PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH …

i

PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN

MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH

NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)

Dosen Pembimbing:

Lely Ratwianingsih, S.E, M.Sc

Diajukan Oleh:

Nur Zakiyah Ilmi

F3617044

Kepada

SEKOLAH VOKASI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2020

library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

ii

ABSTRAK


MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH

NASIONAL MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)

Nur Zakiyah Ilmi

F3617044

Studi ini bertujuan untuk: (1) mengetahui alasan KSPPS BIM Cabang

Tuban menggunakan akad wakalah pada produk pembiayaan murabahah (2)

mengetahui mekanisme akad wakalah pada produk pembiayaan murabahah di

KSPPS BIM Cabang Tuban (3) mengetahui proses akad wakalah pada produk

pembiayaan murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban berdasarkan Fatwa DSN

MUI.

Dalam penulisan Tugas Akhir ini, penulis melakukan pengamatan langsung

di kantor KSPPS BIM Cabang Tuban yang berlokasi di Tuban Rt 01/05 Tuban,

Gondangrejo, Karanganyar. Pengumpulan data dilakukan pada saat kegiatan

magang berlangsung. Data diperoleh dengan melakukan wawancara kepada

manajer, marketing, dan teller KSPPS BIM Cabang Tuban.

Hasil studi dalam kegiatan magang menunjukkan bahwa: (1) alasan

penggunaan akad wakalah dalam produk pembiayaan murabahah pada KSPPS BIM

Cabang Tuban karena barang sulit dicari, nasabah lebih mengetahui spesifikasi

barang, untuk memberikan kebebasan kepada nasabah, serta efisiensi waktu (2)

mekanisme wakalah pada pembiayaan murabahah di KSPPS BIM Cabang Tuban

secara alur sebenarnya telah sesuai, dimana akad wakalah dilakukan terlebih dahulu

kemudian akad murabahah dilakukan setelah pembelian barang. Namun ternyata

praktik di lapangan berbeda, tanda tangan dilakukan sebelum barang dibeli oleh

nasabah (3) Berdasarkan Fatwa DSN MUI terdapat dua ketentuan yang belum

sepenuhnya sesuai yakni mengenai akad yang dilakukan bersamaan dan status

kepemilikan barang.

Kata Kunci: murabahah, wakalah, fatwa DSN MUI, KSPPS BIM


iii

ABSTRACT

APPLICATION OF WAKALAH FOR MURABAHAH FINANCING

PRODUCT BASED ON FATWA DSN MUI (STUDY AT KSPPS BIM

BRANCH TUBAN)

Nur Zakiyah Ilmi

F3617044

This study aims to: (1) find out the reasons why the Tuban branch is using

the wakalah contract on murabahah financing product (2) know the mechanism of

the wakalah contract on murabahah financing product in the Tuban Branch (3)

analysis the wakalah contract on murabahah financing product based on Fatwa DSN

MUI.

In this Final Assignment, the author made direct observations at the KSPPS

BIM Tuban Branch, located in Tuban Rt 01/05 Tuban, Gondangrejo, Karanganyar.

Data collection is carried out during the internship. Data was obtained by

conducting interviews with managers, marketing, and tellers KSPPS BIM Tuban

Branch.

The results showed that: (1) the reasons for using the wakalah contract in

murabahah financing products at KSPPS BIM Tuban Branch because goods are

difficult to find, customers know more about the specifications of goods, to provide

freedom to customers, and time efficiency (2) wakalah mechanism for murabaha

financing in KSPPS BIM in Tuban Branch actually accordance with the regulation,

where the contract is done wakalah first and then the murabaha contract is done

after the purchase of goods. But apparently the practice in the field is different, the

signature is done before the goods are purchased by the customer (3) Based on the

Fatwa DSN MUI there are two provisions that are not yet fully appropriate namely

regarding the contract which is conducted simultaneously and the status of

ownership of the goods.

Keywords: murabahah, wakalah, fatwa DSN MUI, KSPPS BIM


iv

HALAMAN PERSETUJUAN

Tugas Akhir dengan judul:


MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL

MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)

Disusun oleh:

Nama : Nur Zakiyah Ilmi

NIM : F3617044

Telah disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas

Akhir Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Sekolah Vokasi

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Surakarta, 23 Juni 2020

Dosen Pembimbing,

Lely Ratwianingsih, S.E., M.Sc

NIP 1983072220130201


v


vi


vii

MOTTO

Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang

yang diberi ilmu (pengetahuan) beberapa derajat.

(QS. Al-Mujadilah: 11)

Barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup di dunia maka dengan ilmu, dan

barang siapa menghendaki kebahagiaan hidup di akhirat maka dengan ilmu, dan

barang siapa menghendaki kebahagiaan keduanya maka dengan ilmu.

(H.R. Bukhari)

Jangan pernah remehkan impian, walau setinggi apapun. Sungguh Tuhan Maha

Mendengar.

(Ahmad Fuadi)

Wherever you go, go with all your heart.

(Confucius)

Sukses adalah bekerja dengan hati.

(Penulis)

Cepat atau lambat bukan ukuran kesuksesan seseorang. Nikmati prosesnya, maka

kamu akan sampai

(Penulis)


viii

HALAMAN PERSEMBAHAN

1. Kedua orang tua yang telah memotivasi dan mendoakan saya.

2. Adik beserta keluarga besar yang telah memberikan dukungan.

3. Sahabat serta teman-teman seperjuangan (SD, SMP, SMA, dan KP A

2017)

4. Almamater tercinta.


ix

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan kasih sayang-

Nya serta shalawat dan salam yang tak lupa penulis haturkan kepada junjungan

Nabi Muhammad SAW sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan

judul “PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN

MURABAHAH BERDASARKAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL

MUI (STUDI KASUS PADA KSPPS BIM CABANG TUBAN)” guna

memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi

Diploma III Keuangan dan Perbankan Sekolah Vokasi Universitas Sebelas Maret.

Penyusunan Tugas Akhir ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan,

bimbingan, serta dorongan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, penulis ingin

menyampaikan terima kasih kepada para pihak yang secara langsung maupun tidak

langsung telah membantu tersusunnya Tugas Akhir ini, khususnya kepada:

1. Ibu Lely Ratwianingsih, S.E., M.Sc., selaku Kepala Program Studi Diploma

III Keuangan dan Perbankan sekaligus Dosen Pembimbing yang telah

memberikan arahan selama proses penyusunan Tugas Akhir ini.

2. Manajer, marketing, serta teller KSPPS Bina Insan Mandiri Cabang Tuban

yang telah berkenan memberikan ilmu dan berbagi pengalaman selama

kegiatan magang.

3. Kedua orang tua yang selalu mendoakan dan memberikan motivasi agar

Tugas Akhir ini cepat selesai.


x

4. Adik dan seluruh keluarga besar yang telah memberikan dukungan dan

semangat.

5. Abdullah Haidar, yang telah membantu mencarikan referensi dalam

penyusunan Tugas Akhir ini.

6. Riska Sulistrianingrum, yang sudah memotivasi dan menjadi tempat

bertukar pikiran selama perkuliahan hingga penulisan Tugas Akhir selesai.

7. Kumala Aurani Aziza dan Nur Istiqomah, terimakasih telah menjadi teman

baik saya selama kuliah di Surakarta.

Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari

sempurna, oleh karena itu penulis berharap atas segala kritik dan saran yang

membangun dari berbagai pihak. Penulis berharap Tugas Akhir ini dapat

memberikan manfaat untuk semua pihak.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Surakarta,

Penulis


xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL…………………………………………………………...……..... i

ABSTRAK…………………………………………………………...……..................... ii

ABSTRACT……………………………..…………………………………………….... iii

HALAMAN PERSETUJUAN…………………………………………………………. iv

HALAMAN PENGESAHAN……………………………………………………...…... v

HALAMAN PERNYATAAN………………………………………………...………... vi

MOTTO ……….….……………………………...……...…........................................... vii

HALAMAN PERSEMBAHAN………………………………………………………... viii

KATA PENGANTAR…………………………………………………………...……... ix

DAFTAR ISI………………………..………………………...….................................... Xi

DAFTAR TABEL………………………..……………………...…................................ xiii

DAFTAR GAMBAR………………………..……………….......................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN………………………..…………………...…………………… xv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang……….….……………………………...……...…...................... 1

