Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado

ResolucionN° O/S· ~m>9 - OSCE/PREJesus Maria, 1 9 FEB 2009

Que, segun 10 dispuesto en el articulo 57° de la Ley de Contrataciones delEstado, el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE es unorganismo publico adscrito al Ministerio de Economia y Finanzas, con personeriajuridica de derecho publico, que goza de autonomia tecnica, funcional, administrativa,economica y financiera;

Que, el articulo 6° de la Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional deControl y de la Contraloria General de la Republica establece que el controlgubernamental consiste en la supervision, vigilancia y verificacion de los actos yresultados de la gestion publica, en atencion al grado de eficiencia, eficacia,transparencia y economia en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, asicomo del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de politica y planesde accion, evaluando los sistemas de administracion, gerencia y control, con fines de sumejoramiento a traves de la adopcion de acciones preventivas y correctivas pertinentes.EI control gubernamental es interno y externo, su desarrollo constituye un procesointegral y permanente;

Que, el articulo r del acotado texto legal dispone que el control internocomprende las acciones de cautela previa, simultanea y de verificacion posterior querealiza la entidad sujeta a control, con la finalidad que la gestion de sus recursos,bienes y operaciones se efectue correcta y eficientemente. Su ejercicio es previo,simultaneo y posterior;

Que, el parrafo segundo del citado articulo seiiala que el control interno previoy simultaneo compete exclusivamente alas autoridades, funcionarios y servidorespublicos de las entidades como responsabilidad propia de las funciones que Ie soninherentes, sobre la base de las normas que rigen las actividades de la organizacion ylos procedimientos establecidos en sus planes, reglamentos, manuales y disposicionesinstitucionales, los que contienen las politicas y metodos de autorizacion, registro,verificacion, evaluacion, seguridad y proteccion;

Que, el parrafo tercero del mismo articulo establece que el control internoposterior es ejercido por los responsables superiores del servidor 0 funcionarioejecutor, en funcion del cumplimiento de las disposiciones establecidas;

Que, el parrafo cuarto del mismo articulo dispone que el Titular de la entidad esel responsable de fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del controlinterno para la evaluacion de la gestion y el efectivo ejercicio de la rendicion decuentas, propendiendo a que este contribuya con el logro de la mision y objetivos de laentidad a su cargo;

Que, el articulo 1° de la Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades,tiene como objeto establecer las normas para regular la elaboracion, aprobacion,implantacion, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluacion del control interno enlas entidades del Estado, con el proposito de cautelar y fortalecer los sistemasadministrativos y operativos con acciones y actividades de control previo, simultaneo yposterior, contra los actos y practicas indebidas 0 de corrupcion, propendiendo aldebido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales;

Que, el articulo 3° del mismo cuerpo legal denomina al Sistema de ControlInterno como el conjunto de acciones, actividades, planes, politicas, normas, registros,organizacion, procedimientos y metodos, incluyendo la actitud de las autoridades y elpersonal organizados e instituidos en cada entidad del Estado;

~0!,-5e80r~ Que, el numeral 1) del Marco Conceptual de la Resolucion N° 320-2006-CG.g ~. §. define al control interno como un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios~ ~ y servidores de una entidad y que esta disenado para enfrentar los riesgos y para dar• q,

°.sc~. seguridad razonable de que, en la consecucion de la mision de la entidad, sealcanzaran los objetivos gerenciales establecidos;

Que, el inciso (iii) del numeral 2) del Marco Conceptual de la citada Resolucion"~~dispone que las actividades de control gerencial, que son las politicas y procedimientos

<::,. e control que imparte el titular 0 funcionario que se designe, gerencia y los niveles0- §;jecutivos competentes se encuentran en relacion con las funciones asignadas al• 08C~ • personal y tienen como finalidad asegurar el cumplimiento de los objetivos de la

entidad;

Que, con el objeto de establecer lineamientos, criterios, metodos y disposicionespara la aplicacion y regulacion del control interno en las principales areas delOrganismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE, resulta necesarioaprobar una directiva a fin de promover la correcta y eficiente administracion de losrecursos publicos en el OSeE;

De conformidad con 10 dispuesto en el numeral 25) del articulo 10° delReglamento de Organizacion y Funciones del OSCE, aprobado por Decreto SupremoN° 006-2009-EF y con cargo a dar cuenta al Consejo Directivo;

Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado

Resolucion N° ()IS·;)...r:Af) - OSCEIP RE

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~ ~. Articulo Unico.- Aprobar la Directiva N° OOl-2009-0SCE/PRE, "Lineamientosl.c~Generales sabre Normas de Control Interno" para fortalecer el sistema de control. interno y con elfin de promover una adecuada administracion de los recursos publicos

en el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE.

