i

PENERAPAN BIAYA ATAS KETERLAMBATAN PEMBAYARAN ATAU

DENDA DALAM PEMBIAYAAN AL MURABAHAH PADA

PERBANKAN SYARIAH

TESIS

Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Guna Mencapai Derajat Magister

Program Magister Kenotariatan

Oleh :

TEUKU ARIE AZHARI

NIM. S 351602044

PROGRAM STUDI MAGISTER KENOTARIATAN

FAKULTAS HUKUM

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2017

ii

HALAMAN PENGESAHAN

PENERAPAN BIAYA ATAS KETERLAMBATAN PEMBAYARAN ATAU

DENDA DALAM PEMBIAYAAN AL MURABAHAH PADA

PERBANKAN SYARIAH

DISUSUN OLEH :

TEUKU ARIE AZHARI

NIM : S351602044

Telah disetujui oleh Pembimbing :

Dewan Pembimbing

Jabatan Nama Tanda Tangan

Tanggal :

Pembimbing : Burhanudin Harahap, S.H., M.H., M.Si., Ph.D. ...........................

NIP. 119600716 198503 1 004

Mengetahui :

Kepala Program Studi Magister Kenotariatan

Burhanudin Harahap, S.H., M.H., M.Si., Ph.D.

NIP. 19600716 198503 1 004

iii

HALAMAN PENGESAHAN

ANALISIS PENERAPAN BIAYA ATAS KETERLAMBATAN

PEMBAYARAN ATAU DENDA DALAM PEMBIAYAAN

AL MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH

DISUSUN OLEH :

TEUKU ARIE AZHARI

NIM : S351602044

Telah disetujui oleh Tim Penguji :

Jabatan Nama Tanda Tangan Tanggal

Ketua Dr. Hari Purwadi, S.H., M.Hum.

NIP. 19641201 200501 1 001 …………… ……………

Sekretaris

Burhanudin Harahap, S.H., M.H., M.Si., Ph.D.

NIP. 19600716 198503 1 004 …………… ……………

Anggota Dr. M. Hudi Asrori S, S.H., M.Hum.

NIP. 19601107 198911 1 001 …………… ……………

Dr. M. Irnawan Darori, S.H., M.M. …………… ……………

Mengetahui :

Direktur Program Pascasarjana Kepala Program Studi Magister Kenotariatan

Prof. Dr. M. Furqon Hidayatullah, M.Pd.

NIP. 196007271987021 001

Burhanudin Harahap, S.H., M.H., M.Si., Ph.D.

NIP. 19600716 198503 1 004

iv

PERNYATAAN

Nama : Teuku Arie Azhari

NIM : S351602044

Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa tesis yang berjudul

“PENERAPAN BIAYA ATAS KETERLAMBATAN PEMBAYARAN

ATAU DENDA DALAM PEMBIAYAAN AL MURABAHAH PADA

PERBANKAN SYARIAH” adalah benar-benar karya saya sendiri. Hal-hal yang

bukan karya saya dalam tesis ini di beri tanda citasi dan ditunjukkan dalam daftar

pustaka.

Apabila dikemudian hari terbukti pernyataan saya tersebut diatas tidak

benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik, yang berupa pencabutan

tesis dan gelar yang saya peroleh dari tesis tersebut.

Surakarta, November 2017

Yang membuat pernyataan,

Teuku Arie Azhari

v

MOTTO

“Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalatmu Sebagai

penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar”

(Q.S. Al-Baqarah: 153)

“Barang siapa berjalan untuk menuntut ilmu, maka Allah akan

memudahkan baginya jalan ke surga”

(H.R. Muslim)

“Apapun yang dikerjakan oleh seseorang, harusnya bisa bermanfaat bagi

dirinya, bagi bangsanya serta bagi manusia di dunia pada umumnya”

(Ki Hadjar Dewantara)

PERSEMBAHAN

Penulisan hukum ( tesis ) ini Penulis persembahkan untuk :

1. Keluarga Besar yang telah memberi dukungan dan motivasi selama

menjalankan studi

2. Teman-teman Magister Kenotariatan Fakultas Hukum UNS

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat, hidayah serta karunia-Nya dan memberikan kemudahan

bagi penulis untuk dapat menyelesaikan tesis yang berjudul “PENERAPAN

BIAYA ATAS KETERLAMBATAN PEMBAYARAN ATAU DENDA

DALAM PEMBIAYAAN AL MURABAHAH PADA PERBANKAN

SYARIAH”. Tesis ini disusun dan diajukan untuk melengkapi persyaratan guna

meraih gelar Magister Pada Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas

Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Tesis ini dapat selesai berkat bantuan dari banyak pihak yang telah berperan

besar dalam memberikan bantuan sampai selesainya tesis ini, untuk itu penulis

menyampaikan ucapan terima kasih sebesar-besarnya kepada :

1. Bapak Prof. Dr. Ravik Karsidi, M.S., selaku Rektor Universitas Sebelas

Maret Surakarta.

2. Bapak Prof. Dr. M. Furqon Hidayatullah, M.Pd., selaku Direktur Pascasarjana

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Bapak Prof. Dr. Supanto, S.H., M.Hum., selaku Dekan Fakultas Hukum

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

4. Bapak Burhanudin Harahap, S.H., M.H., M.Si., Ph.D., selaku Kepala

Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sebelas

Maret Surakarta dan juga selaku pembimbing tesis penulis yang telah

memberikan pengarahan, ilmu, dan bimbingan kepada penulis, juga selalu

memberikan motivasi, semangat, dukungan demi membantu penulis untuk

menyelesaikan tesis ini.

5. Seluruh dosen pengajar yang telah memberikan ilmunya selama penulis

menimba ilmu pada program studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

vii

6. Seluruh Staff Karyawan program studi Magister Kenotariatan Fakultas

Hukum Universitas Sebelas Maret yang telah banyak membantu dalam proses

pengurusan administrasi.

7. Orang tua penulis, Bapak T. Azhari, Almh Ibu Kusni Wolly, Ibu Fitra Deni,

T. Ferdy Azhari, T. Ikhsan Azhari, T. Zafran Azhari, Nenek Fatimah Syam

dan Audina Noor Arifa yang telah banyak memberikan nasihat, bantuan,

dorongan serta motivasi dan do’a sehingga tesis ini dapat terselesaikan.

8. Teman-teman seperjuangan di Magister Kenotariatan Fakultas Hukum

Universitas Sebelas Maret Surakarta yang tidak bisa disebutkan satu persatu

dan selalu memberikan dukungan, semangat dan motivasi kepada penulis.

9. Teman-teman Ikatan Mahasiswa Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas

Sebelas Maret (IMK FH UNS) yang telah memberikan banyak pengalaman

dalam berorganisasi.

10. Semua pihak yang membantu penulis dalam menyelesaikan tesis ini.

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan tesis ini masih banyak

kekurangan, oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang

membangun. Semoga tesis ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Surakarta, November 2017

Teuku Arie Azhari

viii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN PEMBIMBING ............................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN TESIS ........................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ...................................................................... iv

MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................................................ v

KATA PENGANTAR .................................................................................. vi

DAFTAR ISI ................................................................................................. viii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xi

ABSTRAK .................................................................................................... xii

ABSTRACT .................................................................................................. xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ........................................................................... 1

B. Perumusan Masalah .................................................................................. 7

C. Tujuan penelitian ..................................................................................... 8

D. Manfaat Penelitian.................................................................................... 8

BAB II LANDASAN / KAJIAN TEORI

A. Tinjauan tentang Perbankan Syariah ........................................................ 10

1. Pengertian dan Sejarah Perbankan Syariah di Indonesia ............... 10

2. Kegiatan Usaha Perbankan Syariah ............................................... 13

3. Prinsip-prinsip Perbankan Syariah ................................................ 18

B. Tinjauan Umum Perikatan (Akad) dalam Hukum Islam .......................... 20

1. Konsep Perjanjian (Akad) ............................................................. 20

2. Jenis dan Bentuk Akad .................................................................. 26

3. Keabsahan Hukum Perjanjian (Akad) Islam ................................. 27

ix

C. Tinjauan Umum tentang Jual Beli ............................................................ 33

1. Pengertian Jual Beli ....................................................................... 33

2. Hukum Jual Beli ............................................................................ 34

3. Bentuk-bentuk Jual Beli ................................................................ 35

D. Tinjauan Umum tentang Murabahah........................................................ 35

1. Pengertian Murabahah ................................................................... 35

2. Landasan Hukum Murabahah ....................................................... 44

3. Penerapan Murabahah pada Bank Syariah .................................... 47

E. Tinjauan Umum tentang Eksistensi Hukum Islam Dalam Sistem

Hukum Di Indonesia ................................................................................ 49

1. Sistem Hukum Di Indonesia ......................................................... 49

2. Hukum Islam Dalam Pembinaan Hukum Nasional ...................... 51

F. Tinjauan Umum tentang Riba ................................................................... 53

1. Pengertian Riba ............................................................................. 53

2. Dasar Hukum Pengharaman Riba ................................................. 54

3. Macam-Macam Riba ..................................................................... 57

G. Tinjauan Umum tentang Fatwa Dewan Syariah Nasional ....................... 58

1. Pengertian Fatwa ........................................................................... 58

2. Fatwa Dewan Syariah Nasional tentang Hukum Perbankan

Syariah ........................................................................................... 59

3. Kedudukan Fatwa .......................................................................... 59

H. Teori Hukum ............................................................................................ 62

1. Teori Mashlahah Mursalah ........................................................... 62

2. Teori Maqashid Al-Syari’ah .......................................................... 64

x

I. Penelitian Yang Relevan ............................................................................ 65

J. Kerangka Berpikir ..................................................................................... 67

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ................................................................................... 70

B. Sifat Penelitian ................................................................................... 71

C. Pendekatan Penelitian ......................................................................... 72

D. Sumber Bahan Hukum ....................................................................... 72

E. Teknik Pengumpulan Bahan Hukum .................................................. 74

F. Teknik Analisa Bahan Hukum ............................................................ 74

BAB IV HASIL, ANALISIS, DAN PEMBAHASAN

A. Penentuan Adanya Biaya Atas Keterlambatan Pembayaran Atau

Denda Kepada Nasabah Dalam Pembiayaan Al Murabahah Pada

Perbankan Syariah ............................................................................. 76

B. Penentuan Besaran Denda Dalam Pembiayaan Al Murabahah Pada

Perbankan Syariah ............................................................................. 103

C. Menetapkan Sanksi Yang Ideal Bagi Nasabah Pembiayaan

Al Murabahah Yang Menunda-Nunda Pembayaran Pada Perbankan

Syariah ............................................................................................... 112

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ........................................................................................ 122

B. Implikasi ............................................................................................. 123

C. Saran ................................................................................................... 124

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 125

LAMPIRAN .................................................................................................. 132

xi

DAFTAR LAMPIRAN

1. Akad Pembiayaan Al Murabahah

2. Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang

Murabahah

3. Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No: 17/DSN-MUI/IX/2000 tentang

Sanksi Atas Nasabah Mampu Yang Menunda-Nunda Pembayaran

4. Fatwa Dewan Syariah Nasional No: 43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang

Ganti Rugi (Tawidh)

5. Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No: 47/DSN-MUI/II/2005 tentang

Penyelesaian Piutang Murabahah Bagi Nasabah Tidak Mampu Membayar

6. Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No: 48/DSN-MUI/II/2005 tentang

Penjadwalan Kembali Tagihan Murabahah

xii

ABSTRAK

Teuku Arie Azhari. S351602044. Penerapan Biaya Atas Keterlambatan

Pembayaran Atau Denda Dalam Pembiayaan Al Murabahah Pada

Perbankan Syariah. 2017. Program Kenotariatan Fakultas Hukum

Universitas Sebelas Maret

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis penentuan

adanya biaya atas keterlambatan pembayaran atau denda kepada nasabah dalam

pembiayaan al murabahah pada bank syariah, untuk mengetahui dan menganalisis

penentuan besaran denda dalam pembiayaan al murabahah pada bank syariah dan

untuk mengetahui dan memahami menetapkan sanksi yang ideal bagi nasabah

pembiayaan al murabahah yang menunda-nunda pembayaran pada bank syariah.

Penelitian ini merupakan penelitian hukum doktrinal atau metode yuridis

normatif atau juga disebut sebagai penelitian kepustakaan. Pendekatan yang

digunakan dalam penelitian ini yaitu pendekatan undang-undang dan pendekatan

konseptual. Teknik analisis bahan hukum dalam penelitian ini menggunakan

teknik analisis isi. Penelitian ini berusaha mendeskripsikan isi yang terdapat

dalam suatu peraturan, akad (perjanjian), mengindentifikasinya dan

mengkompilasi bahan-bahan hukum terkait.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pertama, penentuan adanya biaya

keterlambatan pembayaran atau denda kepada nasabah dalam pembiayaan al

murabahah pada bank syariah dapat dilihat pada akadnya. Penentuan adanya biaya

keterlambatan atau denda ini tidak diperbolehkan, baik bagi nasabah mampu

maupun nasabah yang tidak mampu membayar secara ekonomi atas

kewajibannya. Kedua, penentuan besaran denda dalam pembiayaan al murabahah

pada bank syariah pada umumnya berbeda-beda. Pada Bank Syariah X

menentukan besaran denda dalam pembiayaan al murabahah adalah sebesar

0,00069% dikalikan dengan biaya angsuran per hari untuk tiap-tiap hari

keterlambatan. Sedangkan pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Y menentukan

besaran denda dalam hal terjadi keterlambatan pembayaran oleh penerima

pembiayaan kepada bank, maka penerima pembiayaan wajib membayar denda

kepada bank sebesar 0,0005% dari jumlah pembayaran kewajiban penerima

pembiayaan yang tertunggak setiap hari keterlambatan. Ketiga, Untuk

menetapkan sanksi yang ideal bagi nasabah pembiayaan al murabahah yang

menunda-nunda pembayaran pada bank syariah, idealnya bank syariah membuat

perjanjian dengan nasabah bahwa jika ia terlambat membayar angsuran yang

menjadi kewajibannya, maka seluruh angsuran itu menjadi tunai.

Kata Kunci: Pembiayaan, Denda, Murabahah, Perbankan Syariah

xiii

ABSTRACT

Teuku Arie Azhari. S351602044. Imposition of Late Payment Charges or

Fine Penalties in Al Murabahah Financing of Sharia Banking. 2017.

Kenotariatan Programme on Law Faculty, Sebelas Maret University

This research aims to find out and analyze the determination of late

payment charges or fine penalties on the customers in al murabahah financing of

sharia banks, to know and analyze the determination of the amount of fine

penalties in al murabahah financing of sharia banks and to know and understand

the stipulation of ideal sanctions on the customers of al murabahah financing who

delay the payment at sharia banks.

This research used the doctrinal law research or juridical normative

method which is also known as library research with law approach and conceptual

approach. Its data were analyzed by using the content analysis. The research was

aimed to describe the contents of a regulation or an agreement and to identify its

contents, and to compile other related law materials.

The results of the research are as follows: Firstly, the determination of the

late payment charges or fine penalties on the customers in al murabahah financing

of sharia banks can be seen its agreements with customers. The determination of

late payment charges or fine penalties is not applicable for any customers who are

economically able or who are economically unable to settle their liabilities.

Secondly, the determination of the amount of late payment charges or fine

penalties in al murabahah financing of sharia banks generally varies. For example,

Sharia Bank X determines the amount of late payment charges or fine penalties in

al murabahah financing as much as 0.00069% multiplied by daily installment for

each day of late payment. Meanwhile, Sharia People’s Financing Bank Y

determines the amount of late payment charges or fine penalties in al murabahah

financing as much as 0.0005% for each day of late payment of installment.

Thirdly, to determine an ideal sanction on an al murabahah financing customer

who delays the payment his or her installment, a sharia bank shall draw up an

agreement with a customer in which if the customer is late to pay his/her

installments as liabilities, all of the installments shall be paid in cash.

Keywords: Financing, Fine Penalties, Al Murabahah, Sharia Banks