PENGADILAN AGAMA KOTO BARU LAPORAN KEUANGAN Keuangan 401984... · Koreksi Yang Menambah/ Mengurangi Ekuitas ... Keuangan selaku pengelola fiskal, ... Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan

Jln. Durian Tarung No. 1

Padang - Sumatera Barat

PENGADILAN AGAMA KOTO BARU

LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode yang Berakhir 30 September Tahun 2018

Jl. Lintas Solok-Padang KM. 18 Pasar Usang Koto Gadang Guguak

Kecamatan Gunung Talang.

Kabupaten Solok Sumatera Barat 27365

Telp. 0755 31124

e-mail : [email protected]

LAPORAN KEUANGAN


Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2018

BAGIAN ANGGARAN 005.01

BADAN URUSAN ADMINISTRASI

MAHKAMAH AGUNG REPUBLIK INDONESIA

Jl. Lintas Solok-Padang KM. 18 Pasar Usang, Koto Gadang Guguak, Kecamatan

Gunung Talang

Kabupaten Solok - Sumatera Barat 27365

Telp. 0755 31124

e-mail : [email protected]

KATA PENGANTAR

LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018

| Kata Pengantar i

Kata Pengantar

Sebagaimana diamanatkan Undang-undang RI Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, dan

Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2017 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

Tahun Anggaran 2016, Menteri / Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran / Barang

mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara

/ Lembaga yang dipimpinnya.

Pengadilan Agama Koto Baru adalah salah satu Entitas Akuntansi di bawah Mahkamah Agung

Republik Indonesia yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan

pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah

satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi

Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan Pengadilan Agama Koto Baru mengacu pada Peraturan Pemerintah

Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan

keuangan yang sehat dalam Pemerintahan, serta Peraturan Menteri Keuangan Nomor

222/PMK.05/2016 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga.

Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu

menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pemakai

laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan

transparansi pengelolaan keuangan negara pada Kantor Pengadilan Agama Koto Baru. Disamping

itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam

pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good

governance).

Koto Baru, 11 Oktober 2018

Kuasa Pengguna Anggaran,

Sekretaris,

SURYARISMAN, S.Ag

NIP.197608152006041009

KATA PENGANTAR

DAFTAR ISI LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018

| Daftar Isi ii

Daftar Isi

Kata Pengantar ......................................................................................................................................... i

Daftar Isi .................................................................................................................................................. ii

Pernyataan Tanggung Jawab ................................................................................................................. iv

Ringkasan ................................................................................................................................................ 1

I. Laporan Realisasi Anggaran ................................................................................................................. 4

A. Penjelasan Umum ....................................................................................................................... 9

A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Pengadilan Agama Koto Baru ................................................. 9

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan .................................................................... 10

A.3. Basis Akuntansi ................................................................................................................. 11

A.4. Dasar Pengukuran ............................................................................................................. 11

A.5. Kebijakan Akuntansi .......................................................................................................... 11

B. Penjelasan atas Pos-pos Realisasi Anggaran ............................................................................. 20

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah ......................................................................................... 20

B.2. Belanja ............................................................................................................................... 21

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca ............................................................................................... 25

C.1. Aset Lancar ........................................................................................................................ 25

C.2. Aset Tetap ......................................................................................................................... 27

C.4. Kewajiban Jangka Pendek ................................................................................................. 33

C.5. Ekuitas ............................................................................................................................... 34

D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional ......................................................................... 34

D.1. Pendapatan Penerimaan Negara bukan Pajak .................................................................. 34

D.2. Beban Pegawai .................................................................................................................. 34

D.3. Beban Persediaan ............................................................................................................. 35

DAFTAR ISI

DAFTAR ISI LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018

| Daftar Isi iii

D.4. Beban Barang dan Jasa ..................................................................................................... 36

D.5. Beban Pemeliharaan ......................................................................................................... 36

D.6. Beban Perjalanan Dinas .................................................................................................... 37

D.7. Beban Penyusutan dan Amortisasi ................................................................................... 37

D.8. Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih ............................................................................ 38

D.9. Kegiatan Non Operasional ................................................................................................ 38

E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas ............................................................... 39

E.1. Ekuitas Awal ...................................................................................................................... 39

E.2. Surplus (defisit) LO ............................................................................................................ 39

E.3. Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar ..................... 39

E.4. Koreksi Yang Menambah/ Mengurangi Ekuitas ................................................................ 39

E.4. 1 Selisih Revaluasi Aset Tetap ................................................................................................ 39

E.4. 2 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi .............................................................................. 40

E.5. Transaksi Antar Entitas ........................................................................................................... 40

E.6. Ekuitas Akhir ........................................................................................................................... 41

F. Pengungkapan Penting Lainnya ................................................................................................ 41

F.1. Kejadian-kejadian Penting setelah Tanggal Neraca .......................................................... 41

F.2. Pengungkapan Lain-lain .................................................................................................... 41

.......................................................................................................................................................... 43

SOR LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018

| Pernyataan Tanggung Jawab iv

Pengadilan Agama Koto Baru

Jln. Lintas Solok-Padang Km. 18 Pasar Usang Koto Gadang Guguak, Kecamatan Gunung

Talang, Kabupaten Solok Sumatera Barat

Telp. 0755 31124 e-mail : [email protected]

___________________________________________________________________________

Pernyataan Tanggung Jawab

Laporan Keuangan Pengadilan Agama Koto Baru yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran,

Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan

per 30 September 2018 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan Pengadilan Agama Koto Baru telah disusun berdasarkan sistem pengendalian

intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi

keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Koto Baru, 11 Oktober 2018 Kuasa Pengguna Anggaran,

Sekretaris,

SURYARISMAN, S.Ag NIP.197608152006041009

PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB

Ringkasan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018

| Ringkasan 1

Ringkasan

Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 serta Peraturan Menteri

Keuangan Nomor 222/PMK.05/2016 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian

Negara/Lembaga, Menteri/Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang

menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang

meliputi Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri

Keuangan selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat

(LKPP).

Laporan Keuangan Pengadilan Agama Koto Baru SEMESTERAN 2018 ini telah disusun dan disajikan

sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan

pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi :

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara Daftar Isian Pelaksanaan

Anggaran (DIPA) TA 2018 dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan,

belanja, selama periode 1 Januari 2018 s.d. 30 September 2018.

Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2018 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak

sebesar Rp 8.123.600,-

Realisasi Belanja Negara pada TA 2018 adalah sebesar Rp. 1.983.707.108 atau mencapai 67.07

persen dari alokasi anggaran sebesar Rp 2.957.803.000

2. NERACA

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas dana

per 30 September 2018 dan 2017.

RINGKASAN


| Ringkasan 2

Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi, sebagaimana yang

diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah

diubah dengan 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor

171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.

Rp. 18.560.250.729 yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp 29.767.800 Aset Tetap (neto)

sebesar Rp 18.529.992.879, dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp 490.050.

Nilai Kewajiban seluruhnya tersaji sebesar Rp. 29.000.000 merupalan Kewajiban Jangka Pendek

sebesar Rp. 29.000.000.

Nilai Ekuitas disajikan sebesar Rp 18.560.250.729

3. LAPORAN OPERASIONAL

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari

operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos

luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO

untuk periode sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp 8.213.600,-, sedangkan

jumlah beban adalah sebesar Rp 2,195,761,647,- sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan

Operasional senilai Rp (2,187,548,047) sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesarRp

(2,187,175,214)

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun

pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 30 September 2018

adalah sebesar Rp 18,559,208,629. dikurangi Defisit-LO sebesar Rp (2,187,175,214) kemudian

ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp 1,971,788,454, ditambah Kenaikan Penurunan

Ekuitas sebesar Rp 5,871,379,592 sehingga Ekuitas pada tanggal 30 September 2018 adalah

senilai Rp 18,559,208,629.

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar

terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan

Neraca. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan


| Ringkasan 3

oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang

diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan

tanggal 30 September 2018 , Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja Negara diakui

berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas

negara. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk periode

yang berakhir sampai dengan tanggal 30 September 2018 disusun dan disajikan dengan basis

akrual.

Dalam penyajian Neraca untuk periode per 30 September 2018 , nilai Aset, Kewajiban, dan

Ekuitas Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat diperolehnya hak atas dan

timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan

dari rekening kas negara.

Laporan Realisasi Anggaran LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018

I. Laporan Realisasi Anggaran 4

I. Laporan Realisasi Anggaran


LAPORAN REALISASI ANGGARAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 September 2018 DAN 2017 ( dalam satuan Rupiah)

Uraian Catatan TA 2018 TA 2017

Anggaran Realisasi % Realisasi

A. Pendapatan Negara dan

Hibah

B.1

1. Penerimaan Negara

Bukan Pajak

B.1.1 - 3.249.440 -100 12.989.400

Jumlah Pendapatan

Negara dan Hibah

3.249.440 -100 12.989.400

B. Belanja Negara B.2

1. Belanja Pegawai B.2.1. 2.410.181.000 1.010.155.869 41.91 2.157.696.634

2. Belanja Barang B.2.2. 439.932.000 230.197.060 52.33 528.484.600

3. Belanja Modal B.2.3. 26.000.000 0 0 311.936.292

Jumlah Belanja Negara 2.957.803.000 1.240.352.929 43.52 3.302.957.372

*Silahkan lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Bagian V yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan

Keuangan ini.

I. LRA PERBANDINGAN

Neraca LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018

| I. Laporan Realisasi Anggaran 5

PENGADILAN AGAMA KOTO BARU NERACA

PER 30 September 2018 DAN 2017 (dalam satuan Rupiah)

URAIAN Catatan 30 September 2018 31 Desember 2017

ASET

Aset Lancar C.1

Kas dan Bank

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1. 1. 29,000,000 0

Piutang Bukan Pajak C.1. 2. 0 0

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

C.1. 1. 0 0

Persediaan C.1. 2. 2,800,300 167,800

Jumlah Aset Lancar 31,800,300 167,800

Aset Tetap C.2

Tanah C.2. 1. 6,105,315,000 993,937,500

Peralatan dan Mesin C.2. 2. 2,021,594,600 1,995,669,200

Gedung dan Bangunan C.2. 3. 12,292,700,250 11,559,237,388

Aset Tetap Lainnya C.2. 4. 36,328,040 36,328,040

Konstruksi dalam Pengerjaan C.2. 5. 0 0

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.2. 6. (1,900,019,611) (1,892,398,751)

Jumlah Aset Tetap 18,555,918,279 12,692,773,377

Aset Lainnya

Aset Tak Berwujud C.3. 1. 110,197,549 110,197,549

Aset Lain-Lain C.3. 2.

(109,707,499)

(109,707,499)

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya

C.3. 3. 490,050 490,050

Jumlah Aset Lainnya 18,588,208,629 12,693,431,227

II. NERACA PERBANDINGAN

Neraca LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018


Jumlah Aset 110,197,549 110,197,549

KEWAJIBAN

Kewajiban Jangka Pendek C.4

Utang kepada Pihak Ketiga C.4. 1. 0 5,602,190

Uang Muka dari KPPN C.4. 2. 29,000,000 0

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 29,000,000 5,602,190

Jumlah Kewajiban 29,000,000 5,602,190

EKUITAS

Ekuitas C.5 18.924.196.876

Jumlah Ekuitas 18,559,208,629 12,687,829,037

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 18,588,208,629 12,693,431,227


Keuangan ini.

Laporan Operasional LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU TRIWULAN III 2018


PENGADILAN AGAMA KOTO BARU LAPORAN OPERASIONAL



Kegiatan Operasional

Pendapatan

Pendapatan Negara Bukan Pajak D.1 8,213,600 5,195,760

Jumlah Pendapatan 8,213,600 5,195,760

Beban

Beban Pegawai D. 2 1,547,330,759 1,689,994,889

Beban Persediaan D. 3 24,438,300 29,257,100

Beban Barang dan Jasa D. 4 180,160,984 161,761,700

Beban Pemeliharaan D. 5 119,725,560 93,139,400

Beban Perjalanan Dinas D. 6 74,559,000 67,022,800

Beban Penyusutan dan Amortisasi D. 7 249,547,044 210,727,229

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D. 8 0 0

Jumlah Beban 2,195,761,647 2,251,903,118

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Operasional (2,187,548,047) (2,246,707,358)

Kegiatan Non Operasional

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar D 9 0 0

Pendapatan Non Operasional Lainnya D 10 0 0

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya D 11 0 585,100

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional

372,833 437,000

Surplus (Defisit) Sebelum Pos Luar Biasa (2,187,175,214) (2,246,270,358)

Pos Luar Biasa D. 12 0 0

Surplus (Defisit) Laporan Operasional (2,187,175,214) (2,246,270,358)


Keuangan ini.

III. LAPORAN OPERASIONAL

Laporan Perubahan Ekuitas LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA PADANG TRIWULAN III 2018


PENGADILAN AGAMA KOTO BARU LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS



Ekuitas Awal E. 1 12,687,829,037 12,824,335,753

Surplus (Defisit) Laporan Operasional E. 2 (2,187,175,214) (3,115,966,022)

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi / Kesalahan Mendasar

0 0

Koreksi yang menambah/mengurangi ekuitas

(6,086,766,352) (4,470,500)

Penyesuaian Nilai Aset E. 3 0 0

Selisih revaluasi aset 6,086,766,546

Lain-lain E. 4 (194) (4,470,500)

Transaksi Antar Entitas E. 5 1,971,788,454 2,983,929,806

Kenaikan/ Penurunan Ekuitas E. 6 5,871,379,592 (136,506,716)

Ekuitas Akhir 18,559,208,629 12,687,829,037


Keuangan ini.

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Catatan atas

Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU

TRIWULAN III 2018

V. Catatan Atas Laporan Keuangan| Penjelasan Atas Laporan Perubahan Ekuitas 9

A. Penjelasan Umum

A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Pengadilan Agama Koto Baru

Tahun 2004 adalah menjadi tonggak baru sejarah peradilan di Indonesia,

seluruh badan peradilan dihimpun dibawah kekuasaan Mahkamah Agung

Republik Indonesia. Pelaksanaan kekuasaan kehakiman yang mandiri ini

semakin nyata dengan disahkannya beberapa undang-undang termasuk

Undang-Undang Nomor 50 tahun 2009 tentang perubahan kedua atas Undang-

Undang Nomor 7 tahun 1989 tentang Peradilan Agama. Dalam Undang-Undang

tersebut memuat beberapa perubahan antara lain semakin bertambahnya

kewenangan mengadili bagi Peradilan Agama yaitu mengenai Ekonomi Syari’ah.

Berdasarkan pasal 49 Undang-undang Nomor 7 tahun 1989 tentang Peradilan

Agama yang telah diubah terakhir dengan Undang Undang Nomor 50 tahun

2009, tugas pokok Peradilan Agama adalah menerima, memeriksa, mengadili

dan menyelesaikan setiap perkara antara orang-orang yang beragama Islam

dibidang Perkawinan, Waris, Wasiat , Hibah , Wakaf, Zakat, Infaq, Shadaqah dan

Ekonomi Syari’ah.

Untuk itu, Pengadilan Agama Koto Baru telah menetapkan visi yang mengacu

kepada visi Mahkamah Agung RI sebagai puncak kekuasaan kehakiman di

Indonesia yaitu:

“MEWUJUDKAN PENGADILAN AGAMA KOTO BARU YANG AGUNG”

Untuk mencapai visi tersebut, ditetapkan misi-misi sebagai berikut :

1. Menjaga kemandirian Pengadilan Agama Koto Baru.

2. Memberikan pelayanan hukum yang berkeadilan kepada pencari keadilan.

V. CATATAN ATAS LAPORAN

KEUANGAN

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


3. Meningkatkan kualitas kepemimpinan Pengadilan Agama Koto Baru.

4. Meningkatkan kredibilitas dan transparansi Pengadilan Agama Koto Baru.

Untuk mewujudkan Visi dan Misi tersebut Pengadilan Agama Koto Baru

melakukan beberapa langkah-langkah strategis sebagai berikut:

1. Peningkatan kinerja.

Peningkatan kinerja sangat menentukan dalam meningkatkan sistem

manajemen perkara yang akuntabel dan transparan sehingga

masyarakat pencari keadilan dapat memperoleh kepastian hukum.

Kinerja sangat mempengaruhi tinggi rendahnya angka penyelesaian

perkara, proses peradilan yang cepat, sederhana, transparan dan

akuntabel. Peningkatan kinerja bertujuan untuk meningkatkan integritas

sumber daya aparatur peradilan.

2. Peningkatan kualitas pelayanan publik.

Dalam upaya untuk meningkatan kualitas pelayanan public, diperlukan

kebijakan yang memperhatikan hal-hal sebagai berikut :

- Memiliki standar pelayanan bagi pencari keadilan yang mengatur

jelas hak dan kewajiban penyelenggara pelayanan maupun

penerima pelayanan

- Memiliki mekanisme penanganan pengaduan

- Meningkatkan sarana dan prasarana dan teknologi informasi

untuk pelayanan publik.

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan Triwulan III Tahun 2018 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh

aspek keuangan yang dikelola oleh Kantor Pengadilan Agama Koto Baru. Laporan

Keuangan ini dihasilkan melaui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur

manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan

pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada

Kementerian Negara/Lembaga.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi

Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran,

Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN

adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk

penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.

A.3. Basis Akuntansi

Kantor Pengadilan Agama KOTO BARU menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan

penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas

untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis

akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan

peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau

dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi

transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini

sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan

Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

A.4. Dasar Pengukuran

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap

pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Kantor dalam

penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai

perolehan historis.

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai

wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat

sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi

kewajiban yang bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang

menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata

uang rupiah.

A.5. Kebijakan Akuntansi

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Triwulan III Tahun 2018 telah mengacu

pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


prinsip, dasar-dasar, konvensi konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang

dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan

keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan

Keuangan Kantor Pengadilan Agama Koto Baru adalah sebagai berikut:

(1.) Pendapatan LRA

Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Negara yang

menambah Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang

bersangkutan yang menjadi hak pemerintah dan tidak perlu dibayar kembali

oleh pemerintah.

Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).

Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan

membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah

dikompensasikan dengan pengeluaran).

Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

(2.) Pendapatan LO

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah

ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu

dibayar kembali.

Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan /atau

Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.

Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan

membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah

dikompensasikan dengan pengeluaran).

Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

(3.) Belanja

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang

mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang

bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


pemerintah.

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja

terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan

oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan

atas Laporan Keuangan.

(4.) Beban

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode

pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau

konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.

Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset;

terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.

Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas

Laporan Keuangan.

(5.) Aset

Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh

pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat

ekonomi dan/atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh

pemerintah maupun oleh masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang,

termasuk sumber daya non-keuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa

bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang dipelihara karena

alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk sumber

daya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut, dan kandungan

pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan

berpindah.

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap, Piutang

Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


a. Aset Lancar

Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk

direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (dua

belas) bulan sejak tanggal pelaporan.

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam

bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs

tengah BI pada tanggal neraca.

Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul

berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihan

atau yang dipersamakan, yang diharapkan diterima pengembaliannya

dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan dan

disajikan sebagai Bagian Lancar Piutang.

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang

akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan

sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan

yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah,

dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan

dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.

Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan fisik pada

tanggal neraca dikalikan dengan:

harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh

dengan cara lainnya.

b. Aset Tetap

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa

manfaat lebih dari satu tahun.

Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga perolehan atau

harga wajar.

Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum

kapitalisasi sebagai berikut:

Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan

olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000

(tiga ratus ribu rupiah);

Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama

dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah);

Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum

kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali

pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap

lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

c. Piutang Jangka Panjang

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan

direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk

dalam Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan Penjualan Angsuran

(TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

yang jatuh tempo lebih dari satu tahun.

TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari penjualan aset

pemerintah secara angsuran kepada pegawai pemerintah yang dinilai

sebesar nilai nominal dari kontrak/berita acara penjualan aset yang

bersangkutan setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar

oleh pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan

angsuran.

TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan melawan hukum

mengakibatkan kerugian Negara/daerah.

TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau

bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk menuntut

penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai

akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang

melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian

dalam pelaksanaan tugasnya.

d. Aset Lainnya

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan

piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak

berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12

(dua belas) bulan , aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan) ,

dan kas yang dibatasi penggunaannya.

Aset Tak Berwujud [ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu

sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan

metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa

manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.

Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan nomor 620/KM.6/2017 tentang Masa

Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak

Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat.

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat

(tahun)

Softwate computer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri,

Rahasian Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu

10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa,

Perlindungan Varietas Tanaman Semusim

20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas

Tanaman Tahunan

25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku

Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram

50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70

(6.) Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang

penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi

pemerintah.

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka

pendek dan kewajiban jangka panjang.

o Kewajiban Jangka Pendek

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam

waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga,

Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di

Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Pendek Lainnya.

o Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang

jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu

lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban

pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

(7.) Ekuitas

Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu

periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan

Perubahan Ekuitas.

(8.) Penyisihan Utang Tidak Tertagih

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus dibentuk

sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan penggolongan

kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang dilakukan dengan

mempertimbangkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan

pemerintah.

Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada

tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor:

69/PMK.06/2014 tentang Penentuan Kualitas Piutang dan Pembentukan

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih pada Kementerian Negara/Lembaga dan

Bendahara Umum Negara.

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Penggolongan Kualitas Piutang

Kualitas Piutang Uraian

Penyisihan

Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo

0.5%

Kurang Lancar Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan

10%

Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan

50%

Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan

2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

100%

(9.) Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan

penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan

No.01/PMK.06/2013 sebagaimana diubah dengan PMK No.

90/PMK.06/2014 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset

Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat.

Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

1. Tanah

2. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)

3. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah

atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan

kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan.

Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap

akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis

lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset

Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan

Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat

Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah

sebagai berikut:

Tabel Masa Manfaat

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Irigasi dan Jaringan 5 s.d. 40 tahun

Aset Tetap Lainnya (Alat musik modern) 4 tahun

B. Penjelasan atas Pos-pos Realisasi Anggaran

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah : Rp.

8.213.600

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada 30

September 2018 adalah sebesar Rp. 8,213,600 atau mencapai 205.34 persen dari

estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp. 4.000.000. Keseluruhan

Pendapatan Negara dan Hibah yang diterima oleh Pengadilan Agama Koto baru

adalah merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya.

Rincian Estimasi dan Realisasi PNBP per 30 September 2018

(dalam satuan Rupiah)

No. Uraian Estimasi Pendapatan Realisasi %

1. Pendapatan dari Pemindahtanganan

BMN Lainnya

0 0 ∞

2. Penerimaan Kembali Persekot/Uang

Muka Gaji

4.000.000 8.213.600 205.34

3. Penerimaan Kembali Belanja Pegawai

Tahun Anggaran Yang Lalu

0 0 ∞

Total Pendapatan 4.000.000 8.213.600 205.34

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Triwulan III TA 2018 mengalami Kenaikan

sebesar Rp. 3.017.840 atau 58.08 persen dibandingkan TA 2017. Hal ini disebabkan

karena :Meningkatnya Pendapatan dari Penerimaan Kembali Persekot/Uang Muka

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Gaji

Perbandingan realisasi PNBP TA 2018 dan 2017 disajikan dalam tabel dibawah ini :

Tabel 1 Perbandingan Realisasi PNBP per 31 Desember TA 2018 dan 2017 (dalam satuan Rupiah)

No. Uraian TA 2018 2017 Perubahan

Rp %

1. Pendapatan dari

Pemindahtanganan BMN

Lainnya

0 0 0 0

2. Penerimaan Kembali

Persekot/Uang Muka Gaji

8.213.600 5.195.760 3.017.840 58.03

3. Penerimaan Kembali

Belanja Pegawai Tahun

Anggaran Yang Lalu

0 0 0 0

Total Pendapatan 8.213.600 5.195.760 3.017.840 58.03

B.2. Belanja

Realisasi Belanja Negara : Rp

1.983.707.108

Realisasi Belanja Negara Pengadilan Agama KOTO BARU per 30 September 2018

adalah sebesar Rp. 1.983.707.108 setelah dikurangi pengembalian belanja, atau

sebesar 67 % dari anggaran senilai Rp. 2,957,803,000. Rincian anggaran dan realisasi

belanja pada Triwulan TA 2018 dapat dilihat pada tabel berikut ini :

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per 30 September 2018 (dalam satuan Rupiah)

Uraian 30 September 2018

Pagu Realisasi %

Belanja Pegawai 2,410,181,000 1,547,797,127 64.37

Belanja Barang 521,622,000 406,279,560 74.49

Belanja Modal 26,000,000 25,925,400 99.71

Total Belanja Bruto 2,957,803,000 1.983.707.108 67.07

Pengembalian Belanja (3.705.021)

Total Belanja Netto 2,957,803,000 1,980,002,087 67.07

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat pada tabel berikut ini :

Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja per 30 September 2018 (dalam satuan Rupiah)

Perbandingan realisasi belanja TA 2018 dan 2017 dapat dilihat pada tabel berikut:

Perbandingan Realisasi Belanja per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian TA 2018 TA 2017 Naik (Turun)

Rp % Belanja Pegawai 1,547,797,127 2,157,696,829 (609899.702) (28.27%)

Belanja Barang 406,279,560 446,152,380 (39.872.820) (8.94%)

Belanja Modal 25,925,400 311,936,292 (286.010.892) (91.69%)

Total Belanja 1.980.002.087 2.915.785.501 (935.783.414) (32.09)

B.2.1. Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai : Rp

1.547.797.127

Realisasi Belanja Pegawai Pengadilan Agama KOTO BARU per 30 September 2018 dan

TA 2017 adalah sebesar Rp. 1,547,797,127 dan Rp. 2,157,696,829.

Realisasi Belanja Pegawai Triwulan III TA 2018 mengalami Penurunan sebesar (32.09)

persen dibandingkan Realisasi Belanja Pegawai TA 2017. Hal ini disebabkan antara

Realisasi belanjan sampai dengan bulan September 2018.

Rincian Belanja Pegawai dapat dilihat pada tabel di bawah:

Belanja Pegawai Belanja Barang

Belanja Modal

2.410.181.000

521.622.000

26.000.000

154.797.127 406.279.560

25.925.400

Pagu Realisasi

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Perbandingan Belanja Pegawai per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %

Belanja Gaji Pokok PNS 703,122,080 927,191,400 224.069.320 24.2

Belanja Pembulatan Gaji PNS 9,274 10,103 829 8.2

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 52,752,270 61,164,120 4.411.850 14.8

Belanja Tunj. Anak PNS 15,544,368 19,131,244 3.586.876 19.4

Belanja Tunj. Struktural PNS 22,110,000 26,130,000 4.020.000 15.4

Belanja Tunj. Fungsional PNS 558,960,000 838,550,000 279.590.000 33.3

Belanja Tunj. PPh PNS 61,780,756 89,326,382 27.545.626 30.8

Belanja Tunj. Beras PNS 34,037,400 47,000,580 12.963.180 27.6

Belanja Uang Makan PNS 97,821,000 144,938,000 47.117.000 32.5

Belanja Tunjangan Umum PNS 5,365,000 4,255,000 1.110.000 (26.1)

Total Belanja Brutto 1,551,502,148 2,157,696,829 606.194.681 28.1

Pengembalian Belanja (3,705,021) (195) (3.704.826) (100)

Total Belanja Netto 1,547,797,127 2,157,696,634 609.899.507 28.3

B.2.2. Belanja Barang

Realisasi Belanja Barang : Rp. 406.279.560

Realisasi Belanja Barang Pengadilan Agama koto baru per 30 September 2018 dan TA

2017 adalah sebesar Rp. 406,279,560 dan Rp. 446,152,380.

Realisasi Belanja Barang TA 2018 mengalami penurunan sebesar 8.4 persen

dibandingkan Realisasi Belanja Barang TA 2017. Hal ini disebabkan karena realisasi ini

baru sampai bulan September.

Rincian Belanja Barang dapat dilihat pada tabel berikut :

Perbandingan Belanja Barang per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian TA 2018 TA 2017 Perubahan

Realisasi Realisasi Rp %

Belanja Barang Operasional

145.230.800 221.292.080 76.061.280 34.4

Belanja Barang Non Operasional

4.010.700 3.686.100 (324.600) (8.8)

Belanja Barang Persediaan 32.547.300 59.830.500 27.283.200 45.6

Belanja Jasa 36.055.500 55.585.300 19.529.800 35.1

Belanja Pemeliharaan 103.876.260 109.444.500 990.568.240 90.5

Belanja Perjalanan Dinas

74,559.000 77.447.800 2.888.800 3.7

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Total Belanja Brutto 396.279.560 1.512.286.280 1.116.006.720 73.8

Pengembalian Belanja 0 0 0 ∞

Total Belanja Netto 396.279.560 1.512.286.280 1.116.006.720 73.8

B.2.3. Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal :Rp.

295.925.400

Realisasi Belanja Modal Pengadilan Agama KOTO BARU per 30 September 2018 dan

TA 2017 adalah sebesar Rp. 295.925.400 dan Rp. 311.936.292.

Realisasi Belanja Modal TA 2018 mengalami penurunan sebesar 91.69 persen

dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA 2017. Hal ini disebabkan karena belanja

modal sampai triwulan ini hanya belanja peralatan dan mesin

Rincian Belanja Modal dapat dilihat pada tabel di bawah :

Perbandingan Belanja Modal per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian TA 2018 TA 2017 Perubahan

Rp %

Belanja Modal Peralatan &

Mesin

25.925.400 311.936.292 (286.010.892) (91.69)

Belanja Modal Gedung &

Bangunan

0 0 0 0

Belanja Modal Lainnya 0 0 0 0

Total Belanja Brutto 25.925.400 311.936.292 (286.010.892) (91.69)

Pengembalian Belanja 0 0 0 ∞

Total Belanja Netto 25.925.400 311.936.292 (286.010.892) (91.69)

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

Aset Lancar: Rp 64.208.557 C.1. Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 30 September 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.

