________________________________|_____________|_______________|_______||
Unităţi care nu au înregistrat nici | 103 | | || profit, nici
pierdere | | |
||________________________________________|_____________|_______________|_______|
______________________________________________________________________________|
II. Date privind plăţile restante | Cod | Total | din care: || |
poziţie| col. |_________________________|| | | 2 + 3 |Pentru
|Pentru || | | |activitatea|activitatea || | | |curentă |de
investiţii||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
A | B | 1 | 2 | 3
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Plăţi restante - total (poz. 202 +| 201 | | | || 206 + 212 la 216 +
221), din care:| | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Furnizori restanţi - total (poz. | 202 | | | || 203 la 205), din
care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- peste 30 de zile | 203 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- peste 90 de zile | 204 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- peste 1 an | 205 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Obligaţii restante faţă de bugetul| 206 | | | || asigurărilor
sociale - total (poz.| | | | || 207 la 211), din care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţii pentru asigurări | 207 | | | || sociale de stat
datorate de | | | | || angajatori, salariaţi şi alte | | | | ||
persoane asimilate | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţii pentru fondul | 208 | | | || asigurărilor sociale de
sănătate | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţia pentru pensia | 209 | | | || suplimentară | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- contribuţii pentru bugetul | 210 | | | || asigurărilor pentru
şomaj | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- alte datorii sociale | 211 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Obligaţii restante faţă de | 212 | | | || bugetele fondurilor
speciale şi | | | | || alte fonduri | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Obligaţii restante faţă de alţi | 213 | | | || creditori | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Impozite şi taxe neplătite la | 214 | | | || termenul stabilit la
bugetul de | | | | || stat | | | | |
-
|___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Impozite şi taxe neplătite la | 215 | | | || termenul stabilit la
bugetele | | | | || locale | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Împrumuturi primite nerambursate | 216 | | | || la scadenţă total
(poz. 217 la | | | | || 220), din care: | | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante până la 30 de zile | 217 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 30 de zile | 218 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 90 de zile | 219 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
- restante după 1 an | 220 | | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________||
Dobânzi neplătite aferente | 221 | | | || împrumuturilor primite |
| | |
||___________________________________|________|_______|___________|_____________|
______________________________________________________________________________|
III. Număr de salariaţi | Cod | 30 iunie | 30 iunie || | poziţie|
an precedent | an curent
||________________________________________|________|_______________|____________||
A | B | 1 | 2
||________________________________________|________|_______________|____________||
Număr mediu de salariaţi | 301 | |
||________________________________________|________|_______________|____________||
Numărul efectiv de salariaţi existenţi | 302 | | || la sfârşitul
perioadei, respectiv la | | | || data de 30 iunie | | |
||________________________________________|________|_______________|____________|
______________________________________________________________________________|
IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul | Cod | Sume
|| perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe | poziţie|
- lei - || restante | |
||___________________________________________________________|________|_________||
A | B | 1
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice| 401 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 402 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice| 403 |
|| nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din | | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 404 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice| 405 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 406 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice| 407 |
|| asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii | | ||
Europene, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 408 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice| 409 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 410 | |
-
|___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice| 411 |
|| nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din | | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 412 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din dividende plătite către persoane | 413 | ||
juridice nerezidente din state membre ale Uniunii | | || Europene,
potrivit prevederilor art. 117 lit. h) din Legea| | || nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările şi | | || completările
ulterioare, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 414 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice| 415 |
|| nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 416 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice| 417 |
|| nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din | | ||
care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 418 |
||___________________________________________________________|________|_________||
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane | 419 | ||
juridice nerezidente, din care: | |
||___________________________________________________________|________|_________||
- impozitul datorat la bugetul de stat | 420 |
||___________________
