PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS

BANK UMUM SYARIAH DEVISA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Manajemen

Oleh :

DIAN AYU ANGGRAENI

2012210652

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2016

i

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS

BANK UMUM SYARIAH DEVISA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Manajemen

Oleh :

DIAN AYU ANGGRAENI

2012210652

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2016

ii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS

BANK UMUM SYARIAH DEVISA

Diajukan oleh :

DIAN AYU ANGGRAENI

2012210652

Skripsi ini telah dibimbing

dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing, Tanggal : ................

(Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M)

iii

SKRIPSI

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS

BANK UMUM SYARIAH DEVISA

Disusun Oleh

DIAN AYU ANGGRAENI

2012210652

Dipertahankan di depan Tim Penguji

dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

pada tanggal …………

Tim Penguji

Ketua : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. …………………..

Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M …………………..

Anggota : Drs. Ec. Herizon, M.Si …………………..

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Dian Ayu Anggraeni

Tempat, Tanggal Lahir : Nganjuk, 14 Agustus 1994

N.I.M : 2012210652

Jurusan : Manajemen

Program Pendidikan : Strata 1

Konsentrasi : Manajemen Perbankan

Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap

Profitabilitas Bank Umum Syariah Devisa.

Disetujui dan diterima baik oleh:

Ketua Program Sarjana Manajemen, Dosen Pembimbing,

Tanggal: ................ Tanggal : ................

(Dr. Muazaroh S.E., M.T.) (Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M)

v

M O T T O

“ There is only one thing that makes a dream impossible to achieve : the fear of failure”

(Paulo Coelho, The Alchemist)

P E R S E M B A H A N

Puji syukur kepada Allah SWT atas segala hidayahnya yang telah memberikanku

kesehatan, kekuatan, kesabaran, dan rejeki dalam menyelesaikan skripsi ini.

“Bukti perjuangan ini dipersembahkan untuk Papa tercinta dan Mama tercinta

serta kedua Adikku tercinta yang telah memberikan doa

dan cinta dalam segala bentuk dukungan selama ini.”

Terimakasih yang tak terhingga untuk Bapak Drs. Sudjarno Eko

Supriyono, M.M yang sudah membimbing dan membantu dalam

penyelesaian skripsi ini.

Untuk cinta-cintaku, Khusnul A’yun Maisyaroh dan Desi Nindya Ingrid dan

vi

para supporterku, Alm. Muhammad Danny Putra Katiga, Julian Stefanus Trasata

Jati Habel, dan Muhammad Rizal Maulana Akbar yang selalu menemani, memberi

semangat, dan berbagi rasa selama ini.

Untuk teman-teman satu bimbingan, Dewi

Mar’atus S, Retnaning Dyah P, Bella Ramadhani T, dan Fitria yang

selalu bersama-sama dalam berjuang hingga akhir beserta keluarga besar UPKM

Komtif.

Dan semua yang tidak dapat disebutkan satu persatu…

vii

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan syukur kepada Allah SWT atas limpahan

rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan

judul “Pengaruh Kinerja Kuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah

Devisa”.

Adapun tujuan penelitian skripsi ini adalah untuk memenuhi salah

satu syarat penyelesaian program pendidikan Strata Satu Jurusan Manajemen

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat

bimbingan, arahan, dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu dalam kesempatan ini

penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :

1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang

telah memberikan arahan serta bimbingannya hingga skripsi ini dapat

terselesaikan.

2. Ibu Dr. Muazaroh S.E., M.T selaku ketua program sarjana Manajemen

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

3. Bapak Dr. Lutfi S.E., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi

Perbanas Surabaya dan dosen wali.

4. Bapak dan Ibu dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang

telah banyak memberikan pengetahuan kepada penulis selama masa kuliah.

5. Staf perpustakaan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang

telah banyak membantu menyediakan literatur dan data-data yang diperlukan

viii

dalam penulisan skripsi ini.

6. Semua pihak civitas akademika Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya.

Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak dan

bagi peneliti selanjutnya yang ingin meneliti dengan topik yang sama.

Surabaya, Maret 2016

Penulis

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ............................................ ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .................................................. iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...................................... v

KATA PENGANTAR .............................................................................. vii

DAFTAR ISI ............................................................................................. ............................................ ix

DAFTAR TABEL .................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR ................................................................................ xii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................ xiii

ABSTRACT .............................................................................................. xiv

BAB I PENDAHULUAN ................................................................. 1

1.1 Latar Belakang ............................................................. 1

1.2 Rumusan Masalah ........................................................ 7

1.3 Tujuan Penelitian ......................................................... 8

1.4 Manfaat Penelitian ........................................................ 9

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................ 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................... 11

2.1 Penelitian Terdahulu ..................................................... 11

2.2 Landasan Teori ............................................................. 19

2.3 Kerangka Pemikiran ..................................................... 36

2.4 Hipotesis Penelitian ...................................................... 37

BAB III METODE PENELITIAN ..................................................... 38

3.1 Rancangan Penelitian ................................................... 38

3.2 Batasan Penelitian ........................................................ 38

3.3 Identifikasi Variabel ..................................................... 39

3.4 Definisi Pengukuran Variabel dan

Operasional .................................................................. 39

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan

Sampel ......................................................................... 41

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................ 42

3.7 Teknik Analisi Data ...................................................... 43

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN

ANALISIS DATA ................................................................ 51

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................ 51

4.2 Analisis Data ................................................................ 59

x

BAB V PENUTUP ............................................................................ 97

5.1 Kesimpulan .................................................................. 97

5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................ 99

5.3 Saran ............................................................................ 100

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Posisi Retrun On Asset Bank Umum Syariah Devisa.... 3

Tabel 2.1 Perbedaan dan Persamaan antara Penelitian yang

terdahulu dengan Sekarang .......................................... 18

Tabel 3.1 Populasi Bank Umum Syariah Devisa .......................... 42

Tabel 4.1 Posisi Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah ............... 53

Tabel 4.2 Posisi Kinerja Keuangan Bank Mega Syariah ............. 55

Tabel 4.3 Posisi Kinerja Keuangan Bank Muamalat Indonesia ... 57

Tabel 4.4 Posisi Kinerja Keuangan Bank Mandiri Syariah .......... 59

Tabel 4.5 Posisi Return On Asset Bank Umum Syariah .............. 60

Tabel 4.6 Posisi Financing Deposit Ratio Bank Umum Syariah . 62

Tabel 4.7 Posisi Non Performing Financing Bank Umum

Syariah ....................................................................... 63

Tabel 4.8 Posisi Aktiva Produktif Bermasalah Bank Umum

Syariah ....................................................................... 64

Tabel 4.9 Posisi Posisi Devisa Neto Bank Umum Syariah ........... 66

Tabel 4.10 Posisi Rasio Efisiensi Operasional Bank Umum

Syariah ....................................................................... 67

Tabel 4.11 Posisi Primary Ratio Bank Umum Syariah ................. 68

Tabel 4.12 Posisi Fixed Asset to Capital Ratio Bank Umum

Syariah ....................................................................... 70

Tabel 4.13 Analisis Regresi Linier Berganda ................................ 71

Tabel 4.14 Hasil Perhitungan Uji F .............................................. 73

Tabel 4.15 Hasil Perhitungan Uji t ............................................... 77

Tabel 4.16 Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori .................. 82

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis ....................................... 36 Gambar 3.1 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji F ............... 45 Gambar 3.2 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji t Sisi

Kanan .......................................................................... 46 Gambar 3.3 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji t Sisi Kiri .. 48 Gambar 3.4 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji t Dua Sisi . 50 Gambar 4.1 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji F .............. 75 Gambar 4.2 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X1 .... 78 Gambar 4.3 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X2 .... 78 Gambar 4.4 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X3 .... 79 Gambar 4.5 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X4 .... 79 Gambar 4.6 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X5 .... 80 Gambar 4.7 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X6 ..... 80 Gambar 4.8 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Variabel X7 ..... 81

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Perhitungan ROA Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 2 Perhitungan FDR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 3 Perhitungan NPF Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 4 Perhitungan APB Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 5 Perhitungan PDN Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 6 Perhitungan REO Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 7 Perhitungan PR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 8

Lampiran 9 Perhitungan FACR Bank Umum Syariah Devisa

Tren Nilai Tukar Lampiran 10 Hasil Output SPSS

xiv

THE INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE TO

PROFITABILITY OF FOREIGN EXCHANGE

SHARIA BANK

Dian Ayu Anggraeni

2012210652

deianayuanggraeni.daa@gmail.com

ABSTRACT

The problem of this study is the influence of financial performance

simultaneously and partially have a significant influence to profitability of

Foreign Exchange Sharia Bank. The aims of this study are to determine the level

of significant from the influence of FDR, NPF, APB, PDN, REO, PR, dan FACR

simultaneously and partially to ROA.

This study describes how the independent variables affect the

dependent variable. The sampling technique used was census and the data of this

study are secondary data get from publication financial statements of Bank

Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, and quarterly financial report of Sharia Bank

from the second quarter in 2010 to the second quarter in 2015. In this study, the

analysis thechnique used multiple regression analysis using IBM SPSS Statistics

21

The result in this study showed that FDR, NPF, APB, PDN, REO, PR,

dan FACR simultaneously have a significant influence to ROA. Partially FDR

have a positif not significant influence to ROA. Partially NPF, APB, and PR have

a negative not significant influence to ROA. Partially PDN, REO,and FACR have

a negative a significant influence to ROA. The most dominant variable among the

independent variables is REO.

Keywords: Foreign Exchange Sharia Bank, Financial Performance, ROA