64.208.557 dan Rp. 9.183.358.

Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau

dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal

pelaporan.

Rincian Aset Lancar pada Pengadilan Agama Koto Baru per 30 September 2018 dan 2017

disajikan pada tabel di bawah:

Rincian Aset Lancar per 30 September 2018 dan 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian TA 2018 TA 2017

Kas di Bendahara Pengeluaran 29.000.000 0

Piutang Bukan Pajak 0 0

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan

Pajak

0

Persediaan 2.800.3000 167.800

Total Aset Lancar 31.800.300 167.800

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Bendahara

Pengeluaran: Rp 29.000.000

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp. 29.000.000 dan Rp. 0 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan

dibawah tanggungjawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari Uang Persediaan yang

belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke kas negara per tanggal neraca.

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran disajikan dalam tabel di bawah :

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran (dalam satuan Rupiah)

No. Jenis 30 September 2018 31 Desember TA 2017

1 Tunai di brankas 29.000.000 0

2 Di rekening bank 0 0

3 Kwitansi 0 0

Jumlah 29.000.000 0

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


C.1.2. Piutang Bukan Pajak

Piutang Bukan

Pajak: Rp 0,00

Saldo Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah

sebesar Rp 0,00 dan Rp 0. Piutang Bukan Pajak merupakan hak atau pengakuan

pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum

diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut:

Tabel Rincian Piutang Bukan Pajak (dalam satuan Rupiah)

Uraian 31 Desember 2018 31 Desember 2017

Piutang Lainnya 0 0

Jumlah 0 0

C.1.3. Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

Penyisihan Piutang

Tidak Tertagih –

Piutang Bukan Pajak:

Rp 0,00

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 30 September 2018

dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp 0,00 dan Rp 0 Penyisihan Piutang Tak

Tertagih - Piutang Bukan Pajak adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan

piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur.

Penyisihan ini merupakan penyisihan piutang tidak tertagih terhadap piutang

lainnya.

C.1.4. Persediaan

Persediaan: Rp. 2.800.300

Persediaan per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp.

2.800.3000 dan Rp. 167.800. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau

perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk

mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka

pelayanan kepada masyarakat. Nilai tersebut merupakan hasil opname fisik persediaan

tanggal 29 Juni 2018 berita acara opname fisik No. W3-A1/1335/PL.03/VI/2018.

Rincian Persediaan per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebagai

berikut:

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Persediaan per 31 September 2018 TA 2018 dan 31 Desember 2017

No. Uraian 30 September 2018 31 Desember 2017

1 Barang Konsumsi 2.800.300 167.800

2 Bahan Untuk Pemeliharaan

Total 2.800.300 167.800

C.2. Aset Tetap

Aset Tetap : Rp 18.555.918.279

Nilai Aset Tetap per 30 September 2018 dan 2017 tersaji sebesar Rp. 18.555.918.279 dan

Rp. 12.692.773.377. Aset Tetap yang tersaji merupakan aset berwujud yang mempunyai

masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas.

Rincian Aset Tetap per 31 September TA 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

Rincian Aset Tetap (dalam satuan Rupiah)

No. Uraian TA 2018 TA 2017 Perubahan

1 Tanah 6.105.315.000 993.937.500 5.111.377.500

2 Peralatan dan Mesin 2.021.549.600 1.995.669.200 25.925.400

3 Gedung dan Bangunan 12.292.700.250 11.559.237.388 733.462.862

4 Aset Tetap Lainnya 36.328.040 36.328.040 0

5 Konstruksi dalam Pengerjaan 0 0 0

Jumlah 18.555.918.279 12.692.773.377 5.863.144.902

Akumulasi Penyusutan (109.707..499) (109.707..499) 0

Nilai Buku Aset Tetap 18.588.208.629 12.693.431.227 5.894.777.402

C.2.1. Tanah

Tanah: Rp.6.105.315.000

Nilai Aset Tetap berupa Tanah per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing adalah

sebesar Rp. 6.105.315 dan Rp. 993.937.500.

Rincian saldo tanah per tanggal 30 September 2018 adalah sebagai berikut :

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Rincian Saldo Tanah

No. KIB Luas (m2) No. Sertifikat Atas Nama Peruntukan Jumlah

1 01 423 Hak

Pakai no. 03083

Pemerintah RI

Cq.Mahkamah Agung RI

Digunakan Sendiri 73.625.000

2 01 395 Hak Pakai No.03084

Pemerintah RI Cq.

Mahkamah Agung RI


3 02 1500 Hak Pakai No.03086

Pemerintah RI Cq.

Mahkamah Agung RI


4 03 5000 Hak Pakai No.0308050341

Pemerintah RI Cq.

Mahkamah Agung RI

Digunakan Sendiri 4.855.000.000

5 04 190 Hak Pakai No.03085

Pemerintah RI Cq.

Mahkamah Agung RI


Jumlah 6.105.315.000

C.2.2. Peralatan dan Mesin

Peralatan dan Mesin : Rp

2.021.594.000

Nilai perolehan Aset Tetap berupa peralatan dan mesin per 30 September 2018 dan 2017

masing-masing adalah sebesar Rp. 2.021.594.000 dan Rp. 1.995.669.200.

Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Saldo per 30 Desember 2017 2.021.594.000

Mutasi Tambah 25.925.400

Pembelian 25.925.400

Reklas 0

Mutasi Kurang 0

Penghentian penggunaan 0

Saldo per 30 September 2018 0

Akumulasi Penyusutan s.d 30 September 2018 0

Nilai Buku 30 September 2018 2.021.594.000

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Daftar Pembelian Peralatan dan Mesin Tahun 2018 adalah sebagai berikut:

No. Nama Barang Jumlah Harga Satuan (Rp.) Total (Rp.)

1. Lap Top 2 12.962.700 25.925.400

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini.

C.2.3. Gedung dan Bangunan

Gedung dan Bangunan : Rp

12.929.700.250

Nilai perolehan Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan per 30 September 2018 dan

2017 masing-masing adalah sebesar Rp. 12.929.700.250 dan Rp. 11.559.237.388.

Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai

berikut:

Saldo per 31 Desember 2017 11.559.237.388

Mutasi Tambah 733.462.862

Mutasi Kurang

Revaluasi gedung dan bangunan 733.462.862

Reklas dari gedung dan bangunan menjadi peralatan dan mesin ekstra komtabel

Saldo per 30 September 2018 12.929.700.250


Nilai Buku 30 September 2018 12.929.700.250

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan

ini.

C.2.4. Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya: Rp

110.197.549

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokan dalam tanah,

peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Nilai perolehan

Aset Tetap Lainnya per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp.

70.915.626 dan Rp. 70.915.626.

Mutasi nilai Aset Tetap Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Saldo per 31 Desember 2017 110.197.549

Mutasi Tambah 0

Mutasi Kurang 0

Saldo per 30 September 2018 110.197.549


Nilai Buku 30 September 2018 110.197.549

Nilai dan perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan pada Lampiran A Laporan

Keuangan ini.

C.2.5. Konstruksi dalam Pengerjaan

Konstruksi dalam Pengerjaan :

Rp.0

Saldo Konstruksi dalam Pengerjaan per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Saldo KDP berasal dari kegiatan pembangunan sarana

lingkungan gedung kantor Pengadilan Agama Koto Baru.

C.2.6. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi Penyusutan Aset

tetap : Rp (109.707.499)

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 September 2018 dan 2017 adalah

masing-masing Rp. (109.707.499) dan Rp. (109.707.499).

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan

berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan

kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan

(KDP).

Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 30 September 2018 disajikan pada tabel

di bawah, sedangkan Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A

Laporan Keuangan ini.

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (dalam satuan Rupiah)

No. Uraian Nilai Perolehan Akumulasi

Penyusutan Nilai Buku

1 Peralatan dan Mesin 2.021.594.600 0 2.021.594.600

2 Gedung dan Bangunan 12.292.700.250 0 12.292.700.250

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


4 Aset Tetap Lainnya 36.328.040 0 36.328.040

Jumlah 14.350.622.890 0 14.350.622.890

C.3. Aset Lainnya

Aset Lainnya : Rp 490.050

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka

panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan

angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak

ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya. Aset Lainnya per 30 September

2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp. 490.050 dan Rp. 490.050.

Mutasi aset lainnya dapat dilihat pada tabel di bawah :

Saldo per 31 Desember 2017 490.050

Mutasi Tambah 0

Penghentian asset dari penggunaan 0

Mutasi Kurang 0

Saldo per 30 September 2018 490.050

Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset 0

Nilai Buku per 30 September 2018 490.050

Aset lainnya ini terdiri dari:

1. Asset tak berwujud

2. Asset lain-lain

C.3.1. Aset Tak Berwujud

Aset Tak Berwujud Rp. 0

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 30 September 2018 dan 31 Desember 2018 adalah Rp.

0 dan Rp. 0. Aset Tak Berwujud merupakan asset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki,

tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud Kantor Pengadilan Agama Koto

BARU berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi

terhadap Aset tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2017 0

Mutasi Tambah 0

Mutasi Kurang 0

Catatan atas


TRIWULAN III 2018



Akumulasi Amortisasi s.d 30 September 2018 0

Nilai Buku per 30 September 2018 0

C.3.2. Aset Lain-Lain

Aset Lain-Lain : Rp. 0

Saldo Aset Lain-lain per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 adalah Rp. 0 dan Rp.

0. Aset lain-lain merupakan barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak

berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi asset lain-lain

adalah sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2017 0

Mutasi Tambah 0

Reklasifikasi dari aset 0

Mutasi Kurang 0

Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset 0


C.3.3 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset

Lainnya: Rp

(109.707.499)

Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 30 September 2018 dan

2017 masing-masing adalah sebesar Rp. (109.707.499) dan Rp. (109.707.499). Akumulasi

Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan

berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan

kapasitas dan manfaat aset lainnya. Rincian Penyusutan Aset Lainnya per 30 September

2018 adalah sebagai berikut:

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Aset Lainnya Nilai Perolehan Akumulasi

Penyusutan/ Amortisasi

Nilai Buku

Aset Tak Berwujud 0 0 0

Aset Lain-lain 110.197.549 (109.707.499) 490.050

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


C.4. Kewajiban Jangka Pendek

Kewajiban Jangka Pendek :

Rp. 29.000.000

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing adalah

sebesar Rp. 29.000.000 dan Rp. 0. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok

kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas)

bulan setelah tanggal pelaporan.

Rincian Kewajiban Jangka Pendek pada Pengadilan Agama Koto Baru per 30 September

2018 disajikan pada tabel di bawah :

Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 30 September 2018 DAN 2017 (dalam satuan Rupiah)

Uraian TA 2018 TA 2017

Utang Kepada Pihak Ketiga 0 5.602.190

Uang Muka dari KPPN 29.000.000 0

Jumlah 29.000.000 5.602.190

C.5.1. Utang kepada Pihak Ketiga

Utang kepada Pihak Ketiga:

Rp. 0

Jumlah Utang kepada Pihak Ketiga per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 5.602.190. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja

yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan

kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan).

Adapun rincian Utang Pihak Ketiga Pengadilan Agama Koto Baru per tanggal pelaporan

adalah sebagai berikut:

Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

No. Uraian TA. 2018 TA. 2017

1.

2.

3.

4.

5

Listrik

Telepon

Tagihan Internet

Tagihan Air

Kekurangan gaji karena kenaikan pangkat

0

0

0

0

0

3.417.806

37.370

1.590.746

89.900

466.188

Jumlah 0 5.602.190

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


C.5.2. Uang Muka dari KPPN

Uang Muka dari KPPN:

Rp 29.000.000

Saldo Uang Muka dari KPPN per 30 September 2018 dan 2017 masing-masing adalah

sebesar Rp. 29.000.000 dan Rp. 0. Uang Muka dari KPPN merupakan uang persediaan

(UP) atau tambahan uang persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang

masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.

Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada

di kelompok akun Aset Lancar.

C.5. Ekuitas

Ekuitas: Rp

18.559.208.629

Ekuitas per 30 September 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.

18.559.208.629 dan Rp. 12.867.829..037. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang

merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas

disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional

D.1. Pendapatan Penerimaan Negara bukan Pajak

Pendapatan PNbp : Rp.

8.213.600

Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp. 8.213.600 dan Rp. 5.195.760. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Rincian PNBP per 30 September 2018 (dalam satuan Rupiah)

No. Uraian 2018 2017 % Kenaikan/

Penurunan

1. Penerimaan Kembali Persekot/Uang Muka Gaji 8.213.600 5.129.760 (60.1)

Total Pendapatan 8.213.600 5.129.760 (60.1)

D.2. Beban Pegawai

Beban Pegawai : Rp

5.145.670.513

Jumlah Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp. 5.145.670.513 dan Rp. 4.573.429.363. Beban Pegawai

adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara,

Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum

berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan

yang berkaitan dengan pembentukan modal.

Rincian Belanja Pegawai dapat dilihat pada tabel di bawah:

Rincian Beban Pegawai per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)


Belanja Gaji Pokok PNS 703,122,080 927,191,400 224.069.320 24.2

Belanja Pembulatan Gaji PNS 9,274 10,103 829 8.2

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 52,752,270 61,164,120 4.411.850 14.8

Belanja Tunj. Anak PNS 15,544,368 19,131,244 3.586.876 19.4

Belanja Tunj. Struktural PNS 22,110,000 26,130,000 4.020.000 15.4

Belanja Tunj. Fungsional PNS 558,960,000 838,550,000 279.590.000 33.3

Belanja Tunj. PPh PNS 61,780,756 89,326,382 27.545.626 30.8

Belanja Tunj. Beras PNS 34,037,400 47,000,580 12.963.180 27.6

Belanja Uang Makan PNS 97,821,000 144,938,000 47.117.000 32.5

Belanja Tunjangan Umum PNS 5,365,000 4,255,000 1.110.000 (26.1)

Total Belanja Brutto 1,551,502,148 2,157,696,829 606.194.681 28.1

Pengembalian Belanja (3,705,021) (195) (3.704.826) (100)

Total Belanja Netto 1,547,797,127 2,157,696,634 609.899.507 28.3

D.3. Beban Persediaan

Beban Persediaan : Rp.

2.800.300

Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan

2017 adalah masing-masing sebesar Rp. 2.800.300 dan Rp. 167.800. Beban Persediaan

merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai,

termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan.

Rincian Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan


Rincian Beban Persediaan per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)


Beban Persediaan Konsumsi 2.800.300 167.800 2.632.500 (100)

Total Beban Persediaan 2.800.300 167.800 2.632.500 (100)

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


D.4. Beban Barang dan Jasa

Beban Barang dan Jasa : Rp.

180.160.984

Beban Barang dan Jasa untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp. 180.160.984 dan Rp. 161.761.700. Beban Barang dan

Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/ atau jasa

dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas, serta beban lain-lain berupa beban yang

timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap.

Rincian Beban Jasa untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Jasa per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)


Beban Keperluan Perkantoran 18.995.054 178.269.326 (2.725.728) (1.5)

Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 165.000 212.500 47.500 (22.4)

Beban Honor Operasional Satuan Kerja 22.280.000 33.240.000 10.960.000 33

Beban Barang Operasional Lainnya 2.200.000 14.175.820 11.975.820 84.5

Beban Bahan 4.010.700 3.686.100 (324.600) (8.8)

Beban Langganan Listrik 27.354.200 45.855.706 18.501.506 40.3

Beban Langganan Telepon 3.510..430 4.304.770 794.340. 18.5

Beban Langganan Air 1.645.600 5.504.600 3.859.000 70.1

Total Beban Jasa 242.160984 285.248.822 43.087.838 15.1

D.5. Beban Pemeliharaan

Beban Pemeliharaan:

Rp. 119.725.560

Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp. 119.725.560 dan Rp. 122.753.800. Beban

Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap

atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan

untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Pemeliharaan per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)


Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 58.617.900 42.500.000 16.117.900 37.9

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 42.258.360 52.094.500 9.836.140 18.9

Beban Pemeliharaan Jaringan 0 14.850.000 14.850.000 100,00

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Beban Persediaan Bahan Untuk

Pemeliharaan

15.849.300 13.309.300 2.540.000 19.1

Total Beban Pemeliharaan 119.725.560 122.753.800 2.540.000 56.11

D.6. Beban Perjalanan Dinas

Beban Perjalanan Dinas : Rp. 74.559.000

Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp. 74.559.000 dan Rp.77.447.800. Beban tersebut adalah

merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas,

fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan untuk periode yang berakhir pada 30

September 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Perjalanan Dinas per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)


Beban Perjalanan Biasa 67.479.000 75.647.800 (7.898.800) (10.44)

Beban Perjalanan Dinas dalam Kota 1.650.000 1.800.000 (150.000) 8.33

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting

dalam Kota 5.160.000 0 5.160.000 100

Total Beban Perjalanan Dinas 74.559.000 77.447.800 5.160.000 (18.77)

D.7. Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban Penyusutan dan Amortisasi : Rp.

249.547.044

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir pada 30

September 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp. 102.007.842 dan Rp.

438.139.998. Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi

sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama

masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk

mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban

Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan


Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per 30 September 2018 dan TA 2017



Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 102.007.842 191.880.175 (89.872.333) (46.83)

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 147.539.202 24.409.823 (95.870.621) (39.38)

Beban Amortisasi penyusutan aset yang 0 2.850.000 (2.850.000) (100)

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


tidak digunakan

Total Beban Penyusutan dan Amortisasi 249.547.044 438.139.998 (2.850.000) (186.2)

D.8. Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih

Beban Penyisihan

Piutang tak Tertagih Rp.0

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi

ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak

Tertagih untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp. 0 dan Rp.0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk

periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Piutang tak Tertagih per 30 September 2018 dan TA 2017



Beban Penyisihan Piutang Lainnya 0 0 0 ∞

Total Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih 0 0 0 ∞

D.9. Kegiatan Non Operasional

Surplus (Defisit) Non

Operasional : Rp. 37.833

Pos Surplus (defisit) dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban

yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.

Surplus(defisit) dari Kegiatan Non Operasional penggunaan alokasi belanja modal yang

tidak menghasilkan aset tetap.

Pendapatan kegiatan non operasional berasal dari penjualan sisa bongkaran gedung

karena renovasi, pendapatan dari penyesuaian nilai persediaan dan penerimaan kembali

belanja pegawai TAYL.

Beban kegiatan non operasional lainnya berasal dari beban penyesuain nilai persediaan.

Rincian atas Belanja Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan


Rincian Kegiatan Non Operasional

per 30 September 2018 dan TA 2017 (dalam satuan Rupiah)


Surplus Penjualan Aset Non Lancar 0 0 0 0

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0 0 0 0

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


Surplus dari kegiatan non operasional lainnya 0 0 0 0

Pendapatan dari kegiatan non operasional

lainnya 372.833 1.124.100 (751.300) 66.83

Beban dari kegiatan non operasonal lainnya 372.833 1.124.100 (751.300) 66.83

Total Surplus(defisit) dari kegiatan Non

Operasional

372.833 1.124.100 (751.300) 66.83

E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas

E.1. Ekuitas Awal

Ekuitas Awal ; Rp.

12.687.829.037

Nilai ekuitas pada tanggal 30 September 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp. 12.687.829.037 dan Rp.12.687.829.037.

E.2. Surplus (defisit) LO

Defisit Lo : Rp. (2.312.391.732)

Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp. 2.312.391.732 dan Rp. 3.115.966.022. Defisit LO merupakan selisih

kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non

operasional, dan pos luar biasa.

E.3. Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar

Dampak Komulatif Perubaha Kebijakan

Akuntansi : Rp. 0

Tidak terdapat transaksi Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi / Kesalahan

Mendasar untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017

E.4. Koreksi Yang Menambah/ Mengurangi Ekuitas

E.4.1 Selisih Revaluasi Aset Tetap

Selisih Revaluasi Aset Tetap: Rp. 6.086.766.352

Selisih Revaluasi Aset Tetap diperoleh dari penilaian ulang aset tetap. Revaluasi dapat

diartikan sebagai penilaian kembali aktiva tetap yang dilakukan karena nilai aktiva tetap

dianggap tidak lagi mencerminkan nilai yang sesungguhnya. Revaluasi dapat

menyebabkan kenaikan atau penurunan nilai aktiva tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap

untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp dan Rp 6.086.766.352.

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


E.4.2 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

Koreksi nilai asset tetap non revaluasi : Rp. 0

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018

dan 2017 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Koreksi ini berasal dari transaksi koreksi nilai

aset tetap dan aset lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.

Rincian Koreksi Nilai untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 adalah

sebagai berikut:

Tabel Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi per 30 September 2018


Jenis Aset Tetap Nilai Koreksi

Peralatan dan Mesin 0 Gedung dan Bangunan 0 Akumulasi penyusutan Peralatan dan Mesin

0

Akumulasi penyusutan Gedung dan Bangunan

0

Jumlah 0

E.5. Transaksi Antar Entitas

Transaksi Antar Entitas : Rp.

2.097.004.972

Nilai Transaksi antar Entitas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 DAN

2017 adalah masing-masing sebesar Rp. 2.097.004.972 dan Rp. 2.983.989.806.

Rincian Transaksi antar Entitas terdiri dari :

Tabel Rincian Nilai Transaksi antar Entitas per 30 September 2018


Transaksi antar Entitas Nilai

Diterima dari Entitas Lain (8.213.633)

Ditagihkan ke Entitas Lain 2.105.218..605

Jumlah 2.097.004.972

E.5.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain

(DKEL)

Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan transaksi antar

entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN).

Pada periode hingga 30 September 2018, DDEL sebesar Rp. (8.213.633)

sedangkan DKEL sebesar Rp. 2.105.218.605.

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


E.6.Ekuitas Akhir

Ekuitas Akhir : Rp.

18.924.196.876

Nilai Ekuitas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp. 18.924.196.876 dan Rp. 18.876.779.118.

F. Pengungkapan Penting Lainnya

F.1. Kejadian-kejadian Penting setelah Tanggal Neraca

Tidak ada kejadian penting setelah tanggal neraca yang layak untuk dijadikan catatan

dalam laporan keuangan ini.

F.2. Pengungkapan Lain-lain

F.2.1. Temuan dan Tindak lanjut Temuan BPK

Tidak terdapat temuan BPK atas laporan keuangan Semester I TA. 2018.

F.2.2. Rekening Pemerintah

Rekening pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional Pengadilan

Agama Koto Baru adalah: Rekening pada Bank BRI No. Rekening 0091-01-

000800-30-0 dengan saldo per 30 September 2018 sebesar Rp. 0.

F.2.3. Revisi DIPA

1. Revisi DIPA I tanggal 01 Februari 2018, merupakan Perubahan hal III DIPA,

penambahan akun paket Fullboard pendapatan sesuai digital stamp No.

0530-7738-0906-9056

2. Revisi DIPA II tanggal 20 Juli 2018 merupakan Perubahan hal III DIPA,

penambahan THR untuk PPNPN dan penarikan sesuai digital stamp No. :

0530-7738-0906-9056.

3. Revisi DIPA III tanggal 02 Oktober 2018 merupakan Perubahan hal III DIPA,

penambahan belanja Modal dan penarikan sesuai digital stamp No. : 9052-

0656-2880-7676

4. Revisi DIPA IV tanggal 08 Oktober 2018 merupakan Perubahan hal III DIPA,

penambahan belanja Modal dan penarikan sesuai digital stamp No. : 9052-

0656-2880-7676

Catatan atas


TRIWULAN III 2018


F.2.4. Ralat SPM, SSBP, dan SSPB

Belum ada Ralat SPM pada sampai Triwulan III tahun 2018

F.2.5. Catatan Penting Lainnya

Pada tahun 2018 tidak terdapat pergantian pejabat perbendaharaan pada Pengadilan

Agama Koto Baru.Daftar dan Lampiran

Catatan atas


TRIWULAN III 2018

A. RINCIAN NILAI PEROLEHAN,

AKUMULASI PENYUSUTAN, DAN

NILAI BUKU ASET TETAP

NAMA ASETASAL PEROLEHTOTAL RUPIAH

12-10-2018Tgl Cetak

1

NAMA UAKPB : PENGADILAN AGAMA KOTO BARU

Halaman

:

:

NO. SPPAKD. ASETNO. ASET NILAI PER SATUAN

TGL.PERLH.TGL. BUKUNO_BUKTI

KETERANGANJUMLAH

No.URUT KONDISI

005.01.0800.401984.000.KDKODE UAKPB :

DASAR HARGA

PERIODE: 30 JULI 2018 S/D 30 JULI 2018

REGISTER TRANSAKSI HARIAN

MERK/TYPE ASETTERCATAT

NO.SP2D RPH.SPM

JNS. BLJ

TGL.SP2D

TRANSAKSI PEMBELIAN

A02181

3100102002

24 - 25

30-07-2018

1. Baik

1. DIR

1. Harga Perolehan.30-07-2018

12,962,700

PT. JBROS AIRMAS TEKNOLOGI

Fujitsu

01/53211/2018

Fujitsu 2018 Lap Top

Buah 2

180901304000326 25,925,400

53211 1.

25,925,400 30-07-2018

MAHKAMAH AGUNG


PENGADILAN TINGGI AGAMA PADANG

NAMA UAKPB : 005.01.08.401984 PENGADILAN AGAMA KOTO BARU

KODE

1 2 5

URAIAN NILAI

4

NILAI BUKU

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2018SAT

KUANTITASAK. PENYUSUTAN

3 6 7

PER TANGGAL 30 SEPTEMBER 2018

GABUNGAN INTRAKOMPTABEL, EKSTRAKOMPTABEL DAN AMORTISASI

LAPORAN PENYUSUTAN BARANG KUASA PENGGUNA

TAHUN ANGGARAN 2018

RINCIAN PER KELOMPOK BARANG

AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG

12-10-2018 1

TanggalHalaman

::

Kode Lap. : LPSGKG

S.D PERIODE INI

BEBAN PENYUSUTAN

PERIODE INI

AK. PENYUSUTAN

PERIODE INI

TOT. AK. PENYUSUTAN

S.D PERIODE INI

8 9 10

132111 PERALATAN DAN MESIN 1,336,097,449 584,769,309 363 2,022,874,600 102,007,842 0 1,438,105,291

ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 255,615,000 0 6Unit3.02.01 255,615,000 0 0 255,615,000

ALAT KANTOR 176,327,164 123,288,480 81Buah3.05.01 318,936,600 19,320,956 0 195,648,120

ALAT RUMAH TANGGA 373,847,518 162,469,520 202Buah3.05.02 567,987,228 31,670,190 0 405,517,708

ALAT STUDIO 21,028,016 17,024,128 4Buah3.06.01 40,180,160 2,128,016 0 23,156,032

ALAT KOMUNIKASI 23,959,500 0 3Buah3.06.02 23,959,500 0 0 23,959,500

PERALATAN PEMANCAR 23,865,000 127,280,000 1Buah3.06.03 159,100,000 7,955,000 0 31,820,000

KOMPUTER UNIT 328,805,057 113,769,776 39Buah3.10.01 469,657,072 27,082,239 0 355,887,296

PERALATAN KOMPUTER 132,650,194 40,937,405 27Buah3.10.02 187,439,040 13,851,441 0 146,501,635

133111 GEDUNG DAN BANGUNAN 557,581,302 11,829,505,930 5 12,292,700,250 147,539,202 -241,926,184 463,194,320

BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA 554,341,662 11,798,069,227 4Unit4.01.01 12,260,914,250 147,189,905 -238,686,544 462,845,023

BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL 3,239,640 31,436,703 1Unit4.01.02 31,786,000 349,297 -3,239,640 349,297

166112 ASET TETAP YANG TIDAK DIGUNAKAN 110,277,499 0 46 110,277,499 0 0 110,277,499

ALAT BANTU 39,900,000 0 1Unit3.01.03 39,900,000 0 0 39,900,000

ALAT KANTOR 13,427,000 0 2Buah3.05.01 13,427,000 0 0 13,427,000

ALAT RUMAH TANGGA 10,150,999 0 38Buah3.05.02 10,150,999 0 0 10,150,999

KOMPUTER UNIT 46,799,500 0 5Buah3.10.01 46,799,500 0 0 46,799,500

TOTAL 2,003,956,250 12,414,275,239 14,425,852,349 249,547,044 -241,926,184 2,011,577,110

MAHKAMAH AGUNG


PENGADILAN TINGGI AGAMA PADANG

NAMA UAKPB : 005.01.08.401984 PENGADILAN AGAMA KOTO BARU

KODE

1 2 5

URAIAN NILAI

4

NILAI BUKU

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2018SAT

KUANTITASAK. PENYUSUTAN

3 6 7

PER TANGGAL 30 SEPTEMBER 2018

GABUNGAN INTRAKOMPTABEL, EKSTRAKOMPTABEL DAN AMORTISASI

LAPORAN PENYUSUTAN BARANG KUASA PENGGUNA

TAHUN ANGGARAN 2018

RINCIAN PER KELOMPOK BARANG

AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG

12-10-2018 2

TanggalHalaman

::

Kode Lap. : LPSGKG

S.D PERIODE INI

BEBAN PENYUSUTAN

PERIODE INI

AK. PENYUSUTAN

PERIODE INI

TOT. AK. PENYUSUTAN

S.D PERIODE INI

8 9 10

SURYARISMAN, S.Ag19760815.200604.1.009

Penanggung Jawab UAKPB

Koto Baru, 11 Oktober 2018

Sekretaris

Documents

PENGADILAN AGAMA KOTO BARU LAPORAN KEUANGAN Keuangan 401984... · Koreksi Yang Menambah/ Mengurangi Ekuitas ... Keuangan selaku pengelola fiskal, ... Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan