AUDITORS

TRANSPARENCY

A1. Mekanisme Pelaporan Hasil Temuan Auditor InternalTerdapat skedul rapat formal yang melibatkan AI dan KA (Komite Audit) secara periodik, minimal 3 bulan sekali, yang membahas tentang temuan auditor internal.

Y / N1 N

Terdapat media berbasis teknologi informasi yang memudahkan organ-organ lain perusahaan mengakses hasil laporan AI.

Y / N2 S

Rapat internal AI memberi kesempatan kepada setiap anggota AI untuk menyampaikan masukan, pendapat, gagasan, dan komentar tentang hasil temuan AI.

1 / 2 / 3 / 4 / 51 N

Keputusan atas temuan audit AI merupakan kesimpulan dari hasil rapat internal AI.

1 / 2 / 3 / 4 / 52 S

Dokumen tertulis tentang hasil rapat antara AI dan Komite Audit menyajikan secara transparan atas hasil temuan auditor internal, dan tindak-lanjut terhadap temuan-temuan tersebut.

1 N

A2. Pengungkapan Jasa Non-AuditTerdapat piagam yang menyatakan bahwa perusahaan mengungkapkan secara publik semua jasa AE yang diberikan kepada perusahaan.

Y / N1 N

Terdapat media komunikasi berbasis teknologi yang menjadikan perjanjian, kontrak maupun perikatan audit antara perusahaan dan kantor akuntan publik (KAP) dapat diakses mudah oleh organ-organ lain perusahaan.

Y / N

2 S

Proses pemilihan KAP sebagai penyedia jasa non-audit dilakukan sesuai mekanisme yang berlaku.

1 / 2 / 3 / 4 / 51 N

Auditor internal terlibat aktif dalam penyelenggaraan rapat dalam penentuan KAP yang akan dipilih sebagai penyedia jasa non-audit.

1 / 2 / 3 / 4 / 52 S

Kontrak tertulis tentang jasa non-audit menyajikan secara detail berkaitan dengan fee dan biaya-biaya lain, baik finansial maupun non-finansial, yang diterima oleh KAP terpilih.

1 N

ACCOUNTABILITY & RESPONSIBILITY

B1. Kualitas Piagam Audit dan Skedul AuditTerdapat piagam (charters) audit yang menjelaskan tugas dan tanggung jawab AI.

Y / N1 N

Terdapat skedul penugasan kepada anggota AI untuk jangka waktu minimal 1 tahun.

Y / N2 S

Piagam Audit mencerminkan tugas yang sesungguhkan dikerjakan AI.

1 / 2 / 3 / 4 / 51 N

Penyusunan skedul audit menggambarkan keseimbangan dalam penugasan kepada masing-masing AI.

1 / 2 / 3 / 4 / 52 S

Piagam Audit untuk AI mencerminkan kepedulian yang tinggi oleh perusahaan atas peran dan fungsi audit internal.

1 N

1 of 27 pages

B2. Perencanaan, Pelaksanaan, dan Pelaporan oleh Auditor InternalTerdapat ketentuan tertulis tentang mekanisme perencanaan dan pelaksanaan audit untuk AI.

Y / N1 N

Terdapat laporan tertulis untuk setiap penugasan audit oleh AI. Y / N 2 SHasil audit oleh AI dibahas secara intensif di rapat internal AI. 1 / 2 / 3 / 4 / 5 1 NAnggota tim audit internal berpartisipasi aktif dalam perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan audit internal. Laporan audit internal menyajikan secara memadai proses audit yang dilakukan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

2 S

Terdapat ketentuan tertulis tentang mekanisme perencanaan dan pelaksanaan audit untuk AI.

1 N

RESPONSIVENESS

C1. Pelaporan Hasil Temuan Auditor Internal dan Tindak LanjutnyaTerdapat ketentuan tertulis yang menjadikan AI dapat segera menyampaikan hasil temuan yang berisiko menyebabkan kerugian signifikan bagi perusahaan.

Y / N1 N

Terdapat mekanisme rapat internal AI khusus untuk membahas hasil temuan yang berisiko menyebabkan kerugian signifikan bagi perusahaan.

Y / N2 S

Pembahasan terhadap hasil temuan yang berisiko menyebabkan kerugian signifikan dilakukan secara intensif oleh AI.

1 / 2 / 3 / 4 / 51 N

Pembahasan tentang hasil temuan AI yang berisiko menyebabkan kerugian signifikan bagi perusahaan mempertimbangkan banyak alternatif solusi untuk penyelesaiannya.

1 / 2 / 3 / 4 / 52 S

Laporan tertulis tentang hasil temuan AI yang berisiko menyebabkan kerugian signifikan bagi perusahaan disajikan secara memadai.

1 N

C2. Ketanggapan Terhadap Tindak KecuranganTerdapat ketentuan tertulis yang menyatakan bahwa AE memberi perhatian terhadap terjadinya fraud.

Y / N1 N

Terdapat ketentuan tertulis yang menjadikan AE menyampaikan hasil temuan fraud kepada organ-organ perusahaan yang berwenang dengan segera.

Y / N2 S

AE menyampaikan hasil temuan fraud disertai bukti pendukung yang obyektif.

1 / 2 / 3 / 4 / 51 N

Hasil temuan fraud oleh AE dibahas secara intensif di rapat formal yang melibatkan organ perusahaan yang berkepentingan, minimal AI dan KA.

1 / 2 / 3 / 4 / 52 S

Laporan tertulis tentang hasil temuan fraud menyajikan secara memadai risiko-risiko yang dapat ataupun telah terjadi akibat fraud tersebut.

1 N

2 of 27 pages

INDEPENDENCY

D1. Kedudukan Auditor Internal Dalam PerusahaanTerdapat struktur organisasi yang menempatkan AI sebagai unit yang terpisah dari unit organisasi lain yang diaudit.

Y / N 1 N

Terdapat piagam yang menegaskan arti penting independensi AI bagi anggota AI.

Y / N 2 S

Ketua AI memiliki kompetensi tinggi dan pengalaman yang cukup dibidang akuntansi dan bisnis perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 1 N

Unit AI terdiri dari beberapa bagian/ fungsi yang didukung oleh sumberdaya manusia yang memadai.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 2 S

Struktur organisasi formal mencerminkan bahwa independensi AI terjaga dari pengaruh organ-organ lain perusahaan.

3 S

D2. Keberadaan dan Internalisasi Kode Etik Audit InternalTerdapat kode etik tertulis yang diberlakukan khusus untuk AI. Y / N 1 NTerdapat mekanisme formal untuk menginternalisasi kode etik kepada AI .

Y / N 2 S

Anggota AI mempertanggungjelaskan semua pengeluaran berdasar bukti pendukung yang andal.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 1 N

Rapat AI membahas secara intensif isu-isu yang berkaitan dengan implementasi kode etik audit di lapangan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 2 S

Kode etik tertulis yang diberlakukan untuk IA menyajikan secara memadai petunjuk/uraian tentang perilaku yang etis dalam audit.

1 N

D3. Kualitas Kompetensi Auditor InternalTerdapat kriteria tertulis yang harus dipenuhi oleh anggota AI terkait dengan audit.

Y / N 1 N

Terdapat kriteria tertulis yang menjadikan anggota AI menjalani pendidikan/pelatihan secara periodik (minimal per 2 tahun).

Y / N 2 S

Penugasan audit berdasar kompetensi yang dimiliki anggota AI. 1 / 2 / 3 / 4 / 5 1 NAnggota AI berkesempatan untuk mengikuti berbagai pelatihan dan pendidikan terkait yang dibutuhkan perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 2 S

Dokumen tertulis tentang skedul penugasan AI selama 1 periode mencerminkan bahwa pengalokasian tugas audit kepada anggota AI terutama berdasar kompetensi.

1 N

D4. Kualitas Independency in Appearance Auditor EksternalTerdapat pernyataan tertulis bahwa KAP memiliki saham perusahaan klien maksimal 1% (lebih baik jika tidak memiliki sama sekali).

Y / N 1 N

Terdapat ketentuan tertulis bahwa KAP menugaskan seorang partner sebagai ketua tim paling lama 3 tahun berturut-turut untuk mengaudit perusahaan.

Y / N 2 S

AE memiliki hubungan kekerabatan yang minimal dengan individu-individu yang bekerja di perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 1 N

Selama pelaksanaan audit, AE meminimalkan penggunaan fasilitas atas biaya perusahaan klien.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 2 S

Dokumen tertulis tentang data pribadi (curriculum vitae) AE mencerminkan independensi dalam penampakan yang tinggi.

