Pcsi Tudomnyegyetem llam- s Jogtudomnyi Kar

Doktori Iskola

Szendrei Ferenc: A pnzmoss

PhD rtekezs

Tmavezet: Dr. habil. Gl Istvn Lszl

egyetemi adjunktus PTE-JK Bntetjogi Tanszk

Pcs 2010

2

Tartalom A kutats elzmnyei, trgya, clja s mdszere __________________________ 7 I. Be-, s felvezets_______________________________________________ 9 II. A pnzmoss fogalma ________________________________________________ 21

1. Kezdetektl az EU fogalomig ___________________________________________ 21 2. Magyar fogalmi meghatrozsok ________________________________________ 22

III. A pnzmoss fzisai _________________________________________________ 24 1. Krforgs modell _____________________________________________________ 24 2. Ciklus modell ________________________________________________________ 24 3. Cl modell ___________________________________________________________ 24 4. Hrom fzis modell____________________________________________________ 24

a, Elmoss vagy elhelyezs (s szeparls) ________________________________ 24 b, Rtegzs (bjtats) __________________________________________________ 26 c, Integrls, legalizls ________________________________________________ 26

IV. Pnzmossi technikk _______________________________________________ 28 1. Pnzmoss a kszpnzforgalomban ______________________________________ 28 2. kszer vsrls _______________________________________________________ 28 3. Szerencsejtk________________________________________________________ 29 4. gyvdi lett _________________________________________________________ 30 5. Biztostsok __________________________________________________________ 30 6. Adrendszer _________________________________________________________ 31 7. Fedvllalkozsok, fantomcgek_________________________________________ 31 8. Hamis szmlzs, offshore______________________________________________ 32

a, akkreditv__________________________________________________________ 32 b, alul-, illetve fellszmlzs ___________________________________________ 33 c, szolgltatsok_______________________________________________________ 33 d, apport_____________________________________________________________ 33 e, fiktv ru __________________________________________________________ 33 f, adcsals, adelkerls, pnzmoss_____________________________________ 33

9. Prtok, egyhzak _____________________________________________________ 34 10. Brkercgek ________________________________________________________ 35 11. Deviza zletek _______________________________________________________ 35 12. Viszonthitelezs______________________________________________________ 36 13. Pnzintzetek megszerzse_____________________________________________ 36 14. Pnzvltk __________________________________________________________ 36 15. Hamis vlasztott brskods ___________________________________________ 36 16. Illeglis bankrendszerek ______________________________________________ 37 17. Aranypiac __________________________________________________________ 38 18. Euro bevezetse______________________________________________________ 39 19. j fizetsi technolgik _______________________________________________ 39 20. Ingatlanpiac_________________________________________________________ 41 21. Cgfelvsrls, -elads ________________________________________________ 41 22. Pnzmoss a sportban ________________________________________________ 42 23. Luxus cikkek ________________________________________________________ 42 24. vadk_____________________________________________________________ 42 25. Pnzgyi csalsok ____________________________________________________ 43

V. A pnzmoss mrse _________________________________________________ 47 1. Kzvetlen s kzvetett becsls ___________________________________________ 48

3

2. Walker modell - a Crime Trend Analysis modellje__________________________ 49 3. A TRANSCRIME modellje _____________________________________________ 56

VI. A pnzmoss gazdasgi hatsai ______________________________________ 62 1. A pnzmoss makrogazdasgi hatsai ____________________________________ 62 2. A pnzmoss mikrokonmiai hatsa ___________________________________ 64

VII. Az offshore rme: adelkerls vagy pnzmoss? ___________________ 66 1. Globalizci-adverseny _______________________________________________ 69 2 A kros adverseny ____________________________________________________ 70 3. Az offshore ltrejtte __________________________________________________ 71 4. Offshore pnzgyi kzpontok ___________________________________________ 72 5. A helysznek jellemzi _________________________________________________ 75

a, Bahamk __________________________________________________________ 76 b, Ciprus ___________________________________________________________ 77 c, Delaware _________________________________________________________ 77 d, Man-sziget ________________________________________________________ 77 e, Svjc _____________________________________________________________ 78 f, hazai offshore terletek______________________________________________ 78

6. Az Eurpai Uni s az offshore __________________________________________ 78 7. Az offshore Magyarorszgon____________________________________________ 79 8. Az offshore mkdse _________________________________________________ 82 9. Tmads az adparadicsomok ellen ______________________________________ 84 10. Offshore s szervezett bnzs _________________________________________ 88

VIII. A pnzmoss nemzetkzi szablyozsa_____________________________ 91 1. Az Eurpa Tancs ajnlsa _____________________________________________ 91 2. Bcsi konvenci_______________________________________________________ 91 3. Baseli nyilatkozat _____________________________________________________ 92 4. Strasbourgi Konvenci_________________________________________________ 93 5. Az EU I. pnzmoss elleni Irnyelve______________________________________ 96 6. Egyttes Fellps a bncselekmnyek szrmaz jvedelmekkel kapcsolatban __ 100 7. Wolfsberg Csoport ___________________________________________________ 101 8. Palermi Egyezmny _________________________________________________ 101 9. Kerethatrozat a bncselekmnybl szrmaz jvedelmekkel kapcsolatban ___ 102 10. Az EU II. pnzmoss elleni Irnyelve ___________________________________ 102 11. Az Eurpa Tancs Varsi Egyezmnye _________________________________ 103 12. Az EU III. pnzmoss elleni Irnyelve __________________________________ 104

IX. A pnzmoss elleni nemzetkzi szervezetek______________________108 1. FATF - Financial Action Task Force on Money Laundering ________________ 108

a, az FATF 40 ajnlsa________________________________________________ 108 b, az FATF 9 specilis ajnlsa _________________________________________ 120

2. PCREV/Moneyval _________________________________________________ 122 3. Egmont csoport______________________________________________________ 123 4. FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) ________________________ 125 5. Regionlis szervezetek: _______________________________________________ 125

X. Az egyes llamok jellemzi a pnzmoss elleni kzdelemben _________ 127 I. Amerikai kontinens___________________________________________________ 128

USA _________________________________________________________ 128 Kanada_______________________________________________________ 130

II. Ausztrlia __________________________________________________________ 130 III. zsia s csendes-ceni trsg ________________________________________ 131

4

Honkong______________________________________________________ 131 Japn ________________________________________________________ 132 Kna _________________________________________________________ 133

IV. Eurpa____________________________________________________________ 133 A) Balkn s Dl-Eurpa ________________________________________________ 133

Bulgria ______________________________________________________ 133 Romnia______________________________________________________ 134 Volt Jugoszlvia llamai_________________________________________ 134 Szlovnia _____________________________________________________ 135 Grgorszg __________________________________________________ 135

B) Kelet-Eurpa _______________________________________________________ 136 Csehorszg____________________________________________________ 136 Lengyelorszg _________________________________________________ 137 Oroszorszg ___________________________________________________ 137 Szlovkia _____________________________________________________ 140 Trkorszg___________________________________________________ 140 Ukrajna ______________________________________________________ 141

C) Nyugat-Eurpa _____________________________________________________ 141 Ausztria ______________________________________________________ 141 Belgium ______________________________________________________ 142 Dnia ________________________________________________________ 143 Finnorszg ____________________________________________________ 143 Franciaorszg _________________________________________________ 145 Hollandia _____________________________________________________ 153 Luxembourg __________________________________________________ 154 Monaco_______________________________________________________ 154 Nagy-Britannia ________________________________________________ 155 Nmetorszg __________________________________________________ 156 Olaszorszg ___________________________________________________ 158 Svjc _________________________________________________________ 159

XI. Szervezett bnzs s pnzmoss ___________________________________ 161 1. A szervezett bnzs fogalma __________________________________________ 161 2. A szervezett bnzs rvid trtnete ____________________________________ 164 3. A szervezett bnzs nemzetkzi terletei ________________________________ 166 4. A legismertebb szervezett bnzi csoportok _____________________________ 168 5. A szervezett bnzs llapota az EU-ban_________________________________ 169

a, Fenyegetettsg a szervezett bnzs ltal _______________________________ 169 b, A szervezett bnzs tovbbi jellemzi _______________________________ 171 c, Az eurpai szervezett bnzsben megfigyelhet regionlis sajtossgok ___ 172 d, Jellemz bncselekmnyek _________________________________________ 174 e, Az EU szervezett bnzst befolysol tnyezk _______________________ 176 f, Az EU lpsei a szervezett bnzs s a terrorizmus ellen ________________ 180 g, A szervezett bnzs Magyarorszgon_________________________________ 181

- A szervezett bnzs egyb irnyai___________________________________ 185 - A szervezett bnzv vls_________________________________________ 187 - A szervezett bnzs kialakulsa Magyarorszgon _____________________ 188

A szervezdbnzs idszaka________________________________ 189 A szervezett bnzs kezdeti szakasza, az elprivatizci _______ 190

5

A szervezett bnzs aranykora, a privatizci idszaka ________ 190 Napjaink szervezett bnzssel rintett terletei_________________ 192

h, A bnszervezetek felptse, mkdse ________________________________ 194 XII. A terrorizmus pnzgyi s logisztikai httere ______________________ 196

1. Klasszikus terrorizmus _____________________________________________ 202 2. llamilag tmogatott terrorizmus ______________________________________ 202 3. Az iszlamista terrorizmus _____________________________________________ 203

a, Afganisztn _______________________________________________________ 203 b, Algria, Bosznia ___________________________________________________ 204 c, al-Kaida __________________________________________________________ 204

4. A modern terrorizmus anyagi szksgletei _______________________________ 205 a, Leglis forrsok ___________________________________________________ 206 b. Flleglis finanszrozs______________________________________________ 209 c, Illeglis mdszerek _________________________________________________ 209

5. Informciszerzs feldertsi lehetsgek _______________________________ 209 XIII. A pnzmoss szablyozsa a magyar jogban ______________________ 213

1. Btk.________________________________________________________________ 215 a, pnzmoss ________________________________________________________ 216 b, a pnzmosssal kapcsolatos bejelentsi ktelezettsg elmulasztsa__________ 222

2. I.-II.-III. pnzmoss elleni trvny ______________________________________ 223 3. Egyb jogszablyok __________________________________________________ 224

XIV. A (pnzgyi) szolgltatk ktelmei s pnzmoss gyanjra okot ad krlmnyek __________________________________________________________ 226

1. A pnzmossra s terrorizmus finanszrozsra utal tny, adat, krlmny megfogalmazsa _______________________________________________________ 227 2. A pnzmoss s a terrorizmus finanszrozs elleni kzdelem intzmnyi szablyozsa s eljrsi rendje ___________________________________________ 228 3. Pnzmossi tipolgik ________________________________________________ 237

XV. Pnzmoss a vilgban pnzmossi esetek _________________________ 247 1. A sarki jgsapka mvelet______________________________________________ 247 2. A kszpnzterms mvelet_____________________________________________ 248 3. Jersey lettek s l-klcsnk __________________________________________ 248 4. Kokain laboratrium gy _____________________________________________ 248 5. Pnzvlt zletek ____________________________________________________ 249 6. Kszpnz lettek _____________________________________________________ 249 7. sszejtszs a bank alkalmazottal ______________________________________ 249 8. Rkavadszat _______________________________________________________ 249 9. Green Ice ___________________________________________________________ 250 10. BCCI gy__________________________________________________________ 250 11. Bank of New York __________________________________________________ 251 12. Jelcin gy__________________________________________________________ 254 13. Pnzmoss Nmetorszgban __________________________________________ 255 14. Terrorizmus finanszrozs____________________________________________ 256 15. NGO-k felhasznlsa ________________________________________________ 257 16. Amerikai kutats ___________________________________________________ 258 17. Nemzetkzi pnzmos hlzat_________________________________________ 259 18. Kzponti Bank, Kong_______________________________________________ 259 19. Forex-gy__________________________________________________________ 259 20. Kanada____________________________________________________________ 260

6

21. Magyarorszgi esetek________________________________________________ 260 XVI. A pnzmoss feldertsnek s nyomozsnak lehetsgei, avagy a pnzmoss elleni kzdelem a nyomozhatsg szemszgbl ____________ 273

1. A Pnzgyi Informcis Osztly pnzmoss elleni trvnybl add feladatai__ 273 2. A titkos informcigyjts egyes lehetsgei a pnzmoss feldertse sorn ___ 2799

a. A titkos informcigyjts sorn vgzett statikus adatszerzs lehetsgei ____ 279 b. A titkos informcigyjts sorn vgzett dinamikus adatszerzs lehetsgei 2844 c. A humn informciszerzs lehetsgei a gazdasgi bncselekmnyek feldertse sorn_______________________________________________________________ 287

3. A bnteteljrs _____________________________________________________ 290 Javaslatok a pnzmoss s a terrorizmus finanszrozs elleni kzdelemhez __________________________________________________292

1. Jogszablyi vltoztatsok - de lege ferenda javaslatok: _____________________ 292 2. A pnzmoss elleni kzdelemben illetkes hatsgok eljrsi, szervezeti vltozsaira tett javaslatok:______________________________________________ 293

Summary _____________________________________________________296 Jogszablyok __________________________________________________299 Irodalomjegyzk _______________________________________________________ 303