B. Rumusan Masalah………………..……………………………………………... 5

C. Tujuan Penulisan………………..…………………………………….………... 5

D. Manfaat Penulisan……….….……………………………...……...…................ 5

E. Metode Penulisan……….….……………………………...……...…................. 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Tinjauan Umum Akad Murabahah…………………………………………….... 9

1. Pengertian Murabahah……………………………………………………… 9

2. Dasar Hukum Murabahah………………………………………................... 12

3. Rukun dan Syarat Murabahah………………………………………………. 14

4. Skema Pembiayaan Murabahah…………………………………………….. 15

5. Fatwa DSN MUI Tentang Murabahah………………………………............. 16

B. Tinjauan Umum Akad Wakalah……………………………………………........ 20

1. Pengertian Wakalah………………………………………………………… 20

2. Dasar Hukum Wakalah……………………………………………………... 21


xii

3. Rukun dan Syarat Wakalah…………………………………………............. 22

4. Berakhirnya Akad Wakalah……………………………………………........ 23

5. Fatwa DSN MUI Tentang Wakalah………………………………………..... 24

C. Tinjauan Umum Tentang Murabahah Bil Wakalah……………………………... 25

1. Pengertian Murabahah Bil Wakalah………………………………………… 25

2. Skema Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah……………………………….. 27

3. Cara Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah…………………… 28

BAB III PEMBAHASAN

A. Gambaran Objek Penulisan…………………………………………………….. 29

1. Sejarah KSPPS Bina Insan Mandiri………………………………………..... 29

2. Visi Misi KSPPS Bina Insan Mandiri……………………………………...... 31

3. Identitas Lembaga KSPPS Bina Insan Mandiri……………………………... 31

4. Struktur Organisasi KSPPS Bina Insan Mandiri…………………………….. 33

5. Produk KSPPS Bina Insan Mandiri……………………………………......... 34

B. Hasil Studi…………………………………………………………………. 37

1. Alasan KSPPS BIM Cabang Tuban Menggunakan Akad Wakalah Pada

Produk Pembiayaan Murabahah……………………………………………..

37

2. Mekanisme Akad Wakalah Pada Produk Pembiayaan Murabahah di KSPPS

BIM Cabang Tuban………………………………………………………….

42

3. Proses Akad Wakalah Pada Produk Pembiayaan Murabahah di KSPPS BIM

Cabang Tuban Berdasarkan Fatwa DSN MUI…………………………

50

BAB IV PENUTUP

A. Kesimpulan……………………………………………………………………... 70

B. Saran……………………………………………………………………………. 71

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN


xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Wakalah Dalam Akad Murabahah…………………………………………… 52


xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Murabahah…………………………………………… 15

Gambar 2.2 Skema Murabahah Bil Wakalah…………………………………………... 27

Gambar 3.1 Logo KSPPS Bina Insan Mandiri…………………………………………. 32

Gambar 3.2 Struktur Organisasi KSPPS Bina Insan Mandiri………………………….. 33

Gambar 3.3 Skema Akad Wakalah pada Pembiayaan Murabahah…………………….. 48


xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran:

1. Formulir Pendaftaran Magang Kerja

2. Daftar Hadir Peserta Kegiatan Kuliah Magang Kerja

3. Laporan Kegiatan Harian Peserta Kuliah Magang Kerja

4. Lembar Monitoring Dosen Pembimbing Kuliah Magang Kerja

5. Surat Keterangan Nilai

6. Formulir Permohonan Pembiayaan

7. Formulir Analisa Pembiayaan

8. Akad dalam Murabahah dan Wakalah

9. Kuitansi Pembiayaan

10. Brosur Pembiayaan Murabahah

11. Daftar Wawancara



Documents

PENERAPAN AKAD WAKALAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH …