OU Ekonomisk Redovisning 2008

ekonomIsk redoVIsnIng 2008

Ekonomisk redovisning ØU - 2008 3

Ekonomisk rEdovisning 2008 för ØrEsUndsUnivErsitEtEt

I denna text redovisas de viktigaste förhållandena och aktiviteterna med direkt relevans för ekonomi. I övrigt hänvisas till övriga delar av årsrapporten.

Øresundsuniversitetet (ØU) är ett samarbete mellan universitet och högskolor i dansk-svenska Öresundsregionen. ØU startades 1997 som regionens samarbetsparter i kunskapsbaserade projekt och aktiviteter.ØU faciliterar projekt mellan näringsliv och akademin, driver frågor om studentmobilitet samt arbetar målinriktat för att stärka entreprenörsutbildningen i regionen. ØU är en av de ledande parterna i regional utveckling och innovation.

4 Ekonomisk redovisning ØU - 2008

organisation

Øresundsuniversitetet (ØU) är ett avtals-bundet samarbete mellan elva 1 universitet och högskolor i Öresundsregionen, varav sju är danska och fyra är svenska. Nuva-rande avtal, som kom till år 2005, genom-gick smärre justeringar under 2007 på grund av nya stadgar för Øresund Science Region.

Under 2008 hade ØU två värduniversitet, Københavns Universitet och Lunds uni-versitet. De två värduniversiteten förvaltar ØU: s ekonomi i enlighet med respek-tive universitets regler och praxis. Detta innefattar hantering av redovisning och interna kontrollsystem, personaladminis-tration med mera.

Avtalen reglerar förhållandet till värd-universiteten.

Beslutande och verkställande nivåer är rektorskonferensen, rektorsutskottet och kansliet.

1Från 1 jan 2009 har ØU 11 medlemmar. Under 2008 hade ØU 12 medlemmar.


vErksamhEtsområdEnØU har under detta år följande verksamhetsområden:

• ØU stab och utbildningsenhet Staben har bland annat ansvar för ledning, ekonomi, personalfrågor, sek-retariatsbetjäning och är samfinansierad med ØSR. Utbildningsenheten hanterar utbildningsfrågor så som Summer University, studentportalen Study Gateway samt utveckling av studentsamarbetet över sundet.

• Øresund Science Region (ØSR) ØSR är Øresundsuniversitetets satsning på ökade kontakter, nätverk och projekt mellan universitet, näringsliv och myndigheter. ØSR genomför aktiviteter via fyra plattformar inom IT, logistik, miljö och livsmedel. ØSR startades 2002 och är i ständig utveckling.

• Øresund Entrepreneurship Academy (ØE) ØE grundades 2006 men startade på allvar först 2007. Huvudfinansiä-rerna är svenska och danska staten, Region Skåne och ØU:s medlemsu-niversitet. ØE syftar till att öka antalet entreprenörskapsutbildningar vid universiteten.

• Interreg IIIA projekt 2008 Bookbridge och Strategier för Øresund/Östasien är Interregprojekt som leds centralt i ØU. Bookbridge har haft halva sin finansiering från EU och resten från sju medlemsuniversitet. Huvudsyftet med projektet är att effektivi- sera boklån mellan Øresunduniversitetets medlemmar. Strategier för Øresund/ Östasien har varit EU-finansierat och har medfinansiering från medlemsuniversiteten samt regionala aktörer. Projektets huvudsyfte är att skapa bättre förutsättningar för regionens Asiensatsningar och öka nätver-ket mellan Øresund och Östasien. Dessa två projekt avslutades enligt tidsplan i juni 2008.

