Upload
vuongnhan
View
223
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB
Laporan Keuangan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD)
Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang terdiri dari (a) Laporan
Realisasi Anggaran; (b) Laporan Operasional (LO); (c) Laporan Perubahan Ekuitas;
(d) Neraca; (e) Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) unuk periode yang terakhir
tanggal 31 Desember 2016 sebagaimana terlampir adalah tanggungjawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan Sistem
Pengendalian Intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi
pelaksanaan Anggaran, Posisi keuangan dan catatan atas laporan keuangan
secara layak sesuai dengan standar akuntansi pemerintahan.
Dayeuhkolot, Juni 2017
CAMAT DAYEUHKOLOT
Drs. YIYIN SODIKIN., M.Si Pembina Tk.I
NIP. 19610504 198209 1 001
PEMERINTAH KABUPATEN BANDUNG
KECAMATAN DAYEUHKOLOT JL.RaayaDayeuhkolot No. 409 Telp/ Fax (022) 5223238 KodePos 40257
KATA PENGANTAR
Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Pemerintah Kabupaten
Bandung merupakan Laporan Keuangan yang akan di Konsolidasikan
(gabungan) dengan seluruh Laporan Keuangan SKPD yang di laksanakan oleh
PPKD/BUD selaku entitas pelaporan.
Kecamatan Dayeuhkolot adalah entitas akuntansi dari Pemerintah Kabupaten
Bandung yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan
pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dengan
menyusun laporan keuangan berupa Realisasi, Anggaran, Neraca, Laporan
Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan (CALK),
yang mengacu pada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir
dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2012 tentang perubahan atas
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah.
Laporan Realisasi Anggaran memberikan informasi tentang Realisasi
Pendapatan Belanja Pembiayaan berdasarkan laporan ini, Realisasi Pendapatan Daerah di
Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung periode yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2016 adalah sebesar Rp.57.556.320,00 Atau 95,65% dari yang ditetapkan
dalam DPA Tahun 2016 sebesar 60.171.212 , Realisasi Belanja adalah sebesar Rp.
4.603.802.520,63 Terdiri dari Belanja Pegawai dengan realisasi sebesar Rp.
2.062.281.076,00 atau 85,74% dari Anggaran (setelah perubahan) sebesar Rp.
2.405.180.872,63 Realisasi Belanja Barang dan Jasa 902.002.719,00 atau 93,09% dari
Anggaran (setelah perubahan) sebesar Rp. 969.006.648,00 dan Realisasi Belanja Modal
sebesar Rp. 1.200.307.300,00 atau 97,62% dari anggaran (setelah perubahan) yang
ditargetkan sebesar Rp. 1.229.615.000,00 dari yang ditetapkan dalam DPA setelah
perubahan Tahun 2016.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) dimaksudkan agar pengguna laporan
keuangan dapat memperoleh informasi lengkap tentang hal-hal yang termuat dalam
laporan keuangan. Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) meliputi uraian tentang
kebijakan akuntansi dan penjelasan pos-pos laporan keuangan, daftar rincian atau uraian
atas nilai pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca.
Kami menyadari bahwa laporan keuangan periode yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2016 masih belum sempurna, oleh sebab itu kami mengharapkan tanggapan,
saran maupun kritik yang membangun daripara pengguna Laporan Keuangan ini. Kami
akan terus berupaya untuk dapat menyusun dan menyajikan Laporan Keuangan yang tepat
waktu dan akurat sehingga terwujud tatakelola pemerintahan yang baik (good
governance). Diharapkan Laporan Keuangan ini dapat meningkatkan Akuntabilitas Publik.
Dayeuhkolot, Juni 2017
CAMAT DAYEUHKOLOT
Drs. YIYIN SODIKIN., M.Si Pembina Tk.I
NIP. 19610504 198209 1 001
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot disusun berdasarkan
Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2016,
dimaksudkan untuk menyediakan informasi yang relefan mengenai posisi keuangan
dan seluruh transaksi selama satu periode pelaporan, yaitu 1 Januari sampai
dengan 31 Desember 2016.
Adapun tujuan penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung yaitu:
1. Akuntabilitasi
Sebagai bahan pertanggungjawaban atas pengelolaan sumber daya serta
pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada Kepala Daerah dan Kepala
SKPD sebagai Pengguna Anggaran.
2. Manajemen
Membantu Kepala Daerah dan para pengguna anggaran untuk mengevaluasi
pelaksanaan kegiatan dalam periode pelaporan, dan pengendalian atas seluruh
aset, kewajiban, dan ekuitas dana pemerintah untuk kepentingan masyarakat.
3. Transparansi
Memberikan informasi keuangan yang terbuka dan jujur kepada masyarakat
berdasarkan pertimbangan bahwa masyarakat memiliki hak untuk mengetahui
secara terbuka dan menyeluruh atas pertanggungjawaban pemerintah dalam
pengelolaan sumber daya yang dipercayakan kepadanya dan ketaatannya pada
peraturan perundang-undangan.
4. Keseimbangan antar generasi
Membantu para pengguna dalam mengetahui kecukupan penerimaan
pemerintah pada periode pelaporan untuk membiayai seluruh pengeluaran yang
dialokasikan dan apakah generasi yang akan datang diasumsikan akan ikut
menanggung beban pengeluaran tersebut.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 2
1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4286);
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2004 nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4400);
4. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 Tentang Pemerintahan Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4437); sebagaimana diubah
dengan Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturan
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2005 tentang
Perubahan atas Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4548);
5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antar
Pemerintah Pusat dan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4438);
6. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan, sebagaimana telah diubah engan Peraturan Pemerintah No. 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 5165);
7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578);
8. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Laporan Keuangan dan
Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006
Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);
9. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah jo Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 3
Tahun 2007 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13
Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;
10. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan
Sitem Akutansi Pemerintahan Berbasis Aktual;
11. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 6 Tahun 2004 tentang
Transparansi dan Partisipasi dalam Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
(Lembaran Daerah Tahun 2004 Nomor 29 Seri D);
12. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 8 Tahun 2005 tentang
Perecanaan Pembangunan Daerah;(Lembaran Daerah Tahun 2005 Nomor 4
Seri D);
13. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 2 Tahun 2007 tentang Pokok-
pokok Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah dengan
Peraturan Daerah Kabupaten Bandung No. 9 tahun 2015 tentang Perubahan
Atas Peraturan Daerah No. 2 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan
Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Bandung Tahun 2015 Nomor
9);
14. Peraturan Bupati Bandung Nomor 50 Tahun 2015 tentang system akuntansi
Pemerintah Kabupaten Bandung.
15. Peraturan Bupati Bandung Nomor 51 Tahun 2015 tentang kebijakan Akuntansi
Pemerintah Kabupaten Bandung.
16. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 1 Tahun 2016 tanggal. 08 Januari
2016 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2016;
17. Peraturan Bupati Bandung Nomor 7 Tahun 2016 tanggal. 11 Januari 2016
Tentang Penjabaran tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun
2016;
18. Peraturan Daerah Kabupaten Bandung Nomor 13 Tahun 2016 tanggal. 15
Nopember 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Perubahan
Tahun 2016;
19. Peraturan Bupati Bandung Nomor 56 Tahun 2016 tanggal. 16 Nopember 2016
Tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Perubahan
Tahun 2016;
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 4
1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan
Bab I Pendahuluan
1.1 Maksud dan tujuan penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan
Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
1.2 Landasan Hukum penyusunan Laporan Keuangan Kecamatan
Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
1.3 Sistematika penulisan Catatan atas Laporan Keuangan Kecamatan
Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
Bab II Kebijakan keuangan dan Pencapaian Target kinerja APBD
2.1 Kebijakan Keuangan
2.2 Indikator Pencapaian terget Kinerja APBD
Bab III Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten
Bandung
3.1 khtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan Kecamatan
Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
3.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang
telah ditetapkan
Bab IV Kebijakan akuntansi
4.1 Basis akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
4.2 Basis pengukuran yaqng mendasari penyusunan laporan keuangan
Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
4.3 Penerapan kebijakan akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada
dalam Sistem Akuntansi Pemerintahan (SAP) pada Kecamatan
Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
Bab V Penjelasan pos-pos Laporan Keuangan Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung
5.1 Laporan Realisasi Anggaran
5.1.1 Pendapatan-LRA
5.1.2 Belanja-LRA
5.1.3 Pembiayaan
5.2 Laporan Operasional
5.2.1 Pendapatan-LO
5.2.2 Beban
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 5
5.2.3 Kegiatan Non Operasional
5.2.4 Pos Luar Biasa
5.3 Laporan Perubahan Ekuitas
5.3.1 Perubahan Ekuitas
5.4 Neraca
5.4.1 Aset
5.4.2 Kewajiban
5.4.3 Ekuitas
Bab VI Penjelasan atas informasi-informasi nonkeuangan Kecamatan
Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
Bab VII Penutup
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 6
BAB II
KEBIJAKAN KEUANGAN PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD
2.1. Kebijakan Keuangan
2.1.1. Pendapatan Daerah
Sumber-sumber Pendapatan Daerah kecamatan Dayeuhkolot untuk
penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dalam rangka
pelaksanaan desentralisasi, yaitu dari Pendapatan Asli Daerah ( PAD ),
meliputi Hasil Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah, Retribusi Izin
Mendirikan Bangunan, dan Retribusi Izin Gangguan.
2.1.2. Kebijakan Perencanaan Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016
Kebijakan Pendapatan Daerah untuk APBD Tahun Anggaran 2016
mengacu kepada arah kebijakan pendapatan yang tertuang dalam RPJMD
2016 - 2021 disesuaikan dengan kewenangannya, yang menjadi
kewenangan kecamatan Dayeuhkolot yaitu Hasil Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah, Retribusi Izin Mendirikan Bangunan, dan Retribusi Izin
Gangguan.
2.1.3. Target Pendapatan Daerah
Target Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 terutama dari
Pendapatan Asli Daerah (PAD) direncanakan meningkat dari Retribusi
Daerah,
Target pendapatan tahun anggaran 2016 direncanakan diperoleh dari
Pendapatan Asli Daerah (PAD)
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah.
Penerimaan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah direncanakan
menurun.
2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan.
Penerimaan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan direncanakan
meningkat.
3. Retibusi Izin Gangguan (HO).
Penerimaan Retribusi Izin Gangguan direncanakan meningkat.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 7
2.1.4. Upaya-upaya pencapaian target
Pencapaian target Pendapatan Daerah pada tahun anggaran 2016
akan dilakukan melalui upaya-upaya sebagai berikut :
a. Intensifikasi penerimaan PAD retribusi daerah termasuk didalamnya
penataan dan pembenahan manajemen data penerimaan PAD;
b. Melakukan evaluasi/revisi terhadap Peraturan Daerah dan Peraturan
Bupati terkait Pajak Daerah dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan
Peraturan Perundang-undangan yang berlaku dan perkembangan
perekonomian masyarakat.
c. Meningkatkan kualitas data potensi retribusi daerah berdasarkan hasil
kajian sebagai dasar penetapan target retribusi daerah;
d. Mengoptimalkan pengelolaan anggaran belanja langsung SKPD agar
dapat mendorong peningkatan penerimaan dari sektor retribusi
daerah sebagai komponen utama pembentuk PAD;
e. Mengoptimalkan pelayanan dan kemudahan akses kepada
masyarakat dalam rangka peningkatan retribusi daerah;
f. Meningkatkan tertib administrasi penatausahaan keuangan melalui
aplikasi sistem manajemen pengelolaan keuangan daerah.
g. Penegakan Perda dan Penerapan Reward and punishment dalam
pengelolaan dan pemungutan PAD;
h. Mengoptimalkan sosialisasi kepada wajib retribusi dalam rangka
meningkatkan kesadaran wajib retribusi.
2.2. Belanja Daerah
2.2.1. Kebijakan Perencanaan Belanja Daerah
Kebijakan belanja Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
Tahun Anggaran 2016 yang tertuang dalam program dan kegiatan sesuai
dengan kebijakan belanja daerah yang diarahkan untuk mendukung
pencapaian target IPM yang tertuang dalam Prioritas pembangunan
Kabupaten Bandung Tahun 2016 dan telah ditetapkan dalam RPJMD.
Perencanaan pembangunan yang mendukung pencapaian IPM diarahkan
untuk memperkuat bidang pendidikan, kesehatan, ekonomi, dan
infrastruktur.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 8
2.2.2. Kebijakan Belanja Tidak Langsung
Kebijakan belanja tidak langsung tahun anggaran 2016 adalah
belanja yang dialokasikan untuk belanja pegawai secara cermat dan tepat
untuk meningkatkan kinerja dan kesejahteraan pegawai sesuai ketentuan
perundang-undangan untuk mencapai pemerintahan yang baik dan
bersih.
2.2.3. Belanja Langsung
Kebijakan belanja langsung pada Kecamatan Dayeuhkolot untuk
membiyayai 20 program dan 45 kegiatan, yaitu :
1. Belanja yang diprioritaskan untuk menunjang efektivitas pelaksanaan
tugas pokok dan fungsi SKPD dalam rangka melaksanakan urusan
yang menjadi tanggung- jawabnya.
2. Kegiatan-kegiatan yang orientasinya terhadap pemenuhan anggaran
belanja tetap (fixed cost), pemenuhan standar pelayanan Berbasis
Kinerja, dan komitmen pembangunan yang berkelanjutan, dengan
memperhatikan kemampuan keuangan daerah.
2.2 Indikator Pencapaian Target Kinerja APBD Tahun 2016
No. Program
(Kegiatan) Indikator
Target Kinerja
% KET
I Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
1 Penyediaan Jasa Surat menyurat Tercapainya Penyediaan Jasa Surat Menyurat
2500 lembar 100
2 Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik
Tercapainya Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber daya Air dan Listrik
1 Tahun 100
3 Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor Tercapainya Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor
1 Office Boy, 1 Cleaning Service dan Penyediaan 20 Jenis Alat Kebersihan
100
4 Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja Tercapainya Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja
9 Komputer, 3 Printer, 3
Ac 100
5 Penyediaan Alat Tulis Kantor Tercapainya Penyediaan Alat Tulis Kantor
32 Jenis 100
6 Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan Tercapainya Penyediaan Barang Cetakan dan Penggadaan
4 jenis cetakan dan
21800 lembar fotocopy
100
7 Penyediaan Komponen Listrik/Penerangan Bangunan Kantor
Tercapainya Penyediaan Komponen Instalasi Listrik / Penerangan Bangunan Kantor
8 jenis barang
100
8 Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor Tercapainya Penyediaan Peralatan dan
7 Komputer, 3 Printer, 2
100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 9
Perlengkapan Kantor Filing Kabinet
9 Penyediaan Paralatan Rumah Tangga Tercapainya Penyediaan Peralatan Rumah Tangga
3 jenis barang
100
10 Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-undangan
Tercapainya Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang – undangan
3 Media Koran,
Tabloid, Majalah
100
11 Penyediaan Makanan dan Minuman
Tercapainya Penyediaan Makanan dan Minuman Penunjang Pelyanan Publik
2 macam 88
12 Rapat - rapat Koordinas dan Konsultasi luar Daerah Tercapainya Koordinas dan Konsultasi Luar Daerah
87 HOK 100
13 Penunjang Perayaan Hari-hari Bersejarah Tercapainya Pengadaan Penunjang Perayaan Hari - hari Bersejarah
2 Kegiatan 100
II Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
14 Pembangunan Gedung Kantor Tercapainya Pembangunan Gedung Kantor
1 Paket 100
15 Pengadaan Kendaraan Dinas / Operasional Tercapainya Pengadaan Kendaraan Dinas / Operasional
2 Kendaraan Dinas Roda
Dua 100
16 Pengadaan Mebeleur Tercapainya Pengadaan Mebeleur
1 Paket 100
17 Pemeliharaan Rutin / Berkala Kendaraan Dinas / Operasional
Tercapainya Pemeliharaan Rutin / Berkala Kendaraan Dinas / Operasional
2 Kendaraan Roda Empat
dan 7 Kendaraan Roda Dua
100
18 Rehabilitasi Sedang / Berat Rumah Gedung Kantor Tercapainya Rehabilitasi Sedang / Berat Rumah Gedung Kantor
1 Kegiatan 100
III Program Peningkatan Disiplin Aparatur
19 Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Perlengkapannya Tercapainya Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Perlengkapannya
25 Orang 100
20 Pengadaan Pakaian Korpri Tercapainya Pengadaan Pakaian Korpri
25 Orang 100
21 Pengadaan Pakaian Khusus Hari-hari tertentu Tercapainya Pengadaan Pakaian Olah Raga
25 stel 100
IV Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan
22 Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisai Kinerja SKPD
Terlaksananya Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtiar Realisasi Kinerja SKPD
1 Dokumen 100
23 Penyusunan Laporan Keuangan Semeteran Terlaksananya Laporan Keuangan Semesteran
1 Dokumen 100
24 Penyusunan Pelaporan Prognosis Realisasi Anggaran Terlaksananya Pelaporan Prognosis Realisasi Anggaran
1 Dokumen 100
25 Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun Terlaksananya Pelaporan Keuangan Akhir Tahun
1 Dokumen 100
V Program Penataan Administrasi
Kependudukan
26 Peningkatan Pelayanan Publik dalam Bidang Kependudukan
Tercapainya Pelayanan Publik dalam Bidang Kependudukan
5 Desa, 1 Kelurahan
100
VI Program Pengembangan Kinerja Pengelolaan Persampahan
27 Penyediaan Sarana dan Prasarana Pengelolaan Persampahan
Tercapainya Penyediaan prasarana dan sarana pengelolaan persampahan
1 Kali 100
VII Program Peningkatan Keberdayaan
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 10
Masyarakat Pedesaan
28 Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat Perdesaan
Terlaksananya Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat Perdesaan
1 Kegiatan 100
29 Penunjang Bantuan Dana Desa Terlaksananya Penunjang Bantuan Desa
1 Kegiatan 100
VIII Program Pemeliharaan Kantrantibmas dan Pencegahan Tindak Kriminal
30 Peningkatan Kerjasama dengan Aparat Keamanan dalam Teknik Pencegahan Kejahatan
Adanya Kerjasama dengan Aparat Keamanan dalam Teknik Pencegahan Kejahatan
1 Tahun 100
31 Peningkatan Kapasitas Aparat dalam Rangka Pelaksanaan Siskamswakarsa di Daerah
Adanya Peningkatan Kapasitas Aparat dalam Rangka Pelaksanaan Siskamswakarsa di Daerah
1 tahun 100
IX Program Peningkatan Peran Serta Kepemudaan
32 Pembinaan Organisasi Kepemudaan Terbinanya Organisasi Kepemudaan
1 Tahun 100
X Program Pendidikan Menengah
33 Penyebarluasan dan Sosialisasi Berbagai Informasi Pendidikan Menengah
Adanya Penyebarluasan dan Sosialisasi Berbagai Informasi Pendidikan Menengah
200 Orang 100
XI Program Pengembangan Wawasan Bangsa
34 Peningkatan Toleransi dan Kerukunan dalam Kehidupan Beragama
Tercapainya Toleransi dan Kerukunan dalam Kehidupan Beragama
1 tahun 100
35 Peningkatan Kesadaran Masyarakat akan Nilai-nilai Luhur Budaya Bangsa
Tercapainya Kesadaran Masyarakat akan Nilai-nilai Luhur Budaya Bangsa
1 Kegiatan 100
XII Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah
36 Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-sumber Pendapatan Daerah
Tercapainya Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-sumber Pendapatan Daerah
1 Dokumen 100
XIII Program Peningkatan Kapasitas Aparatur Pemerintah Desa
37 Pelatihan Aparatur Pemerintah Desa dalam Bidang Manajemen Pemerintahan Desa
Adanya Pelatihan Aparatur Pemerintah Desa dalam Bidang Manajemen Pemerintahan Desa
5 Desa dan 1 Kelurahan
100
XIV Program Peningkatan Peran Serta dan Kesetaraan Jender dalam Pembangunan
38 Pembinaan Organisasi Perempuan Terbinanya Organisasi Permpuan
3 Kegiatan 100
XV Program Pembinaan dan Pemasyarakatan Olah Raga
39 Pembinaan Cabang OlahRaga Prestasi di Tingkat Daerah
Terbinanya Cabang Olahraga Prestasi di Tingkat Daerah
1 Tahun 100
40 Pembinaan Olahraga yang Berkembang di Masyarakat
Terbinanya olahraga yang Berkembeng di Masyarakat
2 Kegiatan 100
XVI Program Peningkatan Sistem Pengawasan Internal dan Pengendalian Pelaksanaan Kebijakan KDH
41 Pengendalian Manajemen Pelaksanaan Kebijakan KDH
Tercapainya Pengendalian manajemen pelaksanaan kebijakan KDH
6 kegiatan 100
XVI Program Perencanaan Pembangunan Daerah
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 11
I
42 Pengembangan Partisipasi Masyarakat dalam Perumusan Program dan Kebijakan Layanan Publik
Terlaksananya Musrenbang Tingkat Kecamatan
1 kegiatan 100
XVIII
Program Pencegahan Dini dan Penanggulangan Korban Bencana Alam
43 Pengadaan Sarana dan Prasarana Evakuasi Penduduk dari Ancaman / Korban Bencana Alam
Tercapainya Pengadaan Sarana dan Prasarana Evakuasi Penduduk dari Ancaman / Korban Bencanan Alam
1 Unit 100
XIX Program Pengelolaan Ruang Terbuka Hijau(RTH)
44 Pemeliharaan RTH Terpeliharanya RTH 1 Paket 100
XX Program Peningkatan Keselamatan Ibu Melahirkan dan Anak
45 Penyuluhan Kesehatan Bagi Ibu Hamil dan Keluarga Kurang Mampu
Meningkatnya kesehatan Ibu hamil dari keluarga kurang mampu
1 kegiatan 100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 12
BAB III
IKHTISAR PENCAPAIAN TARGET PROGRAM DAN KEGIATAN
3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian target kinerja Keuangan
Pengukuran Pencapaian Kinerja kegiatan di lingkungan Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung Tahun Anggaran 2016, diukur sampai tingkat output dari
kegiatan dengan menggunakan indikator - indikator yang terukur.
Berikut tabel indikator-indikator tersebut :
NO PROGRAM DAN KEGIATAN ANGGARAN
(Rp) REALISASI
(Rp) %
1 Program Pendidikan Menengah 50.000.000,00 50.000.000,00 100
Penyebarluasan dan sosialisasi berbagai informasi pendidikan menengah 50.000.000,00 50.000.000,00 100
2 Program Peningkatan keselamatan ibu melahirkan dan anak 50.000.000,00 50.000.000,00 100
Penyuluhan kesehatan bagi ibu hamil dari keluarga kurang mampu 50.000.000,00 50.000.000,00 100
3 Program perencanaan pembangunan daerah 42.000.000,00 42.000.000,00 100
Pengembangan partisipasi masyarakat dalam perumusan program dan
kebijakan layanan public 42.000.000,00 42.000.000,00 100
4 Program Pengembangan Kinerja Pengelolaan Persampahan 20.000.000,00 20.000.000,00 100
Penyediaan prasarana dan sarana pengelolaan persampahan 20.000.000,00 20.000.000,00 100
7 Program pengelolaan ruang terbuka hijau (RTH) 211.215.000,00 178.900.000,00 84,70
Pemeliharaan RTH 211.215.000,00 178.900.000,00 84,70
8 Program Penataan Administrasi Kependudukan 75.400.000,00 73.200.000,00 97,08
Peningkatan pelayanan publik dalam bidang kependudukan 75.400.000,00 73.200.000,00 97,08
9 Program peningkatan peran serta dan kesetaraan jender dalam pembangunan
40.000.000,00 40.000.000,00 100
Pembinaan organisasi perempuan 40.000.000,00 40.000.000,00 100
10 Program peningkatan peran serta kepemudaan 11.000.000,00 11.000.000,00 100
Pembinaan organisasi kepemudaan 11.000.000,00 11.000.000,00 100
11 Program Pembinaan dan Pemasyarakatan Olah Raga 32.000.000,00 32.000.000,00 100
Pembinaan cabang olahraga prestasi di tingkat daerah 16.000.000,00 16.000.000,00 100
Pembinaan olahraga yang berkembang di masyarakat 16.000.000,00 16.000.000,00 100
12 Program pemeliharaan kantrantibmas dan pencegahan tindak kriminal 41.000.000,00 35.425.000,00 86,40
Peningkatan kerjasama dengan aparat keamanan dalam teknik pencegahan
kejahatan 11.000.000,00 11.000.000,00 100
Peningkatan kapasitas aparat dalam rangka pelaksanaan siskamswakarsa di
daerah 30.000.000,00 24.425.000,00 81,42
13 Program pengembangan wawasan kebangsaan 30.500.000,00 30.500.000,00 100
Peningkatan toleransi dan kerukunan dalam kehidupan beragama 8.500.000,00 8.500.000,00 100
Peningkatan kesadaran masyarakat akan nilai-nilai luhur budaya bangsa 22.000.000,00 22.000.000,00 100
14 Program pencegahan dini dan penanggulangan korban bencana alam 168.000.000,00 166.167.500,00 98,86
Pengadaan sarana dan prasarana evakuasi penduduk dari ancaman/korban
bencana alam 168.000.000,00 166.167.500,00 98,86
14 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 248.701.648,00 238.752.526,00 96,00
Penyediaan jasa surat menyurat 3.000.000,00 3.000.000,00 100
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 13
Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 33.481.648,00 25.112.526,00 75,00
Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor 104.580.000,00 103.000.000,00 98,49
Penyediaan peralatan rumah tangga 10.540.000,00 10.540.000,00 100
Penyediaan bahan bacaan dan peraturan perundang-undangan 5.000.000,00 5.000.000,00 100
Penyediaan makanan dan minuman 8.600.000,00 8.600.000,00 100
Rapat-rapat kordinasi dan konsultasi ke Dalam Daerah 24.000.000,00 24.000.000,00 100
Penunjang Perayaan Hari-hari Bersejarah *) 7.700.000,00 7.700.000,00 100
Penyediaan jasa kebersihan kantor 17.000.000,00 17.000.000,00 100
Penyediaan jasa perbaikan peralatan kerja 7.800.000,00 7.800.000,00 100
Penyediaan alat tulis kantor 13.000.000,00 13.000.000,00 100
Penyediaan barang cetakan dan penggandaan 10.000.000,00 10.000.000,00 100
Penyediaan komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor 4.000.000,00 4.000.000,00 100
15 Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur 988.275.000,00 943.914.993,00 95,51
Pembangunan gedung kantor 108.500.000,00 106.700.000,00 98,34
Pengadaan kendaraan dinas/operasional 66.000.000,00 66.000.000,00 100
Pengadaan mebeleur 49.000.000,00 48.805.900,00 99,60
Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan dinas/operasional 41.860.000,00 23.315.193,00 55,70
Rehabilitasi sedang/berat rumah gedung kantor 722.915.000,00 699.093.900,00 96,70
16 Program peningkatan disiplin aparatur 22.500.000,00 25.500.000,00 100
Pengadaan pakaian dinas beserta perlengkapannya 8.000.000,00 8.000.000,00 100
Pengadaan pakaian KORPRI 7.000.000,00 7.000.000,00 100
Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu 7.500.000,00 7.500.000,00 100
18 Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan
16.450.000,00 16.450.000,00 100
Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD 5.000.000,00 5.000.000,00 100
Penyusunan laporan keuangan semesteran 4.500.000,00 4.500.000,00 100
Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran 2.975.000,00 2.975.000,00 100
Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun 3.975.000,00 3.975.000,00 100
19 Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah
5.000.000,00 5.000.000,00 100
Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah 5.000.000,00 5.000.000,00 100
20 Program peningkatan sistem pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan KDH
57.500.000,00 57.500.000,00 100
Pengendalian manajemen pelaksanaan kebijakan KDH 57.500.000,00 57.500.000,00 100
21 Program Peningkatan Keberdayaan Masyarakat Perdesaan 68.000.000,00 68.000.000,00 100
Pemberdayaan Lembaga dan Organisasi Masyarakat Perdesaan 26.000.000,00 26.000.000,00 100
Penunjang Bantuan Dana Desa 42.000.000,00 42.000.000,00 100
22 Program peningkatan kapasitas aparatur pemerintah desa 21.000.000,00 21.000.000,00 100
Pelatihan aparatur pemerintah desa dalam bidang manajemen pemerintah
desa 21.000.000,00 21.000.000,00 100
JUMLAH 2.198.621.648,00 2.102.310.019,00 96,52
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 14
3.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam Pencapaian target yang telah ditetapkan
Berdasarkan hasil evaluasi, pelaksanaan kinerja tahun 2016 masih terdapat
hambatan dan kendala dalam pencapaian target yang ditetapkan, yaitu terdiri dari:
3.2.1 Belanja
Belanja tidak tercapai target yang ditetapkan disebabkan oleh :
Keterbatasan personil yang mempunyai keterampilan dalam analisa kebutuhan
Strategi Pemecahan hambatan dan kendala yang ada adalah :
- Asistensi dengan pejabat peneliti RKA/DPA dilaksanakan tidak selalu dalam
jadwal yang telah ditetapkan
- Peningkatan pengetahuan dan keterampialn SDM dalam sistem penganggaran
dan pelaksanaan anggaran.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 15
BAB IV KEBIJAKAN PENDAPATAN, BELANJA DAN
PEMBIAYAAN DAERAH
4.1 Pendapatan Daerah
Sumber-sumber Pendapatan Daerah Kecamatan Dayeuhkolot untuk
penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dalam rangka pelaksanaan
desentralisasi, terdiri dari :
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah.
2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB).
3. Retribusi Izin Gangguan (HO).
4.1.1 Kebijakan Perencanaan Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016
Kebijakan Pendapatan Daerah untuk APBD Tahun Anggaran 2016
mengacu kepada arah kebijakan pendapatan yang tertuang dalam RPJMD
2016 - 2021 disesuaikan dengan kewenangannya. Struktur Pendapatan
Daerah dan asal sumber penerimaannya adalah :
Pendapatan Asli Daerah (PAD), yang merupakan hasil penerimaan dari
sumber-sumber pendapatan yang berasal dari potensi daerah sesuai
dengan kewenangan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot dalam
rangka membiayai urusan rumah tangga daerahnya. Pada tahun anggaran
2016 PAD direncanakan meningkat dari beberapa komponen Penerimaan
Pajak Daerah yaitu :
1. 1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah.
2. 2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB).
3. 3. Retribusi Izin Gangguan (HO).
4.1.2 Target Pendapatan Asli Daerah
Target Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 2016 terutama dari Pendapatan Asli
Daerah (PAD) direncanakan meningkat dari Retribusi Daerah.
4.1.3 Upaya-upaya pencapaian target
Pencapaian target Pendapatan Daerah pada tahun anggaran 2016
akan dilakukan melalui upaya-upaya sebagai berikut :
a. Intensifikasi penerimaan PAD dari sektor retribusi daerah termasuk
didalamnya penataan dan pembenahan manajemen data penerimaan PAD;
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 16
b. Melakukan evaluasi/revisi terhadap Peraturan Daerah dan Peraturan
Bupati terkait Retribusi Daerah disesuaikan dengan Peraturan Perundang-
undangan yang berlaku dan perkembangan perekonomian masyarakat.
c. Meningkatkan kualitas retribusi daerah berdasarkan hasil kajian sebagai
dasar penetapan target penerimaan retribusi daerah;
d. Mengoptimalkan sumber pendapatan daerah unggulan yang bersifat
elastis terhadap perkembangan basis pungutannya dalam rangka
mengurangi kesenjangan terhadap Perekonomian Daerah;
e. Pemantapan Kelembagaan dan Sistem Operasional Pemungutan
Pendapatan Daerah;
f. Mengoptimalkan kinerja dan pengawasan Badan Usaha Milik Daerah agar
dapat memberikan kontribusi secara signifikan terhadap PAD;
g. Mengoptimalkan pengelolaan anggaran belanja langsung SKPD agar
dapat mendorong peningkatan penerimaan dari sektor retribusi daerah
sebagai komponen utama pembentuk PAD;
h. Mengoptimalkan pelayanan dan kemudahan akses kepada masyarakat
dalam rangka peningkatan penerimaan retribusi daerah;
i. Meningkatkan tertib administrasi penatausahaan keuangan melalui
aplikasi sistem manajemen pengelolaan keuangan daerah.
j. Penegakan Perda dan Penerapan Reward and punishment dalam
pengelolaan dan pemungutan PAD;
k. Mengoptimalkan sosialisasi kepada wajib retribusi dalam rangka
meningkatkan kesadaran wajib retribusi.
4.2 Belanja Daerah
4.2.1 Kebijakan Perencanaan Belanja Daerah
Kebijakan belanja daerah Kabupaten Bandung Tahun 2016
menetapkan target capaian kinerja setiap belanja, baik dalam konteks
daerah, satuan kerja perangkat daerah, maupun program dan kegiatan,
yang bertujuan untuk meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran
dan memperjelas efektifitas dan efisiensi penggunaan anggaran.
Namun demikian dalam rangka meningkatkan pelayanan terhadap
masyarakat Pemerintah Kabupaten Bandung mengambil langkah
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 17
Kebijakan belanja daerah diarahkan untuk mendukung pencapaian target
IPM yang tertuang dalam Prioritas pembangunan Kabupaten Bandung
Tahun 2016 dan telah ditetapkan dalam RPJMD. Perencanaan
pembangunan yang mendukung pencapaian IPM diarahkan untuk
memperkuat bidang pendidikan, kesehatan, ekonomi, infrastruktur, dan
suprastruktur.
Kebijakan belanja daerah tahun anggaran 2016 diarahkan dengan
pengaturan pola pembelanjaan yang proporsional, efisien, efektif, dan
produktif.
4.2.2 Belanja Langsung
Kebijakan belanja langsung terbagi ke dalam urusan pemerintah
daerah meliputi 26 urusan wajib dan 8 urusan pilihan, serta menurut
SKPD Tahun 2016 yang diarahkan pada:
4.2.3 Belanja Langsung menurut urusan:
Belanja Langsung menurut urusan merupakan belanja
program/kegiatan yang ada pada urusan wajib dan pilihan, kebijakan
belanja langsung urusan sebagai berikut:
Belanja urusan wajib dan urusan pilihan, yang diprioritaskan,
dalam rangka pelaksanaan program unggulan Kepala Daerah, antara
lain:
Percepatan peningkatan kondisi jalan menuju jalan mantap
80%, dan jembatan;
Peningkatan ketersediaan air irigasi untuk pertanian rakyat
pada sistem irigasi kewenangan kabupaten;
Peningkatan upaya-upaya pengendalian bencana banjir melalui
pembangunan situ, danau, dan embung serta penyediaan air
baku;
Percepatan peningkatan kualitas sarana dan prasarana
permukiman (Raksa) :
1. R, Rumah; Program perbaikan permukiman Rumah Tidak
Layak Huni
2. A, Air; Program penyediaan sanitasi air bersih
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 18
3. K, Kakus; Program penyediaan sarana MCK
4. S, Sampah; Program pengelolaan sampah berbasis
masyarakat
5. A, Alam; Program perbaikan alam dan lingkungan
Percepatan peningkatan kualitas sarana dan prasarana dasar
wilayah terutama di daerah perbatasan;
Peningkatan kualitas lingkungan hidup, penataan ruang serta
penanganan kawasan strategis;
Peningkatan kemudahan bagi pengembangan Koperasi dan
UMKM;
Peningkatan Produk Unggulan;
Pemantapan Kemandirian Pangan dan SPM Ketahanan Pangan
dan perlindungan pangan;
Peningkatan akses pelayanan pendidikan;
Peningkatan Mutu/Kualitas pendidikan;
Pemantapan tatakelola pendidikan;
Mendorong percepatan penurunan angka kemiskinan;
Peningkatan kualitas tenaga kerja (Skill);
Optimalisasi pelimpahan sebagian urusan bupati kepada camat;
Peningkatan sumber daya aparatur dalam pelayanan publik;
Fasilitasi penyelenggaraan persiapan pemilihan bupati;
Peningkatan kerjasama dalam rangka stabilitas keamanan
daerah;
Peningkatan pelayanan kesehatan bagi masyarakat;
Pemantapan pembangunan perdesaan (optimalisasi pendanaan
bagi hasil kepada desa seperti untuk posyandu, PKK dan
organisasi sosial kemasyarakatan lainnya) melalui perubahan
regulasi ADD yang ada;
Belanja penyelenggaraan urusan wajib diarahkan untuk
melindungi dan meningkatkan kualitas kehidupan masyarakat
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 19
serta pelayanan dasar, yang diwujudkan dalam bentuk
percepatan penerapan standar pelayanan minimal (SPM);
Belanja daerah yang mendukung komitmen program Millenium
Development Goals (MDG’s) yaitu: Pengentasan Kemiskinan dan
Kelaparan; Pemerataan Pendidikan Dasar; Mendukung Adanya
Persamaan Gender dan Pemberdayaan Perempuan; Mengurangi
Tingkat Kematian Anak; Meningkatkan Kesehatan Ibu;
Perlawanan Terhadap HIV/AIDS, Malaria dan Penyakit Lainnya;
Menjamin Daya Dukung Lingkungan Hidup (Go Green); dan
Mengembangkan Kemitraan Global untuk Pembangunan.
4.2.4 Belanja Langsung menurut SKPD:
Belanja Langsung menurut SKPD merupakan belanja langsung
program setiap SKPD yang menjadi kewenangannya. Kebijakan
belanja langsung SKPD sebagai berikut:
Belanja yang diprioritaskan untuk menunjang efektivitas
pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD dalam rangka
melaksanakan urusan yang menjadi tanggung- jawabnya;
Kegiatan-kegiatan yang orientasinya terhadap pemenuhan
anggaran belanja tetap (fixed cost), pemenuhan standar
pelayanan Berbasis Kinerja, dan komitmen pembangunan yang
berkelanjutan, dengan memperhatikan kemampuan keuangan
daerah.
4.2.5 Kebijakan Pembangunan Daerah
Program prioritas pembangunan daerah sebagaimana dimaksud
dalam Permendagri No.54 Tahun 2010 Pasal 99 ayat (1) huruf b,
memuat program-program yang berorientasi pada pemenuhan hak-
hak dasar masyarakat dan pencapaian keadilan yang berkelanjutan
sebagai penjabaran dari RPJMD pada tahun yang direncanakan.
Prioritas pembangunan daerah tahun 2016 pada dasarnya adalah
gambaran prioritas pembangunan tahun kelima program
pembangunan daerah RPJMD tahun 2016-2021 yaitu sebagai
berikut :
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 20
1. Reformasi Birokrasi;
2. Pengembangan wajib belajar 12 tahun dan pendidikan
Vokasional;
3. Peningkatan cakupan pelayanan dan kualitas kesehatan;
4. Pengurangan kemiskinan dan Penyandang Masalah
Sosial;
5. Peningkatan pelayanan sarana dan prasarana dasar
wilayah;
6. Peningkatan kemudahan bagi pelaku KUMKM;
7. Pengembangan Produk unggulan;
8. Rehabilitasi kerusakan lingkungan;
9. Pemantapan pembangunan daerah dan wilayah
perdesaan;
10. Pemantapan stabilitas keamanan dan ketertiban
masyarakat;
11. Pemantapan kemandirian pangan;
Selanjutnya masing-masing prioritas pembangunan daerah
dijabarkan dalam program/kegiatan beserta target indikator capaiannya.
Program dan kegiatan yang terkandung didalamnya harus dapat berperan
dalam mewujudkan suatu capaian sasaran pembangunan.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 21
BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
5.1. Penjelasan Laporan Realisasi Anggaran ( LRA)
Gambaran umum mengenai realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
(APBD) Tahun Anggaran 2016 Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
sebelum diaudit oleh Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) RI adalah sebagai berikut
5.1.1 Pendapatan
Pendapatan Asli
Daerah
Per
31 Desember 2016 (Rp)
Per
31 Desember 2015 (Rp)
57.556.320,00 64.495.000,00
Realisasi Pada Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung periode 1
Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp.
57.556.320,00 atau 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp.
60.171.212,00.
Retribusi Daerah Target PAD
(Rp) Realisasi
(Rp) %
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah 5.171.212,- 2.500.000,- 48,34
2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan 47.000.000,- 45.860.000,- 97,57
3. Retribusi Izin Gangguan 8.000.000,- 9.196.320,- 114,95
JUMLAH 60.171.212,- 57.556.320,- 95,65
Tidak tercapainya target pada Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dan
Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB) dikarenakan berkurangnya wajib
retribusi pada masing-masing Retribusi tersebut.
Sedangkan pada Retribusi Izin Gangguan (HO) Alhamdulillah mengalami
peningkatan, dikarenakan meningkatnya wajib retribusi izin gangguan (ho).
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 22
5.1.2 BELANJA
Belanja Per 31 Desember 2016 (Rp)
Per 31 Desember 2015 (Rp)
4.164.591.095,00 2.811.184.144,00
Realisasi Belanja Daerah Tahun Anggaran 2016 di Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung berdasarkan jenis Belanja Operasi dan Belanja Modal
sebesar Rp. 4.164.591.095,00 atau 90,46% dari anggaran (setelah
perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 4.603.802.520,63.
5.1.2.1 Belanja Operasi
Belanja Operasi
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
2.964.283.795,00 2.496.340.769,00
Realisasi Belanja Operasi Tahun di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten
Bandung Tahun 2016 merupakan realisasi Belanja Pegawai dan Belanja
Barang Jasa sebesar Rp. 2.964.283.795,00 atau 87,85% dari anggaran
(setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 3.374.187.520,63
dengan rincian sebagai berikut :
Belanja Operasi 2016 2015
Belanja Pegawai Rp. 2,062,281,076.00 1,781,598,848.00
Belanja Barang dan Jasa Rp. 902,002,719.00 714,741,921.00
Sub Jumlah Rp. 2,964,283,795.00 2,496,340,769.00
Belanja Pegawai
Belanja Pegawai
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
2.074.381.076,00 1.830.248.848,00
Realisasi Belanja Pegawai Kecamatan di Dayeuhkolot Kabupaten
Bandung berdasarkan sebesar Rp. 2.074.381.076,00 dari anggaran
(setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 2.417.280.872,63 yang
terdiri dari :
Uraian Anggaran Realisasi (%)
Gaji Pokok PNS/ Representasi 1.284.290.000,- 1.020.456.600,- 79,45
Tunjangan Keluarga 92.921.000,- 86.736.317,- 93,34
Tunjangan Jabatan 90.862.000,- 83.515.000,- 91,91
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 23
Tunjangan Fungsional 14.606.000,- 1.830.000,- 12,52
Tunjangan Fungsional Umum 28.563.000,- 23.440.000,- 82,06
Tunjangan Beras 52.192.000,- 49.607.700,- 95,04
Tunjangan PPh/Tunjangan
Khusus 27.673.000,- 15.748.905,- 56,91
Pembulatan Gaji 21.000,- 12.197,- 58,08
Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Beban Kerja PNS 611.280.900,- 592.323.500,- 96,89
Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Pertimbangan
Obyektif Lainnya
192.096.000,- 188.610.857,- 98,18
Belanja Retribusi 10.675.972,63,- -
JUMLAH 2.417.180.872,63 2.074.381.076,00 85,81
Belanja Barang
Belanja Barang Per
31 Desember 2016 (Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
889.902.719,00 666.091.921,00
Realisasi Belanja Barang dan Jasa di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten
Bandung Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 889.902.719,00 terdiri dari :
No Uraian Barang da jasa Jumlah (Rp)
1 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 10.200.000,00
2 Honorarium Tim Pengadaan Barang Dan Jasa 1.900.000,00
3 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber 31.400.000,00
4 Honorarium Tim Pemeriksa Barang dan Jasa 1.900.000,00
5 Belanja Alat Tulis Kantor 76.115.000,00
6 Belanja Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar, Battery Kering)
4.000.000,00
7 Belanja Peralatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih 3.800.000,00
8 Belanja Piring/Gelas/Mangkok/Cangkir/Sendok/Garpu/Pisau
1.000.000,00
9 Belanja Bahan Pakai Habis Lainnya 78.150.000,00
10 Belanja Air 3.600.000,00
11 Belanja Listrik 19.110.000,00
12 Belanja Surat Kabar/Majalah 5.000.000,00
13 Belanja Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV Kabel/TV Satelit
10.771.648,00
14 Belanja Jasa Pengamanan 30.000.000,00
15 Belanja Jasa Profesi 18.800.000,00
16 Belanja Jasa Lainnya 93.500.000,00
17 Belanja Jasa Service 13.300.000,00
18 Belanja Penggantian Suku Cadang 21.460.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 24
19 Belanja Surat Tanda Nomor Kendaraan 7.100.000,00
20 Belanja Cetak 26.575.000,00
21 Belanja Penggandaan 16.950.000,00
22 Belanja Sewa Tenda 1.400.000,00
23 Belanja Sewa Peralatan dan Perlengkapan Soundsystem
1.000.000,00
24 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat 10.880.000,00
25 Belanja Makanan Dan Minuman Tamu 2.400.000,00
26 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan 90.980.000,00
27 Belanja Pakaian Dinas Harian (PDH) 8.000.000,00
28 Belanja Pakaian KORPRI 7.000.000,00
29 Belanja Pakaian Olahraga 7.500.000,00
30 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 96.800.000,00
31 Belanja Pemeliharan Peralatan dan Mesin 7.800.000,00
32 Belanja Pemeliharaan Ruang Terbuka Hijau 167.000.000,00
33 Uang Saku Peserta 38.800.000,00
JUMLAH 889.902.719,00
Belanja Modal
Belanja
Modal
Per 31 Desember 2016 (Rp)
Per 31 Desember 2015 (Rp)
1.200.307.300,00 314.843.375,00
Realisasi Belanja Modal di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 1.200.307.300,00 atau 97,62% dari
anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp.
1.229.615.000,00 yang terdiri dari :
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Belanja Modal Peralatan dan mesin
Per 31 Desember 2016 (Rp)
Per 31 Desember 2015 (Rp)
394.513.400 170.170.400
No Uraian Anggaran Realisasi (%)
1 Belanja Peralatan dan
Mesin 398.200.000 394.513.400 99,07
2 Belanja Bangunan
dan Gedung 831.415.000 805.793.900 96,92
3 Belanja Jalan, Irigasi
dan Jaringan 0,00 0,00 0,00
4 Belanja Aset Tetap
Lainnya 0,00 0,00 0,00
JUMLAH 1.229.615.000 1.200.307.300 97,62
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 25
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Kecamatan di Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 394.513.400 atau 99,07% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp. 398.200.000 yang terdiri dari :
NO Uraian Jumlah Unit Harga Satuan Harga Total 1 Ac Spilt 2 Unit 4.990.700 9.981400 2 Lap Top 6 Unit 7.000.000 42.000.000 3 P.C Touchscreen 2 Unit 14.325.000 28.650.000 4 P.C Unit / Komputer PC 2 Unit 6.675.000 13.350.000 5 Printer 3 Unit 4.450.000 13.350.000 6 Kursi Kerja 11 Unit 1.542.200 16.964.200 7 Alat Dapur Lain-lain 1 Unit 1.000.000 1.000.000 8 Meja Panjang 2 Unit 2.992.000 5.984.000 9 Kamera Digital 2 Unit 3.270.000 6.540.000
10 Sepeda Motor KLX 1 Unit 31.000.000 31.000.000
11 Perahu Karet 3 Unit 45.000.000 135.000.000
12 Handy Talkie 9 Unit 3.463.056 31.167.500
13 Filling Kabinet 2 Unit 2.825.000 5.650.000
14 Sepeda Motor Matic 2 Unit 17.500.000 35.000.000
15 Meja Kerja 3 Unit 1.993.200 5.979.600
16 Meja Komputer 4 Unit 1.477.300 5.909.200
17 Meja Penerimaan Surat 1 Unit 3.987.500 3.987.500
18 Mic Conference 3 Unit 1.000.000 3.000.000 Jumlah Total 394.513.400
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
805.793.900 93.076.975
Realisasi Belanja Modal Bangunan dan Gedung Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 805.793.900 atau
96,92% dari anggaran (setelah perubahan) yang ditargetkan sebesar Rp.
831.415.000 yang terdiri dari :
Rehab Gedung Bangunan Kecamatan Dayeuhkolot Rp 698,293,900.00 Pembangunan Pos Jaga Kantor Kecamatan Rp 107,500,000.00
JUMLAH BELANJA MODAL Rp 805,793,900.00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 26
Surplus / (Defisit)
Surplus/Defisit Anggaran
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
(4.107.034.775,00) (2.746.689.144,00)
Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung tahun anggaran 2016 mengalami
defisit sebesar Rp. 4.107.034.775,00 atau mencapai 90,39% dari yang dianggarkan
yaitu sebesar Rp. 4.543.631.308,63 yang terdiri dari pos Pendapatan sebesar Rp.
57.556.320,00 atau mencapai 95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp.
60.171.212,00 dan Pos Belanja sebesar Rp. 4.164.591.095,00 atau mencapai
90,46% dari yang dianggarkan sebesar Rp. 4.603.802.520,63.
5.2. Laporan Operasional
Laporan Operasional Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016, menyajikan
informasi tentang Pendapatan LO yang berasal dari Retribusi Daerah, Beban yang yang
merupakan Beban Operasi yang terdiri dari Beban Pegawai-LO, Beban Barang dan Jasa dan
Beban Penyusutan dan Amortisasi.
Pendapatan-LO dan Beban disajikan dengan memperbandingkan antara Realisasi Tahun 2016
dengan Realisasi pada Tahun 2015.
Laporan Operasional juga menyajikan surplus/defisit LO yang menyajikan selisih antara
Realisasi Pendapatan LO dengan Beban, dengan rincian sebagai berikut :
5.2.1 Pendapatan – LO
Pendapatan – LO Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
57.556.320,00 64.495.000,00
Realisasi pendapatan di Kecamatan Dayeuhkolot periode 1 Januari 2016 sampai
dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp. 57.556.320,00 atau mencapai
95,65% dari target yang dianggarkan sebesar Rp 60.171.212,00. Realisasi
Pendapatan sebesar Rp. 57.556.320,00 merupakan Pendapatan Asli Daerah yang
berasal dari Retribusi Daerah yang terdiri dari :
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 27
Retribusi Daerah Target PAD
(Rp) Realisasi
(Rp) %
1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
5.171.212,- 2.500.000,- 48,34
2. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan 47.000.000,- 45.860.000,- 97,57
3. Retribusi Izin Gangguan 8.000.000,- 9.196.320,- 114.95
JUMLAH 60.171.212,- 57.556.320,- 95,65
5.2.2 Beban
Beban Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
3.218.246.325,00 2.724.227.176,00
Beban dalam Laporan Operasional di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun
2016 sebesar Rp. 3.218.246.325,00 merupakan Beban Operasi Tahun 2016.
5.2.2.1. Beban Pegawai – LO
Beban Pegawai-LO
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
2.062.281.076,00 1.781.598.848,00
Jumlah Beban Pegawai di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada Tahun 2016
sebesar Rp 2.062.281.076,00. Tidak sama dengan Realisasi di LRA terdapat selisih
sebesar Rp. 12.100.000,00 dikarenakan adanya Belanja Pegawai yaitu berupa
Honorarium.
Rincian Belanja Pegawai disesuaikan dengan LRA
Uraian Anggaran Realisasi (%)
Gaji Pokok PNS/ Representasi 1.284.290.000,- 1.020.456.600,- 79,45
Tunjangan Keluarga 92.921.000,- 86.736.317,- 93,34
Tunjangan Jabatan 90.862.000,- 83.515.000,- 91,91
Tunjangan Fungsional 14.606.000,- 1.830.000,- 12,52
Tunjangan Fungsional Umum 28.563.000,- 23.440.000,- 82,06
Tunjangan Beras 52.192.000,- 49.607.700,- 95,04
Tunjangan PPh/Tunjangan
Khusus 27.673.000,- 15.748.905,- 56,08
Pembulatan Gaji 21.000,- 12.197,- 58,08
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 28
Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Beban Kerja PNS 611.280.900,- 592.323.500,- 96,89
Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Pertimbangan
Obyektif Lainnya
192.096.000,- 188.610.857,- 98,18
Belanja Retribusi 10.675.972,63
Jumalah 2.417.280.872,63 2.062.281.076,00 85,81
5.2.2.2. Beban Barang dan Jasa
Beban Barang dan Jasa
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
900.777.219,00 714.701.921,00
Jumlah Beban Barang dan Jasa di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun
2016 adalah Rp 900.777.219,00. Tidak sama dengan realisasi di LRA terdapat selisih
sebesar Rp. 10.874.500,00 dikarenakan adanya standart harga yang berbeda.
Rincian Belanja Barang dan Jasa disesuaikan dengan LRA
No Uraian Barang da jasa Jumlah (Rp)
1 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 10.200.000,00 2 Honorarium Tim Pengadaan Barang Dan Jasa 1.900.000,00 3 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber 31.400.000,00 4 Honorarium Tim Pemeriksa Barang dan Jasa 1.900.000,00 5 Belanja Alat Tulis Kantor 76.115.000,00
6 Belanja Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar,
Battery Kering)
4.000.000,00
7 Belanja Peralatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih 3.800.000,00
8 Belanja Piring/Gelas/Mangkok/Cangkir/Sendok/Garpu/Pisau
1.000.000,00
9 Belanja Bahan Pakai Habis Lainnya 78.150.000,00
10 Belanja Air 3.600.000,00 11 Belanja Listrik 19.110.000,00
12 Belanja Surat Kabar/Majalah 5.000.000,00
13 Belanja Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV
Kabel/TV Satelit
10.771.648,00
14 Belanja Jasa Pengamanan 30.000.000,00 15 Belanja Jasa Profesi 18.800.000,00 16 Belanja Jasa Lainnya 93.500.000,00
17 Belanja Jasa Service 13.300.000,00
18 Belanja Penggantian Suku Cadang 21.460.000,00
19 Belanja Surat Tanda Nomor Kendaraan 7.100.000,00
20 Belanja Cetak 26.575.000,00
21 Belanja Penggandaan 16.950.000,00
22 Belanja Sewa Tenda 1.400.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 29
23 Belanja Sewa Peralatan dan Perlengkapan
Soundsystem
1.000.000,00
24 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat 10.880.000,00
25 Belanja Makanan Dan Minuman Tamu 2.400.000,00
26 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan 90.980.000,00
27 Belanja Pakaian Dinas Harian (PDH) 8.000.000,00
28 Belanja Pakaian KORPRI 7.000.000,00
29 Belanja Pakaian Olahraga 7.500.000,00
30 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 96.800.000,00
31 Belanja Pemeliharan Peralatan dan Mesin 7.800.000,00
32 Belanja Pemeliharaan Ruang Terbuka Hijau 167.000.000,00
33 Uang Saku Peserta 38.800.000,00
JUMLAH 900.777.219,00
5.2.2.3. Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban Penyusutan dan Amortisasi
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
255.188.030,00 227.926.407,00
Jumlah Beban Penyusutan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun 2016
sebesar Rp. 255.188.030,00, yang terdiri dari Beban Penyusutan untuk aset peralatan dan
mesin sebesar Rp. 236.129.369,00 dan Beban Penyusutan untuk Aset Gedung dan
Bangunan sebesar Rp. 13.944.558,00 dan Jalan Irigasi Jaringan sebesar Rp.
4.405.900,00. Adanya selisih di saldo awal penyusutan aset sebesar Rp. (708.203,00)
berupa Papan Nama.
Rincian Beban Penyusutan untuk Tahun 2016 adalah sebagai berikut:
I. Peralatan Mesin Rp. 236.129.369,00
a. Alat-alat besar Darat Rp. 5.182.794,00
b. Alat angkutan darat bermotor Rp. 47.535.768,00
c. Alat angkut apung tak bermotor
d. Alat penyimpanan
Rp
Rp.
18.750.000,00 687.499,00
e. Alat Kantor dan Rumah Tangga Rp. 19.651.087,00
f. Alat Rumah Tangga Rp. 72.478.002,00
g. Peralatan Komputer Rp. 54.666.112,00
h. Meja dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat Rp. 6.382.591,00
i. Alat Studio Rp. 2.888.200,00
j. Alat Komunikasi Rp. 5.597.316,00 k. Alat Keamanan dan Perlindungan (CCTV)
Rp. 2.310.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 30
II. Gedung dan Bangunan Rp. 13.944.558,00
Bangunan Gedung Tempat Kerja
Bangunan Pos Jaga
Rp. Rp.
13.586.224,00 358.334,00
III. Jalan Irigasi Jaringan
Rp. 4.405.900,00
Gorong-Gorong Rp 1.139.900,00
Saluran Drainase Rp. 3.266.000,00
Jumlah Rp. 254.479.827,00
5.2.2.4. Surplus/(Defisit) - LO
Surplus / (Defisit) LO
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
(3.160.690.005,00) (2.659.732.176,00)
Surplus/(Defisit) – LO di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Tahun
2016 mengalami Kenaikan/Penurunan sebesar Rp. (500.957.829,00) dari Jumlah
Realisasi LRA sebesar Rp. (3.160.690.005,00)
5.3 Laporan Perubahan Ekuitas
Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan keuangan yang menyajikan informasi
kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya,
laporan ini menghasilkan saldo akhir ekuitas yang berasal dari ekuitas awal ditambah
(dikurang) surplus/defisit LO dan perubahan lainnya.
5.3.1 Ekuitas Awal
Nilai ekuitas di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada tanggal 1 Januari
2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 2.217.117.145,00 dan Rp
3.176.537.573,00 Nilai Ekuitas tersebut merupakan selisih antara aset dan kewajiban
pada Tahun 2016.
5.3.2 Surplus (Defisit) LO
Surplus/(Defisit) LO Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
(3.160.690.005,00) (2.659.732.176,00)
Ekuitas Awal Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
2.217.117.143,00 3.176.537.573,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 31
Jumlah Defisit LO di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung untuk periode yang
berakhir pada 31 Desember 2016 adalah sebesar (Rp 3.160.690.005,00). Defisit LO
merupakan selisih kurang antara Pendapatan LO dengan Beban Operasi.
5.3.3. Koreksi Nilai Persediaan
Koreksi Nilai Persediaan Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
(375.000,00) (0,00)
Koreksi Nilai Persediaan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung yang
berakhir pada 31 desember 2016 adalah Rp (375.000,00), saldo tersebut
merupakan mutasi tambah peralatan mesin dan Mutasi tambah gedung dan bangunan
Mutasi Kurang Peralatan Mesin, mutasi kurang jalan, irigasi dan jaringan dan
pengurangan Nilai Akumulasi Penyusutan Januari 2016
5.3.4. Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap Peralatan & Mesin
Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap Peralatan & Mesin
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
1.700.00,00 (0,00)
Koreksi Ekuitas Penambahan Aset Tetap Peralatan & Mesin di Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung yang berakhir pada 31 desember 2016 adalah Rp. 1.700.000,00,
saldo tersebut adalah penambahan dari mutasi antar SKPD.
Berikut Penjelasan Neraca :
Saldo awal per 1 Januari 2016 Rp. 381.000,00
Rp. 381.000,00
Peralatan Dan Mesin
Saldo awal per 1 Januari 2016 Rp. 1.760.000,00
Belanja Modal Tahun 2016 Rp. 394.000,00
Penambahan
Mutasi antar SKPD Rp. 1.700.000,00
Rp. 1.700.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 32
Rp.2.157.110.372.
5.3.5. R/K PPKD
R/K PPKD Per 31 Desember 2016 (Rp)
Per 31 Desember 2015 (Rp)
4.107.034.774,00 2.746.689.144,00
Nilai R/K PPKD di kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung Per tanggal 31
Desember Rp. 4.107.034.774,00
5.3.4. Ekuitas Akhir
Ekuitas Akhir Per 31 Desember 2016 (Rp)
Per 31 Desember 2015 (Rp)
3.164.786.913,00 2.217.117.143,00
Nilai Ekuitas Akhir di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung pada tanggal 31
Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.3.164.786.913,00 Nilai Ekuitas
Akhir merupakan hasil dari Ekuitas awal ditambah dengan surplus/defisit LO dan
Koreksi ekuitas lainnya.
5.4 NERACA
5.4.1. ASET LANCAR
1) Kas di Bendahara
Penerimaan
Per 31 Desember
2016
Per 31 Desember
2015
0,00 0,00
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah Nihil.
2) Kas di Bendahara Pengeluaran
Per 31 Desember
2016
Per 31 Desember
2015
0,00 5.988.780,00
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah 5.988.780,00 (Lima Juta Sembilan Ratus Delapan Puluh Delan Ribu Tujuh Ratus
Delapan Puluh Rupiah) merupakan utang pajak yang belum disetorkan namun sudah disetorkan pada tanggal 21 Januari 2016
dengan Bukti setoran terlampir.
3) Piutang Pajak Per
31 Desember 2016
Per
31 Desember 2015
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 33
0,00 0,00
Saldo Piutang Pajak di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil
4) Piutang Restribusi
Per
31 Desember 2016
Per
31 Desember 2015
0,00 0,00
Saldo Piutang Restribusi di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten
Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil
5) Piutang Lainnya
Per
31 Desember 2016
Per
31 Desember 2015
0,00 0,00
Saldo Piutang Lainnya di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten
Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar Nihil.
6) Persediaan
Per
31 Desember 2016
Per
31 Desember 2015
1.225.500,00 375.000,-
Saldo Persediaan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 1.225.500,00. Yaitu berupa
Persediaan ATK.
Aset Tetap
Per 31 Desember
2016
Per 31 Desember 2015
3.111.212.863,00 2.164.393.593,00
4.1.3 ASET TETAP
Saldo Aset Tetap di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 3.215.059.025,00.
Saldo per 31 Desember 2016 terdiri dari :
1. Tanah Rp. 381.000.000,00
2. Peralatan dan Mesin Rp. 2.157.110.372,00
3. Gedung dan Bangunan Rp. 2.079.680.475,00
4. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp. 78.256.000,00
5. Aset Tetap Lainnya Rp. 16.350.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 34
6. Akumulasi Penyusutan
JUMLAH
Rp.
Rp.
(1.497.337.822,00)
--------------------
3.215.059.025,00
Tanah
1) Tanah
Per
31 Desember 2016
Per
31 Desember 2015
381.000.000,00 381.000.000,00
Nilai tanah di Kecamtan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 sebesar Rp.381.000.000,00 tersebut adalah tanah
yang dimiliki oleh SKPD Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung.
Peralatan dan Mesin
2) Peralatan dan Mesin
Per
31 Desember 2016 (RP)
Per
31 Desember 2015 (RP)
2.157.110.372,00 1.760.896.972,00
Nilai Peralatan dan Mesin di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016 adalah sebesar
Rp.2.157.110.372,00 tersebut peralatan dan mesin milik SKPD
Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung terdiri dari: - Alat-Alat Berat
- Kendaraan/ Alat Angkutan
- Alat Pertanian
Rp.
Rp. Rp.
510.970.000,00
660.945.187,00 2.750.000,00
- Alat Kantor dan Rumah Tangga Rp. 895.636.685,00 - Alat Studio dan Alat Komunikasi
- Alat Perenjataan Keamanan Rp.
Rp.
75.258.500,00
11.550.000,00
JUMLAH Rp. 2.157.110.372,00
Gedung dan Bangunan
3) Gedung dan
Bangunan
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
Rp. 2.079.680.475,00 Rp 1.169.932.225,00
Nilai Gedung dan Bangunan di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung
per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 2.079.680.475,00 adalah gedung dan
bangunan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 35
Jalan, Irigasi dan Jaringan
4) Jalan, Irigasi dan
Jaringan
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
Rp. 78.256.000,00 Rp 78.256.000,00
Nilai Jalan per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 78.256.000,00 adalah nilai
jalan yang dimiliki oleh Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung.
Aset Tetap Lainnya
5) Aset Tetap Lainnya Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
Rp. 16.350.000,00 Rp 16.350.000,00
Nilai Aset Tetap Lainnya per per 31 Desember 2016 sebesar Rp.
16.350.000,00 merupakan Aset Tetap Lainnya Wilayah Kecamatan
Dayeuhkolot.
Konstruksi dalam Pengerjaan
Konstruksi dalam
pengerjaan
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
Rp. 0,00 Rp 0,00
Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember 2016 merupakan nilai aset
yang sampai dengan tgl 31 Desember 2016 sebesar Rp. 0,00
Akumulasi Penyusutan
Akumulasi
Penyusutan
Per
31 Desember 2016
(Rp)
Per
31 Desember 2015
(Rp)
( Rp 1.497.337.822,00 ) Rp. (1.242.041.604,00)
Saldo Akumulasi Penyusutan dalam Neraca Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung sebesar (Rp. 1.497.337.822,00) yang merupakan
akumulasi penyusutan awal Januari tahun 2016 sebesar Rp.
1.242.749.807,00 ditambah dengan Penyusutan Semester I Rp.
111.710.965,00 dan Semester II Rp. 142.877.050,00 Total Semester I
dan II sebesar (Rp.254.588.015,00)
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 36
Aset Lainnya
Aset Lainnya Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
Rp. 52.348.550,00 Rp. 52.348.550,00
Nilai Aset Lainnya di Kecamatan Dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31
Desember 2016 Senilai Rp. 52.348.550,00
4.1.4. KEWAJIBAN
Kewajiban jangka Pendek/RK Pusat
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
0,00 0,00
5.5 EKUITAS AKHIR
Ekuitas Akhir
Per 31 Desember 2016
(Rp)
Per 31 Desember 2015
(Rp)
3.268.633.075,00 2.217.117.143,00
Ekuitas Akhir di Kecamatan dayeuhkolot Kabupaten Bandung per 31 Desember 2016
sebesar Rp. 3.268.633.075,00.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 37
BAB VI
PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON KEUANGAN SKPD
Informasi yang perlu ditelaah sebagai berikut :
a. Domisili dan bentuk hukum suatu entitas serta juridiksi tempat entitas tersebut berada,
Domisili entitas pelaporan adalah Dinas Sosial Kabupaten Bandung. Bentuk hukum ini
adalah Peraturan Menteri Dalam Negeri R.I.
b. Penjelasan mengenai sifat operasi entitas dan kegiatan pokoknya. Sifat operasi entitas
terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan Atas Laporan Keuangan.
Kegiatan pokoknya meliputi Belanja Langsung terdiri dari Belanja Pegaai dan Belanja
Tidak Langsung terdiri dari Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa serta Modal.
c. Ketentuan perundang-undangan yang menjadi kegiatan operasionalnya. Entitas
pelaporan keuangan ini mengacu pada Peraturan Menteri dalam Negeri Nomor 59
Tahun 2007 tentang pengelolaan Keuangan Daerah.
d. Kesalahan manajemen terdahulu yang telah dikoreksi oleh manajemen baru.
Kesalahan manajemen terdahulu yang dapat dikoreksi oleh manajemen baru adalah
penggunaan kode rekening yang lebih ringkas dan menjadi satu kesatuan dengan
kode rekening program dan kegiatan, sehingga tidak terjadi tumpang tindih antar
SKPD dalam penyusunan anggaran berbasis kenirja.
e. Komitmen atau kontijensi yang tidak dapat disajikan pada neraca. Komitmen yang
tidak ada dalam Neraca adalah Belanja Pegaai dan Belanja Barang dan Jasa, baik
Belanja Langsung maupun Belanja Tidak Langsung.
f. Kejadian yang mempunyai dampak Sosial, Misalnya adanya pemogokan yang harus
ditanggung pemerintah.
Tiak ada pemogokan yang harus ditanggung oleh pemerintah terutama oleh Dinas
Sosial Kabupaten Bandung.
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Kec. Dayeuhkolot Kab. Bandung Tahun Anggaran 2016 38
BAB VII
PENUTUP
Demikian Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun 2016 Kecamatan Dayeuhkolot
Kabupaten Bandung hasil AUDITED BPK dibuat sebagai bahan pertanggung jawaban
sebagai suatu kesatuan yang tidak dipisahkan dengan Laporan Realisasi APBD dan
Neraca.
Dayeuhkolot, Juni 2017
CAMAT DAYEUHKOLOT KABUPATEN BANDUNG
Drs. YIYIN SODIKIN, M.Si Pembina Tk. I
NIP. 19610504 198209 1 001
: 1 . 20
: 1 . 20 . 15
: 1 . 20 . 15 . 01
2016 2015
0,00 0,00
5.988.780,00 62.201,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
375.000,00 335.000,00
6.363.780,00 397.201,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto
28
29
30
31
35
36
37
38
39
40
41
42
25
26
27
32
33
34
16
17
18
19
20
21
22
23
24
URAIANNo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Penyisihan Piutang Lainnya
Piutang Lainnya Netto
Investasi Nonpermanen Lainnya
Jumlah Investasi Nonpermanen
Investasi Permanen
Jumla Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi Nonpermanen
Pinjaman Jangka Panjang
Investasi dalam Surat Utang Negara
Investasi dalam Proyek Pembangunan
Jumlah Investasi Jangka Panjang
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen
KECAMATAN DAYEUHKOLOT
ASET
Piutang Pajak Netto
Piutang Retribusi
Penyisihan Piutang Retribusi
Piutang Retribusi Netto
Persediaan
Belanja Dibayar Dimuka
Bagian Lancar Pinjaman kepada Perusahaan Negara
Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada Perusahaan Negara
Bagian Lancar Pinjaman kepada Perusahaan Negara Netto
Bagian Lancar Pinjaman kepada Perusahaan Daerah
Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Bagian Lancar Pinjaman kepada Perusahaan Daerah Netto
Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Pusat
Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Pusat
Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Pusat Netto
Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya
Penyisihan Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya
Bagian Lancar Pinjaman kepada Pemerintah Daerah Lainnya Netto
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Netto
Piutang Lainnya
NERACAPEMERINTAH KABUPATEN BANDUNG
Per 31 Desember 2016 dan 2015
(Dalam Rupiah)
Urusan Pemerintahan Urusan Wajib Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, Adm KeuDa, Perangkat Daerah, Kepegawaian
ASET LANCAR
Kas di Bendahara Pengeluaran
Kas di Bendahara Penerimaan
Investasi Jangka Pendek
Piutang Pajak
Penyisihan Piutang Pajak
Kas di Kas Daerah
Unit Organisasi KECAMATAN DAYEUHKOLOT
Sub Unit Organisasi
: 1 . 20
: 1 . 20 . 15
: 1 . 20 . 15 . 01
2016 2015
381.000.000,00 381.000.000,00
1.760.896.972,00 1.635.426.572,00
1.169.932.225,00 1.076.855.250,00
78.256.000,00 35.160.000,00
16.350.000,00 10.350.000,00
0,00 0,00
(1.242.041.604,00) 0,00
2.164.393.593,00 3.138.791.822,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
52.348.550,00 37.348.550,00
2.223.105.923,00 3.176.537.573,00
2.223.105.923,00 3.176.537.573,00
5.988.780,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
2.746.689.144,00 62.201,00
2.752.677.924,00 62.201,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
2.752.677.924,00 62.201,00
Kewajiban yang dikonsolidasi70
44
45
46
47
48
49
1
63
64
65
66
67
68
69
71
72
73
74
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
43
No
Penyisihan Tagihan Penjualan Angsuran
Tagihan Penjualan Angsuran Netto
Kemitraan dengan Pihak Ketiga
Tuntutan Ganti Rugi
Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Konstruksi Dalam Pengerjaan
Akumulasi Penyusutan
Urusan Pemerintahan Urusan Wajib Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, Adm KeuDa, Perangkat Daerah, Kepegawaian
Unit Organisasi KECAMATAN DAYEUHKOLOT
Sub Unit Organisasi KECAMATAN DAYEUHKOLOT
URAIAN
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
ASET TETAP
Tanah
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)
Penyisihan Tuntutan Ganti Rugi
Tuntutan Ganti Rugi Netto
Dana Cadangan
Jumah Dana Cadangan
ASET LAINNYA
Tagihan Penjualan Angsuran
Jumlah Aset Tetap
DANA CADANGAN
Utang Bunga
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Belanja
Aset Tak Berwujud
Aset Lain-lain
Jumlah Aset Lainnya
JUMLAH ASET
KEWAJIBAN
Amortisasi Aset Tak Berwujud
Aset Tak Berwujud Netto
Utang Jangka Pendek Lainnya
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang Dalam Negeri - Sektor Perbankan
Utang Jangka Panjang Lainnya
Utang Dalam Negeri - Obligasi
Premium (Diskonto) Obligasi
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
JUMLAH KEWAJIBAN
: 1 . 20
: 1 . 20 . 15
: 1 . 20 . 15 . 01
2016 2015
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 335.000,00
0,00 0,00
0,00 335.000,00
0,00 0,00
0,00 3.138.791.822,00
0,00 37.348.550,00
0,00 0,00
0,00 3.176.140.372,00
0,00 0,00
0,00 0,00
3.176.475.372,00
(529.572.001,00)
2.223.105.923,00 3.176.537.573,00
15
16
17
18
19
20
9
10
11
12
13
14
3
4
5
6
7
8
JUMLAH EKUITAS/EKUITAS DANA
JUMLAH EKUITAS
Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
1
2
Diinvestasikan dalam Aset Tetap Lainnya
Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang
Jumlah Ekuitas Dana Investasi
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA)
Pendapatan yang Ditangguhkan
EKUITAS DANA
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
EKUITAS DANA LANCAR
Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
Jumlah Ekuitas Dana Lancar
EKUITAS DANA INVESTASI
EKUITAS DANA CADANGAN
Diinvestasikan dalam Dana Cadangan
Jumlah Ekuitas Dana Cadangan
JUMAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
Urusan Pemerintahan Urusan Wajib Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, Adm KeuDa, Perangkat Daerah, Kepegawaian
Unit Organisasi KECAMATAN DAYEUHKOLOT
Sub Unit Organisasi KECAMATAN DAYEUHKOLOT
No URAIAN
NERACA Halaman 2 dari 2