PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, DAN

EFESIENSI TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM

SWASTA NASIONAL DEVISA

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

Oleh :

ADE MITHA RETNO SANTOSA

2014210125

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2018

2

3

4

5

MOTTO

“Man jadda Wajadda (Siapa bersungguh-sungguh pasti berhasil)”

“Man Shabara Zhafira (Siapa yang bersabar pasti beruntung)”

“Man Sara Ala Darbi Washala (Siapa menapaki jalannya akan sampai tujuan)”

PERSEMBAHAN

Pada skripsi ini saya persembahkan untuk kepentingan saya pribadi dan

untuk orang-orang disekitar saya yang telah memberikan dukungan selama proses

penulisan skripsi hingga terselesaikannya skripsi ini.

1. Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat Allah SWT

dan hidayahnya yang telah memberikan kekuatan dan kelancaran dalam

penyelesaian skripsi ini.

2. Untuk kedua orang tua saya dan keluarga saya terimakasih telah

memberikan dukungan serta doa untuk kelancaran skripsi saya. Tidak ada

kata lelah untuk selalu memberikan semangat kepada saya.

3. Untuk teman-teman terdekat saya di kampus (Rafika, Santi, Hana, Puput,

Nabila, Lely,) terimakasih selama kuliah telah menjadi teman yang super

baik, teman yang solid, dan teman yang saling melengkapi satu sama lain.

Terimakasih untuk 4 tahun selama dikampus semoga sikap baik kalian ke

saya dibalas oleh Allah SWT. Amin Ya Robbal Alamin.

v

6

4. Untuk sahabat saya sejak SMA (Wanda, Shanditya, Sofia) terima kasih

sudah menjadi sahabat yang baik, dukungan serta doanya untuk kelancaran

skripsi saya dan semoga kita tetap menjaga silaturahmi.

5. Untuk teman se bimbingan saya (Farah dan Yunita) terimakasih atas

bantuannya saat saya mengalami kesusahan dalam mengerjakan skripsi dan

dapat diajak bekerja sama dengan baik. Semoga kita menjadi orang yang

sukses dan tercapai cita-cita yang kita harapkan. Amin Ya Robbal Alamin.

6. Untuk Septian terimakasih selama ini sudah menjadi teman, pacar, sahabat,

dan kakak yang baik dan yang tidak pernah absen untuk memberikan

semangat kepada saya yang telah mengerjakan skripsi, tidak pernah absen

untuk mendoakan saya agar diberikan kelancaran pada skripsi saya.

Terimakasih untuk perhatian yang sudah diberikan. Tetap menjadi septian

yang saya kenal.

vi

7

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat Allah

SWT dan hidayahnya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini.

Walaupun peneliti mendapatkan proses yang cukup panjang dan banyak rintangan

terkait dengan penelitian ini, namun pada akhirnya peneliti dapat menyelesaikan

skripsi ini tepat waktu. Skripsi ini tentunya tidak lepas dari bantuan pihak-pihak

yang telah memberikan dukungan dan nasihat, sehingga dalam kata pengantar ini

peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada :

1. Dr. Drs. Emmanuel Kristijadi, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah

membantu dan memberikan pengarahan kepada peneliti dalam penulisan

skripsi, sehingga skripsi ini dapat selesai dengan tepat waktu.

2. Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku dosen wali yang selalu memberikan

dukungan.

3. Dr. Muazaroh, S.E., M.T selaku Ketua Program Studi Sarjana Manajemen

STIE Perbanas Surabaya.

4. Dr. Lutfi, SE.,M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.

Akhir kata peneliti berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak

yang membutuhkan.

Surabaya, September 2018

ADE MITHA RETNO SANTOSA

vii

8

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ..................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ............................................................ iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ........................................................... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................... v

KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii

DAFTAR ISI ..................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL ............................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xi

DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................... xii

ABSTRACT ....................................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................................ 8

1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................ 9

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................ 10

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................................... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................................... 13

2.1 Penelitian Terdahulu ......................................................................... 13

2.2 Landasan Teori .................................................................................. 18

2.3 Pengaruh Variabel Bebas Terhadap Variabel Tergantung ................ 29

2.4 Kerangka Pemikiran .......................................................................... 34

2.5 Hipotesis Penelitian ........................................................................... 34

BAB III METODE PENELITIAN .................................................................. 36

3.1 Rancangan Penelitian ........................................................................ 36

3.2 Batasan Penelitian ............................................................................. 36

3.3 Identivikasi Variabel ......................................................................... 37

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................ 37

3.5 Populasi dan Teknik Sampling.......................................................... 40

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................................ 42

3.7 Teknik Analisis Data ......................................................................... 43

BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISA DATA ... 50

4.1 Gambaran Subjek Penelitian ............................................................. 50

4.2 Analisa Data ...................................................................................... 57

viii

9

4.3 Pembahasan ....................................................................................... 86

BAB V PENUTUP ........................................................................................... 100

5.1 Kesimpulan ..................................................................................... 100

5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................... 103

5.3 Saran ................................................................................................ 104

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

ix

10

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Perkembangan Return On Asset BUSN Devisa 3

Tabel 2.1 Perbandingan dan Perbedaan Peneliti Terdahulu 17

Tabel 3.1 Populasi Penelitian 41

Tabel 3.2 Sampel Bank Yang Menjadi Penelitian 42

Tabel 4.1 Posisi LDR Sampel Penelitian 58

Tabel 4.2 Posisi IPR Sampel Penelitian 60

Tabel 4.3 Posisi APB Sampel Penelitian 62

Tabel 4.4 Posisi NPL Sampel Penelitian 63

Tabel 4.5 Posisi IRR Sampel Penelitian 65

Tabel 4.6 Posisi PDN Sampel Penelitian 66

Tabel 4.7 Posisi BOPO Sampel Penelitian 68

Tabel 4.8 Posisi FBIR Sampel Penelitian 69

Tabel 4.9 Posisi ROA Sampel Penelitian 71

Tabel 4.10 Analisa Regresi Linier Berganda 73

Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji F 77

Tabel 4.12 Hasil Uji Parsial (Uji t) 79

Tabel 4.13 Kesesuaian Hasil Penelitian dengan teori 86

x

11

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.4 Kerangka Pemikiran 34

Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji F 45

Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t sisi kanan 47

Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t sisi kiri 48

Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t dua sisi 48

Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan 78

Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel LDR 80

Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel IPR 80

Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel APB 81

Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel NPL 82

Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel IRR 83

Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel PDN 83

Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel BOPO 84

Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel FBIR 85

xi

12

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : PERHITUNGAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)

Lampiran 2 : PERHITUNGAN INVESTING POLICY RATIO (IPR)

Lampiran 3 : PERHITUNGAN AKTIVA PRODUKTIF BERMASALAH

(APB)

Lampiran 4 : PERHITUNGAN NON PERFORMING LOAN (NPL)

Lampiran 5 : PERHITUNGAN INTEREST RATE RISK (IRR)

Lampiran 6 : PERHITUNGAN POSISI DEVISA NETTO (PDN)

Lampiran 7 : PERHITUNGAN BIAYA OPERASIONAL DAN

PENDAPATAN OPERASIONAL

Lampiran 8 : PERHITUNGAN FEE BASED INCOME RATIO (FBIR)

Lampiran 9 : PERHITUNGAN RETURN ON ASSET (ROA)

Lampiran 10 : PERHITUNGAN SPSS

Lampiran 11 : TABEL F

Lampiran 12 : TABEL UJI t

Lampiran 13 : PERHITUNGAN SUKU BUNGA

Lampiran 14 : DAFTAR TREND NILAI TUKAR

xii

13

THE INFLUENCE OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, SENSITIVITY,

AND EFFECIENCY TOWARD ROA OF FOREIGN EXCHANGE

NATIONAL PRIVATE GENERAL BANKS

Ade Mitha Retno Santosa

STIE Perbanas Surabaya

Email : Ademitha033@gmail.com

ABSTRACT

This study aims to analyze the significant influence of LDR, IPR, APB,

NPL, IRR, PDN, BOPO and FBIR variables simultaneously and partially to ROA

in Private Foreign Exchange National Banks. The sample in this research is Bank

Mestika Dharma, Bank MNC International, Tbk, Bank Rakyat Indonesia

Agroniaga, Tbk, and Bank Capital Indonesia, Tbk. The data are obtained from the

financial statements of Commercial Banks of Foreign Exchange which are

published starting from the first quarter of 2013 up to the fourth quarter of 2017.

The data analysis techniques use multiple linear analysis.

The results showed that LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and

FBIR simultaneously have a significant influence on ROA. LDR, IPR, BOPO, and

FBIR partially have a significant influence on ROA. But on the other hand APB,

NPL, PDN and IRR have no significant effect on ROA. And the last result, the

most dominant variable to ROA is BOPO.

Keywords: liquidity, asset quality, sensitivity and efficiency.

xiii

14

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, DAN

EFESIENSI TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM

SWASTA NASIONAL DEVISA

Ade Mitha Retno Santosa

STIE Perbanas Surabaya

Email : Ademitha033@gmail.com

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh signifikan variabel

LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO dan FBIR secara simultan dan parsial

terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Sampel pada

penelitian ini adalah Bank Mestika Dharma, Bank MNC International, Tbk, Bank

Rakyat Indonesia Agroniaga, Tbk, dan Bank Capital Indonesia, Tbk. Data

diperolah dari laporan keuangan Bank UmumSwasta Devisa yang dipublikasikan

mulai dari triwulan I tahun 2013 sapai dengan triwulan IV tahun 2017. Teknik

analisis data menggunakan analisis linier berganda.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN,

BOPO dan FBIR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap

ROA. LDR, IPR, BOPO, dan FBIR secara parsial mempunyai pengaruh yang

signifikan terhadap ROA. Tetapi di sisi lain APB, NPL, PDN dan IRR

mempunyai pengaruh yang tidak signifikan terhadap ROA. Dan hasil terakhir,

variabel yang paling dominan terhadap ROA adalah BOPO.

Kata kunci : likuiditas, kualitas aktiva, sensitivitas dan efesiensi.

xiv