1 N

3 of 27 pages

D5. Kualitas Independency in Fact Auditor EksternalTerdapat kriteria tertulis yang digunakan perusahaan dalam menilai kompetensi KAP.

Y / N 1 N

Terdapat pernyataan tertulis yang menegaskan bahwa KAP yang memiliki spesialisasi sesuai jenis perusahaan diprioritaskan dalam pemilihan KAP.

Y / N 2 S

AE yang ditugaskan oleh KAP adalah mereka yang memiliki latar belakang pendidikan yang terkait erat dengan audit yang dilakukan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 1 N

AE yang ditugaskan oleh KAP adalah mereka yang memiliki latar belakang pelatihan terkini yang terkait erat dengan audit yang dilakukan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 2 S

Profil KAP (public accountant firm profile) mencerminkan kompetensi yang sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

1 N

D6. Hubungan antara Auditor Eksternal dan Auditor InternalTerdapat penetapan secara tertulis tentang anggota AI yang bertugas berkomunikasi dengan AE.

Y / N 1 N

Terdapat pernyataan tertulis bahwa AE tidak memiliki hubungan istimewa dengan satu atau lebih anggota AI.

Y / N 2 S

Permintaan AE kepada AI semata-mata terkait dengan penyelesaian tugas audit.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 1 N

AI menyusun laporan tentang kegiatan yang dilakukan dalam rangka membantu AE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5 2 S

Laporan tertulis AI mencerminkan secara memadai bantuan profesional yang telah diberikan AI kepada AE.

1 N

D7. Hubungan antara Auditor Eksternal dan Komite AuditTerdapat penetapan secara tertulis bahwa anggota AE yang mewakili KAP berkomunikasi dengan anggota KA yang tidak pernah bekerja di KAP tersebut.

Y / N

Terdapat pernyataan tertulis bahwa AE memberi laporan tertulis tentang hasil evaluasi pengendalian internal kepada KA.

Y / N

AE mendiskusikan rencana audit dengan KA secara komprehensif. 1 / 2 / 3 / 4 / 5AE dan KA membahas kendala-kendala yang dihadapi selama proses audit dalam rapat formal.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rencana tertulis tentang proses audit yang disepakati AE dan KA mencerminkan proses audit yang memadai.

FAIRNESSE1. Penetapan Obyek Audit oleh Auditor InternalTerdapat kriteria tertulis dalam penetapan obyek audit oleh AI. Y / NTerdapat skedul dan rencana audit internal yang berlaku untuk 1 periode (minimal 1 tahun).

Y / N

AI memaparkan rencana audit beserta skedulnya melalui media informasi berbasis TI.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

AI mempertimbangkan faktor frekuensi (pemerataan) dalam pemilihan obyek audit.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Kriteria tertulis pemilihan obyek audit mencerminkan keadilan bagi pencapaian tujuan perusahaan.

4 of 27 pages

E2. Perlakuan Auditor Eksternal terhadap BoETerdapat rapat formal antara AE dan BoE sebelum audit dilaksanakan. Y / NTerdapat skedul formal pertemuan antara AE dan BoE selama pelaksanaan audit.

Y / N

AE menyampaikan gambaran tentang pelaksanaan audit dengan jelas ke BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

AE memberi kesempatan BoE menjelaskan temuan-temuan audit. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Notulen rapat formal antara AE dan BoE mencerminkan tingkat keadilan yang tinggi AE terhadap BoE.

E3. Perlakuan Auditor Internal terhadap Komite AuditTerdapat rapat formal antara AI dan KA secara periodik minimal 3 bulan sekali.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang menyatakan AI menyusun laporan tentang hasil audit kepada KA.

Y / N

AI menyampaikan berbagai temuan audit dengan jelas kepada KA. 1 / 2 / 3 / 4 / 5AI menindak-lanjuti saran, masukan, dan rekomendasi yang diperoleh dari KA.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan temuan audit AI yang diberikan kepada KA mencerminkan secara memadai permasalahan-permasalahan yang signifikan mempengaruhi perusahaan.

E4. Perlakuan Auditor Internal atas Hasil TemuanTerdapat laporan tertulis terhadap hasil temuan audit oleh AI. Y / NTerdapat rapat formal yang membahas hasil temuan antara AI dan auditee terkait.

Y / N

AI menyampaikan hasil temuan berdasar bukti kompeten yang cukup dan obyektif.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

AI memberi kesempatan auditee menyampaikan jawaban ataupun sanggahan terhadap hasil temuan audit.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat formal antara AI dan auditee mencerminkan proses yang lebih bersifat mengklarifikasi dibanding bersifat mengadili.

E5. Penilaian Auditor Internal atas Kinerja AuditeeTerdapat kriteria terukur yang digunakan dalam penilaian kinerja Auditee.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis tentang penyusunan laporan penilaian kinerja unit/ departemen oleh AI.

Y / N

AI mendasarkan diri pada kriteria yang telah ditetapkan dalam menilai kinerja masing-masing unit/ departemen perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pengukuran yang digunakan untuk menilai kinerja sesuai dengan best practices yang berlaku di industri dimana perusahaan berada.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Kriteria yang digunakan dalam penilaian kinerja auditee mencerminkan kualitas kinerja yang sesungguhnya yang ingin diukur.

5 of 27 pages

E6. Kepedulian Auditor Internal terhadap Corporate Social ResponsibilityTerdapat ketentuan tertulis bahwa AI melakukan audit terhadap CSR yang dilakukan perusahaan.

Y / N

Terdapat kriteria tertulis untuk melakukan audit terhadap CSR yang dilakukan perusahaan.

Y / N

AI menyampaikan secara komprehesif hasil audit terhadap CSR yang dilakukan perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

AI membahas secara formal dengan KA tentang hasil audit terhadap CSR yang dilakukan perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan audit terhadap CSR mencerminkan kepedulian yang tinggi AI terhadap efektifitas CSR yang dilakukan perusahaan.

BOARD OF DIRECTORSTRANSPARENCYA1.Komunikasi dengan BoETerdapat skedul formal pertemuan BoD dan BoE secara berkala (minimal 1 kali per bulan).

Y / N

Terdapat media komunikasi berbasis Internet untuk berbagi informasi antara BoD dan BoE.

Y / N

Skedul formal pertemuan antara BoD dan BoE dilampiri agenda dan bahan rapat yang memadai.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Media komunikasi berbasis Internet antara BoD dan BoE membahas banyak topik penting yang dapat diselesaikan dengan baik.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pertemuan formal antara BoD dan BoE menghasilkan keputusan tertulis yang disepakati bersama atas topik-topik yang telah diagendakan, dan ditindak-lanjuti segera.

A2. Komunikasi dengan BoCTerdapat skedul formal pertemuan BoD dan BoC secara berkala (minimal setiap 3 bulan).

Y / N

Terdapat notulen atas hasil pertemuan antara BoD dan BoC. Y / NSkedul formal pertemuan antara BoD dan BoC dilampiri agenda dan bahan rapat yang memadai.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Hasil pertemuan antara BoD dan BoC didokumentasikan secara memadai yang merepresentasikan kegiatan pertemuan yang sesungguhnya.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pertemuan formal antara BoD dan BoC menghasilkan kesimpulan tertulis yang disepakati bersama atas topik-topik yang telah diagendakan.

A3. Komunikasi dengan StakeholderTerdapat pengumuman penyelenggaraan RUPS yang mencakup informasi mengenai mata acara, tanggal, waktu dan tempat RUPS.

Y / N

Terdapat laporan pertanggungjawaban BoD secara tertulis yang ditujukan kepada pemangku kepentingan.

Y / N

Laporan pertanggungjawaban BoD kepada pemangku kepentingan memuat informasi yang lengkap dan komprehensif, dan penyajiannya mudah dipahami.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

BoD menyebarkan informasi yang dianggap penting secara rutin 1 / 2 / 3 / 4 / 56 of 27 pages

kepada pemangku kepentingan secara tepat waktu dan mudah dipahami.Penyelenggaraan dan hasil RUPS didokumentasikan dan disebar-luaskan kepada pemangku kepentingan tepat waktu dengan cara yang efektif.

A4. Pengungkapan Mekanisme Seleksi CEOTerdapat kriteria tertulis kandidat CEO. Y / NTerdapat pengumuman di media masa tentang seleksi CEO. Y / NPenentuan kriteria kandidat calon CEO melalui proses diskusi dalam rapat BoD dengan mempertimbangkan kebutuhan perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemberhentian CEO dilakukan berdasar pertimbangan yang obyektif, dan yang bersangkutan diberi kesempatan yang memadai untuk melakukan pembelaan diri.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis tentang pemilihan dan pemberhentian CEO dilampiri dengan uraian memadai yang menunjukkan bahwa proses dilakukan secara transparan dan obyektif.

A5. Penyampaian Hasil Rapat BoDTerdapat media berbasis TI yang digunakan untuk menyebarkan hasil rapat BoD kepada pihak-pihak yang berkepentingan.

Y / N

Terdapat laporan tertulis yang berisi hasil rapat BoD. Y / NLaporan tertulis hasil rapat BoD merepresentasikan proses dan hasil rapat yang sesungguhnya.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Hasil rapat BoD di didistribusikan segera kepada semua anggota BoD dan pihak-pihak lain yang berkepentingan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Hasil rapat BoD menyajikan secara memadai hasil-hasil keputusan dan langkah-langkah yang jelas untuk segera ditindak-lanjuti oleh pihak-pihak yang berkepentingan.

A6. Sosialisasi Tugas dan Fungsi BoDTerdapat dokumen resmi tertulis yang mendeskripsikan tugas dan fungsi BoD.

Y / N

Terdapat ketentuan formal untuk mencantumkan dokumen tertulis tentang tugas dan fungsi BoD di media berbasis teknologi informasi yang mudah diakses banyak pihak internal.

Y / N

Tugas dan fungsi BoD dievaluasi dan diperbarui secara periodik (minimal 1 tahun sekali) untuk menyesuaikan perkembangan perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

BoD berusaha mensosialisasikan tugas dan fungsi BoD kepada pihak internal melalui berbagai cara dan media.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan kegiatan sosialisasi tentang tugas dan fungsi BoD kepada pihak internal disajikan secara memadai.

A7. Pengungkapan Paket Renumerasi BoDLaporan kegiatan sosialisasi tentang tugas dan fungsi BoD kepada pihak internal disajikan secara memadai.

Y / N

Terdapat penyajian di laporan tahunan (annual reports) yang menyebutkan komponen-komponen utama paket remunerasi BoD

Y / N

7 of 27 pages

beserta besarannya.Kriteria-kriteria yang digunakan untuk penentuan paket remunerasi sesuai dengan yang digunakan oleh industri yang sama/ sejenis.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rekomendasi tertulis dari komite remunerasi atau tim yang dibentuk untuk itu diperhatikan dan dipertimbangkan secara seksama dalam penetapan paket remunerasi BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Penetapan secara tertulis tentang paket remunerasi BoD disajikan secara memadai.

ACCOUNTABILITY & RESPONSIBILITY

B1. Penyelenggaraan Rapat BoDTerdapat skedul rapat rutin BoD (minimal 1 bulan sekali) yang telah dijadwalkan untuk 1 tahun.

Y / N

Terdapat bahan pendukung rapat BoD yang diperoleh minimal 1 minggu sebelum rapat BoD.

Y / N

Rapat BoD mengutamakan pembahasan terhadap topik-topik yang telah diagendakan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rapat BoD menghasilkan keputusan-keputusan yang jelas. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Notulen rapat rutin BoD menyajikan secara memadai topik-topik yang dibahas dan proses rapat yang merepresentasikan rapat sesungguhnya.

B2. Mekanisme Self Evaluation BoDTerdapat skedul (minimal 1 tahun sekali) untuk penyelenggaraan rapat yang dikhususkan untuk self evaluation BoD.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang menunjukkan bahwa self evaluation BoD harus dihadiri oleh semua anggota BoD.

Y / N

Self evaluation BoD berhasil mengidentifikasi dalam jumlah yang memadai kelemahan dan kekurangan yang harus diperbaiki oleh BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Self evaluation BoD menetapkan langkah-langkah perbaikan untuk meminimalkan kelemahan dan kekurangan BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis tentang penyelenggaraan self evaluation BoD disajikan secara komprehensif dan memadai.

B3. Penerapan Kode EtikTerdapat kode etik yang mendapat persetujuan tertulis oleh BoD. Y / NTerdapat mekanisme formal yang menjadikan BoD bertindak sesuai kode etik perusahaan.

Y / N

Kode etik dikembangkan melalui proses benchmarking terhadap kode etik yang dianjurkan di literatur.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

BoD selalu mempertimbangkan kode etik dalam pembuatan keputusan-keputusan yang dibuat.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis tentang rapat BoD mencerminkan kepedulian yang tinggi BoD terhadap penerapan kode etik di perusahaan.

B4. Penilaian Kinerja dan Persiapan Renumerasi BoETerdapat dokumen tertulis yang menyebutkan kriteria-kriteria yang digunakan untuk menilai kinerja BoE.

Y / N

Terdapat rekomendasi tertulis dari Komite Remunerasi atau tim yang Y / N8 of 27 pages

dibentuk untuk itu terkait dengan usulan jenis dan besaran remunerasi BoE.Penilaian kinerja BoE berdasar kriteria-kriteria yang telah ditetapkan. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Rekomendasi tertulis dari Komite Remunerasi atau tim yang dibentuk untuk itu menjadi pertimbangan utama dalam penetapan remunerasi BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Penilaian kinerja BoE yang didokumentasikan secara tertulis berisi kesimpulan BoD tentang kinerja BoE dengan disertai penjelasan yang memadai.

B5. Mekanisme Whisle BlowingTerdapat dokumen tertulis tentang mekanisme perlindungan terhadap whistle blower.

Y / N

Terdapat media berbasis TI yang menjadikan whistle blower secara mudah melaporkan tindak kecurangan.

Y / N

Laporan dari whistle blower terkait dengan tindak kecurangan dibahas dalam rapat BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Kebijakan dan mekanisme whistle blowing disosialisasikan secara kontinyu ke semua anggota organisasi.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis tentang tindak-lanjut whistle blower disajikan secara memadai, termasuk mempertimbangkan pihak terlapor untuk mempertanggungjelaskan permasalahan yang terjadi.

B6. Pengembangan dan Review Manajemen StratejikTerdapat pernyataan tertulis tentang misi, visi, tujuan dan strategi perusahaan.

Y / N

Terdapat sistem formal penyusunan misi, visi, dan strategi perusahaan. Y / NPenyusunan strategi melibatkan pihak-pihak lain yang terkait, terutama BoE dan BoC.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis hasil review implementasi manajemen strategik diungkapkan secara memadai.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Strategi yang ditetapkan selaras dengan misi, visi dan tujuan perusahaan.

RESPONSIVENESSC1. Ketanggapan terhadap Dinamika InternalTerdapat media berbasis Internet yang memungkinkan pihak-pihak internal menyampaikan secara mudah permintaan dan tuntutan ke BoD.

Y / N

Terdapat dokumen tertulis tentang mekanisme formal dalam menanggapi permintaan dan tuntutan dari internal yang diterima BoD.

Y / N

Penilaian atas urgensi permintaan, pertanyaan, maupun tuntutan dari internal dilakukan melalui pembahasan yang melibatkan sebagian besar anggota BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Respon terhadap permintaan, pertanyaan maupun tuntutan dari internal merupakan hasil keputusan bersama BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dokumen tertulis tentang mekanisme formal dalam menanggapi permintaan, pertanyaan, maupun tuntutan dari internal memberikan keyakinan bahwa respon telah dilakukan segera dan tepat waktu.

9 of 27 pages

C2. Ketanggapan terhadap Isu-isu Terkini dari EksternalTerdapat media informasi formal yang menyajikan perkembangan isu-isu terkini dari eksternal kepada BoD.

Y / N

Terdapat mekanisme formal untuk mensosialisasikan kepada BoD tentang peraturan-peraturan terbaru dari pemerintah atau profesi.

Y / N

BoD memasukkan ke dalam agenda rapat tentang isu-isu terkini yang berkaitan dengan persaingan bisnis yang dihadapi perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Sosialisasi tentang peraturan-peraturan terbaru memastikan bahwa BoD menyadari arti penting peraturan-peraturan tersebut.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen tertulis rapat BoD menyajikan informasi yang memadai tentang kepedulian BoD terhadap isu-isu terkini dari eksternal yang mempengaruhi perusahaan.

INDEPENDENCY D1. Komposisi BoD dan Hubungan antar Anggota BoDTerdapat minimal 1/2 (setengah) dari jumlah BoD merupakan pihak independen.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis tentang kriteria yang harus dipenuhi dalam penentuan anggota BoD dari pihak independen.

Y / N

Anggota BoD independen yang dipilih karena pengetahuannya tentang aspek keuangan memiliki pengetahuan dan pengalaman cukup di bidang akuntansi.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Anggota BoD dari pihak independen masing-masing memberi kontribusi signifikan sesuai dengan kompetensinya.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan rapat BoD mencerminkan keterlibatan aktif BoD dari pihak independen dalam pengambilan keputusan.

D2. Perlindungan terhadap BoDTerdapat asuransi kesehatan dan jiwa terhadap BoD yang ditanggung oleh perusahaan.

Y / N

Terdapat dokumen tertulis tentang mekanisme penggantian anggota BoD ditengah perioda tugas yang menjamin anggota BoD tersebut memperoleh ganti-rugi yang menguntungkan.

Y / N

Ketentuan tentang besaran asuransi kesehatan dan jiwa terhadap BoD ditetapkan dengan mempertimbangkan rata-rata industri.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Hasil keputusan BoD merupakan keputusan kolektif, bukan merupakan keputusan individu.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Ketentuan tertulis tentang perlindungan terhadap BoD mengungkap secara memadai hak dan kewajiban setiap anggota BoD, terutama terkait dengan pemberhentian anggota BoD di tengah perioda tugas.

10 of 27 pages

FAIRNESS

E1. Keadilan terhadap Pemangku KepentinganTerdapat dokumen tertulis yang melindungi keberadaan pemegang saham minoritas yang disetujui oleh BoD.

Y / N

Terdapat agenda rapat BoD tentang perencanaan dan pelaksanaan CSR secara periodik (minimal 1 tahun sekali).

Y / N

BoD menanggapi permintaan dan tuntutan dari para pemegang saham berdasar tingkat urgensi dan kepentingan bersama, bukan hanya berdasar proporsi kepemilikan saham.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Setiap anggota BoD terlibat aktif dalam diskusi tentang CSR. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Pengungkapan tentang rencana dan pelaksanaan CSR di hasil notulen rapat BoD disajikan secara memadai.

E2. Keadilan terhadap BoETerdapat dokumen tertulis yang menyebutkan kriteria penilaian kinerja untuk masing-masing anggota BoR.

Y / N

Terdapat dokumen tertulis yang ditetapkan BoD untuk digunakan sebagai pedoman bagi BoE dalam menjalankan manajemen strategik.

Y / N

Penilaian kinerja BoE, baik sebagai organ maupun masing-masing individu, berdasar kriteria-kriteria yang telah ditetapkan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

BoD menyampaikan keputusan dan memberi kemudahan dan kesempatan bagi BoE untuk merespon hasil keputusan tersebut.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis hasil evaluasi BoD terhadap BoE mengungkapkan secara memadai komponen-komponen yang dinilai dan hasilnya.

STAKEHOLDERTRANSPARENCYA1. Publikasi Kepemilikan SahamTerdapat ketentuan tertulis bahwa perusahaan memperbarui informasi tentang kepemilikan saham per individu/institusi secara periodik, minimal 1 bulan sekali.

Y / N

Terdapat media komunikasi berbasis teknologi yang menjadikan berbagai pihak pemangku kepentingan dapat mengakses dengan mudah informasi tentang kepemilikan saham.

Y / N

Pemegang saham yang memiliki saham perusahaan lebih dari 1% memperbarui kepemilikan sahamnya segera jika terjadi transaksi.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemegang saham yang memiliki saham perusahaan lebih dari 5% menyatakan tujuan kepemilikan saham perusahaan: untuk jangka pendek ataukah jangka panjang.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Daftar pemegang saham yang disusun perusahaan memberi gambaran yang representatif tentang kepemilikan saham.

A2. Publikasi Perjanjian UtangTerdapat ketentuan tertulis bahwa perusahaan menjadikan perjanjian utang jangka panjang disampaikan kepada pihak-pihak pemangku

Y / N

11 of 27 pages

kepentingan.Terdapat media komunikasi berbasis teknologi yang menjadikan berbagai pemangku kepentingan dapat mengakses dengan mudah informasi tentang perjanjian utang jangka panjang.

Y / N

Persyaratan-persyaratan yang terdapat di perjanjian utang jangka panjang disajikan dengan jelas dan mudah dipahami.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Informasi tentang kreditor disampaikan dengan jelas. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Perjanjian utang menyajikan dan menjelaskan secara lengkap informasi yang diperlukan.

A3. Publikasi Pembayaran PajakTerdapat ketentuan tertulis bahwa secara periodik perusahaan menyusun laporan khusus tentang pajak yang dibayarkan kepada pemerintah.

Y / N

Terdapat media komunikasi berbasis teknologi yang menjadikan berbagai pemangku kepentingan dapat mengakses dengan mudah informasi tentang besaran pajak yang dibayar perusahaan.

Y / N

Laporan tentang besaran pajak yang dibayar perusahaan mencantumkan secara akurat jumlah pajak penghasilan karyawan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tentang besaran pajak yang dibayar perusahaan mencantumkan secara akurat jumlah pajak penjualan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tentang besaran pajak yang dibayar perusahaan menggambarkan kesesuaian antara jumlah pajak yang dibayar dengan kondisi perusahaan.

A4. Publikasi atas Penyelenggaraan RUPSTerdapat mekanisme formal dan tertulis dalam penyelenggaraan RUPS.

Y / N

Terdapat media komunikasi berbasis teknologi yang menjadikan berbagai pihak dapat mengakses dengan mudah informasi tentang penyelenggaraan RUPS.

Y / N

Informasi tentang penyelenggaraan RUPS mendeskripsikan dengan baik proses perencanaan RUPS.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Informasi tentang penyelenggaraan RUPS mendeskripsikan dengan baik partisipasi para peserta yang hadir RUPS.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Informasi tentang penyelenggaraan RUPS menyajikan informasi yang memadai tentang hasil-hasil keputusan RUPS.

A5. Pengungkapan Aktivitas Corporate Social ResponsibilityTerdapat pernyataan tertulis yang mengharuskan perusahaan mengungkapkan kegiatan CSR kepada publik.

Y / N

Terdapat media komunikasi yang digunakan untuk menyebarluaskan informasi tentang kegiatan CSR.

Y / N

Besaran CSR setiap perioda proporsional dengan kebutuhan sosial. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Kegiatan CSR merupakan kegiatan yang terkait erat dengan kebutuhan masyarakat sekitar.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Informasi tentang CSR memberi gambaran yang komprehensif tentang pemanfaatan dana CSR yang efektif.

12 of 27 pages

A6. Penyediaan Media Komnikasi untuk PelangganTerdapat mekanisme tertulis tentang penanganan keluhan, saran, dan masukan dari pelanggan.

Y / N

Terdapat media komunikasi berbasis Internet yang menjadikan pelanggan mudah menyampaikan keluhan, saran dan masukan.

Y / N

Perusahaan mengembangkan berbagai inisiatif untuk menjadikan pelanggan dapat berkomunikasi dengan perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Keluhan, saran, dan masukan pelanggan disebar-luaskan ke internal perusahaan sebagai pembelajaran.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Media komunikasi untuk pelanggan mencerminkan kesediaan pelanggan untuk menyampaikan keluhan, usulan, dan masukan ke perusahaan.

ACCOUNTABILITY AND RESPONSIBILITYB1. Evaluasi Kinerja PerusahaanTerdapat agenda evaluasi kinerja perusahaan dalam RUPS. Y / NTerdapat kriteria yang jelas dalam mengevaluasi kinerja BoE oleh pemangku kepentingan.

Y / N

RUPS memberi kesempatan BoE mempresentasikan laporan kinerja perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemilihan BoE dan organ-organ lain yang dilakukan pemangku kepentingan di RUPS berlangsung dengan partisipasi tinggi.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan RUPS menggambarkan partisipasi aktif setiap kelompok pemangku kepentingan dalam penilaian kinerja perusahaan.

B2. Penyampaian UsulanTerdapat ketentuan tertulis yang mendorong pemangku kepentingan yang bukan berasal dari pemegang saham menyampaikan usulan.

Y / N

Terdapat mekanisme formal tertulis tentang penyampaian usulan oleh pemegang saham di RUPS.

Y / N

Penyampaian usulan disampaikan secara tertulis. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Budaya untuk menyampaikan usulan terbentuk dengan baik. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Usulan tertulis yang berasal dari pemangku kepentingan bermanfaat bagi perusahaan.

RESPONSIVENESSC1. Ketanggapan terhadap Isu-isu TerkiniTerdapat ketentuan tertulis untuk memprioritaskan isu-isu terkini yang dihadapi perusahaan dalam RUPS.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang memungkinkan pemangku kepentingan menambahkan atau menyisipkan untuk membahas isu-isu urgent di agenda RUPS yang sudah ditetapkan.

Y / N

RUPS menyampaikan isu-isu terkini tentang perubahan peraturan/atau perundang-undangan terbaru.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemangku kepentingan memberi perhatian yang tinggi terhadap isu-isu terkini.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan RUPS mencerminkan keputusan-keputusan yang diambil 13 of 27 pages

telah mempertimbangkan isu-isu terkini.

INDEPENDENCYC2. Kepedulian terhadap Aktivitas Corporate Social ResponsibilityTerdapat ketentuan tertulis untuk mengagendakan di RUPS topik-topik yang berkaitan dengan kegiatan CSR.

Y / N

Terdapat laporan tertulis dalam RUPS tentang pertanggungjelasan kegiatan CSR.

Y / N

Pemangku kepentingan memberi perhatian penuh terhadap kegiatan CSR perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemangku kepentingan menyampaikan usulan-usulan terkait dengan kegiatan CSR perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan RUPS mencerminkan kepedulian pemangku kepentingan yang tinggi terhadap kegiatan CSR perusahaan.

D1. Evaluasi Kinerja BoE, BoD, dan BoCTerdapat piagam independensi untuk stakeholders dalam kaitannya dengan evaluasi kinerja BoE, BoD, dan BoC.

Y / N

Terdapat kriteria tertulis yang digunakan agar stakeholders bersikap independen dalam mengevaluasi kinerja BoE, BoD, dan BoC.

Y / N

Pemangku kepentingan memahami dengan baik piagam independensi dalam evaluasi kinerja BoE, BoD, dan BoC.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemangku kepentingan yang berfungsi mengevaluasi kinerja BoE, BoD, atau BoC memiliki pengetahuan yang sesuai.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Piagam independensi mencerminkan ketentuan yang memadai agar pemangku kepentingan dapat menjaga independensinya.

D2. Pemilihan BoE, BoD, dan BoC.Terdapat ketentuan tertulis bahwa pemilihan BoE dilakukan secara demokrasi.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang memberi kesempatan pemangku kepentingan yang bukan pemegang saham memberi pertimbangan dalam pemilihan BoE.

Y / N

Pemangku kepentingan mempertimbangkan secara serius beberapa kandidat sebelum melakukan pemilihan BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemangku kepentingan menggunakan hak pilih secara bebas dan rahasia.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tentang penyelenggaran pemilihan BoE mencerminkan terjaganya independensi masing-masing pemangku kepentingan.

FAIRNESSE1. Perlakuan terhadap Pemegang Saham MinoritasTerdapat Piagam Kesetaraan yang mengharuskan pemegang saham mayoritas memperhatikan kepentingan pemegang saham minoritas.

Y / N

Terdapat mekanisme formal yang menjadikan pemegang saham minoritas memiliki kesempatan yang sama dalam penyelenggaraan RUPS.

Y / N

RUPS memberi kesempatan pemegang saham minoritas menyampaikan gagasan secara terbuka.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

14 of 27 pages

RUPS mempertimbangkan usulan, masukan, dan keluhan pemegang saham minoritas.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Piagam Kesetaraan mencerminkan pemberian kesempatan yang sama antara pemegang saham mayoritas dan minoritas.

E2. Perlakuan terhadap KaryawanAda ketentuan tertulis untuk mengundang perwakilan karyawan yang jumlahnya secara proporsi signifikan di RUPS.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang memasukkan agenda di RUPS tentang topik-topik yang terkait dengan pemenuhan kesejahteraan karyawan.

Y / N

Perusahaan memberi kesempatan luas bagi perwakilan karyawan untuk memberi pendapat, masukan, maupun keluhan di RUPS.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dalam RUPS, perusahaan mempertimbangkan usulan, masukan, dan keluhan karyawan, dan membuat keputusan yang memberi manfaat bagi karyawan secara keseluruhan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Individu-individu yang mewakili karyawan dalam RUPS mencerminkan populasi karyawan di perusahaan.

E3. Perlakuan terhadap Masyarakat SocialTerdapat ketentuan tertulis untuk mengundang perwakilan masyarakat dalam RUPS.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang memasukkan agenda di RUPS tentang topik-topik yang terkait dengan kepentingan masyarakat dan sosial.

Y / N

Perusahaan memberi kesempatan luas bagi perwakilan dari masyarakat untuk memberi pendapat, masukan, maupun keluhan di RUPS.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dalam RUPS, perusahaan mempertimbangkan usulan, masukan, dan keluhan wakil masyarakat, dan membuat keputusan yang memberi manfaat bagi masyarakat.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Individu-individu yang mewakili masyarakat dalam RUPS mencerminkan populasi masyarakat yang sesungguhnya.

E4. Kepedulian terhadap Lingkungan AlamTerdapat ketentuan tertulis untuk mengalokasikan dana untuk pelestarian lingkungan alam.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang memasukkan agenda di RUPS tentang topik-topik yang terkait dengan pelestarian lingkungan alam.

Y / N

Pembahasan tentang pelestarian alam memdapat perhatian serius dari para peserta RUPS.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pengalokasian sumberdaya perusahaan untuk pelestarian lingkungan alam memiliki nilai yang signifikan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Keputusan-keputusan yang diambil di RUPS mempertimbangkan dampaknya terhadap lingkungan.

E5. Perlakuan terhadap PelangganTerdapat ketentuan tertulis untuk mengundang perwakilan pelanggan di RUPS.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang memasukkan agenda di RUPS tentang topik-topik yang terkait dengan pengembangan jasa/ produk inovatif yang memberi manfaat kepada pelanggan.

Y / N

15 of 27 pages

Perusahaan memberi kesempatan luas bagi perwakilan dari pelanggan untuk memberi pendapat, masukan, maupun keluhan di RUPS.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dalam RUPS, perusahaan mempertimbangkan usulan, masukan, dan keluhan dari perwakilan pelanggan, dan membuat keputusan yang memberi manfaat bagi masyarakat.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Individu-individu yang mewakili pelanggan dalam RUPS mencerminkan populasi pelanggan yang sesungguhnya.

E6. Perlakuan terhadap RekananTerdapat ketentuan tertulis yang mengharuskan perusahaan menginformasikan pengadaan barang/ jasa ke rekanan-rekanan yang menyediakan barang/ jasa yang dibutuhkan.

Y / N

Terdapat mekanisme formal dalam pengadaan barang/ jasa perusahaan.

Y / N

Pengadaan barang/ jasa melibatkan banyak rekanan yang berkompetisi.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pengaduan protes dan komplain oleh rekanan terkait dengan pengadaan barang/ jasa mendapat tanggapan yang serius dari perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis tentang proses pengadaan barang/jasa mencerminkan keterbukaan dan kesetaraan terhadap rekanan.

E7. Perlakuan terhadap PesaingTerdapat Piagam Persaingan yang menjelaskan tentang kode etik persaingan bisnis perusahaan dengan perusahaan pesaing.

Y / N

Terdapat mekanisme formal untuk mematuhi aturan-aturan yang ditetapkan pemerintah tentang persaingan usaha.

Y / N

Perusahaan aktif dalam asosiasi atau perkumpulan yang terdiri dari perusahaan-perusahaan di industri yang sama.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Perusahaan memperlakukan perusahaan pesaing sebagai partner dalam pengembangan industri.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Piagam Persaingan mencerminkan kepedulian perusahaan untuk menjaga kelangsungan industri dimana perusahaan berada.

Board of Commissioners/CommitteesTRANSPARENCYA1. Penyelenggaraan Rapat Internal Dewan Komisaris dan Penyebaran HasilTerdapat skedul rapat internal Dewan Komisaris (DK) secara periodik (minimal per 3 bulan).

Y / N

Terdapat media berbasis Internet yang dikhususkan untuk berbagi pengetahuan antar anggota DK.

Y / N

Pemberitahuan rapat internal DK dilengkapi dengan dokumen pendukung yang relevan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rapat internal DK memberi kesempatan kepada setiap anggota DK untuk menyampaikan masukan, pendapat, gagasan, dan komentar.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat DK mencantumkan secara memadai setiap pendapat dan argumen yang diajukan anggota DK.

16 of 27 pages

A2. Keterbukaan dan Efektifitas Sistem Komunikasi Komite AuditTerdapat media komunikasi berbasis Internet yang memudahkan komunikasi antara Komite Audit (KA) dan auditor internal.

Y / N

Terdapat skedul rutin rapat antara KA dan BoD atau DK minimal 3 bulan sekali.

Y / N

Pertanyaan dan komentar yang ditujukan kepada KA dibahas secara intensif di rapat internal KA.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemberitahuan rapat antara KA dan auditor eksternal disertai dengan dokumen pendukung yang sesuai.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Pemilihan auditor eksternal dituangkan dalam laporan tertulis yang menguraikan secara memadai argumen-argumen yang beralasan (reasonable).

ACCOUNTABILITY AND RESPONSIBILITYB1. Pemantauan dan Pemberian Saran terhadap Kinerja BoE dan BoDTerdapat ketentuan tertulis yang menyebutkan kriteria-kriteria dalam pemantauan kinerja BoE.

Y / N

Terdapat laporan tertulis yang dibuat BoC terhadap hasil pemantauan kinerja BoE.

Y / N

BoC mendiskusikan secara intensif hasil pemantauan kinerja BoE di rapat internal BoC.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Saran BoC merupakan hasil keputusan rapat dengan mempertimbangkan usulan dan pendapat dari anggota BoC yang berkompeten di bidang yang menjadi topik bahasan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat internal BoC mencerminkan kebebasan setiap anggota BoC untuk mengajukan pendapat yang berbeda dari yang lain.

B2. Self-Evaluation Dewan Komisaris dan Evaluasi Kinerja KomiteTerdapat piagam (charters) yang menjelaskan tugas dan tanggung jawab DK.

Y / N

Terdapat skedul, minimal 1 tahun sekali, rapat formal DK yang dimaksudkan khusus untuk self-evaluation DK.

Y / N

DK membahas secara intensif penilaian kinerja masing-masing komite dalam rapat DK.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Setiap komite memberikan laporan pertanggungjelasan secara tertulis dan dipresentasikan kepada DK.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Hasil rapat self-evaluation DK disajikan dalam laporan tertulis yang disajikan secara memadai, meliputi kekurangan, kelebihan, dan tindak-lanjut di masa datang.

RESPONSIVENESSC1. Ketanggapan Dewan Komisaris terhadap Permintaan BoETerdapat media berbasis teknologi informasi yang memudahkan DK mengajukan pertanyaan dan permasalahan yang dihadapi.

Y / N

Terdapat mekanisme formal yang menjadikan DK mengetahui perkembangan secara berkelanjutan terhadap kegiatan BoE dalam menjalankan bisnis perusahaan.

Y / N

DK menerima permasalahan dan tantangan yang dihadapi BoE secara tepat waktu.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

17 of 27 pages

DK mendiskusikan dan memberi jawaban atas permasalahan dan tantangan yang dihadapi BoE dengan segera.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Jawaban tertulis atas permasalahan BoE disampaikan oleh DK secara memadai, dengan mempertimbangkan berbagai aspek.

C2. Ketanggapan Komite Renumerasi terhadap Permintaan BoE dan BoDTerdapat media komunikasi berbasis teknologi yang memudahkan BoE dan BoD menyampaikan permintaan kepada KR.

Y / N

Terdapat database yang berisi referensi dan literatur yang relevan dengan topik remunerasi.

Y / N

KR membahas dan mendiskusikan secara intensif permintaan BoE dan BoD di rapat internal KR

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Setiap anggota KR memberi opini, saran dan/ atau komentar dalam rapat internal KR.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis tentang rekomendasi atas remunerasi disajikan secara memadai, dengan mempertimbangkan informasi eksternal yang relevan dan kondisi internal perusahaan.

C3. Ketanggapan Dewan Komisaris terhadap BoDTerdapat ketentuan tertulis yang menyatakan bahwa BoD memberi informasi tertulis kepada DK tentang topik-topik yang berkaitan dengan manajemen strategik.

Y / N

Terdapat media komunikasi yang memudahkan BoD menyampaikan permintaan dan pertanyaan kepada DK.

Y / N

Permintaan dan pertanyaan dari BoD dibahas secara intensif di rapat internal DK.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

DK mendiskusikan dan memberi jawaban atas permasalahan dan tantangan yang dihadapi BoD dengan segera.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Jawaban tertulis DK atas permintaan dan pertanyaan BoD disajikan secara memadai, meliputi argumen-argumen yang obyektif dan relevan.

C4. Ketanggapan Dewan Komisaris terhadap Isu-isu TerkiniTerdapat bahan bacaan dan referensi tentang bisnis yang memudahkan DK memperbarui perkembangan lingkungan bisnis perusahaan.

Y / N

Terdapat media berbasis teknologi informasi untuk berbagi informasi antar anggota DK maupun antara DK dan organ-organ lain perusahaan tentang lingkungan bisnis.

Y / N

DK mendistribusikan informasi terkini tentang lingkungan bisnis secara tepat waktu.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rapat internal DK membahas isu-isu terkini terkait dengan lingkungan bisnis.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat internal DK menyajikan informasi yang memadai tentang isu-isu terkini yang dipertimbangkan dalam pemberian jawaban atas permintaan dan pertanyaan dari organ-organ lain perusahaan.

18 of 27 pages

C5. Ketanggapan Komite Audit terhadap Permintaan dan Pertanyaan AuditorTerdapat skedul rapat formal periodik, minimal 1 kali per 3 bulan, antara KA dan unit audit internal.

Y / N

Terdapat skedul rapat formal yang dihadiri oleh KA, unit audit internal, dan kantor akuntan publik sebagai auditor eksternal.

Y / N

Permintaan dan pertanyaan dari auditor internal dibahas secara intensif di rapat internal KA.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

KA secara aktif berusaha memperoleh informasi terkini tentang kasus-kasus yang ditemukan oleh auditor internal.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis tentang pemilihan auditor eksternal disajikan secara memadai, disertai dengan argumen yang obyektif dan relevan.

C6. Inisiatif dalam proses Keterbukaan dan Keefektifan KomunikasiTerdapat ketentuan tertulis tentang jumlah kehadiran dan skedul kehadiran untuk masing-masing jenis BoC dalam perusahaan.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang membolehkan organ-organ lain perusahaan berkonsultasi langsung kepada BoC.

Y / N

BoC secara aktif berdiskusi dengan organ-organ lain perusahaan melalui berbagai pertemuan informal.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

BoC mendorong implementasi sistem teknologi informasi untuk meningkatkan kualitas komunikasi dalam perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dokumentasi tertulis yang berisi permintaan, pertanyaan, dan usulan mencerminkan keterbukaan BoC terhadap organ-organ lain perusahaan.

C7. Ketanggapan terhadap Peraturan PemerintahTerdapat media yang menjadikan BoC secara mudah mengetahui perubahan peraturan-peraturan pemerintah.

Y / N

Terdapat kegiatan sosialisasi terhadap peraturan yang baru antar anggota BoC.

Y / N

Rapat internal BoC membahas secara intensif peraturan pemerintah yang baru secara tepat waktu.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Peraturan pemerintah yang baru disosialisasikan dengan segera oleh BoC ke organ-organ lain perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen tertulis rapat internal BoC menyajikan secara memadai terhadap respon dan antisipasi perusahaan terhadap munculnya berbagai peraturan pemerintah.

INDEPENDENCY

D1. Komposisi Dewan Komisaris dan Hubungan antar AnggotaTerdapat ketentuan tertulis bahwa setiap anggota DK memiliki kompetensi yang sesuai dengan fungsi jabatan dan tugas yang diemban.

Y / N

Terdapat penyataan tertulis bahwa anggota DK dari institusi independen tidak memiliki kontraktual dengan perusahaan atau perusahaan lainnya yang satu kelompok selain sebagai komisaris perusahaan tersebut.

Y / N

19 of 27 pages

Anggota DK dari institusi independen berpartisipasi aktif dalam memberikan gagasan, opini, maupun rekomendasi dalam rapat internal DK.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Kehadiran anggota DK dari institusi independensi diprioritaskan dalam penyelenggaraan rapat internal DK.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat internal DK mencerminkan bahwa pendapat dan rekomendasi anggota DK dari institusi independen dipertimbangkan secara serius dalam pengambilan keputusan.

D2. Komposisi Komite Audit dan Hubungan antar AnggotaTerdapat ketentuan tertulis bahwa ketua KA memiliki latar belakang audit informasi keuangan di institusi yang mapan minimal 5 tahun.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis bahwa minimal 30% dari anggota KA memiliki latar belakang di bidang keuangan.

Y / N

Penyelenggaraan rapat internal KA memprioritaskan kehadiran anggota KA dari institusi independen.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Anggota KA dari institusi independen berpartisipasi aktif dalam memberikan gagasan, opini, maupun rekomendasi dalam rapat internal KA.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat internal KA mencerminkan bahwa pendapat dan rekomendasi anggota KA dari institusi independen dipertimbangkan secara serius dalam pengambilan keputusan.

D3. Komposisi Komite Renumerasi dan Hubungan antar AnggotaTerdapat ketentuan tertulis bahwa minimal 1 anggota KR berasal dari institusi yang independen.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis bahwa minimal 30% dari anggota KR memiliki latar belakang di bidang manajemen sumberdaya manusia.

Y / N

Penyelenggaraan rapat internal KR memprioritaskan kehadiran anggota KR dari institusi independen.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Anggota KR dari institusi independen berpartisipasi aktif dalam memberikan gagasan, opini, maupun rekomendasi dalam rapat internal KR.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat internal KR mencerminkan bahwa pendapat dan rekomendasi anggota KR dari institusi independen dipertimbangkan secara serius dalam pengambilan keputusan.

D4. Kepemilikan Saham Maksimal oleh Dewan KomisarisTerdapat ketentuan tertulis tentang batasan maksimal kepemilikan saham oleh DK.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang mensyaratkan anggota DK melaporkan segera kepemilikan atas saham perusahaan-perusahaan lain.

Y / N

Anggota DK memiliki saham perusahaan dalam jumlah yang relatif signifikan dari proporsi kekayaan pribadi tetapi relatif tidak signifikan dari proporsi kekayaan perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dalam jumlah yang memenuhi ketentuan, anggota DK memiliki saham perusahaan yang dimaksudkan untuk investasi jangka panjang (permanen).

1 / 2 / 3 / 4 / 5

20 of 27 pages

Dokumen tertulis tentang kepemilikan saham oleh DK disajikan secara memadai.

D5. Hubungan antara Komite Audit dan Auditor EksternalTerdapat piagam independensi yang berlaku khusus untuk KA. Y / NTerdapat pernyataan tertulis yang menegaskan bahwa anggota KA harus menghindari situasi yang memunculkan keraguan terhadap independensi anggota KA dalam memberi saran dan rekomendasi dalam hubungannya dengan auditor eksternal.

Y / N

Rapat internal KA mengembangkan situasi yang kondusif bagi anggota KA untuk menyampaikan pendapat tanpa tekanan dari anggota lain.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Ketua atau anggota KA yang bertanggungjawab dalam pemilihan auditor eksternal memiliki kompetensi yang setara dengan auditor eksternal.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dokumen tertulis tentang pemilihan kantor akuntan publik (auditor eksternal) menyajikan informasi yang mencerminkan terjaganya independensi KA.

D6. Hubungan antara BoC, BoD, dan BoETerdapat ketentuan tertulis yang mencegah adanya hubungan kekeluargaan di antara ketua DK, ketua BoD, dan ketua BoE.

Y / N

Terdapat piagam yang menggambarkan kesetaraan hubungan antara organ BoC, BoD, dan BoE.

Y / N

Berdasar hasil rapat internal, DK secara proaktif memberi komentar dan evaluasi terhadap BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Berdasar hasil rapat internal, DK secara proaktif memberi komentar, evaluasi dan masukan terhadap BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Evaluasi dan rekomendasi tertulis komite-komite mencerminkan terjaganya sikap independensi komite-komite tersebut terhadap organ-organ lain perusahaan.

FAIRNESSE1. Perlakuan Dewan Komisaris terhadap Stakeholder di RUPSTerdapat kriteria tertulis tentang usulan dan saran dari stakeholders yang layak diagendakan di RUPS.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang menjadikan BoC berperan aktif dalam penyelenggaraan RUPS.

Y / N

Keputusan terhadap layak atau tidaknya usulan dan saran dari pemangku kepentingan minoritas dibahas secara intensif di rapat internal DK.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan hasil RUPS yang dibuat oleh BoC mencerminkan peran aktif BoC dalam penyelenggaraan RUPS.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Agenda RUPS memberi kesempatan yang cukup bagi pemangku kepentingan tidak langsung, seperti misalnya pemerintah, rekanan, dan pelanggan, untuk mengajukan pertanyaan, pendapat, komentar, dan yang sejenis.

21 of 27 pages

E2. Perlakuan Komite Audit terhadap Auditor EksternalTerdapat ketentuan tertulis yang menjelaskan hubungan koordinasi antara KA dan AE.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang menjadikan AE menyajikan hasil temuannya secara independen.

Y / N

KA memberi kesempatan luas bagi AE untuk melakukan audit di area yang ditetapkan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

KA secara independen mengevaluasi kinerja auditor internal dan eksternal.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Kriteria tertulis yang digunakan untuk mengevaluasi kinerja AE mencerminkan mekanisme yang obyektif.

Board of Executives

TRANSPARENCYA1. Penyediaan Informasi Online kepada StakeholdersTerdapat media website yang digunakan BoE untuk memberikan informasi langsung kepada para pemangku kepentingan. Terdapat penyebar-luasan laporan keuangan melalui media Internet.

Y / N

Informasi yang dicantumkan di website untuk pemangku kepentingan adalah andal dan relevan.

Y / N

Informasi yang tersaji di Intranet untuk anggota internal perusahaan disampaikan tepat waktu.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Informasi penting yang bermanfaat bagi pemangku kepentingan diungkapkan secara memadai oleh BoE melalui media berbasis Internet.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Terdapat media website yang digunakan BoE untuk memberikan informasi langsung kepada para pemangku kepentingan. Terdapat penyebar-luasan laporan keuangan melalui media Internet.

A2. Pelaporan Kinerja, Masalah dan Peluang kepada BoDTerdapat laporan tertulis tentang permasalahan/peluang/tantangan yang dihadapi BoE pada saat rapat dengan BoD.

Y / N

Terdapat laporan tertulis tentang perkembangan kinerja perusahaan pada saat rapat dengan BoD.

Y / N

Permasalahan/peluang perusahaan yang disampaikan ke BoD merupakan isu-isu terkini yang belum terlambat untuk ditindak-lanjuti.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

BoE dan BoD berkomunikasi menggunakan berbagai media teknologi informasi untuk menyelesaikan permasalahan-permasalahan penting yang harus segera ditindak-lanjuti.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Laporan tertulis BoE tentang permasalahan/peluang yang dihadapi perusahaan disajikan secara memadai.

ACCOUNTABILITY AND RESPONSIBILITYB1. Implementasi Manajemen Stratejik

22 of 27 pages

Terdapat mekanisme tertulis tentang perencanaan strategik (strategic planning).

Y / N

Terdapat rapat khusus oleh BoE dalam rangka pengimplementasian manajemen strategik.

Y / N

Topik tentang implementasi manajemen strategik merupakan bahasan utama dalam rapat BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rencana stategik (strategic plan) yang dikembangkan telah sesuai dengan strategi, tujuan, dan misi & visi perusahaan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dokumen tertulis tentang perencanaan strategik menggambarkan proses perencanaan yang melibatkan secara aktif semua anggota BoE.

B2. Kebijakan Manajemen ResikoTerdapat ketentuan tertulis yang menjadikan BoE mendiskusikan dengan BoD terkait dengan manajemen risiko.

Y / N

Terdapat rerangka dasar atau model formal tentang manajemen risiko yang digunakan perusahaan.

Y / N

BoE memperhatikan masukan dan saran dari Komite Manajemen Risiko atau tim yang dibentuk khusus untuk manajemen risiko.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rerangka dasar atau model manajemen risiko yang dikembangkan merepresentasikan kepedulian perusahaan terhadap pencegahan dan pendeteksian risiko.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dokumentasi tertulis tentang rapat yang berkaitan dengan manajemen risiko disajikan secara memadai.

B3. Mekanisme Pengendalian InternalTerdapat kegiatan formal untuk melakukan penilaian/penaksiran risiko (risk assessment) secara periodik (minimal 1 tahun sekali).

Y / N

Terdapat rerangka dasar atau model formal tentang pengendalian internal.

Y / N

BoE berpartisipasi aktif dalam pengembangan pengendalian internal. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Topik-topik tentang pengendalian internal dibahas secara intensif di rapat BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Model formal tentang pengendalian internal yang berlaku memberi perlindungan yang memadai dalam rangka pencapaian tujuan perusahaan.

B4. Penegakan Kode EtikTerdapat piagam tertulis tentang kode etik yang berlaku untuk semua individu di perusahaan.

Y / N

Terdapat mekanisme formal reward and punishment yang mendorong anggota internal bertindak sesuai etika perusahaan.

Y / N

BoE menjadi role model untuk menjadikan anggota internal bertindak sesuai etika.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Kode etik menjadi pertimbangan dasar bagi BoE dalam pelaksanaan tugas.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Piagam Kode Etik memberikan gambaran yang memadai tentang perilaku etika yang seharusnya dilakukan oleh semua anggota internal. B5. Pelaporan Keuangan dan Pengungkapan SukarelaTerdapat dokumentasi tertulis tentang sistem akuntansi keuangan. Y / N

23 of 27 pages

Terdapat anggota BoE yang memiliki pengalaman di bidang akuntansi. Y / NOutput akuntansi selain laporan keuangan sering digunakan sebagai dasar dalam pengambilan keputusan oleh BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Informasi keuangan managerial dapat diperoleh BoE secara realtime. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Laporan Tahunan (annual report) mengungkapkan informasi-informasi sukarela secara memadai.

B6. Pengelolaan Kompensasi ManajemenTerdapat kriteria tertulis sebagai dasar penetapan kompensasi manajemen.

Y / N

Terkait dengan penetapan kompensasi manajemen tingkat menengah ke atas, terdapat ketentuan tertulis yang menuntut BoE memperoleh masukan dan pertimbangan tertulis dari Komite Remunerasi atau tim yang dibentuk khusus untuk itu.

Y / N

Jenis dan besaran kompensasi manajemen ditinjau ulang secara seksama melalui pembahasan di rapat BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Jenis dan besaran kompensasi BoE ditetapkan berbasis kinerja yang sesungguhnya.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Kriteria-kriteria untuk penetapan kompensasi manajemen yang tertuang secara tertulis mencerminkan kesesuaian kompensasi dan kinerja yang diraih.

B7. Penetapan Dana Pensiun BoETerdapat ketentuan tertulis (piagam) tentang keberadaan dana pensiun atau yang sejenis untuk BoE.

Y / N

Terdapat mekanisme dana pensiun atau yang sejenis untuk BoE yang pengelolaannya dilakukan oleh pihak kompeten di luar perusahaan.

Y / N

Jenis dan besaran dana pensiun atau yang sejenis ditetapkan sesuai dengan fungsi dan tanggungjawab masing-masing BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Jenis dan besaran dana pensiun atau yang sejenis mendasarkan diri pada masukan dan pendapat dari Komite Remunerasi/ BoC.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Piagam dana pensiun atau yang sejenis untuk BoE mencantumkan komponen-komponen dan besarannya secara memadai.

RESPONSIVENESSC1. Tindak lanjut atas Keputusan BoDTerdapat rapat BoE yang terjadwal untuk menindak-lanjuti terhadap ketetapan dan keputusan yang dibuat BoD.

Y / N

Terdapat persetujuan dari BoD atas rencana-rencana implementasi manajemen strategik yang disusun BoE.

Y / N

Keputusan BoD dibahas di rapat BoE secara intensif. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Rapat BoE menghasilkan keputusan yang jelas sebagai bentuk tindak-lanjut atas keputusan yang ditetapkan BoD.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat BoE yang membahas tindak-lanjut atas keputusan BoD mencerminkan kesesuaian antara keputusan dan tindak-lanjut yang ditetapkan.

C2. Ketanggapan terhadap Dinamika BisnisTerdapat media komunikasi berbasis teknologi informasi yang Y / N

24 of 27 pages

menjadikan penyampaian informasi bisnis ke BoE dapat dilakukan dengan mudah.Terdapat mekanisme formal yang memungkinkan rapat BoE secara mendadak untuk menyikapi perubahan bisnis.

Y / N

Rapat BoE membahas secara intensif topik-topik terkait dengan perubahan bisnis.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Keputusan-keputusan yang ditetapkan sebagai respon terhadap perubahan bisnis ditetapkan berdasar rapat BOE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat BoE mencerminkan ketanggapan BoE yang tinggi terhadap isu-isu penting yang terkait dengan dinamika bisnis.

C3. Mekanisme Respon terhadap Permintaan dari Manajer Berbagai TingkatanTerdapat media teknologi berbasis Internet yang menjadikan semua level manajer dapat menyampaikan permasalahan, masukan ataupun permintaan ke BoE secara mudah.

Y / N

Terdapat mekanisme formal untuk menanggapi masukan dan permintaan yang diterima BoE dari berbagai level manajer dalam perusahaan.

Y / N

BoE memberi tanggapan terhadap masukan ataupun permintaan tepat waktu.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Komunikasi antara BoE dan semua manajer berjalan interaktif. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Tanggapan BoE yang didokumentasikan secara tertulis mencerminkan ketanggapan yang memadai terhadap isu yang terjadi.

C4. Mekanisme Respon terhadap Hasil Evaluasi AuditorTerdapat ketentuan tertulis tentang mekanisme tindak-lanjut oleh BoE terhadap hasil temuan auditor internal.

Y / N

Terdapat rapat formal BoE yang terjadwal untuk menanggapi hasil temuan yang diungkapkan auditor eksternal.

Y / N

BoE membahas laporan auditor internal di rapat BoE. 1 / 2 / 3 / 4 / 5BoE menanggapi hasil temuan auditor eksternal dengan segera. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Dokumen tertulis yang merupakan respon terhadap temuan dan rekomendasi auditor eksternal disajikan secara memadai.

C5. Respon terhadap Harapan Pemangku KepentinganTerdapat piagam tertulis yang mencerminkan harapan-harapan para pemangku kepentingan.

Y / N

Tersedia media komunikasi berbasis Internet yang menjadikan pelanggan dapat secara mudah menyampaikan masukan dan keluhan langsung ke BoE.

Y / N

Masukan dan keluhan dari pemangku kepentingan dibahas intensif dalam rapat BOE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Tanggapan atas masukan dan keluhan dari pemegang kepentingan disampaikan segera oleh BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat BoE yang membahas tentang respon atas permintaan dan keluhan pemangku kepentingan mencerminkan kepedulian BoE terhadap pencapaian harapan pemangku kepentingan.

C6. Ketanggapan terhadap Usulan BoC25 of 27 pages

Terdapat media berbasis teknologi informasi yang menjadikan BoC dapat menyampaikan saran dan pertanyaan kepada BoE secara mudah.

Y / N

Terdapat mekanisme formal untuk memberi jawaban atas pertanyaan-pertanyaan BoC.

Y / N

Pertanyaan, saran dan rekomendasi BoC dibahas secara intensif di rapat formal BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Tanggapan terhadap pertanyaan BoC merupakan hasil keputusan rapat. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Dokumen tertulis tentang tanggapan terhadap pertanyaan dari BoC disajikan secara memadai yang mencerminkan ketanggapan yang tinggi oleh BoE.

D1. Kemandirian dalam Hubungan antar Anggota BoETerdapat piagam tertulis tentang kriteria yang digunakan dalam pemilihan BoE.

Y / N

Terdapat mekanisme formal yang menjadikan setiap anggota BoE memberikan pendapat secara bebas.

Y / N

Masing-masing anggota BoE memiliki latar belakang pengetahuan dan pengalaman yang sesuai dengan bidang tugas yang diamanahkan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rapat BoE memberi kesempatan yang luas bagi masing-masing anggota untuk menyampaikan usulan, gagasan, dan komentar.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Notulen rapat BoE mencerminkan kebebasan setiap anggota BoE memberi pendapat sesuai dengan kompetensi masing-masing.

D2. Kemandirian dalam Pengelolaan Sumberdaya ManusiaTerdapat mekanisme formal baku dalam penyebaran informasi tentang perekrutan karyawan baru secara publik.

Y / N

Terdapat kriteria tertulis terkait dengan promosi dan rotasi karyawan yang sudah ada.

Y / N

Topik bahasan tentang perekrutan karyawan baru dibahas di rapat BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Rencana promosi dan rotasi karyawan dibahas di rapat BoE. 1 / 2 / 3 / 4 / 5Dokumen tertulis tentang mekanisme promosi dan rotasi mencerminkan profesionalisme yang memadai dalam promosi dan rotasi karyawan.

FAIRNESS

E1. Fasilitator antara BoD dan Stakeholders

Terdapat mekanisme formal yang menjadikan BoD dapat menyampaikan pendapat, pertanyaan, maupun komentar kepada BoE secara anonim.

Y / N

Terdapat ketentuan tertulis yang menuntut keterlibatan aktif BoE dalam penyusunan laporan BoD ke pemangku kepentingan.

Y / N

BoE lebih berperan sebagai fasilitator dalam rapat antara BoD dan pemangku kepentingan.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

BoE memberi kesempatan BoD untuk mendiskusikan secara tertutup topik-topik tertentu yang menyangkut penilaian terhadap BoE.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

26 of 27 pages

Notulen RUPS mencerminkan peran BoE sebagai fasilitator yang baik.

E2. Penyelesaian Konflik SubordinatesTerdapat ketentuan tentang kriteria BoE yang berhak menjadi penyelesai konflik kepentingan antar subordinates.

Y / N

Terdapat keterlibatan komite independen dalam penyelesaian konflik antar subordinates.

Y / N

Anggota BoE yang terlibat dalam penyelesaian konflik subordinates mengetahui permasalahan dengan baik.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Komite independen yang terlibat dalam penyelesaian konflik bertindak sebagai pihak yang netral.

1 / 2 / 3 / 4 / 5

Dokumentasi tentang konflik antar subordinates menyajikan secara memadai langkah-langkah sistematis untuk menyelesaikan konflik.

27 of 27 pages