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':?~o~C~El~~~-.;o">SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO M.Presidente Ejecutivo

El objeto de la presente directiva es establecer los lineamientos, criterios, metodos ydisposiciones para la aplicaci6n y regulaci6n del control intemo en las principales areas delOrganismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE, asi como establecerestandares de control en el desarrollo de los procedimientos seguidos ante a cada uno de los6rganos y unidades organicas de la entidad.

La emisi6n de la presente directiva tiene como objetivo marcar el inicio de implementaci6no adecuaci6n del Sistema de Control Intemo en los procedimientos seguidos ante el OSCE.

Implementar el sistema de control intemo de la entidad, que se encuentra regulado por lasnorm as de control existentes y emitidas por la Contraloria General de la Republica, cuyafinalidad es priorizar la participaci6n activa de los Directores, Jefes de Oficina,Subdirectores, Jefes de Unidad y demas personal que desempefia funciones de direcci6n enla gesti6n de los recursos, bienes y operaciones de la entidad.

La presente Directiva es de aplicaci6n al personal que presta servicios en el OrganismoSupervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE, independientemente del regimen decontractual que 10 vincula a la entidad.

• Ley N.o 27785 - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la ContraloriaGeneral de la Republica.Ley N.o 28716 - Ley de Control Intemo de las Entidades del Estado.Resoluci6n de Contraloria N.O 320-2006-CG - "Aprueban Normas sobre ControlIntemo".Resoluci6n de Contraloria General N.o 458-2008-CG, que aprueba la "Guia para laImplementaci6n del Sistema de Control Intemo de las entidades del Estado"

• Decreto Supremo N.O006-2009-EF - que aprueba el Reglamento de Organizaci6n yFunciones del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE.

5.1. El sistema de control intemo es el conjunto de acciones, actividades, planes, politicas,normas, registros, organizaci6n, procedimientos y metodos, induyendo la actitud delas autoridades y el personal.

5.2. El control intemo es un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios yservidores de una entidad y que esta disefiado para enfrentar riesgos y para darseguridad razonable de que, en la consecuci6n de la misi6n de la entidad, se

5.3. EI Control Intemo comprende las acciones de cautela previa, simultanea y deverificaci6n posterior que realiza la entidad sujeta a control, con la finalidad que lagesti6n de sus recursos, bienes y operaciones se efectue correcta y eficientemente,cuya competencia es la siguiente:

5.3.1 EI control intemo previo y simulUmeo compete alas autoridades, funcionarios yservidores publicos como responsabilidades propias que Ie son inherentes de acuerdo alas funciones que desempefia.

5.3.2 EI control intemo posterior es ejercido por los responsables superiores delservidor 0 funcionario ejecutor, en funci6n del cumplimiento de las disposicionesestablecidas.

5.3.3 EI control intemo posterior, tambien es ejercido por el 6rgano de controlinstitucional seglin sus planes y programas anuales evaluando y verificando losaspectos administrativos del uso de recursos y bienes del Estado.

6.1. Los servidores publicos y personal encargado de la evaluaci6n de los documentosrelacionados con los procedimientos seguidos ante las Direcciones y/o Oficinas delOSCE debenin tener en cuenta, el control previo y simultaneo como funci6n inherentea su cargo y seran responsables por su cumplimiento.

6.2. Los Empleados de Confianza, Directores, Jefes de Oficina y demas personal quecumple funciones de direcci6n de un 6rgano y/o unidad organica de la entidad, deberapropender el apropiado y oportuno ejercicio del control gubemamental, para preveniry verificar la correct a utilizaci6n y gesti6n de los recursos de la entidad y por ende delEstado.

Estos funcionarios seran responsables de ejercer el control previo, simultaneo yposterior de los procedimientos seguidos ante la entidad, los cuales se encuentran a sucargo y bajo su direcci6n, con estricto respeto alas norm as aplicables a la materia.