Øresundsuniversitetet och Øresund science regionØresund Science Region har utvecklats ur Øresundsuniversitetet. Under den första utvecklingen och uppbyggnaden av ØSR var dess ekonomi integrerad i ØU:s ekonomi. Det stora interregprojekt som startade och finansierade ØSR under de tre första åren (2002 – 2004) ägdes av ØU. Projektet dominerade både ØU:s verksamhet och ekonomi. När detta projekt avslutades i mars 2005 bör-jade ØSR stå på egna ben och successivt har ekonomierna därefter börjat skiljas åt. För 2006 redovisades helt separata ekonomier. Under 2007 genomfördes en grundlig utredning av ØSR och dess organisation. Resultatet, som självklart på-verkar ØU, blev en ny stadga för ØSR och till följd av detta en tydlig uppdel-ning av resurser och redovisning. Den klara uppdelningen mellan ØU och ØSR implementerades fullt ut i redovisningen för ØU redan år 2007. 3 milj. SEK av universitetens medlemsavgifter om 5 milj. DKK avsattes 2008 för ØSR.


administrationsavtalAdministrationsavtal/serviceavtal eller motsvarande, reglerar förhållandet mel-lan värduniversiteten och ØU. Under året förnyades det tidigare avtalet med Köpenhamns Universitet (KU). Det innebär en serviceavgift om 5% på löne-kostnader och driftskostnader som ligger på KU. Avtalet med Lunds universitet (LU) innebär att ØU ligger inom den administrativa del där andra ”gästverk-samheter” ligger. Huvudskillnaden mellan de båda avtalen ligger i en högre grad av schablonisering av avgifterna vid KU.

valutakursFörhållandet mellan den svenska och danska kronan ändrades under 2008. Under en lång period har omräkningskursen legat på 1,25 men denna omräk-ningskurs har ändrats under året. Den nya omräkningskursen är 1,30 och har tagits fram genom att ta medelvärdet av kurserna den sista i varje månad under 2008.

Foto: Alfred Gunnarsson /salmiakmedia.se


EkonomiUTFALL ØU 2008 - KONSOLIDERAT LU, KU

INTÄKT 10 291 445 SEK

PERSONAL -5 933 602 SEK

KONSULTER OCH KÖPTA TJÄNSTER -2 078 508 SEK

INFORMATION -378 324 SEK

INVESTERINGAR -123 213 SEK

RESOR -271 021 SEK

ADMINISTRATION -1 442 490 SEK

LOKALKOSTNADER -575 552 SEK

KOSTNADER TOTALT -10 802 708 SEK

RESULTAT -511 263 SEK

ACKUMULERAT RESULTAT PER 31 DEC 2007 2 769 799 SEK

ACKUMULERAT RESULTAT PER 31 DEC 2008 2 258 536 SEK

rEsUltatDet samlade resultatet år 2008 för ØU stab, Øresund Entrepreneurship Acade-my och Interregprojekten är ett underskott på 511 tkr. Resultatet för 2008 belas-tas dock av en felaktig semesterlönekörning och några felaktiga periodiseringar på KU på totalt 319 tkr. Det justerade resultatet uppgår således till 192 tkr.Orsaken till årets underskott är att kostnader ökar samtidigt som våra intäkter är oförändrade.

Ingående ackumulerat överskott per 1 januari 2008 uppgick till 2 770 tkr och har per den 31 december 2008 reducerats till 2 259 tkr. Dock har ØSR ett acku-mulerat underskott på 2 179 tkr, vilket innebär att det konsoliderade överskottet för ØU och ØSR sammantaget uppgår till 80 tkr.

intäktErØU: s intäkter kommer från fem källor: medlemsavgifter, medel för Øresund Entrepreneurship Academy, projektmedel, sponsring samt räntor.

gEnErEllt om intäktErnaIntäkterna är något högre än 2007. De två interregprojekten, Bookbridge och Strategier för Øresund/Östasien, har avslutats under året och intäkterna från projekt har därför minskat. Øresund Entrepreneurship Academy har ökat sin aktivitet avsevärt och står för den största delen av intäktsökningen.


intäkter 2008

Intäkter i tkr SEK Procentuell andel av intäkterna

ØU stab och utbildningsenhet 3 500 34% medlemsavgifter

Øresund Entrepreneurship Academy

5 004 49% staterna, Region Skåne, HUR

Projekt Interreg 700 7% Interreg

Sponsring lokaler 175 2% Sparbanksstiftelsen Finn

Ränteintäkter 181 2%

Övrigt 704 6%

Totalt 10 264

Beloppet för 2008 jämfört med 2007 är oförändrat i DKK räknat. På grund av den ändrade valutakursen uppgår medlemsavgifterna för 2008 till 3 500 tkr SEK.

medlemsavgifterna Medlemsavgifterna uppgår, enligt avtalet från 2005, till 5 milj. DKK. Beloppet har varit oförändrat under sex år. 3 milj. SEK avsätts till ØSR. Återstoden, d.v.s. 3,5 milj. SEK finansierar aktiviteter under verksamhetsområde ØU stab och utbildningsenhet.

Intäkterna från medlemsavgifterna är de enda ”fria” medel som ØU har. Övriga intäkter är starkt styrda av finansiärerna till specifika ändamål. Andelen fria medel har aldrig varit så liten som under 2008. Med ränteintäkterna uppgår de fria med-len till 34% av intäkterna.

Bidrag till Øresund Entrepreneurship academyØE har beviljats direkta bidrag från danska och svenska staten, Region Skåne och HUR enligt följande fördelning för åren 2006 – 2008:

• Erhvervs- og Byggestyrelsen 4 500 tkr DKK• HUR 2 000 tkr DKK• Den svenska regeringen 3 000 tkr DKK• Region Skåne 2 000 tkr DKK

Under 2008 omsatte Øresund Entrepreneurship Academy 5 295 tkr SEK av ovanstående medel.

Jämförelse med tidigare år: - 2006 omsattes ca 2800 tkr. - 2007 omsattes 3203 tkr

Projektmedel – interreg iiiØU har haft ansvaret för två interregprojekt under året: Strategier för Øresund-Östasien och Biblioteksprojektet. Projekten har 50 % finansiering från EU-medel och 50 % medfinansiering från ett stort antal partners inom och utom universitetssystemet.


• Strategier för Øresund/Östasien omfattar totalt 1100 tkr. De huvudsakliga medfinansiärerna är Region Skåne, Köpenhamns Universitet, Øresund Net-work, Malmö högskola, Innovationsbron Syd samt ØU.

• Bookbridge omfattar totalt 1600 tkr. Medfinansiärer är Copenhagen Bu-siness School, Danmarks Biblioteksskole, Köpenhamns Universitet, Lunds universitet, Malmö Högskola samt Högskolan Kristianstad.

Programmet Interreg III slutade 30 juni 2008 och ovanstående projekt avslu-tades enligt tidsplan.

sponsringSparbanksstiftelsen Finn bidrar årligen med 175 tkr till ØU: s del av hyran av Öresundshuset i Lund. Sponsring för andra halvan 2007 inbetalades under 2008.

Jämförelse med år 2007: - Beloppet är oförändrat

ränteintäkterRänteintäkterna under året uppgår till 181 tkr.

Jämförelse med tidigare år: - 2007 uppgick ränteintäkterna till 199 tkr

övrigtDenna post innehåller diverse intäkter i samband med språkkurser och andra sålda tjänster. Semesterlöneskulden har minskat vilket leder till en intäkt för 2008.


kostnadErKostnaderna är uppställda efter vår gängse redovisningsmall och kommenteras nedan.

gEnErEllt om kostnadErnaKostnaderna har ökat jämfört med år 2007. Det är huvudsakligen lönekost-naderna som har ökat beroende på den ökade verksamheten i Øresund Entre-preneurship Academy. Kostnaderna för extern personal och resor har minskat eftersom de två interregprojekt som låg inom ØU avslutades 2008 och inga nya har tillkommit.

PErsonal [kostnad 5 934tkr (55%)]Under denna rubrik finns lönekostnader och andra med personal förknippade kostnader. Lönekostnaderna gäller personal inom verksamhetsområdena ØU Stab och utbildningsenhet (42%), Øresund Entrepreneurship Academy (57%), samt projekt (1%). De fördelar sig schematiskt enligt procenttalet inom parentes ovan. Personalen inom ØU stab är samfinansierad med ØSR och fördelas enligt fastlagda schablontal per tjänst.

Kostnaden för personal har ökat från 4 375 tkr för år 2007 till 5 933 tkr för 2008. Lönekostnaderna för ØU stab och utbildningsenhet är i princip oföränd-rade men för Øresund Entrepreneurship Academy har kostnaden ökat.

konsUltEr och köPta tjänstEr [kostnad 2 079 tkr (20%)]I denna post finns samlat olika former av köpta tjänster och bidrag. I beloppet ingår konsulttjänster för interregprojekten. Under året utfördes projektet Stu-dentpendlingsundersökning, i vilket en kostnad på 212 tkr för konsulter och köpta tjänster ingick. Denna post innehåller även de bidrag som Øresund En-trepreneurship Academy delar ut till kurser mm vid medlemsuniversiteten, samt andra arrangemang.

Kostnaderna för konsulter och köpta tjänster är lägre än under 2007, vilket hu-vudsakligen beror på att interregprojekten avslutades under 2008.

information [kostnad 378 tkr (4%)]I detta belopp inkluderas kostnader för annonsering, tryck, underhåll av hemsidor och konferenser. Kostnaderna för information är lägre än under föregående år. Minsk-ningen beror framför allt på att Øresund Entrepreneurship Academy under sin upp-start 2007 satsade mycket på information. Denna kostnad har minskat under 2008.


rEsor [kostnad 271 tkr (3%)]Reskostnaderna har alltid varit höga för organisationen på grund av de många resorna över sundet. Under år 2008 minskade kostnaderna jämfört med föregå-ende år, vilket framför allt beroende på att interregprojekten avslutades och färre resor genomfördes.

administration [kostnad: 1 442 tkr (13%)]Här finns administrativa kostnader och avgifter för både KU och LU samt er-sättning till studenternas samarbetsorganisationer. Kärnposterna är naturligt-vis driftskostnaderna för de olika verksamhetsområdena. Jämfört med 2007 är kostnaderna oförändrade.

lokalkostnadEr [kostnad 576 (5%)]Denna post avser hyra, rengöring mm för lokaler i Lund och Köpenhamn samt några rum på Malmö Inkubator Minc. Beloppet avser enbart de verksamhetsom-råden som är ØU: s egna. Kostnaden är låg i förhållande till lokalerna men har ökat jämfört med 2007 beroende på att ØU flyttat det danska kontoret till nya lokaler i centrala Köpenhamn i slutet av 2008. De lokaler som Øresund Entrepreneurship Academy nyttjar på Copenhagen Business School (CBS), bekostas helt av CBS. Jämfört med 2007 är det en liten ökning av lokalkostnaderna.


u n i ve r s i t y o f co pe n h ag e n

medlemsuniversiteten:Lunds universitet, Københavns Universitet, Malmö Högskola, Copenhagen Business School, Roskilde Universitet, Danmarks Tekniske Universitet, Högskolan Kristianstad, IT Universitetet i København, Kunstakademiets Arkitektskole, SLU Alnarp, Danmarks Biblioteksskole, Danmarks Pædagogiske Universitetesskole



Text: ØresundsuniversitetetFormgivning: Kicki Persson, CortezFoto sid 6: Alfred Gunnarsson /salmiakmedia.seTryck: Punkt & Pixel

WWW.oresund.org

ØresundsunIVersITeTeT

DANMARK:Nørre Voldgade 161358 København KTel: + 45 33 34 34 40 SVERIGE:Box 117221 00 LundTel: + 46 46 222 09 69

Documents

OU Ekonomisk Redovisning 2008