Upload
truongkhanh
View
220
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
i
HALAMAN JUDUL
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS ASSET,
SENSITIVITAS, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS
TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA
BUSN DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
MARIANA RANNY DIAZ
2014210494
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
iii
iv
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO
“Bersukacitalah senantiasa. Tetaplah berdoa. Mengucap syukurlah dalam segala
hal, sebab itulah yang dikehendaki Allah di dalam Kristus Yesus bagi kamu.
( 1 Tesalonika 5:16-18)
“ Hari takkan indah tanpa mentari dan rembulan, begitu juga hidup takkan indah
tanpa tujuan, harapan serta tantangan. Meski terasa berat, namun manisnya hidup
justru akan terasa, apabila semuanya terlalui dengan baik, meski harus
memerlukan pengorbanan.”
PERSEMBAHAN
Puji Syukur saya ucapkan kepada Tuhan Yesus Kristus yang selalu
memberikan kesehatan dan kekuatan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
Dengan segala kerendahan hati kupersembahkan lembaran-lembaran serderhana
ini kepada :
Tuhan Yesus Kristus, untuk segala cinta kasih-Nya kepada saya, untuk setiap
penyertaan dan segala karunia yang diberikan-Nya, untuk segala pertolongan yang
yang tidak pernah terlambat dan selalu pada waktu-Nya.
My soul (Mama tercinta), untuk doa yang tiada pernah henti dibalik kesuksesan ini,
yang selalu mendukung, menyemangati, memberikan nasihat dan motivasi dalam
hidup saya untuk terus berjuang. Sekali lagi terima kasih mama selalu membela saya
dan selalu ada untuk saya disaat saya rapuh. Yang rela-rela datang ke Surabaya
khusus buat jaga saya selama skripsi, memastikan saya makannya teratur biar tidak
sakit. Sungguh besar cinta seorang ibu, sayang sekali sama mama. I Love You
Mama ♥♥♥
My Angel (alm. Papa tersayang), ini persembahan saya buat alm. Papa salah satu
motivasi saya untuk terus berjuang. Meskipun papa sudah pergi jauh saya yakin
vi
bayangan papa selalu mengikuti saya kemanapun. Papa sekarang putri kecilnya
papa sudah berhasil menyesalaikan kuliahnya di tanah rantau, sesuai janji saya tidak
mau mengecewakan Papa, Mama dan Koko. Saya mau papa bangga melihat saya
dari kejauhan. Maaf belum bisa buat papa bangga selama masih hidup, semoga
sekarang papa bisa tersenyum dan bahagia karna itu salah satu bahagianya saya.
Kangen sekali sama papa, I Love You Papa♥♥ Bahagia selalu di surga.. :’)
Koko (Renold, Rendy, Roland dan Ronny), yang sudah banyak berkorban untuk
saya dan selalu berusaha untuk selalu memenuhi kebutuhan saya. Terkhusus terima
kasih buat Ko No saya bangga sekali sama koko terima kasih sudah banyak
berkorban buat saya sampai saya bisa menyelesaikan pendidikan saya. Terima kasih
buat keempat pangeran saya yang selalu mensupport saya dan sayang sama saya.
Sayang sekali sama kalian ♥. Ce Nen, terima kasih sudah menjadi cece yang selalu
mensupport saya dan selalu menguatkan saya.
Pacar (Vecky Djoh), yang selalu berdoa, mendukung saya dan yang menjadi
penyemangat saya di saat lelah sama skripsi yang memusingkan kepala, makasih
sayang untuk semuanya udah mau selalu dengar celotehnya saya, selalu sabar sama
tingkah saya yang seperti bocah.. I Love You Sweetheart ♥
Partner in crime (Ibeth Angel), kalo yang ini sahabat paling gila saya kurang lebih
sudah 16 tahun dia menemani saya, terima kasih karna selalu dengan setia menemani
saya dalam mengerjakan skripsi yang terkadang saya jadi kumat karna pusing sama
skripsi dan dia yang jadi sasaran empuknya HAHAHAHA, dan GOJEK sekaligus
Cheff pribadinya saya. Semoga cepat nyusul yaa sayangkuh, tetap semangat jangan
pedulikan apa yang dibicarakan orang. Kalo saya sudah pulang tolong jangan galau2
lagi lupakan masa lalu dan tatap masa depan karna pasti akan selalu ada pelangi
sehabis hujan ♥
vii
2 Serangkai ( Opy dan Ita), sahabat seperjuangan yang selama skripsi selalu
membantu saya dan selalu standby saat-saat waktu daruratnya saya. Mereka berdua
ini bagaikan perangko yang tak bisa dipisahkan..wkwkwk, kalo udah sama mereka
mesti kalo gosip bisa sampe kemana-mana topiknya..hahahaha, dan masih banyak
ceritanya kalo ditulis semua nanti tidak ada habis-habisnya jadi cukup sekian. Laura
dia juaga salah satu sahabat seperjuangannya saya selama skripsi karna NIM saya
sama dia berdekatan jadi semua-semua pasti ketemunya sama dia mulai dari
kelompok, Dosen wali, Dospem, dll. Selalu setia buat jadi tempat nebengnya saya
(antar jemput). HOHOHO. Dede, Kristin, Ivo mereka juga mahasiswi2
seperjuangan yang selalu ada kadang kalo mau ngerjain skripsi barengan, janjian dan
mulai kalo udah kumpul gaduh gangguin yang lagi kerja. Akhirnya kita bisa
melewati masa-masa jabatan kita sebagai mahasiswi dan dinyatakan lulus, masuk
bareng keluar bareng. Huhuhu terharu :’)
Dan untuk semua teman-teman lainnya seangkatan 2014 yang tidak bisa saya sebut
satu persatu. Terima kasih untuk kebersamaannya selama ini. Sedih kita harus
berpisah kembali ke tempat asal masing-masing. Semoga bisa tetap saling
komunikasi yaaa makasih udah mau jadi teman-teman yang baik buat saya. Banyak
sekali kenangan yang tidak bisa saya lupakan. Semoga kita bertemu dilain waktu.
viii
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yesus Kristus
yang Bertahta dalam kerajaan surga, karena atas kuasa dan kehendak-Nya penulis
dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “ Pengaruh Rasio Likuiditas,
Kualitas Aset, Sensitivitas, Efisiensi dan Solvabilitas terhadap Return On
Asset (ROA) pada BUSN Devisa”. Adapun penulisan skripsi ini merupakan
salah satu syarat untuk menempuh ujian S1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis banyak memperoleh bantuan,
bimbingan, serta dorongan dari berbagai pihak. Untuk itu pada kesempatan ini
penulis ingin menyampaikan terima kasih yang tulus dan penghargaan yang
setinggi-tingginya kepada :
1. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah
meluangkan waktu untuk membmbing, memberi kepercayaan, serta memberi
masukan kepada penulis dalam mengerjakan skripsi.
2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE Perbanas
Surabaya.
3. Bapak Dr.Lutfi, SE., M.F selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Laila Saleh Marta’, S.Psi.,M.MT, Psikolog. Selaku dosen wali saya di
STIE Perbanas Surabaya.
5. Dosen dan karyawan STIE Perbanas Surabaya dan petugas yang selalu berjaga
di perpustakaan, terima kasih atas segala ilmu dan bantuannya selama menjadi
mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.
ix
Akhirnya penulis mendoakan semoga Tuhan Yang Maha Kuasa
melimpahkan kasih dan karunianya yang berlipat ganda untuk segala kebaikan
yang telah diberikan kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan kepada
penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi
semua pihak.