7

A kutats elzmnyei, trgya, clja s mdszere

1. A kutats elzmnyei, trgya, clja:

a. A pnzmoss napjaink egyik kzkedvelt tmja. A pnzmosssal hivatalbl foglalkozk bnldz szervek, bejelentsre ktelezettek, felgyeleti szervek mindennapos feladata s munkja, de a mindennapok embere vajmi kevs informcival rendelkezik. Ennek a helyzetnek a javtsn fradozva elssorban bnldzi szemmel s jrszt a kriminolgiai krdseket s sszefggseket boncolgatva szerettem volna feldolgozni s bemutatni a pnzmoss egyes krdseit, pldul, hogy egyltaln mirt kell foglalkoznunk e jelensggel, mirt kell kzdeni a pnzmoss ellen, hasznos lehet-e gazdasgilag a pnzmoss, milyen bncselekmnyekkel lehet sszefggsbe hozni, mely bncselekmnyek kapcsoldhatnak hozz jellemzen?

b. A pnzmosst slyos jogsrtsnek minsti mind a hazai, mind a nemzetkzi kzfelfogs. A pnzmoss a bncselekmnybl szrmaz vagyonok, pnzeszkzk tulajdonosainak rdekt szolglja. Ugyanakkor egyre agresszvabban veszlyezteti a trsadalom erklcsi, jogi rendjt, a gazdasg versenykpessgt, biztonsgt, az eslyegyenlsget a versenyben. A pnzmoss durva beavatkozs a piac keresleti - knlati mechanizmusaiba s nincs tekintettel a megrt, elnz piaci szereplkre sem. Ha nem is azonnal, de hosszabb tvon az utbbiakra nzve is rombol hatssal jr a szervezett bnzssel szoros kapcsolatban ll folyamat.

c. A pnzgyi szolgltat szervezetnek kifejezetten krt okoz a ktes, gyans gyfelek s gyletek befogadsa, ilyen megbzsok teljestse. A pnzmoss gyanjba kevereds hrnv s mkdsi kockzatot hordoz, s egyben piacvesztshez is vezethet.

d. A gazdasg egsze, a pnzgyi rendszer, a pnzgyi szervezetek s gyfeleik biztonsga szempontjbl kzponti krds a bnzsbl, klnsen a szervezett bnzsbl keletkez jvedelmek tisztra mossnak megakadlyozsa. A pnzmoss ma a trsadalmat, a gazdasg egszt fenyeget tnyez. Bepl a gazdasgba, mivel visszajuttatja a bncselekmnnyel szerzett javakat a leglis gazdasg szervezeteibe, a szervezett bnzshez kapcsoldva alapveten vltoztatja meg a piac mkdst, lertkeli a pnzgyi eljrsok hatkonysgt s tisztessgessgt, s vgs soron a demokratikus jogllamot veszlyezteti.

e. A kutats clkitzse volt a pnzmoss elleni kzdelem eddigi eredmnyeinek, s szablyozsnak elemzse, valamint a pnzmoss s a hozz kapcsolhat specilis terletek ( offshore, gazdasgi s szervezett bnzs, terrorizmus finanszrozs ) komplex vizsglata, az esetleges hinyossgok feltrsa s a tovbblps lehetsgeinek felvzolsa.

f. A szerz 1997. s 2001. kztt az ORFK Pnzmoss Elleni Osztlyn dolgozva tallkozhatott a pnzmoss elleni kzdelem terletn kialakul magyar szablyozs s gyakorlat sszes problmjval s eredmnyeivel. A Rendrtiszti Fiskolra trtn thelyezse utn termszetes vlaszts volt oktatknt is a pnzmoss tmakrt vlasztani egyik kutatsi tmnak, illetve ksbb PhD kutatsi tmnak is.

8

2. A kutats mdszere:

a. A kutatsi tma feldolgozsnak mdszereit alapveten meghatroztk a

kutats cljai s rintett tudomnyterletei. Trekedtem a pnzmoss kapcsn rendelkezsre ll nemzetkzi s hazai szablyozk minl szlesebb kr feldolgozsra ( amivel kapcsolatban, csak azrt nem merek teljes krt rni, mert a terlet folyamatos vltozsa s az ellene val fellps ignye jabb s jabb jogszablyok ltrehozst eredmnyezi ).

b. A bntetjogi szakterlet tekintetben a szakirodalombl elssorban a gazdasgi bncselekmnyekkel s magval a pnzmosssal foglalkoz munkkat hasznltam fel, ugyanakkor az eredmnyes bnteteljrsok - tbb frumon, sokszor hinyossgknt felvetett - csekly szma bizonyos fokig korltot jelentett a vizsglat sorn. A kriminolgiai szakterletet vizsglva a pnzmosson tlmenen a kapcsold terletek szakirodalmnak feldolgozsra koncentrltam, gy a gazdasgi bnzssel, valamint a szervezett bnzs jelensgeivel, hatsaival s a pnzmosssal val kapcsolatval foglalkoz munkk jelentettk a kutats alapjt. rintlegesen foglalkoztam a pnzmoss s a gazdasgi bnzs kapcsn megkerlhetetlen offshore problmakrrel is, elssorban hazai kzgazdasgi tanulmnyok alapjn.

c. A nemzetkzi szakirodalombl elssorban az angol s francia nyelven hozzfrhet munkk feldolgozsa trtnt meg. Legnagyobb sajnlatomra nyelvi hinyossgaim miatt nmet nyelvterletrl viszonylag kevs forrsmvel tudtam foglalkozni, de a legfontosabbakat igyekeztem ismerseim, kollgim segtsgvel lefordtani s felhasznlni, hiszen a nmet szablyozs gyakorlatilag alapul szolglt a magyarorszgi pnzmoss elleni rendszer kialaktsban, s ppen ezrt tapasztalataik megismerse szmunkra is rdekes lehet.

d. Az interneten elrhet forrsok kzl elssorban a pnzmosssal foglalkoz nemzetkzi s hazai szervezetek hiteles honlapjairl beszerezhet informcikat hasznltam fel a dolgozat elksztse sorn.

e. Tovbbi fontos mdszere volt a kutatsnak a pnzmosssal a gyakorlatban foglalkoz szakemberekkel folytatott beszlgetsek sorozata, legyenek azok a korbban a rendrsgen ezzel foglalkozk, vagy az azta mr a Vm-, s Pnzgyrsghez kerlt bncselekmnnyel jelenleg kzd vmos-pnzgyr kollgk, illetve az gyszsgeken, brsgokon a pnzmosssal kapcsolatba kerl szakemberek. Ezen kvl termszetesen a klnbz bejelentsre ktelezett elssorban banki szolgltatk tapasztalatait is igyekeztem megismerni s a dolgozatban hasznostani, s taln nem elhanyagolhat forrst jelentettek a pnzmoss terletn szerzett sajt tapasztalataim.

9

I. Be-, s felvezets

Bizonyos jelek szerint j nhny bank kbtszer-kereskedelembl szrmaz pnzekkel prblta megoldani likviditsi gondjt a pnzgyi-gazdasgi vlsg folyamn, lltja az ENSZ bcsi szkhely Kbtszer-ellenrzsi s Bnmegelzsi Hivatalnak (UNODC) gyvezet igazgatja.

Antonio Maria Costa a Profil osztrk hrmagazin legfrissebb, htfn megjelen, de az online vltozatban mr a htvgn ismertetett nyilatkozatban beszlt azokrl a hivatala birtokba jutott adatokrl, amelyek alapjn felttelezhet, hogy kbtszerzletbl szrmaz tkvel mentettek meg bankokat a csdbe juts ell.

Jelenleg a drogpnz az egyetlen rendelkezsre ll likvid befektetsi tke fejtette ki az igazgat. Mivel tavaly a msodik flvben a likvidits jelentette a bankrendszer legnagyobb problmjt, a mozgtke fontos tnyezv lpett el.

Az ENSZ bcsi szkhely Kbtszer-ellenrzsi s Bnmegelzsi Hivatalnak (UNODC) gyvezet igazgatja szerint az UNODC olyan jelekre bukkant, amelyek szerint a bankkzi hiteleket kbtszer-kereskedelembl s ms trvnysrt tevkenysgbl szrmaz pnzeszkzkbl fedeztk. Vannak adatok arra nzve, hogy szmos bankot ezen a mdon mentettek meg idzte az osztrk hetilap a hivatalvezett.

Az ENSZ-szerv most vizsglja a gyant kelt nyomokat. Az igazgat nem volt hajland megnevezni egyet sem az rintett bankok kzl, azt azonban rzkeltette, hogy az osztrk pnzintzetek nem a lista elejn llnak.1

Pnzmoss? Napjainkban mindenki hallott mr errl a fogalomrl, s mgis mennyire

keveset tudunk igazbl rla. A pnzmosssal hivatalbl foglalkozk bnldz szervek, bejelentsre ktelezettek, felgyeleti szervek nyilvnvalan tisztban vannak a jelensg mibenltvel, jellemzivel, kros hatsaival, de mindennapok embere vajmi kevs informcival rendelkezik. Ennek a helyzetnek a javtsn fradozva elssorban bnldzi szemmel s jrszt a kriminolgiai krdseket s sszefggseket boncolgatva szeretnm bemutatni a pnzmoss egyes krdseit.

Egyltaln mirt foglalkoznak ennyit e jelensggel, mirt kell kzdeni a pnzmoss ellen, hiszen e bncselekmnynek nincs srtettje, a rsztvevk pnzgyi szolgltatk a folyamatbl csak hasznot hznak, hiszen a vgrehajtsrt jutalk, szolgltatsi dj jr nekik. St, ha figyelembe vesszk azt a tapasztalatot, hogy a bncselekmnybl szrmaz vagyon csak akkor lesz leglis, ha abbl adt fizetnek, akkor azt kell mondani, hogy e bnzk mindenkinek hasznos tevkenysget folytatnak.

A pnzmoss mgtt azonban slyos bncselekmnyek llnak, legyenek akr a klasszikus szervezett bnzs egyes formi, vagy akr gazdasgi, akr vagyon elleni bncselekmnyek. Ami pedig a tevkenysg gazdasgi hasznossgt illeti, remnyeim szerint az albbiak ezt a tvhitet is cfolni fogjk.

A pnzmosst slyos jogsrtsnek minsti mind a hazai, mind a nemzetkzi kzfelfogs. Ennek ellenre egyes piaci szereplknl elfordul, hogy az adjogszablyok megsrtsvel keletkezett jvedelmek s vagyonok, valamint a kisebb vesztegetsbl keletkezett jvedelmek megtlse esetben elnzek, s elssorban a pnzgyi szervezet szolgltati ktelezettsgeit, valamint a tulajdonosok szmra fontos profit szempontjait emelik ki.

1 Narkpnzekbl mentettek meg bankokat? (MTI, 2009. janur 24.)

10

A pnzmoss csak a bncselekmnybl szrmaz vagyonok, pnzeszkzk tulajdonosainak rdekt szolglja. Ugyanakkor egyre agresszvabban veszlyezteti a trsadalom erklcsi, jogi rendjt, a gazdasg versenykpessgt, biztonsgt, az eslyegyenlsget a versenyben. A pnzmoss durva beavatkozs a piac keresleti knlati mechanizmusaiba s nincs tekintettel a megrt, elnz piaci szereplkre sem. Ha nem is azonnal, de hosszabb tvon az utbbiakra nzve is rombol hatssal jr a szervezett bnzssel szoros kapcsolatban ll folyamat.

A pnzgyi szervezetek s szakmai szvetsgeik az gyfelekkel val kapcsolattarts sorn a pnzmoss rvn keletkez egyni s trsadalmi htrnyok, jogbizonytalansg keletkezsnek ismertetsvel is elsegthetik, hogy a pnzmoss minden formjt negatv trsadalmi megtls fogadja.

A pnzgyi szolgltat szervezetnek kifejezetten krt okoz a ktes, gyans gyfelek s gyletek befogadsa, ilyen megbzsok teljestse. A pnzmoss gyanjba kevereds hrnv s mkdsi kockzatot hordoz, s egyben piacvesztshez is vezethet.

A pnzmosst gyakran azoknl a pnzgyi szervezeteknl ksrlik meg az illeglis jvedelmek tulajdonosai, melyek elnzek, rugalmasak. ppen ezek a szolgltatk esnek knnyen a pnzmosk ldozatul megbzhat gyfeleik, piaci partnereik elvesztse miatt.

A gazdasg egsze, a pnzgyi rendszer, a pnzgyi szervezetek s gyfeleik biztonsga szempontjbl kzponti krds a bnzsbl, klnsen a szervezett bnzsbl keletkez jvedelmek tisztra mossnak megakadlyozsa. A pnzmoss ma a trsadalmat, a gazdasg egszt fenyeget tnyez. Bepl a gazdasgba, mivel visszajuttatja a bncselekmnnyel szerzett javakat a leglis gazdasg szervezeteibe, a szervezett bnzshez kapcsoldva alapveten vltoztatja meg a piac mkdst, lertkeli a pnzgyi eljrsok hatkonysgt s tisztessgessgt, s vgs soron a demokratikus jogllamot veszlyezteti.

A pnzmoss elleni kzdelem szksgszeren kiegszti a liberalizcis folyamatokat s nem annak ellentte. Nem kell korltokat emelni a tkemozgsok szabad ramlsa ellen vagy a pnzgyi rendszert akadlyozni. A pnzmoss elleni lpseket nemcsak gy kell tekinteni, mint olyan intzkedseket, amelyek a bnzs megelzsre vagy megakadlyozsra szolglnak, hanem a pnzgyi intzmnyek s a pnzgyi rendszer, mint egsz teljessgnek s gy a fejldsnek fenntartst clz eszkzket.

A pnzmoss trsadalmi veszlye abban ll, hogy konszolidlja a bnz szervezetek gazdasgi hatalmt s lehetv tesz szmukra, hogy bejussanak a leglis gazdasgba.2

A pnzmoss, mint bncselekmny az 1970-es vekben kerlt a kriminolgusok ltterbe. Ekkor vlt ugyanis vilgoss, hogy a kbtszer bnzs vilgmretv vlsa folytn a nemzeti llamok egyni fellpsei mr nem elg hatkonyak.

Ugyanakkor ez nem jelenti azt, hogy pnzmoss korbban ne ltezett volna, hiszen egyidsnek mondhatjuk a szervezett bnzssel.

A kbtszer-kereskedk, csalk, csempszek, emberrablk, fegyverkereskedk, terroristk, zsarolk, adcsalk ltet elemrl azt tartja a legenda, hogy magt a kifejezst Al Capone tallta ki, aki Chicago-szerte mkdtetett pnzbedobs, nkiszolgl mosodk (illetve autmosk) segtsgvel lczta szerencsejtkokbl, prostitcibl, panamzsbl, illetve a szesztilalmi trvny megsrtsbl szrmaz jvedelmt.3 A trtnet ktsgkvl akr igaz is lehetne, valjban azonban azrt hvjuk pnzmossnak a tovbbiakban kifejtsre kerl tevkenysget, mert ez a kifejezs tkletesen lerja azt, ami trtnik vagyis, hogy a piszkos pnz szmos gyleten tforgatva, azaz mosva, leglis, vagyis tiszta pnzknt kerl jra el.

2 Lamberto Dini: General Introductory Report.lnternational Conference on Preventing and Controlling Money Laundering and the Use of Proceeds of Crime: a Global Approach. Cormayeur Mont Blanc, Aosta Valley (Italy) 1820 June 1994. Official United Nations document (E/Conf.88/7), ISPAC. P.2. 3 Jeffrey Robinson: A pnzmosoda. A vilg harmadik legnagyobb zlete bellrl Park Kiad, Budapest, 1996. 9. o.

11

Valjban a pnzmoss money laundering kifejezs a Watergate botrnyrl szl egyik jsgcikkben jelent meg elszr nyomtatsban, 1973-ban, s akkor is Nixon titkos vlasztsi pnzeinek kapcsn.4

Az els brsg, amely bntet gyben a pnzmoss kifejezst hasznlta, szintn egy amerikai brsg volt 1976-ban, s itt nyilvntottk elszr nll bncselekmnny is, 1986-ban.5

Az els igazi pnzmosnak egy Meyer Lansky nev, lengyel szrmazs gengszter minsthet. Mg az Al Caponhoz s Lucky Luciano-hoz hasonl bnzk egsz egyszeren az erszakhoz folyamodtak letplyjuk folyamn, addig Meyer Lansky az eszt hasznlta fel, s gy lett a szindiktus legmagasabb rang, nem olasz szrmazs tagja. Lucky Luciano jobb kezeknt lett a maffia knyvelje, majd nagyhatalm pnzgyi vezetje.

1931. oktberben, amikor Al Capont letartztattk, eltltk s az Alcatrazba csuktk adcsalsrt, meg lvn gyzdve arrl, hogy nem viseli el ugyanezt a sorsot, nyilvnosan kijelentette, hogy az adhatsgok eltt nem ismeretes pnz nem adztathat. Ebben a meggyzdsben kereste a pnz eltitkolsnak mdjait.

Az els lpse a szmozott svjci bankszmlk elnyeinek a kihasznlsa volt (ahol a szmla tulajdonost csak a bank 34 vezetje ismerhette s a szigor banktitok szablyok szerint, illetve amiatt, hogy a tulajdonos szemlynek vagy csak a szmla ltezsnek elrulsa akkor Svjcban bncselekmnynek minslt , k sem adtak ki semmilyen informcit).

Nhny vvel ksbb mr Las Vegasban tnik fel illetve annak helyn a sivatagban , s Benjamin Bugsy Siegel-nek segtett finanszrozni a Flamingo szlloda-, s kaszinkomplexumot, a vros alaptjaknt.

Felismerve azt, hogy az admentes jv a klfldi terjeszkedsben rejlik, folyamatosan kereste az ilyen lehetsgeket, s tallt r Kubra, a Batista kormny idejn, aki szvesen fogadta s engedte be az orszgba az amerikaiakat s termszetesen elssorban a pnzket. Ekkor virgzott fel Havanna s vlt Kuba az amerikaiak kedvelt nyaral-, s szrakozhelyv. A virgkor egszen Fidel Castro hatalomra jutsig tartott, aki br amerikai fegyverekkel s segtsggel szerezte meg a hatalmat, els intzkedsei egyikeknt hazazavarta az sszes amerikait.

Lansky termszetesen nem adta fel, s ekkor tallt r kvetkez lehetsgknt a Bahamkra, s ott folytatta tevkenysgt.

Mindezen jellemzk ellenre cfolva korbbi megllaptsaimat Lansky mgsem igazi pnzmos volt, hiszen elssorban az adelkerls volt a clja, s nem a bns ton szerzett jvedelem tisztra mossa. Ugyanakkor lthatjuk, hogy nagyon j rzkkel tallt r azokra a helyekre s lehetsgekre, amelyeket utdai mr a pnzmoss cljra vettek ignybe, s amelyek akr napjainkig is mkdkpes mdszerek.6

Az amerikai szesztilalom idejn kialakult bnzi csoportoknak teht nem csupn szervezett bnzs kialakulst, hanem a pnzmoss kialakulst is ksznhetjk. Ezek maffia jelleg csoportok megfelel tkvel, szervezettel rendelkeztek, s a szesztilalom feloldsa utn munka nlkl maradtak gy egyb bncselekmnyek elkvetsre kpeztk t magukat, s erre a legmegfelelbb a kbtszer-kereskedelem volt, amelynek sorn a kbtszer szlltsa, terjesztse nagy erket ignyelt, igaz az ebbl szrmaz haszon is buss, olyannyira, hogy itt bizony mr tnyleg szksg van a pnzmossra is.

4 Oxford English Dictionary 5 Anti-Drug Abuse Act of 1986. 6 Jeffrey Robinson: Pnzmosoda

12

A nemzetkzi kzssg rbredst a tma mrhetetlen jelentsgre egyrtelmen a kbtszer-kereskedelem robbansszer fejldse okozta, ami ma mr behlzza az egsz vilgot. A pnzmoss elleni kzdelemre jelenleg is gy tekintenek mg, mint a kbtszer-kereskedelem elleni fellps egyik legfontosabb eszkzre, habr ma mr az is vilgosan ltszik, hogy a pnzmosst nem lehet csak a kbtszer-kereskedelembl szrmaz pnzek tisztra mossra korltozni, s az utbbi idkben fokozatosan kialakult az a gyakorlat, miszerint ms, slyos bncselekmnyekbl szrmaz jvedelmek is ugyangy a pnzmoss fogalomkrbe tartoznak tekintendk.

Nzznk meg egy klasszikus kbtszeres pldt, amelynek segtsgvel nagy lpsekben

ttekinthetk a pnzmoss folyamatnak vltozsai, illetve az arra adott jogalkoti vlaszok is, amelyeket rszletesen a ksbbieknek fogunk megvizsglni.

Ttelezzk fel, hogy az Afganisztnbl szrmaz heroint, trk-albn szervezett bnzi csoportok szlltjk keresztl Eurpn, Magyarorszg rintsvel, tovbb Nyugat-Eurpba, a vglloms valahol Hollandiban van, ahol az eloszt hlzat mkdik. A kbtszer-keresked banda feje, aki a szksges tkt biztostja az gyletekhez az USA-ban, a keleti parton l valamelyik felhkarcol sokadik emeletn lv irodjban.

Az egsz folyamatot gy kell kivitelezni s feltntetni, hogy maga a folyamat a hatsgok (minden rintett orszg tekintetben) eltt rejtve maradjon, s ami nagyon fontos: olcs, gyors s titkos legyen.

Megvan teht a kbtszer-keresked hlzatunk, megvan az ebbl szrmaz tetemes haszon, mossra vr bns pnz, nzzk meg teht azokat a lpseket, ahogy a pnzmos tevkenysg alakult az idk sorn, mellrendelve azokat az intzkedseket is, amelyeket a pnzmoss elleni harccal megbzott szervezetek tettek.

Feladat: a pnzt eljuttatni a fnkhz vagy visszajuttatni az anyaorszgba a) brnds mdszer:

(i) a szervezet tagja elviszi a pnzt a fnknek (ii) a szervezet tagja, brndben beviszi a pnzt a bankba, befizeti s tutalja a fnknek

Belthat, hogy egy bizonyos pnzmennyisg felett megoldhatatlan a pnz fizikai szlltsa, s a ksbbiekben rszletezett szmtsokbl kiderl, hogy viszonylag kis mennyisg kbtszer is mr risi mennyisg kszpnzt keletkeztet (50 kg heroin, 5 M USD ron, s a lenti szmokkal szmolva 500 kg), amelynek a biztonsgos szlltsa risi kockzatokat rejt magban (pl.: megfelel logisztika szksges, srl, ellopjk, a bnldz szervek lefoglaljk).

Sokkal egyszerbb teht a bankrendszert ignybe venni, befizetni a pnzt s valamilyen pnzgyi manverrel eljuttatni a fnkhz ami nemcsak tutalst jelenthet, hanem akr csekk killtst vagy rtkpaprok vsrlst.

Esetleg vsrolhat valamilyen nagy rtk, de kis helyen szllthat dolog a pnzrt, mondjuk gymnt ksbb esetleg arany, mtrgy, rgisg , de a gymntpiac hagyomnyosan egy szk kr kezben lv zletg, akik nem felttlenl fogadnk rmmel a betolakodkat, s ebben az esetben is szembe talljuk magunkat a szlltsi problmkkal.

Brmelyik lehetsget is alkalmazzk a bnzk, tbb egyszer s sidk ta alkalmazott feldert mdszer is eredmnyes fegyver lehet ellenk a bnldzk kezben, hiszen elg csupn a fnkt megfigyels alatt tartani s elbb utbb megjelenik nla valaki a pnzzel, vagy az azt helyettest dologgal.

Persze nem az az ltalnos, hogy szervezet fejt ismern a rendrsg, de megtehetjk, hogy a futrt, a pnzszllt bizalmi embert, a szervezet knyveljt ksrjk figyelemmel, illetve a banki befizetsek jl ellenrizhetk, br, mint majd mg ltni fogjuk, a kezdetekben az sem volt olyan egyrtelm st ppen ellenkezleg jelents ellenllsba tkztt , hogy a pnzgyi szolgltatk egyltaln adjanak informcit az gyfeleikrl.

13

b) valamilyen gazdasgi trsasg felhasznlsa s pnz tfuttatsa a cgen: (i) a kezdeti idkben a nem megfelel cgnyilvntartsokat, ksbb pldul az offshore

cgek nyjtotta nvtelensget kihasznlva Nincs j a nap alatt: a klnbz gazdasgi trsasgok nyjtotta elnyket viszonylag korn

felfedeztk a pnzmosk s mind a mai napig alkalmazzk. Az els idkben a megfelel nvtelensget biztostotta egy-egy cg felhasznlsa, hiszen a pnz tnyleges tulajdonosa a httrben tudott maradni.

Ellenlpsek: cgnyilvntarts, tnyleges tulajdonosok bejelentse, knyvelk, knyvvizsglk, gyvdek ktelezse a gyans tranzakcik bejelentsre.

Ez teht a pnzmoss alaphelyzete s alapproblmi. Termszetesen a mdszerek folyamatosan vltoznak s finomodnak, fogjuk azonban ltni, hogy ma is ezen alapmdszerek variciit s kombinciit hasznljk a pnzmosk. Lthatjuk, hogy hossz folyamat volt a pnzmoss ellenrzse mai rendszernek kialakulsa, de logikus, egymst kvet lpsek eredmnyeknt hoztk meg a jogalkalmazk mindazokat az intzkedseket, amelyekkel remnyeink szerint kpesek lesznek ellenrizni s felderteni a pnzmoss bncselekmnyt. Az egyetlen htrnya a folyamatnak taln csak az, hogy, mint az let annyi ms terletn itt is kvet-utlagos jogalkotssal tallkozunk, azaz az jabbnl-jabb elkveti mdszerekre reaglva szletnek meg a megfelel jogszablyok.

Lthattuk, hogy ltalban a bncselekmnyek elkvetsbl szrmaz nagyobb kszpnzbevtel jelent veszlyt a birtokosa szmra, hiszen elbb vagy utbb leleplezdik, ha elkezd kltekezni. A lebuks veszlyt alapveten hrom mdon kerlheti el:

1. Nem kezd nagyobb mrtkben kltekezni, ekkor viszont a nagy mennyisg kszpnz felhalmozdik nla, rtktelen, hasznlhatatlan paprtmegknt. (Pablo Escobar pldul, aki egy hrhedt kolumbiai drogkartellt mkdtetett, knytelen volt lerni 40 milli dollrt vesztesgknt, mert nem tudta azt elg gyorsan beforgatni a mossi krfolyamatba, s a pnz szp lassan elrothadt egy irodahz nedves alagsorban.)

2. jabb bncselekmnyeket finanszroz, vagy korrupcis clra felhasznlja a piszkos pnz egy rszt, a maradkot pedig elklti sajt szksgleteire. Ez rengeteg lebuksi pontot s veszlyt tartalmaz, hiszen sok ember kerl bevonsra, az egyb bncselekmnyek brmelyike lebukshoz vezethet. Br az jabb bncselekmnyek, jabb pnzmosst generlnak.

3. A harmadik lehetsg a pnzmoss. Az elkvetk hajlandak akr 2040% vesztesget is elfogadni cserbe azrt, hogy nyugodt krlmnyek kztt klthessk el a bns ton szerzett, de a pnzmossi tranzakcik ltal immr tisztv varzsolt pnzket.7

A legnagyobb kszpnzbevtellel jr, azaz a leginkbb kszpnz intenzv bncselekmnynek hagyomnyosan a kbtszer-kereskedelmet tekintjk. Ezt hzza al az a tny is, hogy tbb orszgban sokig csak a kbtszer-kereskedelembl szrmaz pnz mosst tekintettk pnzmossnak.

A bnzsbl szrmaz becslt haszon:8

millird eur/v forrsKbtszer 400500 ENSZ Nemzetkzi Kbtszer Ellenrz Program Prostitci 60 Europol gygyszer-kereskedelem 12 WHO kereskedelmi hamistvnyok 150500 Pnzgyi s Ipari Minisztrium (Franciaorszg) illeglis bevndorls 7 Le Monde Lnykereskedelem 4 Le Monde veszlyes hulladk kereskedelem 12 Le Monde

7 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, Budapest, KJK-Kerszv, 2004. 8 Comment blanchir largent sale Brochure des Renseignements Gnreux, 2006. octobre

14

A fenti tblzatbl is lthatjuk, hogy a kbtszer-kereskedelem a vilg legjvedelmezbb zletga: tbb mint 200 milli fogyasztval a kbtszer-kereskedelem hihetetlenl rentbilis zlet. A termelnek fizetend sszeget s a fogyaszt ltal kifizetett sszeget figyelembe vve kb. 2000-szeres haszonrl beszlhetnk.

Hasonltsuk ssze a plda kedvrt a kv-, s a kbtszer-kereskedelmet:

kv: a termelnek fizetett r kb. 1.5 USD/kga fogyaszt ltal megfizetett r kb. 10 USD/kg kokain kereskedelem: a termelnek fizetett r Bolviban 75 USD/250 kg koka levl*az ellltnak fizetett r Kolumbiban 2 300 USD/kg kokainaz eurpai nagykereskedelmi r 34 000 USD/kg kokainfogyaszti r 140 000 USD/kg kokain *(kb. ennyi koka levl kell egy kg kokainhoz)9

Mirt is kszpnzben zajlik az utcai kbtszer-kereskedelem? Az utcn az zleteket lebonyolt dealer nem engedheti meg magnak azt a luxust, hogy

visszaadjon a kapott nagyobb cmlet pnzbl. Ez tl nagy kockzatot jelentene, hiszen magra irnythatn az arra jrk figyelmt. Ezrt gyorsan trtnik az zletkts, a dealer tadja az anyagot, a vev pedig a pnzt (mgpedig pontosan annyit, amennyibe a megllapods szerint a kbtszer kerl). Msrszrl a magas utcai r miatt a fogyaszt egyszerre csak kis adagokat vsrol.

A kbtszer-kereskedk teht nagy mennyisgben halmoznak fel kis cmlet bankjegyeket, ami komoly problmkat okoz.

Levy pldval is altmasztja a felvetett problma lnyegt.10 Kpzeljnk el egy drogkeresked vllalkozst, amely tmilli dollr rtkben ad el heroint. Ilyen rtk heroin tmege mindsszesen 50 kg, ezt viszonylag knny szlltani, s knny dolgozni vele. Az esetek tbbsgben a kbtszert az utcn adjk el, s a vevk kis cmlet bankjegyekkel fizetnek. Egy amerikai 10 dollros bankjegy kb. 1 grammot nyom, azaz ha az egyszersg kedvrt felttelezzk, hogy 10 dollrosokban folyik be a bevtel, akkor a teljes sszeg, az 5 milli dollr tmege elri az 500 kg-ot. Ez pedig pontosan a tzszerese a heroin eredeti tmegnek. (Radsul a valsgban knnyen elfordulhat, hogy a vevk nemcsak 10 dollros, hanem kisebb cmlet bankjegyekkel is fizetnek, ez pedig akr az 500 kg tbbszrsre is nvelheti a kszpnz tmegt ...) Egymillird dollr rtk heroin utcai rtkestse pedig tbb mint 100 tonna piszkos pnz-t eredmnyez.11

Ekkora sszeg tisztra mossa vagy akr egyszeren csak mozgatsa, szlltsa, nyilvntartsa is komoly szervezetet ignyel. s akkor mg nem is beszltnk a pnzmossbl szrmaz ves jvedelem sszegrl, amely mintegy 590 millird1,5 billi USD (a vilg GDP-jnek kzel 25%-a), kb. Spanyolorszg ves jvedelme.12

9 Comment blanchir largent sale Brochure des Renseignements Gnreux, 2006. octobre 10 Steven Mark Levy: Federal Money Laundering Regulation (Banking, Corporate, and Securities Compliance) New York, 2003. 1. fejezet 7. o. 11 A kszpnz mennyisgt, illetve tmegt hangslyozand, megjegyezzk, hogy a rendrsg ltal leleplezett gyekben a lefoglalt kszpnzt nem szmoljk, hanem mrik. Ltezik egy, a mrs sorn hasznlt, elzetes tapasztalatokon alapul szmts arra, hogy 1 kg 10, 20 vagy ppen 100 dollros cmlet bankjegykteg milyen sszegnek felel meg (US dollrban). (Dr. Fejes Eleonra: A pnzmoss hazai s nemzetkzi tapasztalatok alapjn MNB Mhelytanulmnyok 5. MNB Informcis Fosztly, 1994. 10. oldal) 12 IMF becsls 2003.

15

A piszkos pnz nagy rsze valban kbtszer-forgalmazsbl szrmazik, s a sz fizikai rtelmben is piszkoss vlik. Ezt tmasztja al az az Egyeslt llamokban vgzett ksrlet is, melyben vletlenszeren kivlasztott bankjegyeket vizsgltak meg trvnyszki laboratriumokban, s kiderlt, hogy minden forgalomban lv bankjegyen mikroszkopikus kokainnyomok tallhatk! Eszerint minden forgalomban lv amerikai bankjegyet valamikor mr felhasznltak a kbtszer-kereskedelemben.13

Hasonl vizsglatokat vgeztek Eurpban is, ahol Nmetorszgban, s Franciaorszgban is hasonl eredmnyre jutottak.

Visszatrve az alapproblmra, akinek bncselekmnybl szrmaz pnz van a birtokban,

annak elszr azt kell eldntenie, hogy szksge van-e pnzmossra. Bizonyos sszeghatrig (ez egy tlagos magyar llampolgr esetben pr 10 milli forint) ugyanis minden gond nlkl elklthet vagy leglis gazdasgi tevkenysgben felhasznlhat az sszeg, br ez utbbi mr pnzmossnak minsl. Pnzgyi vagy bankmveletek esetben az sszeg egyszer feldarabolsval a bejelentsi rtkhatr alatti sszegekre elkerlhet, hogy felhvjuk magunkra a figyelmet. Ha a ktes eredet pnzsszeg elr egy bizonyos nagysgot, amely mr kockzatoss teheti a sima felhasznlst, akkor mg mindig van lehetsg arra, hogy lebuks veszlye esetn az elkvet megindokolja a bns pnz eredett: csaldi ajndk, rkls, barti klcsn a forrs. Ha igazn nagy sszegrl van sz (persze relatv, hogy mi tekinthet nagy sszegnek), akkor mr szksg lehet pnzmossra. tven-, szzmilli forint krli sszeg mr felttlenl ignyli a tisztra mosst. Termszetesen az sszeghatr meglehetsen relatv: ha valakinek mr tbb szzmilli forintos vagyona van, s leglis gazdasgi tevkenysget (is) folytat, annak akr szztvenmilli forint illeglis eredet pnz elkltse sem jelent kockzatot. Teht fogalmazhatunk gy is, hogy egy bizonyos szint felett, megfelel gazdasgi (s politikai) kapcsolatokkal felvrtezve mr nincs is szksg az illeglis ton szerezett pnz tisztra mossra, azt piszkosan is el lehet klteni.14

A pnzmoss folyamatt vizsglva teht, lehetetlennek tnik az a felttelezs, hogy a bncselekmnyt a pnzgyi szfra szolgltatsai nlkl hajtsk vgre. Ha elfogadjuk azt a tnyt, hogy pnzt mosni, klnsen a fent emltett nagysgrendben, elssorban vllalkozsok ignybevtelvel lehet, akkor kimondtuk azt is, hogy ignybe kell venni a pnzgyi szolgltatsokat, hiszen a trsasgoknak, vllalkozknak ktelez a szmlavezets, a banki gyletek ignybe vtele, ami radsul elg gyors ahhoz, hogy a jogalkalmazk ne tudjk kvetni a pnzmozgsokat s fleg alkalmas arra, hogy ne tudjk az abban rintett sszegre rtenni a kezket.

Felmerlhet az a krds is, hogy a bncselekmnybl szrmaz pnznek mekkora hnyadt

forgatjk be a bnzk a mossi folyamatba? Egy, az FATF ltal vgzett kutats szerint a kbtszer-kereskedelembl szrmaz piszkos pnzt sem mossk teljes egszben tisztra, kb. 5070%-a kerl be a pnzmossi folyamatba.15 Erre tmaszkodva megkockztathatjuk azt a kijelentst, hogy a vilgon elkvetett sszes bncselekmny (amelyek dnt tbbsge megkzelten sem eredmnyez akkora mennyisg profitot, mint a kbtszerrel visszals) elkvetsbl szrmaz piszkos pnz-nek legfeljebb a felt ksrlik meg tisztra mosni.

Tovbbi krdsknt merlhet fel, hogy ekkora nagysgrend piszkos pnz mozgatsa mirt

nem tnik fel azonnal a bankrendszerben?

13 Jeffrey Robinson: A pnzmosoda. A vilg harmadik legnagyobb zlete bellrl Park Kiad, Budapest, 1996. 195. o. 14 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, Budapest KJK-Kerszv, 2004. 15 Lsd az FATF Report on Money Laundering Typologies 199697 c. anyagban (www.fatf-gafi.org weboldalon)

16

Amire egyrszt azt kell vlaszolnunk, hogy az emltett sszegek a teljes szervezett bnzsre s a teljes kbtszer-kereskedelemre vonatkoznak, termszetszerleg a vilgban trben s idben is sztszrva jelennek meg s kerlnek be a bankrendszerbe, teht nem felttlenl feltnek, msrszt egyes kimutatsok szerint a nemzetkzi bankkzi forgalomban ennl naponta nagysgrendileg sokkal tbb pnz ramlik, egyedl a Bank of New York (amelyik pnzmossi gybe keveredett) nagyobb forgalmat bonyolt le egy nap alatt.

Melyek is azok a bncselekmnyek, amelyekre a vilgon mindenhol, mint a pnzmoss

alapbncselekmnyeire tekintenek: kbtszer-kereskedelem: nemcsak utcai gyletek, hanem illeglis anyagok magas szinten

szervezett s kereskedelmi alap gyrtsa fegyverkereskedelem: kzifegyverektl a harci replkig, nukleris anyagokig prostitci: lenykereskedelem (gyermekkereskedelem), szervezett bandk terrorizmus: rengeteg pnzre van szksgk akciikhoz, fegyverek felszerelsek

megvsrlshoz, infrastruktrafejlesztshez korrupci: politikai vezetk, gazdasgi irnytk, dntsi helyzetben lvk

megvesztegetse csals: piramisjtk, biztostsi csals, llami tmogatsokkal, egyb szubvencikkal,

kedvezmnyekkel val visszals hamists: pnz, mszaki cikkek, ruhzat, brmi lops: pnz, arany (Brinks Mat eset) zsarols mvszeti s antik rtkekkel trtn visszals: lops, hamists, rtkests kulturlis jelentsg alkotsok csempszete: (orosz ikonok) csempszs: alkohol, dohny (gyakran egyben vm-, s/vagy FA csals) vm-, s FA csals Gpjrmlops, csempszs, rtkests: aut, haj emberkereskedelem, embercsempszs adfizets elkerlse Elmondhatjuk teht, hogy mg ha nagysgrendileg a mosand pnz jelents rsze

kbtszer-kereskedelembl is szrmazik, napjainkra bizony mr sokkal szlesebb a skla, a szervezett bnzshez kapcsold bncselekmnyek szles kre eredmnyezhet piszkos pnzt.

A magas nyeresghozambl a bnzk szmos, klnbz gazatban lv zleti vllalkozshoz tudnak pnzgyi tmogatst nyjtani. j bncselekmny-kategrik jnnek ltre s egyre tbb, jabb s jabb elkvet csoport jelenik meg. Az illeglis jvedelmekbl keletkez hatalmas tkekoncentrci egsz nemzetgazdasgokat kpes manipullni, s a szervezett bnzstl fggv tenni. Ennek a hatalmas pnzgyi httrnek azonban hibja, hogy nincs mgtte valdi termels, minek kvetkeztben az egsz gazdasgra hat pozitv folyamatok elmaradnak. Helyette az illeglis (msod) gazdasg s a leglis gazdasg egyre nvekv sszekapcsoldst figyelhetjk meg.

17

A szervezett bnelkvets egyik elsdleges clja, hogy a felgylemlett hasznot valamilyen mdon legalizljk, bejuttassk a bankrendszerbe, illetve trvnyes vllalkozsbl szrmaznak tntessk fel. A szervezett bnzcsoport hosszabb mkdsnek legszksgesebb felttele ugyanis, hogy legalizlni lehessen a bns ton megszerzett pnzt, vagyontrgyat. A mosott pnzek mennyisge pedig olyan nagy lehet, amely jelentsen befolysolja egyes orszgok nemzetgazdasgt. A pnzmoss veszlye, hogy alssa a piacgazdasgot, tisztessgtelen versenyt teremt a becsletes, s az alvilggal kapcsolatban ll vllalkozk kztt. A bncselekmnybl szrmaz pnzek tulajdonosai ugyanis ezen az ton olyan versenyelnyhz juthatnak, melyet a leglis gazdasgban tevkenyked zletemberek nem tudnak kompenzlni. Legnagyobb veszly a bnelkvetk gazdasgi, politikai hatalomba, vllalkozsokba, pnzgyi szolgltat szervezetekbe val beplse.

McClean szerint: a bnz oldalrl nzve nincs rtelme a bncselekmnyek elkvetsnek, ha az abbl szrmaz hasznot nem tudja felhasznlni, melynek legegyszerbb mdja j bncselekmnybe fektetni, mg bonyolultabb ms leglis clokat megvalstani a piszkos pnzel.

Ez a msodik mdszer risi veszlyt hordoz magban a gazdasgra nzve, hiszen a piszkos pnzek gazdasgba, leglis szfrba vl beforgatsa felborthatja az ott meglv egyenslyt, hiszen a knlati oldalon alacsonyabb rrt is megri nekik az zlet, mg keresleti oldalon magasabb rat is knnyebben fel tudnak ajnlani.

A leglisan tevkenykedkre nzve ez a folyamat vagy letsznvonaluk romlshoz vezet, mivel minimlis bevtelre tesznek szert, vagy pedig a bncselekmnyek elkvetsvel (pl. adcsals) prblnak versenyben maradni.

Nzzk meg ezt a folyamatot egy felttelezett magyarorszgi pldn keresztl: Napjaink visszatr slgertmja az olimpia rendezs gye. Kpzeljk el, hogy szervezett

bnzi csoportok felismerve a 2020-as rendezs eslyt, az azt megelz vekben szp lassan, feltns nlkl a magyar szllodaiparba fektetik a bncselekmnybl szrmaz pnzeiket. Olyannyira sikeresen teszik ezt (pldul azltal, hogy mindenkinl kedvezbb rtsd itt magasabb rat tudnak fizetni egy-egy szllodrt, tulajdonrszrt, hiszen azt a pnzmoss vesztesgnek tudjk be), hogy mire elrkezik az olimpia rendezs, mr monopolhelyzetben vannak az adott terleten (termszetesen, ez ennyire nem nyilvnval mdon jelenik meg, klnbz cgeken, kereszttulajdonlsokon keresztl ezt megfelelen leplezni fogjk). s innentl kezdve k diktlnak a piacon, tulajdonkppen annyit krnek az olimpia alatt amikor termszetszerleg risi mrtkben megugrik a turistk, egyb ltogatk szma , de ksbb is egy-egy szobrt, amennyit nem szgyellnek, egyrszt teht risi plusz bevtelekre tehetnek szert, msrszt ellenkez irny rpolitikval, teht rcskkentssel tnkretehetik a mg meglv versenytrsakat, akik nem fogjk tudni a vesztesgeiket piszkos pnzzel ptolni. Ugyanakkor azt is vilgosan ltnunk kell, hogy egy ilyen pozciszerzs a leglis gazdasgban a tovbbi pnzmoss vgtelen lehetsgt nyitja meg a bnzi csoportnak.

s, ha taln a plda nem is tl relis veszlyt vzolt fel, tallkozhattunk mr a hazai gazdasg trtnetben hasonl befolysszerzsi trekvsekkel, elg, ha csak pldul egyes vegyipari zemek tervezett orosz megszerzsre, vagy a teljes knnyipar knai kzre kerlsre gondolunk.

18

Ugyanakkor, a fenti pldt tovbbgondolva, s napjaink energiaproblmival sszekapcsolva, knnyen belthat mekkora veszlyt jelentene egy ilyen forgatknyv valamelyik stratgiai vagy biztonsgpolitikai szempontbl is jelents iparg esetben, mint amilyen pldul a gzszolgltats, vagy a villamosenergia szolgltats. Hiszen akkor mr nemcsak a monopolhelyzetbl add elszabadult rakkal tallhatnnk szemben magunkat, hanem azzal, hogy ezen befolysukat felhasznlva a szervezett bnzk knnyen kiknyszerthetnk a nekik tetsz gazdasgi s politikai dntseket, gyakorlatilag tvehetnk az adott orszg irnytst.

A pnzmoss ellen folytatott kzdelemnek teht egyben clja az is, hogy a szervezett bnzi csoportokat amelyeknek mkdse jl konspirlt, feldertse nehzkes gazdasgi oldalrl tmadja, onnan szerezzen informcikat. Ilyen irny megkzeltssel pedig a pnzmoss elleni kzdelem egybefolyik a szervezett bnzs elleni kzdelemmel. A tapasztalatok azt mutatjk, hogy a hagyomnyos bncselekmnyek generljk a pnzmosst, teht rossz hr, hogy az talakulban lv orszgokban az utbbi nhny vben megduplzdott, st megtriplzdott az elkvetett bncselekmnyek szma. A pnzmoss gy ma az egyik leggyorsabban terjed bncselekmnytpus. Az eurpai profitorientlt bnzs megersdshez j alapot szolgltat a hatrok lebomlsa, az ellenrzsi formk visszaszorulsa valamint a fejlett kzlekedsi, szlltsi s kommunikcis infrastruktra. Az utbbi vtizedben a pnzmosst megknnytette a pnz s tkepiacok nemzetkziesedse, amely rvn hatalmas sszegek fektethetk be szabadon a vilg klnbz orszgaiban. Az Eurpai Uni kibvlsvel a tagllamok kztt megvalsul szabad tkeramls kiszlesedse is kedvez a pnzmosknak.

Az egyre modernizld pnzgyi rendszerekben, a kszpnzkml fizetsi eszkzk elterjedsvel a nagyobb sszeg kszpnzes tranzakcik knnyen gyant keltenek. Ez jabb megoldsi mdozatok fel knyszerti azokat, akik gy kvnjk tisztra mosni az illeglisan szerzett pnzjvedelmket.

A pnzmoss feldertse nem knny feladat, klnsen akkor, ha nincs az alapbncselekmnyre utal adat. Ilyenkor a bncselekmnybl szrmaz pnzsszegek s anyagi javak tisztra mossra csak kvetkeztetni lehet. A pnzmoss bncselekmny megvalsulsnak sajtossga, hogy csak igen ritkn van konkrt, megszemlyesthet srtett, gy a bejelentsi ktelezettsgen kvl feljelent lte sem vrhat, ennek kvetkeztben a bncselekmny elkvetsnek tnye is csak aktv feldert munka eredmnyeknt juthat a bnldz szervek tudomsra.

Nehezti a pnzmoss ellen kzdk feladatt, hogy trvnyalkalmazsi s jogi szempontbl nagyon gyakran bonyolult meghatrozni, hogy egy bncselekmny-sorozat valamelyik szla a bnelkvetst elidz els esemny-e, vagy a msodik, illetve ksbbi fzis, a korbbi bncselekmnyek nyeresgnek mossa.16

A szervezett bnzs s a pnzmoss pnzgyi aspektusainak feldertshez nem elegend a pnzgyi elemzs vagy a rendri szemllet kln, az eredmnyessghez szksges, hogy pnzgyi szakember s rendr egy szemlyben legyen a bnldzst vgz szemly.

Manapsg a bnzs elleni kzdelemben, a bnldzs mr nem szortkozhat a nemzeti hatrokon bellre. Ha nem gy trtnik, akkor a piszkos pnz nagy rugalmassggal s gyorsasggal a nemzetkzi rendszer leggyengbb pontjai fel ramlik.

16 Peter Lilley: Piszkos gyletek

19

Szerencsre minden eddiginl szlesebb nemzetkzi sszefogs kezd kibontakozni a szervezett bnzs, a nemzetkzi terrorizmus s a pnzmoss ellen. Ebben az egyttmkdsben Magyarorszg is rszt vesz. Egyms utn jelennek meg a tmban nemzetkzi egyezmnyek, s az egyes llamok jogalkotsa is mind gyakrabban foglalkozik a pnzmosssal kapcsolatos szablyozs tkletestsvel. Radsul megjelent annak az ignye, hogy ezek a pnzmoss elleni jogszablyok harmonizlva legyenek az egyes orszgok kztt, s ezltal is megknnytsk a nemzetkzi egyttmkdst.

Ezek az intzkedsek azonban eddig nem sok eredmnyt hoztak, legalbbis a pnzmoss vlelmezhet mreteit is figyelembe vve elkpeszten kevs az ismertt vlt gyek szma.

A bns szndk ellen tudssal is vdekezni kell. A sikeres vdekezsnek rsze a bankok, a rendrsg s a brsg szoros egyttmkdse, az rintettek tjkozottsga, kpzettsge. De ezeken kvl taln mg fontosabb az orszgok kztti hatkony egyttmkds s jogharmonizci megvalsulsa is. Ha a nemzetkzi fellpsek eredmnyesek lesznek a piszkos pnzek leleplezsvel s elkobzsval, e hatalmas sszeget a bnzs elleni kzdelem finanszrozsra lehetne fordtani.

A pnzmoss elleni kzdelem az illeglis tevkenysgbl szrmaz bevtelek leglisknt trtn feltntetst, s annak a trvnyes gazdasgi letbe trtn visszaramoltatst prblja megakadlyozni. F clja a bnzs visszaszortsa oly mdon, hogy minden olyan lehetsget ellenrzs al von, amelyet a bnzk felhasznlhatnnak arra, hogy az illeglis eredet bevteleiket leglis mdon helyezzk el a gazdasgban, vagy azt nagy rtk, knnyen mobilizlhat s rtkesthet javakba fektessk.

A bnzs, s azon bell is a szervezett bnzs elleni fellps a kzdelem egyik meghatroz eszkze, s e szerepe egyre inkbb ersdik a pnzmosssal kapcsolatos nemzetkzi egyttmkds fejldsnek ksznheten. A bnzs visszaszortsa s mozgsternek szktse a trsadalom rdekeit szolglja. Emellett nemcsak az adott orszgban ltez bnzs visszaszortsa jelenti a kz rdeknek szolglatt, hanem az is, hogy a fejlett pnzmoss elleni szablyozssal rendelkez orszgok gazdasgnak nemzetkzi szint megtlse is elnys. Ez pedig szorosan sszefgg az egyes gazdasgi s pnzgyi szolgltat szervezetek megtlsvel. Klnsen ezeknl a szervezeteknl fontos a j zleti hrnv, hiszen alapveten olyan bizalmi viszony alakul ki kzttk s a piac kztt, mely meglehetsen rzkenyen reagl mindenfle bnzssel s jogellenessggel kapcsolatban.

Egy fejlett pnzgyi kultrval s pnzmoss elleni szablyozssal rendelkez orszg esetben a pnzmosssal kapcsolatos eseteket hatkonyan dertik ki, gy az egyes szolgltatk j hrnevk vdelmben abban rdekeltek, hogy a bnldz hatsgokkal egyttmkdve megakadlyozzk, hogy szolgltatsaikkal valaki visszaljen, s illeglis clokra hasznlja fel azokat.

A kbtszer jelensg mellett meg kell emltsnk egy msik a pnzmosssal mindenhol

egytt emlegetett problmt is, mg pedig a terrorizmust. A nyugati vilg a szeptember 11-ei New York-i terrortmads ta jult ervel igyekszik

megakadlyozni, hogy pnzintzeteken keresztl kbtszer-kereskedelembl, ms bncselekmnybl vagy korrupcibl szrmaz pnzt mossanak tisztra, illetve terrorcselekmnyek finanszrozsra sznt sszegeket mozgassanak. A harcot nehezti a pnzmossi mveletek mind kifinomultabb s egyre globlisabb jellege, valamint az, hogy a magnbanki tevkenysget folytat pnzintzetek ppen abbl a bizalmas gyintzsbl hznak hasznot, amit bnzk is felhasznlhatnak.

A globalizci szmos bnelkvetsi lehetsget nyit meg, a bnzs gyorsan vlik globliss, egy lpssel mindig az ellene folytatott kzdelemre ltrejtt nemzetkzi egyttmkds eltt jrva.

20

A 2001. szeptember 11-ei esemnyek eltt az USA korntsem fordtott olyan kiemelt figyelmet a pnzmoss elleni kzdelemre - kivve taln, ha az a latin-amerikai drogkartellek mkdsvel volt kapcsolatos -, mint a mernyletek utn, br azt el kell ismernnk, hogy a jelensg felismersben s az ellene val kzdelem szervezeti s metodikai kialaktsban, s azok nemzetkzi elfogadtatsban elvlhetetlen rdemi vannak. 2001. oktber 26-n, a Bush elnk ltal alrt terrorizmusellenes trvny rszeknt, a pnzmoss elleni szablyokat tartalmaz rendelkezsek olyan szigort intzkedseket tartalmaztak, amelyek vilgszinten sztnzve hatottak a pnzmoss elleni kzdelemre.

A pnzmoss elleni kzdelem teht a nemzetkzi egyezmnyek s megllapodsok szintjn mr lthatan elrehaladott llapotban van, a jelen s a jv feladata az elmlet gyakorlatt vlsa, az egyezmnyek szvegnek vgrehajtsa.

21

II. A pnzmoss fogalma

A pnzmoss az amerikai zsargonbl kerlt t Eurpba. Az Egyeslt llamokban a bncselekmnybl szrmaz pnzt nevezik piszkos pnznek, s a pnzmoss azt a folyamatot jelenti, amelynek sorn a bncselekmnybl szrmaz pnzt trvnyes eredetnek kvnjk feltntetni.

Annak ellenre, hogy a pnzmoss elleni kzdelem tern egymst kvetik a nemzetkzi szerzdsek az ENSZ gisze alatt, szinte vente szletnek a ktelez jogi normk (EU irnyelvei, dntsei), s rendszeresek az n. soft law krbe tartoz ajnlsok (FATF, Bzeli Nyilatkozat), a leginkbb elfogadott definci esetben is azt lthatjuk, hogy ahny szerzdshez csatlakoz orszg, ahny tagllam, annyi varicijt adaptljk a nemzeti szablyokban, a pnzmoss elleni kzdelemmel foglalkoz pnzgyi hrszerz egysgek munkjban.

A pnzmoss fogalom ma minden olyan eljrst magban foglal, amely arra irnyul, hogy lehetetlenn tegye az illeglisan szerzett bncselekmnybl szrmaz pnz eredetnek azonosthatsgt, s leglis forrsbl szrmaznak tntesse fel azt.

A 2001/97. EK Irnyelv szerint a pnzmoss a kvetkez magatartst jelenti, amennyiben azt szndkosan kvetik el:

a) vagyon tvltsa vagy tutalsa annak tudatban, hogy az adott vagyon bncselekmnybl, vagy abban val rszvtelbl szrmazik: azzal a cllal, hogy eltitkolja, vagy leplezze a vagyon trvnyellenes szrmazst, vagy segtsget nyjtson a tevkenysg elkvetsben rszt vev brmely szemlynek abban, hogy a tevkenysg jogi kvetkezmnyei all kibjjon;

b) a vagyon valdi jellegnek, forrsnak, helynek, mozgsnak, a hozz fzd jogoknak vagy tulajdonjognak az eltitkolsa vagy elrejtse annak tudatban, hogy az illet vagyon bncselekmnybl vagy abban val rszvtelbl szrmazik;

c) vagyon megszerzse, birtoklsa vagy hasznlata, az tvtel idpontjban annak tudatban, hogy az illet vagyon bncselekmnybl vagy abban val rszvtelbl szrmazik; az imnt felsorolt tevkenysg elkvetsben val rszvtel, elkvetsnek tmogatsa, prtolsa, elsegtse s ajnlsa.

Vagyonnak minsl mindenfajta anyagi vagy nem anyagi, ing vagy ingatlan, dologi vagy eszmei eszkz, valamint az ilyen eszkzkkel kapcsolatos jogcmet vagy rdekeltsget bizonyt jogi okmny vagy irat.

Legfontosabb taln kiemelni azt, hogy a pnzmoss mindig szrmazkos bncselekmny, azaz kell lennie egy olyan alapbncselekmnynek, amely az elkvet szmra vagyongyarapodst hoz.

A pnzmoss oka s eredete teht mindig bncselekmny, ami a tranzakcik sorn visszakvethetetlenn vlik, clja pedig, hogy az gy szerzett vagyon felhasznlhat legyen a leglis gazdasgban.17

Az 1988-as Bcsi Konvenciban (Az Egyeslt Nemzetek Szervezetnek Egyezmnye a kbtszerek s pszichotrp anyagok tiltott forgalmazsa ellen), hasznlt meghatrozs mg csak a kbtszer kereskedelmvel kapcsolatos jvedelmek tisztra mosst hatrozta meg pnzmossknt. Az egyezmny 3. cikke nemcsak a kbtszernek s alapanyagainak ellltst, szlltst, sztosztst minsti bncselekmnynek, hanem az ilyen bncselekmnybl szrmaz javak konverzijt, tutalst, jogellenes eredetnek eltitkolst is.

17 Ksa Ferenc: A terrorizmus elleni s a pnzmosst megakadlyoz trvnyjavaslat kritikja www.jogiforum.hu/publikaciok/index.php?p=47&print=1 (2001. november 5.)

22

Ksbb szksgess vlt kiterjeszteni a pnzmoss fogalmt a nemzetkzi terrorizmusbl s a fegyverkereskedelembl szrmaz jvedelmekre, valamint a szervezett bnzs klnbz formibl szrmaz jvedelmek tisztra mossra is.

Tgabb megkzeltsben pnzmossnak tekinthet minden olyan tevkenysg, amely valamilyen bncselekmnybl szrmaz jvedelem, vagy anyagi javak eredetnek megllaptst, feltallst megakadlyozza s/vagy a bncselekmny hasznt, mint leglis vagy igazolhat forrsbl szrmaznak tnteti fel.

Molnr Csaba meghatrozsa szerint: Pnzmossnak nevezzk azt a folyamatot, amelyben az elkvetk illeglis forrsbl bncselekmnybl szrmaz vagyontrgyakat leglis forrsbl szrmaznak kvnnak meg feltntetni, vagyis azt olyan tulajdonsgokkal ruhzzk fel szrmazsi hely, jogcm amelyek alkalmasak arra, hogy eredetket a hatsgok ell, gy a nyomoz hatsg, s az adhatsg ell elrejtse, leplezze.

Egy msik megkzeltsbl a pnzmoss olyan illeglis gazdasgi szolgltatsnak minsthet, amely arra irnyul, hogy a bncselekmnnyel szerzett vagyon eredete igazolhatv vljk, megszabadulva annak felismerheten jogellenes mivolttl.18

A pnzmoss elleni kzdelem clja megakadlyozni, hogy a bncselekmnybl szrmaz jvedelem a leglis gazdasgi

szfrba bevonuljon, ott felbortsa a gazdasgi egyenslyt, megakadlyozni annak jbli felhasznlst mg slyosabb bncselekmnyek

elkvetshez, ezton is informcikat szerezni az alapbncselekmnyekrl, illetve annak elkvetirl is, megvdeni a pnzgyi szolgltatkat attl, hogy ket hasznljk fel a pnzmosshoz,

hiszen ez rontja zleti hrnevket, rombolja a mkdsk egyik alapjt jelent bizalmat.. A hatlyos bntetjogi szablyozs szerint pnzmoss: i) a ms ltal elkvetett, szabadsgvesztssel bntetend cselekmnybl szrmaz dolog

(a) ezen eredetnek leplezse cljbl 1. a dolog talaktsa vagy truhzsa, gazdasgi tevkenysg gyakorlsa sorn trtn

felhasznlsa, 2. a dolgon fennll jogoknak vagy az e jogban bekvetkezett vltozsoknak, illetve

annak a helynek, ahol a dolog tallhat eltitkolsa vagy elleplezse, 3. a dologgal sszefggsben brmilyen pnzgyi tevkenysg vgzse, vagy pnzgyi

szolgltats ignybevtele, (b) a dolog megszerzse magnak vagy harmadik szemlynek; megrzse, kezelse,

hasznlata, felhasznlsa, azon vagy ellenrtkn ms anyagi javak szerzse, amennyiben a dolog eredett az elkvets idpontjban ismerte

ii) bntetend a sajt moss is, azaz pnzmoss az is, ha valaki szabadsgvesztssel bntetend cselekmnynek elkvetsbl szrmaz dolgot

(a) ezen eredetnek leplezse cljbl 1. gazdasgi tevkenysg gyakorlsa sorn felhasznlja, 2. a dologgal sszefggsben brmilyen pnzgyi tevkenysget vgez, vagy pnzgyi

szolgltatst vesz ignybe. iii) bntetend a pnzmoss elkszlete is ( az elkszleti magatartsok kzl a Btk.

azonban csak a pnzmoss elkvetsben val megllapodst rendeli bntetni )

18 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, Budapest, KJK-Kerszv, 2004.

23

iv) bntetend a pnzmoss gondatlan alakzata is (a ms ltal elkvetett szabadsgvesztssel bntetend cselekmnybl szrmaz dolog gazdasgi tevkenysg gyakorlsa sorn trtn felhasznlsa, a dologgal sszefggsben brmilyen pnzgyi tevkenysget vgzse, vagy pnzgyi szolgltats ignybevtele, ha az elkvet gondatlansgbl nem tud a dolog ezen eredetrl)

v) bntetend tovbb, kln tnyllsknt szerepeltetve a Btk.-ban, a bejelentsi ktelezettsg elmulasztsa is (a pnzmoss s a terrorizmus finanszrozsa megelzsrl s megakadlyozsrl szl trvnyben elrt bejelentsi ktelezettsgnek nem tesz eleget)

A bntetjogi tnylls rszletes elemzsre a ksbbiekben kertnk sort. rdekessgknt azonban mr most kiemelnnk nhny jellemzt:

A jogszably kln kezeli a msok ltal elkvetett bncselekmnyekbl szrmaz dologra elkvetett pnzmosst s a sajt mosst, azaz, amikor valaki a sajt maga ltal elkvetett bncselekmnynek eredmnyt, az abbl szrmaz jvedelmet prblja meg tisztra mosni. Az eltrsek tbbek kztt az eltr elkvetsi magatartsokban figyelhetk meg, ugyanis a sajt moss esetben csak a gazdasgi tevkenysg sorn trtn felhasznls s a pnzgyi mvelet vgzse bntetend, abbl a megfontolsbl kiindulva, hogy a dolog megszerzse, megrzse, kezelse, hasznlata, felhasznlsa, azon vagy ellenrtkn ms anyagi javak szerzse, tulajdonkppen termszetes velejrja az alapbncselekmny elkvetsnek, mivel ezeket a cselekmnyeket az elkvet szksgszeren megvalstja; ezek brmelyike miatt trtn felelssgre vonsa a ktszeres rtkels tilalmba tkzne.

Kln kezeli a jogszably a clzatos s a clzat nlkli elkvetst is, kezelve ezltal a jogalkalmazs sorn szlelt rtelmezsi problmkat is. Ennek megfelelen a trvny egyrtelmv teszi, hogy az eredet leplezse, mint clzat kizrlag a dolog bntetend cselekmnybl val szrmazsra vonatkozik, illetve az egyes elkvetsi magatartsok pontokba szedsvel tisztzza, hogy ez a clzat az sszes, a clzatot kvet elkvetsi magatartsra vonatkozik.

A pnzmoss gondatlan alakzata rtelemszeren csak a ms ltal elkvetett bncselekmnyhez kapcsoldhat, ugyanakkor itt is csak gazdasgi tevkenysg gyakorlsa, illetve a pnzgyi mvelet vgzse szerepel elkvetsi magatartsknt.

Benne maradt ugyanakkor a szablyozsban a korbban sok vitt kivlt, s a bnldz szerveknek sok felesleges munkt ad, bejelentsi ktelezettsg elmulasztsa is.

Elmondhatjuk, hogy jelen megfogalmazs szerint a pnzmoss bntetjogi szablyozsa megfelel a nemzetkzi egyezmnyek elrsainak, s a magyar jogrend, jogi nyelv kvetelmnyeinek is, s az 1994 ta tart vltozsok s fejlds eredmnyekppen mra elrt oda, hogy egy hasznlhat eszkzt ad a pnzmoss elleni harc rsztvevinek kezbe. Remlhetleg segtsgvel egyrtelmbb vlik a pnzmoss gyans esetek megtlse s emelkedni fog a bnteteljrsok szma is.

24

III. A pnzmoss fzisai

A pnzmoss folyamatnak lersra tbb modellt dolgoztak ki a tmval foglalkoz szakemberek.

1. A Znd-fle krforgsmodell Svjcbl ered, ez a mossi folyamatot a termszetben

megfigyelhet vzkrforgs analgijra rja le. A modell kiindulpontja szerint a bncselekmny elkvetsi helyn csapadk (azaz bncselekmnybl szrmaz kszpnz) keletkezik. Ez elszivrog, felszvdik a bnszervezetben, majd gy ramlik ide-oda, mint a talajvz a fld alatt. A talajvz ezutn kijut a felsznre (azaz a pnz kikerl a leglis gazdasgba, leglis vllalkozsokhoz), majd tavakban sszegylik (elkszts a legalizlsra). A szivattyzsi fzisban (pnzgyi- s bankmveletek, rtktrgyak vsrlsa) a pnz belp a leglis pnzgyi szfrba. Ezutn a klnbz befektetsek, tcsoportostsok, szmlrl szmlra trtn mozgatsok segtsgvel egyre tisztbb lesz. A sort az elprologtats zrja, ekkor a pnzt visszajuttatjk az alapbncselekmny elkvetsnek orszgba. Majd jabb bncselekmnyekbl jbl csapadk kpzdik ...

2. A fentihez nagyon kzel ll az Egyeslt llamokban kidolgozott ciklusmodell, amelynek

alapgondolata sok hasonlsgot mutat a krforgsmodellel, mivel azonban nem is mond tbbet a tmrl, nem rdemes rszletesen foglalkozni vele.

3. Lteznek ms modellek is, mint pldul az Ackermann-fle clmodell, amely a

pnzmoss cljain alapul. Ez lehet a bncselekmnybl szrmaz pnz integrcija, a beruhzs, az adcsals s a bnzs finanszrozsa stb.19

4. A legelterjedtebb koncepci az Egyeslt llamokbl szrmaz hrom fzis modell,

amelyet rdemes mlyrehatbban megvizsglni. A pnzmosst eszerint hrom szakaszra szoktk felosztani; a folyamat azonban nem szksgszeren jrja be mindhrom fzist. A klasszikus folyamatbra az elhelyezs, a rtegzs s az integrls stdiumait tartalmazza.

a, I. szakasz elmoss vagy elhelyezs (s szeparls)

A bncselekmny elkvetinl felhalmozd kszpnz s annak hasznlata a gyakorlatban

komoly nehzsget jelent, hiszen az eredete nem bizonythat, ezrt a bnelkvetknek szksgk a megszerzett kszpnz knnyen kezelhetv ttelre. Ma mr nagy szerepet jtszik az is, hogy az orszgok tbbsgben kezdik felismerni a bnzk pnzmos-technikit s ezltal a gyans gyletekre vagy gyfelekre is jobban odafigyelnek. Termszetesen nem elg a tettenrs, a leleplezshez be is kell bizonytani az eredet illeglis voltt, ami azrt mg a gyakorlatban komoly nehzsgeket jelent.

19 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, Budapest, KJK-Kerszv 2004.

25

Az els szakasz folyamn a kszpnz elvlik az alapbncselekmnytl, pnzgyi szervezetekhez kerl. A bncselekmnybl szrmaz pnzt a bnzk ltalban bankokba viszik, onnan rvid idn bell tutaljk ms bankba, tvltjk nagyobb cmlet vagy ms fizeteszkzre, rtkpaprokat vsrolnak. A bnzk gyakran alkalmaznak ismeretlen, bntetlen ellet, gyantlan szemlyeket arra, hogy azok kis ttelekben fizessk be a bncselekmnnyel szerzett pnzt a bankokba, s ezrt a kzremkdt jl megfizetik. A megbzk szigoran ellenrzik, hogy a kzremkdk az javukra jrjanak el, s a pnz a megbzsnak megfelel helyre jusson. A bnz kilte akkor is rejtve marad, ha a befizetst vgrehajt kzremkdt azonostjk. A kszpnz fizikai szlltsa a lehet legrvidebb ideig tart, mivel a nhny elnynl (nincs rla rsos bizonytk, a bnszervezet teljes kontrollt gyakorol) jelentsebbek a htrnyai (lass, kltsges, nagy az elkobzs kockzata). Radsul folyamatos veszlyt jelent az is, hogy a kzremkdnk eltulajdonthatja pnzt vagy annak egy rszt, hiszen klnsen, ha tbb alkalommal is felhasznljuk klnbz befizetsekre elbb-utbb r fog jnni, hogy piszkos pnzzel van dolga, s klnsebb kockzat legalbbis bntetjogi kockzat nlkl megteheti, biztos, hogy nem fognak ellene feljelentst tenni.

A pnz fizikai szlltsval egytt alkalmazott mdszer a strukturls, ami azt jelenti, hogy a kszpnzt gy rendszerezik, hogy az egy sszegben elhelyezett bettek nagysga, vagy az egyszerre vsrolt pnzgyi instrumentumok rtke alatta maradjon a bejelentsi ktelezettsg al es rtknek.

Jelentsen megknnytheti a pnzmosk dolgt, ha az elhelyezs fzisban szmthatnak valamely egyttmkd banki alkalmazott vagy esetleg vezet segtsgre, igazn knny helyzetben pedig akkor vannak, ha mindezt a sajt bankjukban tudjk megtenni. A pnzintzet felhasznlsa anlkl, hogy igazn tarts kapcsolatra trekednnek vele egyfajta legalits ltszatt biztosthatja, a ksbbi mveleteiket megknnytheti. Nmi htrny azonban itt is mutatkozik a bankban biztos, hogy nyoma marad az gyletnek, vagy papron vagy elektronikus ton, de rgztsre kerl, hosszabb tv egyttmkds sorn pedig a bank bizalmas informcik birtokba jut.

Gyakran alkalmazott mdszer a bncselekmnnyel klfldn szerzett pnzt, vagyoni rtket gy tjuttatni a hatron (elektronikus tutalssal, vagy fizikailag), mintha az trvnyes, szablyos zleti tevkenysg, rendes gazdlkods krben keletkezett bevtel lenne. Az elhelyezs elsegtsre nagy kszpnzforgalm zletek (kaszink, ms szerencsejtk formk, ruhzak, ttermek, pnzvlthelyek stb.) kszpnzbevteleihez vegytik a piszkos, mossra vr jvedelmeket. Fedvllalkozsok ltrehozsval olyan nvleges tulajdonosok (s gyvezetk) mg bjtatjk a bncselekmnybl szrmaz tkt, melyek teljes mrtkben a trvnyek s ms jogszablyok betartsval mkdnek, s az itt keletkezett nyeresget mr mint trvnyes, adzott jvedelmet veszik ki.

Hamis dokumentumok ellltsa s hasznlata az illeglis jvedelem forrsnak lczsra jellemz s kedvelt mdja az elhelyezs fzisnak.

A piszkos pnznek a pnzmos anyaorszgba trtn hazaszllts vagy csempszs folyamn ignybe kell vennik a pnzvltk szolgltatsait is. Ez trtnhet mind a kiindulsi, mind a clorszgban. Az intzmnytpusra ltalban a szablyozottsg, ellenrzttsg, felgyelet alacsony szintje a jellemz.

rtkpapr-keresked-, vagy brkercg ignybevtele klnsen bennfentesek segtsgvel, beptsvel lehetsges mdja a kszpnz elhelyezsnek. Sokszor az alkuszok megvesztegethetsge segt, ha zleti titokra hivatkozva nem ruljk el partnereik kiltt. gy az egyttmkd brkerrel knnyen be lehet vinni a kszpnzt a piacra, s ezen ktvnyt vagy rszvnyt vsrolni.

Tovbbi lehetsges elhelyezsi mdszer kszer-, drgak-, nemesfm- s mtrgyvsrls, hiszen ezek szintn kszpnzorientlt zletgak, s ezrt knyelmes, nem feltn mdszer.

26

Ugyancsak j mdszer lehet az egyb, nagy rtk vagyontrgyak (autk, replk, hajk) vagy ingatlanok vsrlsa.

Az elhelyezs fzisa a legveszlyesebb a pnzmosra nzve legyen az akr egy banki befizets, akr mondjuk a kszpnz tjuttatsa a hatrokon , hiszen ekkor mg viszonylag knnyen sszekapcsolhat a piszkos pnzzel, s a pnz is az eredeti bncselekmnnyel. Ez az a fzis, amely a pnzmoss feldertsre is a legtbb lehetsget adja, nem vletlen teht, hogy a pnzmoss elleni harc eszkzeinek jelents rsze is erre a szakaszra koncentrl, itt prblja megtallni azokat a gyans krlmnyeket, amelyek altmaszthatjk a pnzmoss elkvetst, illetve a pnz bns eredett.

b, II. szakasz rtegzs (bjtats)

Elsdleges cl a nyomok elfedse, ebben a szakaszban az illeglis jvedelmeket

elvlasztjk a forrstl, a bevteleket elrejtik gy, hogy a jvedelem megszerzje, valamint a bncselekmnybl szrmaz pnz kztti kapcsolatot ne lehessen felderteni. A pnz eredete kvethetetlenn vlik keresztez s fed mveletek, vsrlsok, elektronikus tutalsok, tbbszri tutals rvn. Jogcmeket teremtenek nemzetkzi off-shore trsasgok, pnzgyi szervezetek ignybevtelvel, hamis, fiktv szmlk, szerzdsek, nemzetkzi kereskedelmi okmnyok felhasznlsval. Elfordul papron ltez, fantom trsasgok, szemlyek felhasznlsa valsgosnak feltntetett ktelezettsgek teljestse rdekben.

A rtegzs sorn alkalmazott mdszer lehet mg pldul a korbban megszerzett vagyoni rtkek akr tbbszri adsvtele is.

c, III. szakasz integrls, legalizls

Az integrls a szervezett bnzs tmadsa a leglis gazdasg s a bnzsen kvli let

ellen, hiszen miutn pnzgyi ignyeit s elvrsait kielgtette a bnzs a leglis vilg fel fordul, hogy elrt illeglis gazdasgi erejt felhasznlva leglis gazdasgi erknt jelenjen meg, illetve pozcikat, befolyst szerezzen a trsadalmi, s akr a politikai letben is, s kielgtse sttusz s hatalomvgyt.

Ebben a fzisban a bncselekmnybl szrmaz vagyont visszajuttatjk a gazdasgba, leglis zleti forrsbl szrmaznak feltntetve azt, amely gy elismert pnzgyi szervezetektl indul s odarkez vagyonknt tnik fel. A bncselekmnybl szrmaz vagyont beillesztik egy leglisan alaptott vllalkozsba, ott bevtelknt tntetik fel, mind a bevteli, mind a kiadsi knyvelsi adatokat meghamistjk, fiktv szmlkkal fedezik a mosott pnzt.

Fedvllalatokat, fiktv cgeket hoznak ltre (vagy mkdtetnek mr korbbrl). ltalban amikor a pnz egy pnzgyi paradicsomba kerl, akkor azt egy fed- vagy fantomtrsasg nevben helyezik lettbe. Ezeknek a trsasgokban csupn az a funkcija, hogy felvegyk a tkt s

Ltszat (shell vagy cran) trsasg: amely a hivatalos bejegyzs ellenre nem folytat kiterjedt zleti tevkenysget s nagyon alacsony tkvel rendelkezik.

Fantom trsasg: teljes fiktv tevkenysget folytatnak, csak a nevk ltezik, egy-egy tranzakci leplezsre alakul, utna eltnik, s a mgtte ll szemlyek felkutathatatlanok maradnak.

27

Fednvl szolgl trsasgok: melyeknek van ugyan normlis tevkenysgk, mgis elssorban a pnzmosst szolgljk. A fedvllalkozs a leglis gazdasgban tnylegesen mkd cg, amelynek f feladata nem a leglis gazdasgban folytatott tevkenysg, hanem a feketepnzek visszaforgatsa a gazdasgba. A bankszmlin regisztrlt pnzmozgs sokszor lnk zleti tevkenysgre utal, ezzel szemben tbb esetben kimutathat, hogy ezek a fedcgek ltalban semmifle produktv tevkenysget nem folytatnak.20

Az integrls mdszere lehet pldul a fedcgen keresztl lebonyoltott ingatlan adsvtel, ahol az ingatlanok vtele a piszkos pnzbl trtnik, a haszon pedig mr legalizlva, ingatlanforgalmazsbl szrmaz bevtelknt jelenik meg. Tovbb bonyolthat az gylet, ha a folyamatba tovbbi kzvett cgeket, off-shore cgeket iktatnak be, amelyek kztt akr teljesen leglisan mkd, a pnzmossrl mit sem tud trsasgok is lehetnek.

Egy msik lehetsg, amikor a pnzmos cg klcsnket vesz fel, norml piaci kamatra s a visszafizets trtnik a piszkos pnzbl, ugyanakkor a hitel kamata kiadsknt mg le is rhat, teht a pnzmoss kltsgt, vesztesgt cskkenti.

Ebbe a szakaszba tartozhat a fiktv export-import tevkenysg is, amelynek sorn jelents mrtk alul-, vagy tlszmlzssal teremtik meg lehetsgt a piszkos pnz beramlsnak a leglis gazdasgi letbe.

Egy jabb lehetsg a cgfelvsrls s elads, amelynek sorn akr vesztesges cgeket is felvsrolnak piszkos pnzbl, akr magasabb ron is , majd akr rszenknt, akr egyben rtkestik, s ebbl jutnak leglis bevtelhez.

De ebbe a szakaszba tartozhatnak olyan jl bevlt s nagyon nehezen ellenrizhet mdszerek is, mint a jogi szolgltatsnyjts, tancsads, szakrti tevkenysg ignybevtele, tanulmnyok ksztse-kszttetse, jtkonysgi s non-profit szervezetek felhasznlsa.

20 A szervezett bnzs jellemrajza (=NBH vknyv 2003. www.nbh.hu/bmenu6d.htm 2004. december 5.)

28

IV. Pnzmossi technikk

Megvizsgltuk mr, hogy mirt is van szksg a pnzmossra; mikor jn el az a pillanat egy bnszervezet letben, amikor bizony mr arra is gondolnia kell, hogy hogyan tudja legalizlni a megszerzett bns jvedelmt; mekkora az az sszeg, amelynl mr szba jhet a pnzmoss; s a pnzmoss szakaszaihoz kapcsoldva megemltettnk j nhny elkvetsi technikt is, amelyek egy rszt mr a hskorban is hasznltk a pnzmosk, nmelyek pedig egszen j keletek, a kommunikci, a banki-pnzgyi szektor fejldsnek eredmnyei, s persze ksznhetk annak is, hogy a pnzmosk mindig jabb s jabb lehetsgeket keresnek piszkos pnzeik legalizlsra.

Br a pnzmoss bncselekmnye szmos mdon megvalsulhat, s az elkvetk fokozatosan fejlesztik a mdszereket, tovbb a fejlds adta lehetsgekkel lve jabb s jabb elkvetsi mdszerekkel lnek, mgis akadnak olyan tipikus tevkenysgek s technikk, amelyek mr bevltak, nehezen nyomon kvethetk s jra s jra feltnnek a pnzmosk eszkztrban.

1. Taln a legprimitvebb s legkezdetlegesebb mdszer a kszpnzforgalomban trtn

pnzmoss. A kszpnzt bemutatra szl bett ltestse, illetve tutals rvn valamely bankba vagy ms pnzintzetbe juttatjk. Vgrehajthat belfldi s klfldi viszonylatban is.

A kszpnzforgalomban trtn pnzmosst Magyarorszgon a bettek anonimitsnak megszntetse ellehetetlentette. Ma mr egybknt ezt a tbb vtizeddel ezeltti, kezdetleges technikt nem is alkalmazzk az elkvetk.

2. Egyik legrgebbi mdja az illeglis pnzek legliss transzformlsnak az kszerek

vsrlsa. E technika szerint a pnzmos megvsrolja az kszereket a piszkos pnzbl, majd, hogy a hatsg ell menekljn, pldul gy tnteti fel az kszereket, mintha az elhunyt hozztartozjnak lenne korbban meg nem tallt hagyatka. Ha pnzre van szksge csak el kell adnia az kszereket, termszetesen megfelelen dokumentlva az gyletet. A technika nmileg bonyolultabb vltozata, ha rversre bocstja az kszert, ami lehetsget ad akr arra is, hogy az rversen sajt maga akr megbzottja tjn vsrolja meg, (esetleg ksbb jbl rtkestse). Ezzel megmaradnak az rtktrgyak, s bizonylathoz is hozzjut. Br ebben az esetben vesztesgknt jelentkezik az rvers kltsge, viszont a pnz eredetnek felderthetsgt jelentsen megneheztettk.21

21 A jelents rtkekre specializldott betrk alapeljrsa, hogy a kveket kiveszik a foglalatbl, s kln gyjtik, mivel azok igen jl forgalmazhatk, hiszen csak igen ritka az a k, amely regisztrlt ismertetjegyekkel rendelkezik. Egyebekben pedig nem lehet igazn azonostani a kveket, viszont hitelfelvtel biztostkul nagyon j szolglatot tesznek. A 80-as vekben egy magyar (etnikai sszettel) bnzi csoport a berlini Dresdner Bankban ktmilli mrks kszpnz-hitelt vett fel, melynek biztostkul egy igen jelents mennyisg gymntnak ltsz cirkniumot hagytak htra. Az ilyen hitelfelvtelnek az az elnye, hogy nem kell visszafizetni (br ezt nem is terveztk), a hitelez pedig legyen boldog a j sok kzepesen rtktelen cirknium kvel. A foglalatknt szolgl nemesfmet beolvasztjk, tmbket ksztenek belle s a hitelestsi jelzseket is rteszik. Ezt kveten ez is lehet az zleti vllalkozs cljait szolgl tke. Ugyancsak Nmetorszgban sikerlt a mr emltett bnz csoportnak hamis arany-tmbkkel melyek csak aranyozott rzbl voltak hrom bankban tizentmilli mrka hitelt felvenni. Amikor a csoport rtkest embert egy vletlen plyaudvari ellenrzs sorn a passaui rendrsg elfogta, mg volt nla 27 darab a j kis arany-barellekbl. Az nyilvnval, hogy ettl az embertl pnzt nem tudtak lefoglalni, pedig nem ismerte azokat, akik megbztk az zlet lebonyoltsval ...

29

3. Hagyomnyosan sok pnzmossi tevkenysg kapcsoldik a szerencsejtkokhoz. A szervezett bnzs kezdeteitl jellemz, hogy a szerencsejtkok valamely formjt megprblja fennhatsga al vonni, elg, ha csak a Las Vegas-i kaszinkra, a sport-, s lverseny fogadsokra gondolunk. Termszetes megolds teht a bnszervezet rszrl, hogy ezeket a terleteket is felhasznlja a pnz tisztra mossra. Klnsen elterjedt mdszer, amely sorn egy kaszinban nagy sszegben vsrolnak zsetont azzal a cllal, hogy jtszanak, a zsetonokat azonban felhasznls nlkl visszavltjk, s ltalban csekket krnek sajt nevkre vagy egy harmadik szemly nevre. Amennyiben a hatsgok az sszeg eredete fell rdekldnnek, indokknt azt a vlaszt kaphatjk, hogy az szerencsejtk-nyeremnybl szrmazik. Ezen mdszer egy professzionlisabb vltozata, ha a pnzmosknak sajt kaszinjuk van. Ekkor fokozza a pnzmoss lehetsgt, hogy a kaszink szmos bank jelleg szolgltatatst is nyjtanak: csekkeket, valutt vltanak, szfhasznlatot knlnak, s gyakran hitelt nyjtanak.

A kaszinkon kvl szerencsejtk-nyeremny szrmazhat fogadirodn keresztl (Magyarorszgon is egyre kedveltebbek pldul az internetes fogadirodk, ahol elssorban sportesemnyekre lehet fogadni, tippelni, de ki ne hallott volna a hres angol fogadirodkrl, ahol gyakorlatilag megkts nlkl brmire lehet fogadni), esetleg l- vagy agrversenyekbl, s kapcsoldhat jtktermekhez s pnznyer automatkhoz is.

Kedvelt mdszer mg a nyer szelvnyek megvsrlsa is (tot, lott, de akr lverseny, egyb fogads).22 Az a megolds pedig, hogy szmos orszgban, pldul az Egyeslt llamokban is, a nagyobb nyeremnyeket 20 vre elosztva, mintegy letjradkszeren fizetik ki a nyertesnek, lehetsget ad a pnzmosnak, hogy hossz tvon jusson biztos s leglis jvedelemhez.23

22 Ide kapcsoldik a pnzmos amatrsgrl szl egyik legszellemesebb anekdota is, az egyik hazai minisztriumbl: A jogi fosztly tz frfi tagja tizent ven t kzsen totzott, amikor egyikk, a nyugdj eltt ll Karcsi bcsi megunta a sikertelensget s kiszllt a jtkkollektvbl. Trsai meg akartk viccelni, ezrt egy kitltetlenl hagyott szelvnyen beikszeltk a nyer sort. A megtrflni sznt Karcsi bcsit rmmel rtestettk a telitallatrl, mondvn, arra gondoltak, hogy a tizent ves kzs jtk utn csak nem hagyjk ki a nyeremnybl, mindssze arra krik, vltsa be az sszeget Karcsi bcsi elment a bankba a pnzrt, sorban lls kzben szba elegyedett egy pnzt tisztra mosni szndkoz vllalkozval, aki 10 szzalk felrat grt a nyertes szelvnyrt, amit nemsokra ltatlanban ki is fizetett neki. Karcsi bcsi fogta a pnzt - a sztorit trsaival nem osztotta meg, mert a 10 szzalkot eltette -, s a nyeremnyt termszetesen beszolgltatta a tots kollektvnak. A leesett ll csapat ekkor rulta el a turpissgot. Valsznleg kitallt trtnetrl van sz, de az biztos: pnzmosknt sem rt az vatossg, ugyanakkor jl rvilgt egy lehetsges pnzmossi technikra. 23 A hrhedt itt a piros, hol a piros jtkkal a budapesti (budai) etnikai sszettel bnz csapat egyetlen vben, a decemberi fszezonban, Nmetorszgban tbb mint hrommilli mrkt keresett. Ezt a bevtelt gy mostk tisztra, hogy egyedi gyrts Mercedes Benz gpkocsikat rendeltek a stuttgarti gyrbl s azokat trvnyesen hazahoztk.

30

4. A pnzmoss egy msik hagyomnyosnak tekintett eljrsa lehet az gyvdi lett alkalmazsa. Ha valaki az gyvdnl lettbe helyezi a pnzt, az gyvd befizeti az sszeget az iroda elklntett szmljra, s mivel a befizetett sszeg kzvetlenl kapcsoldik az gyvd gyfele irnyban vgzett tevkenysghez, az gyvdek letti szmlinak adatait vdi az gyvdi titoktarts, st gyakran a banktitok is, ami gy egytt jelentsen megneheztheti az illetkes hatsgok szmra az ilyen pnzek felkutatst.24

Az gyvdekhez kapcsold msik problmakr lehet az gyvdi honorrium krdse, azaz pnzmosst valst-e meg a vdgyvd, ha elfogadja bnz gyfele pnzt, amelyet termszetesen valamilyen bncselekmny elkvetse tjn szerzett? Adhatjuk erre azt a vlaszt, hogy nem, hiszen az gyvd esetben hinyzik az eredetleplezsi clzat, mg akkor is, ha egybknt olyan magatartst vgez az gy kapott pnzzel, ami a pnzmoss elkvetsi magatartsai kztt szerepel. Ms a helyzet, s pnzmos lehet az gyvdbl is, ha ezzel a pnzzel gyfele rszre vgez valamilyen tranzakcit.

5. Tg teret nyjthatnak a pnzmosshoz az let-s vagyonbiztostsok is. A pnzmosk a

biztostsrt a bncselekmnybl szrmaz pnzzel fizetnek, majd letbiztosts esetn lejrat eltti folystst-visszafizetst krnek, amikor is biztost attl fggen, hogy mennyi ideig llt fenn a biztosts visszafizeti annak nagy rszt, a vesztesg itt is a pnzmoss ra, hiszen onnantl mr leglis forrsbl, a biztostsbl, szrmaz pnzk van. A pnzmoss gyanja az letbiztostsok krn bell teht elssorban az n. elrsi elemet is tartalmaz (meghatrozott idpont vagy esemny elrshez kttt) szerzdsekkel sszefggsben merlhet fel.25

24 Egy msik pldt emltve, lthatjuk, hogy az gyvdi visszalsek nemcsak a letti intzmnyen keresztl trtnhetnek, hanem sajt szmljukat felhasznlva is. Egy Floridban mkd kokainkeresked, aki vente mintegy 400 kg kokaint adott el az Egyeslt llamokban, egy amerikai bankalkalmazottat bzott meg azzal, hogy a bncselekmnybl szrmaz pnzt Eurpn keresztl mossa tisztra. Ez a bankalkalmazott a 80-as vekben nagy mennyisg kszpnzt vitt Londonba s Svjcba. Svjcban a tettestrsa egy gyvd volt, aki sajt szmljra tett be a kszpnzt. Kt-hrom v alatt millis nagysgrend forgalom jelentkezett a szmljn. A pnzt sajtjaknt deklarlta a svjci gyvd. A szmljrl Lichtenstein-en, a Csatorna szigeteken s a Karibi szigeteken keresztl addig utalgatta a pnzt, amg egy olyan vllalat szmljra nem kerlt, mely felett a mr emltett amerikai bankr s maga rendelkezett. Ez a vllalat aztn jvrta az sszeget egy floridai sertshizlaldnak, mely termszetesen a kokain keresked tulajdona volt. gy, az amerikai szablyokat betartva leglisan jutott jvedelemhez. 25 A pnzmoss gyanjra okot ad gyfl-magatarts letbiztostsok esetben: A pnzmossra irnyul gyfl magatartsok kzs jellemzje a kszpnzben val befizets szorgalmazsa annak rdekben, hogy a befizetsekbl ered ellenszolgltatsok leglis, biztosti kifizetsknt jelenjenek meg. Ilyenek lehetnek: a) nagy sszeg kszpnzdj befizetse rvidlejrat, gyorsan visszavsrolhat letbiztostsi szerzdsre, vagy letjradk biztostsra, b) az letbiztostsi sszegek lejrat eltti jelents felemelse kszpnz befizetssel, c) magas dj biztostsokbl szrmaz befizetsi ktelezettsgek rendszeresen kszpnzben val teljestse, d) a gazdlkod szervezetek rendszeresen kszpnzben trtn jelentsebb sszeg djbefizetsei, e) ha a jogosult a neki jr nagy sszeg biztostsi szolgltatst indok nlkl -msra engedmnyezi, f) nagy mennyisg kiscmlet bankjegyekkel eszkzlt rendszeres djfizets, g) az gyfl javra szl, harmadik szemlytl szrmaz, nagy sszegre killtott csekkel trtn fizets, h) tbb szemly befizetse ugyanazon biztostsi szerzdsre.

31

Vagyonbiztosts esetn valamilyen mdon elidzik a biztostsi esemny bekvetkeztt, s krtrtsi ignnyel lpnek fel. Legismertebb formja ennek a mdszernek, amikor egy hajrakomny ruval elsllyed a pnzmosk hajja. Termszetesen mind a haj, mind az ru megfelelen volt biztostva, ha esetleg sszejtszottak a biztost trsasg embervel, akr tl is volt biztostva mindkett, s a krtrtssel nemcsak, hogy legalizltk a piszkos pnzket, de esetleg mg jelents plusz bevtelre is szert tettek. Lehet persze mg fokozni az gyeskedst azzal, hogy az rut elsllyeds eltt tpakoljk egy msik hajra, gy azt ksbb rtkesteni tudjk, vagy akr azzal is, hogy a haj sem sllyed el igazbl, hanem ms nven, ms zszl s fennhatsg alatt li tovbb az lett. Ezekben az esetekben elssorban a biztostsi csals feldertse nyjthat segtsget a pnzmoss feldertsben.

6. Kisebb sszeg tisztra moshat gyis, ha a pnzmosnak megfelel leglis jvedelme is

van. Ebben az esetben ugyanis nincs ms dolga, mint rendszeresen tlfizetni az adjt, az adv vgn az adhivatal ltal visszautalt tbblet, mr a tisztra mosott pnz lesz. De az adzstl fggetlenl is igaz, hogy amennyiben leglisan mkd cge is van a pnzmosnak, akkor azon keresztl a piszkos pnz egy rsze minden nehzsg nlkl, feltnsmentesen tmoshat, legfeljebb egy gyes knyvel szksges hozz.

7. Fedvllalkozsok s fantomcgek felhasznlsval is lehet pnzmos tevkenysget

folytatni, mint ahogy errl a pnzmoss szakaszainl mr emltst tettnk. Azt mondhatjuk, hogy figyelembe vve azt a tnyt, hogy Magyarorszgon elssorban a gazdasgi bnzsbl szrmaz illeglis jvedelem kerl tisztra mossra, ez tekinthet ma a legelterjedtebb s taln legbiztonsgosabb mdszernek. Radsul ezen cgek lehetsget biztostnak a bnzk szmra, hogy vllalkozknt, zletemberknt jelenjenek meg a klvilg eltt, kapcsolattartsukat ennek gisze alatt bonyoltsk, s ezltal