Surabaya, September 2018
Penulis
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .......................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ......................................................... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................. v
KATA PENGANTAR .................................................................................... viii
DAFTAR ISI ................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ........................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xiii
ABSTRACT .................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1
1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah .............................................................. 7
1.3 Tujuan Penelitian .................................................................. 8
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................ 9
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ............................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................... 12
2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................. 12
2.2 Landasan Teori ...................................................................... 16
2.3 Kerangka Pemikiran .............................................................. 33
2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................... 34
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 36
3.1 Rancangan Penelitian ............................................................ 36
3.2 Batasan Penelitian ................................................................. 36
3.3 Identifikasi Variabel .............................................................. 37
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ................... 37
3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ........... 40
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ................................... 41
3.7 Teknik Analisis Data ............................................................. 42
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ............. 49
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................ 49
4.2 Analisis Data ......................................................................... 54
BAB V PENUTUP ...................................................................................... 93
5.1 Kesimpulan ........................................................................... 93
5.2 Keterbatasan Penelitian ......................................................... 96
5.3 Saran ...................................................................................... 96
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Posisi ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Tahun 2013 Sampai Dengan Tahun 2017 3
Tabel 2.1 Pebandingan Penelitian Terdahulu Dengan Penelitian Sekarang 15
Tabel 3.1 Populasi Bank Umum Swasta Nasional Devisa Triwulan IV
2017 40
Tabel 3.2 Daftar Bank Sampel Terpilih 41
Tabel 4.1 Posisi LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode
TW I 2013 - TW IV 2017 55
Tabel 4.2 Posisi IPR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode TW
I 2013 - TW IV 2017 57
Tabel 4.3 Posisi NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode
TW I 2013 - TW IV 2017 58
Tabel 4.4 Posisi APB Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode
TW I 2013- TW IV 2017 59
Tabel 4.5 Posisi IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode TW
I 2013 - TW IV 2017 60
Tabel 4.6 Posisi PDN Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode
TW I 2013- TW IV 2017 62
Tabel 4.7 Posisi FBIR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode
TW I 2013- TW IV 2017 63
Tabel 4.8 Posisi PR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode TW
I 2013 - TW IV 2017 64
Tabel 4.9 Posisi IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode
TW I 2013 - TW IV 2017 65
Tabel 4.10 Kefisien Regresi Linier Berganda 67
Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji F 70
Tabel 4.12 Hasil Perhitungan Uji t 73
Tabel 4.13 Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 79
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 34
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F 44
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan H0 dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan 46
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan H0 dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri 46
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan H0 dan Penolakan H0 Uji t Dua Sisi 46
Gambar 4.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji F 71
Gambar 4.2 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
LDR 74
Gambar 4.3 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
IPR 74
Gambar 4.4 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
NPL 75
Gambar 4.5 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
APB 76
Gambar 4.6 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
IRR 76
Gambar 4.7 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
PDN 77
Gambar 4.8 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
FBIR 78
Gambar 4.9 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel
ROA 78
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitunga LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 2 : Perhitunga IPR Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 3 : Perhitunga NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 4 : Perhitunga APB Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 5 : Perhitunga IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 6 : Perhitunga PDN Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 7 : Perhitunga FBIR Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 8 : Perhitunga PR Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 9 : Perhitunga ROA Bank Umum Swasta Nasional Devisa
Lampiran 10 : Hasil Pengolahan SPSS
Lampiran 11 : Daftar Uji Tabel F
Lampiran 12 : Daftar Uji Tabel t
Lampiran 13 : Tabel Suku Bunga
Lampiran 14 : Tabel Tren Nilai Tukar
xiv
THE EFFECT OF LIQUIDITY RATIO, ASSET QUALITY, SENSITIVITY,
EFFICIENCY AND SOLVENCY ON RETURN ON ASSET
(ROA) AT BUSN DEVISA
MARIANA RANNY DIAZ
STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected]
ABSTRACT
This study aims to analyze how the influence of Liquidity Ratio, Asset
Quality, Sensitivity, Efficiency and Solvency to Profit on Assets. The population of
this research is Private National Bank Foreign Exchange during the period 2013-
2017. The sample of this research consists of three Private Foreign Exchange
National Banks namely PT. Bank Agris, Tbk, PT. Bank Bumi Arta, Tbk and PT.
Bank Index Selindo. Sample selection using purposive sampling and data source
used in this research is secondary data. The results of this study indicate that the
Loan to Deposit Ratio has a significant positive effect on Return On Asset,
Investing Policy Ratio has a significant positive effect on Return On Asset, Non
Performing Loan has a negative effect that is not significant to Return On Asset,
Non-earning Asset has a negative significant effect, the Interest Rate Risk has a
significant positive or negative effect on the Return On Asset, Net Open Position
has positive or negative influence on the Return On Asset, Fee Based Income
Ratio has no significant negative effect on Return On Asset, Primary Ratio has
significant positive effect against Return On Asset. The coefficient of
determination showed by 60.9% caused by the variables studied were LDR, IPR,
NPL, APB, IRR, PDN, FBIR and PR, while 39.1% influenced by other factors
outside of research.
Keywords: Liquidity, Asset Quality, Sensitivity, Efficiency, Solvability