images1.cafef.vnimages1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2012/SHI_12Q2_BCTC_HN.pdfphát sinh hoc dã tha nhn và các công c vn do Tp doàn phát hành d di ly quyn kim soát

CÔNG TY C PH N QU C T SON HÀ Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t 1

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T QUÝ II NAM 2012

Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty C ph n Qu c t Son Hà cho quý II nam tài chính k thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012 bao g m Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Qu c t Son (Công ty m ) và các Công ty con (g i chung là T p doàn).

I. Ð C ÐI M HO T Ð NG C A T P ÐOÀN

1. Hình th c s h u v n c a công ty m

: Công ty c ph n

2. Linh v c kinh doanh

: S n xu t - ch bi n, d ch v , thuong m i

3. Ho t d ng kinh doanh chính : S n xu t các s n ph m co khí tiêu dùng và công nghi p nhu b n ch a nu c, ch u r a và bình nang lu ng Thái Duong nang, ng công nghi p, ng trang trí.

4. T ng s các Công ty con: 03

Trong dó: S lu ng các công ty con du c h p nh t: 02 S lu ng các công ty con không du c h p nh t: 01

5. Danh sách các công ty con quan tr ng du c h p nh t

Tên công ty

Ð a ch tr s chính

T l l i ích

T l quy n bi u quy t

Công ty C ph n Son Hà Sài Gòn

210 lô B, chung cu Son K , du ng CC2, phu ng Son K , qu n Tân Phú, TP H Chí Minh

51%

51%

Công ty C ph n Ð u tu và Kinh doanh Thuong m i Vinaconex

S 8, du ng Quang Trung, Phu ng Quang Trung, qu n Hà Ðông, thành ph Hà N i

75.79%

75.79%

6. Danh sách các công ty liên k t du c ph n ánh trong Báo cáo tài chính h p nh t theo phuong pháp v n ch s h u

Tên công ty Ð a ch tr s chính T l ph n

l i ích T l quy n bi u quy t

Công ty C ph n Ð u tu Phát tri n Ðô th Ki n Hung

B14-TT18 Khu dô th m i Van Quán, Phúc La, qu n Hà Ðông, thành ph Hà N i

30% 30%

Công ty C ph n Nang lu ng Son Hà

Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, huy n T Liêm, thành ph Hà N i

48.41% 48.41%

Công ty Ð u tu Tài nguyên Nang lu ng Thang Long

Lô 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, xã Minh Khai, huy n T Liêm, Hà N i

45% 45%

CÔNG TY C PH N QU C T SON HÀ Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012 B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)


II. NAM TÀI CHÍNH, ÐON V TI N T S D NG TRONG K TOÁN

1. Nam tài chính Nam tài chính c a T p doàn b t d u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng nam.

2. Ðon v ti n t s d ng d l p Báo cáo tài chính h p nh t Báo cáo tài chính h p nh t du c trình bày b ng Ð ng Vi t Nam (VND).

III. CHU N M C VÀ CH Ð K TOÁN ÁP D NG

1. Chu n m c và ch d k toán áp d ng

Báo cáo tài chính h p nh t du c l p theo hu ng d n c a các chu n m c k toán và Ch d K toán Doanh nghi p Vi t Nam du c ban hành theo Quy t d nh s 15/2006/QÐ–BTC ngày 20 tháng 3 nam 2006 c a B tru ng B Tài chính cung nhu các thông tu hu ng d n th c hi n chu n m c và ch d k toán c a B Tài chính.

2. Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch d k toán

Ban Giám d c Công ty C ph n Qu c t Son Hà d m b o dã tuân th d y d yêu c u c a các chu n m c k toán và Ch d K toán Doanh nghi p Vi t Nam du c ban hành theo Quy t d nh s 15/2006/QÐ–BTC ngày 20 tháng 3 nam 2006 c a B tru ng B Tài chính cung nhu các thông tu hu ng d n th c hi n chu n m c và ch d k toán c a B Tài chính

trong vi c l p Báo cáo tài chính h p nh t.

3. Hình th c k toán áp d ng

Công ty s d ng hình th c nh t ký chung trên máy vi tính.

IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1. Co s l p Báo cáo tài chính h p nh t

Báo cáo tài chính h p nh t du c l p trên co s k toán d n tích (tr các thông tin liên quan d n các lu ng ti n).

2. Co s h p nh t

Báo cáo tài chính h p nh t bao g m Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Qu c t Son Hà (Công ty m ) và các Công ty con. Công ty con là don v ch u s ki m soát c a công ty m . S ki m soát t n t i khi công ty m có kh nang tr c ti p hay gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t d ng c a công ty con d thu du c các l i ích kinh t t các ho t d ng này. Khi dánh giá quy n ki m soát có tính d n quy n bi u quy t ti m nang hi n dang có hi u l c hay s du c chuy n d i. K t qu ho t d ng kinh doanh c a các công ty con du c mua l i ho c bán di du c trình bày trong Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh h p nh t t ngày mua ho c cho d n ngày bán kho n d u tu

công ty con dó. Trong tru ng h p chính sách k toán c a công ty con khác v i chính sách k toán c a áp d ng th ng nh t trong Công ty thì Báo cáo tài chính c a công ty con s có nh ng di u ch nh thích h p tru c khi s d ng cho vi c l p Báo cáo tài chính h p nh t.

S du các tài kho n trên B ng cân d i k toán gi a các công ty trong cùng T p doàn, các giao d ch n i b , các kho n lãi n i b chua th c hi n phát sinh t các giao d ch này du c lo i tr khi l p Báo



cáo tài chính h p nh t. Các kho n l chua th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b cung du c lo i b tr khi chí phí t o nên kho n l dó không th thu h i du c.

L i ích c a c dông thi u s th hi n ph n l i nhu n và tài s n thu n c a công ty con không n m gi b i các c dông c a công ty m và du c trình bày m c riêng trên Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh h p nh t và B ng cân d i k toán h p nh t. L i ích c a c dông thi u s bao g m giá tr các l i ích c a c dông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban d u và ph n l i ích c a c dông thi u s trong bi n d ng c a v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh. Các kho n l tuong ng v i ph n v n c a c dông thi u s vu t quá ph n v n c a h trong v n ch s h u c a công ty con du c tính gi m vào ph n l i ích c a T p doàn tr khi c dông thi u s có nghia v ràng bu c và có kh nang bù d p kho n l dó.

3. H p nh t kinh doanh

Vi c h p nh t kinh doanh du c k toán theo phuong pháp mua. Giá phí h p nh t kinh doanh bao g m giá tr h p lý t i ngày di n ra trao d i c a các tài s n dem trao d i, các kho n n ph i tr dã phát sinh ho c dã th a nh n và các công c v n do T p doàn phát hành d d i l y quy n ki m soát bên b mua c ng v i các chi phí liên quan tr c ti p d n vi c h p nh t kinh doanh. Tài s n dã mua, n ph i tr có th xác d nh du c và nh ng kho n n ti m tàng ph i gánh ch u trong h p nh t kinh doanh du c ghi nh n theo giá tr h p lý t i ngày h p nh t kinh doanh.

Chênh l ch gi a giá phí h p nh t kinh doanh v i ph n s h u c a T p doàn trong giá tr h p lý thu n c a tài s n, n ph i tr có th xác d nh du c và các kho n n ti m tàng dã ghi nh n c a bên b mua t i ngày mua du c ghi nh n là l i th thuong m i. N u giá phí h p nh t kinh doanh th p hon giá tr h p lý thu n c a tài s n, n ph i tr có th xác d nh du c và các kho n n ti m tàng dã ghi nh n c a bên b mua, ph n chênh l ch du c ghi nh n vào k t qu ho t d ng kinh doanh trong k phát sinh nghi p v mua.

4. Ð u tu vào công ty liên k t

Công ty liên k t là công ty mà T p doàn có nh ng nh hu ng dáng k nhung không có quy n ki m soát d i v i các chính sách tài chính và ho t d ng.

K t qu ho t d ng kinh doanh c a công ty liên k t du c bao g m trong Báo cáo tài chính h p nh t theo phuong pháp v n ch s h u t

ngày b t d u có nh hu ng dáng k cho d n ngày nh hu ng dáng k k t thúc. Kho n d u tu vào công ty liên k t du c th hi n trên Báo cáo tài chính h p nh t theo chi phí d u tu ban d u và di u ch nh cho các thay d i trong ph n l i ích trên tài s n thu n c a công ty liên k t sau ngày d u tu. N u l i ích c a T p doàn trong kho n l c a công ty liên k t l n hon ho c b ng giá tr ghi s c a kho n d u tu thì giá tr kho n d u tu du c trình bày trên Báo cáo tài chính h p nh t là b ng không tr khi T p doàn có các nghia v th c hi n thanh toán thay cho công ty liên k t.

Chênh l ch gi a chi phí d u tu và ph n s h u c a T p doàn trong giá tr h p lý c a tài s n thu n có th xác d nh du c c a công ty liên k t t i ngày mua du c ghi nh n là l i th thuong m i. N u chi phí d u tu th p hon giá tr h p lý c a tài s n thu n có th xác d nh du c c a công ty liên k t t i ngày mua, ph n chênh l ch du c ghi nh n vào k t qu ho t d ng kinh doanh trong k phát sinh nghi p v mua.

Báo cáo tài chính c a công ty liên k t du c l p cùng k k toán v i T p doàn. Khi chính sách k toán c a công ty liên k t khác v i chính sách k toán áp d ng th ng nh t trong T p doàn thì Báo cáo tài chính c a công ty liên k t s có nh ng di u ch nh thích h p tru c khi s d ng cho vi c l p Báo cáo tài chính h p nh t.



5. L i th thuong m i

L i th thuong m i là ph n chênh l ch gi a chi phí mua so v i ph n l i ích c a T p doàn trong giá tr h p lý thu n c a các tài s n, n ph i tr có th xác d nh du c và các kho n n ti m tàng c a công ty con, công ty liên k t t i ngày mua. L i th thuong m i du c ghi nh n là tài s n trên B ng cân d i k toán h p nh t và du c phân b theo phuong pháp du ng th ng trong 10 nam.

Khi bán công ty con, công ty liên k t giá tr còn l i c a c a l i th thuong m i liên quan d n các don v này du c h ch toán vào k t qu ho t d ng kinh doanh.

6. Ti n và tuong duong ti n

Ti n và các kho n tuong duong ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n dang chuy n và các kho n d u tu ng n h n có th i h n thu h i ho c dáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d dàng chuy n d i thành m t lu ng ti n xác d nh cung nhu không có nhi u r i ro trong vi c chuy n d i thành ti n.

7. Hàng t n kho

Hàng t n kho du c xác d nh trên co s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh d có du c hàng t n kho d a di m và tr ng thái hi n t i.

Giá tr

hàng t n kho du c tính theo phuong pháp bình quân gia quy n và du c h ch toán theo phuong pháp kê khai thu ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho du c ghi nh n khi giá g c l n hon giá tr thu n có th th c hi n du c. Giá tr thu n có th th c hi n du c là giá bán u c tính c a hàng t n kho tr chi phí u c tính d hoàn thành s n ph m và chi phí u c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.

8. Các kho n ph i thu thuong m i và ph i thu khác

Các kho n ph i thu thuong m i và các kho n ph i thu khác du c ghi nh n theo hóa don, ch ng t .

D phòng ph i thu khó dòi du c l p cho t ng kho n n ph i thu khó dòi can c vào tu i n quá h n c a các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.

9. Tài s n c d nh h u hình

Tài s n c d nh h u hình du c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn luy k . Nguyên giá tài s n c d nh h u hình bao g m toàn b các chi phí ph i b ra d có du c tài s n c d nh tính d n th i di m dua tài s n dó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban d u ch du c ghi tang nguyên giá tài s n c d nh n u các chi phí này ch c ch n làm tang l i ích kinh t trong tuong lai do s d ng tài s n dó. Các chi phí không th a mãn di u ki n trên du c ghi nh n ngay vào chi phí.

Khi tài s n c d nh h u hình du c bán hay thanh lý, nguyên giá và kh u hao luy k du c xóa s và b t k kho n lãi l nào phát sinh do vi c thanh lý d u du c tính vào thu nh p hay chi phí trong k

Tài s n c d nh h u hình du c kh u hao theo phuong pháp du ng th ng d a trên th i gian h u d ng u c tính. S nam kh u hao c a các lo i tài s n c d nh h u hình nhu sau: Lo i tài s n c d nh

S nam

Nhà c a, v t ki n trúc 05 - 42 Máy móc và thi t b 03 - 12 Phuong ti n v n t i, truy n d n 07 - 10



Thi t b , d ng c qu n lý 03 - 07

10. Tài s n c d nh thuê tài chính

Thuê tài s n du c phân lo i là thuê tài chính n u ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u tài s n thu c v ngu i di thuê. Tài s n c d nh thuê tài chính du c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn luy k . Nguyên giá tài s n c d nh thuê tài chính là giá th p hon gi a giá tr h p lý c a tài s n thuê t i th i di m kh i d u c a h p d ng thuê và giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u. T l chi t kh u d tính giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u cho vi c thuê tài s n là lãi su t ng m d nh trong h p d ng thuê tài s n ho c lãi su t ghi trong h p d ng. Trong tru ng h p không th xác d nh du c lãi su t ng m d nh trong h p d ng thuê thì s d ng lãi su t ti n vay t i th i di m kh i d u vi c thuê tài s n.

Tài s n c d nh thuê tài chính du c kh u hao theo phuong pháp du ng th ng d a trên th i gian h u d ng u c tính. Trong tru ng h p không ch c ch n s có quy n s h u tài s n khi h t h n h p d ng thuê thì tài s n c d nh s du c kh u hao theo th i gian ng n hon gi a th i gian thuê và th i gian h u d ng u c tính. S nam kh u hao c a các lo i tài s n c d nh thuê tài chính du c công b t i thuy t minh s IV.9.

11. Tài s n c d nh vô hình

Tài s n c d nh vô hình du c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn luy k . Tài s n c d nh vô hình c a T p doàn bao g m:

Quy n s d ng d t

Quy n s d ng d t là toàn b các chi phí th c t dã chi ra có liên quan tr c ti p t i d t s d ng, bao g m: ti n chi ra d có quy n s d ng d t, chi phí cho d n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tru c b ... Quy n s d ng d t du c kh u hao theo th i gian giao d t.

Ph n m m máy tính

Giá mua c a ph n m m máy tính mà không ph i là m t b ph n g n k t v i ph n c ng có liên quan thì du c v n hoá. Nguyên giá c a ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty dã chi ra tính d n th i di m dua ph n m m vào s d ng. Ph n m m máy tính du c kh u hao theo phuong pháp du ng th ng trong 03 nam.

12. Chi phí di vay

Chi phí di vay du c ghi nh n vào chi phí khi phát sinh. Tru ng h p chi phí di vay liên quan tr c ti p d n vi c d u tu xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian d dài (trên 12 tháng) d có th dua vào s d ng theo m c dích d nh tru c ho c bán thì chi phí di vay này du c v n hóa.

13. Ð u tu tài chính

Các kho n d u tu vào ch ng khoán du c ghi nh n theo giá g c. D phòng gi m giá ch ng khoán du c l p cho t ng lo i ch ng khoán du c mua bán trên th tru ng và có giá th tru ng gi m so v i giá dang h ch toán trên s sách.

Khi thanh lý m t kho n d u tu, ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s du c h ch toán vào thu nh p ho c chi phí.

14. Chi phí tr tru c dài h n

Công c , d ng c



Các công c , d ng c dã dua vào s d ng du c phân b vào chi phí theo phuong pháp du ng th ng v i th i gian phân b không quá 03 nam.

Chi phí xây d ng các showroom, Chi phí s a ch a tài s n

Ðu c phân b vào chi phí trong k theo phuong pháp du ng th ng v i th i gian phân b không quá 03 nam.

Chi phí s d ng co s h t ng, tu v n b o ãnh phát hành trái phi u

Chi phí s d ng co s h t ng, chi phí tu v n b o lãnh phát hành trái phi u du c phân b theo th i h n quy d nh trên h p d ng thuê tài s n và th i h n phát hành trái phi u.

15. Ngu n v n kinh doanh

Ngu n v n kinh doanh c a Công ty bao g m:

V n d u tu c a ch s h u: du c ghi nh n theo s th c t dã d u tu c a các c dông.

Th ng du v n c ph n: chênh l ch do phát hành c phi u cao hon m nh giá.

16. C phi u qu

Khi c ph n trong v n ch s h u du c mua l i, kho n ti n tr bao g m c các chi phí liên quan d n giao d ch du c ghi nh n là c phi u qu và du c ph n ánh là m t kho n gi m tr trong v n ch s h u. Các kho n lãi ho c l khi mua, bán c phi u qu du c ghi vào ch tiêu Th ng du v n c ph n trong v n ch s h u.

17. C t c

C t c du c ghi nh n là n ph i tr khi du c công b .

18. Thu thu nh p doanh nghi p

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.

Thu thu nh p hi n hành

Thu thu nh p hi n hành là kho n thu du c tính d a trên thu nh p tính thu . Thu nh p tính thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do di u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán, các chi phí không du c tr cung nhu di u ch nh các kho n thu nh p không ph i ch u thu và các kho n l du c chuy n.

Thu thu nh p hoãn l i

Thu thu nh p hoãn l i là kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s du c hoàn l i do chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n và n ph i tr cho m c dích Báo cáo tài chính và các giá tr dùng cho m c dích thu . Thu thu nh p hoãn l i ph i tr du c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i ch u thu . Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch du c ghi nh n khi ch c ch n trong tuong lai s có l i nhu n tính thu d s d ng nh ng chênh l ch t m th i du c kh u tr này.

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i du c xem xét l i vào ngày k t thúc nam tài chính và s du c ghi gi m d n m c d m b o ch c ch n có d l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i du c s d ng. Các tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i chua du c ghi nh n tru c dây du c xem xét l i vào ngày l p Báo cáo tài chính và du c ghi nh n khi ch c ch n có d l i nhu n tính thu d có th s d ng các tài s n thu thu nh p hoãn l i chua ghi nh n này.

Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr du c xác d nh theo thu su t d tính s áp d ng cho nam tài s n du c thu h i hay n ph i tr du c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc nam tài chính. Thu thu nh p hoãn l i du c ghi nh n trong Báo cáo k t



qu ho t d ng kinh doanh h p nh t tr khi liên quan d n các kho n m c du c ghi th ng vào v n ch s h u khi dó thu thu nh p doanh

nghi p s du c ghi th ng vào v n ch s h u.

19. Nguyên t c chuy n d i ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t du c chuy n d i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh trong k

du c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k . T giá s d ng d qui d i t i th i di m ngày: 31/12/2010 : 18.932 VND/USD

31/12/2011 : 20.828 VND/USD

20. Nguyên t c ghi nh n doanh thu và thu nh p

Doanh thu bán hàng hoá, thành ph m

Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m du c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i vi c s h u cung nhu quy n qu n lý hàng hóa, thành ph m dó du c chuy n giao cho ngu i mua, và không còn t n t i y u t không ch c ch n dáng k liên quan d n vi c thanh toán ti n, chi phí kèm theo ho c kh nang hàng bán b

tr l i.

Doanh thu cung c p d ch v

Doanh thu cung c p d ch v du c ghi nh n khi không còn nh ng y u t không ch c ch n dáng k liên quan d n vi c thanh toán ti n ho c chi phí kèm theo. Tru ng h p d ch v du c th c hi n trong nhi u k k toán thì doanh thu du c ghi nh n can c vào t l d ch v hoàn thành t i ngày k t thúc nam tài chính.

Ti n lãi

Ti n lãi du c ghi nh n trên co s th i gian và lãi su t th c t t ng k .

21. Tài s n tài chính

Phân lo i tài s n tài chính

Phân lo i các tài s n tài chính thành các nhóm: tài s n tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh, các kho n d u tu n m gi d n ngày dáo h n, các kho n cho vay và ph i thu, tài s n tài chính s n sàng d bán. Vi c phân lo i các tài s n tài chính này ph thu c vào b n ch t và m c dích c a tài s n tài chính và du c quy t d nh t i th i di m ghi nh n ban d u.

Tài s n tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh

Tài s n tài chính du c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh n u du c n m gi d kinh doanh ho c du c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh t i th i di m ghi nh n ban d u.

Tài s n tài chính du c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi d kinh doanh n u:

Ðu c mua ho c t o ra ch y u cho m c dích bán l i trong th i gian ng n;

Công ty có ý d nh n m gi nh m m c dích thu l i ng n h n;

Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh du c xác d nh là m t h p d ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).

Các kho n d u tu n m gi d n ngày dáo h n



Các kho n d u tu n m gi d n ngày dáo h n là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n thanh toán c d nh ho c có th xác d nh và có k dáo h n c d nh mà Công ty có ý d nh và có kh nang gi d n ngày dáo h n.

Các kho n cho vay và ph i thu

Các kho n cho vay và ph i thu là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n thanh toán c d nh ho c có th xác d nh và không du c niêm y t trên th tru ng.

Tài s n tài chính s n sàng d bán

Tài s n tài chính s n sàng d bán là các tài s n tài chính phi phái sinh du c xác d nh là s n sàng d bán ho c không du c phân lo i là các tài s n tài chính ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh, các kho n d u tu gi d n ngày dáo h n ho c các kho n cho vay và ph i thu.

Giá tr ghi s ban d u c a tài s n tài chính

Các tài s n tài chính du c ghi nh n t i ngày mua và d ng ghi nh n t i ngày bán. T i th i di m ghi nh n l n d u, tài s n tài chính du c xác d nh theo giá mua/chi phí phát hành c ng các chi phí phát sinh khác liên quan tr c ti p d n vi c mua, phát hành tài s n tài chính dó.

22. N ph i tr tài chính và công c v n ch s h u

Các công c tài chính du c phân lo i là n ph i tr tài chính ho c công c v n ch s h u t i th i di m ghi nh n ban d u phù h p v i b n ch t và d nh nghia c a n ph i tr tài chính và công c v n ch s h u.

N ph i tr tài chính

Phân lo i n ph i tr tài chính thành các nhóm: n ph i tr tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh, các kho n n ph i tr tài chính du c xác d nh theo giá tr phân b . Vi c phân lo i các kho n n tài chính ph thu c vào b n ch t và m c dích c a kho n n tài chính và du c quy t d nh t i th i di m ghi nh n ban d u.

N ph i tr tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh

N ph i tr tài chính du c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh n u du c n m gi d kinh doanh ho c du c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh t i th i di m ghi nh n ban d u.

Các kho n n ph i tr tài chính du c xác d nh theo giá tr phân b

N ph i tr tài chính du c xác d nh theo giá tr phân b du c xác d nh b ng giá tr ghi nh n ban d u c a n ph i tr tài chính tr di các kho n hoàn tr g c, c ng ho c tr các kho n phân b luy k tính theo phuong pháp lãi su t th c t c a ph n chênh l ch gi a giá tr ghi nh n ban d u và giá tr dáo h n, tr di các kho n gi m tr (tr c ti p ho c thông qua vi c s d ng m t tài kho n d phòng) do gi m giá tr ho c do không th thu h i.

Phuong pháp lãi su t th c t là phuong pháp tính toán giá tr phân b c a m t ho c m t nhóm n ph i tr tài chính và phân b thu nh p lãi ho c chi phí lãi trong k có liên quan. Lãi su t th c t là lãi su t chi t kh u các lu ng ti n u c tính s chi tr ho c nh n du c trong tuong lai trong su t vòng d i d ki n c a công c tài chính ho c ng n hon, n u c n thi t, tr v giá tr ghi s hi n t i thu n c a n ph i tr tài chính.

Giá tr ghi s ban d u c a n ph i tr tài chính



T i th i di m ghi nh n l n d u, các kho n n ph i tr tài chính du c xác d nh theo giá phát hành c ng các chi phí phát sinh liên quan tr c ti p d n vi c phát hành n tài chính dó.



S Cu i k

S d u nam

Ph i thu lãi ti n vay 79.746.017

2.384.388.887

Thu GTGT c a TSCÐ thuê tài chính 157.822.808

197.592.746

Thu VAT hàng v chua có hóa don 939.556.683

Các công ty Ði n l c EVN - ti n h tr l p d t thái duong nang

1.535.000.000

Các kho n ph i thu khác 2.114.386.502

623.573.788

C ng 3.455.275.992

4.855.589.421

5. D phòng n ph i thu khó dòi

S Cu i k

S d u nam

D

phòng n

ph i thu quá h n thanh toán

(1.362.088.388)

(1.406.445.138)

C ng (1.362.088.388)

(1.406.445.138)

6. Hàng t n kho

S Cu i k

S d u nam

Hàng mua dang di trên du ng 42.436.394.958

32.431.074.033

Nguyên li u. v t li u 245.953.044.730

170.939.879.256

Công c . d ng c 5.289.255.093

5.252.944.520

Chi phí s n xu t. kinh doanh d dang (96)

Thành ph m 60.514.237.534

120.143.403.085

Hàng hóa 39.161.913.207

25.705.996.023

Hàng g i di bán 215.204.965

215.204.965

C ng 393.570.050.391

354.719.585.539

7. Chi phí tr tru c ng n h n

S Cu i k

S d u nam

Chi phí b o hi m 186.805.249

302.198.272

Chi phí l p bi n qu ng cáo 120.369.918

901.779.581

Chi phí công c . d ng c

371.281.496

1.157.441.847

Chi phí s a ch a 30.221.333

Chi phí khác 923.886.023

280.763.895

C ng 1.632.564.019

2.642.183.595

8. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà nu c

Là thu Thu nh p doanh nghi p n p th a.

9. Tài s n ng n h n khác

S Cu i k

S d u nam

T m ng 104.836.471.483

92.390.383.158



S Cu i k

S d u nam

Các kho n c m c . ký qu . ký cu c ng n h n 10.978.395.699

4.495.752.334

Tài s n thi u ch x lý

17.413.570

C ng 115.814.867.182

96.903.549.062

10. Tang. gi m tài s n c d nh h u hình

Nhà c a. v t ki n trúc

Máy móc và thi t b

Phuong ti n v n t i. truy n d n

Thi t b . d ng c qu n lý

C ng

Nguyên giá

S d u nam 192.448.037.782

198.229.877.531

48.262.687.904

7.144.260.837

446.084.864.054

Mua trong k

275.452.793

10.000.000

317.063.224

602.516.017

Ð u tu xây d ng co b n hoàn thành

Thanh lý. nhu ng bán

(31.796.534)

(487.635.500)

(43.666.030)

(563.098.064)

S Cu i k

192.448.037.782

198.473.533.790

47.785.052.404

7.417.658.031

446.124.282.007

Giá tr hao mòn

S d u nam 13.196.159.446

87.411.214.541

14.849.466.114

2.940.046.165

118.396.886.266

Kh u hao trong k

2.428.910.634

10.632.031.540

2.327.792.111

560.651.848

15.949.386.132

Thanh lý. nhu ng bán

(12.630.308)

(487.635.500)

(3.521.133)

(503.786.941)

S Cu i k

15.625.070.080

98.030.615.773

16.689.622.725

3.497.176.880

133.842.485.457

Giá tr còn l i

S d u nam 179.251.878.336

110.818.662.990

33.413.221.790

4.204.214.672

327.687.977.788

S Cu i k

176.822.967.702

100.442.918.017

31.095.429.679

3.920.481.151

312.281.796.550

11. Tang, gi m tài s n c d nh thuê tài chính

Máy móc và thi t b

Phuong ti n v n t i, truy n d n

C ng

Nguyên giá

S d u nam 6.293.514.270

2.057.313.274

8.350.827.544

Thuê tài chính trong nam

S Cu i k

6.293.514.270

2.057.313.274

8.350.827.544

Giá tr hao mòn

S d u nam 1.631.793.971

120.009.946

1.751.803.917

Kh u hao trong k

335.565.324

102.865.668

438.430.992

S Cu i k

1.967.359.295

222.875.614

2.190.234.909



Máy móc và

thi t b

Phuong ti n v n t i, truy n d n

C ng

Giá tr còn l i

S d u nam 4.661.720.299

1.937.303.328

6.599.023.627

S Cu i k

4.326.154.975

1.834.437.660

6.160.592.635

12. Tang. gi m tài s n c d nh vô hình

Quy n s d ng d t

Ph n m m máy tính

C ng Nguyên giá

S d u nam 50.336.409.435

2.142.482.513

52.478.891.948

Mua trong k

Gi m trong k

S Cu i k

50.336.409.435

2.142.482.513

52.478.891.948

Giá tr hao mòn

S d u nam 1.889.411.739

1.179.567.951

3.068.979.690

Kh u hao trong k

543.994.322

217.169.086

761.163.408

Gi m do thanh lý. nhu ng bán

S Cu i k

2.433.406.061

1.396.737.037

3.830.143.098

Giá tr còn l i

S d u nam 48.446.997.696

962.914.562

49.409.912.258

S Cu i k

47.903.003.374

745.745.476

48.648.748.850

(*) Quy n s d ng 7.064,7 m2 t i xã Th i Tam Thôn, huy n Hóc Môn, TP. H Chí Minh. Gi y ch ng nh n quy n s d ng d t v n dang ký theo tên cu là Công ty TNHH m t thành viên công nghi p Son Hà, chua du c chuy n sang Công ty c ph n Son Hà Sài Gòn

Quy n s d ng d t này dã du c th ch p d d m b o cho các kho n vay c a Ngân hàng thuong m i c ph n Hàng H i Vi t Nam - Chi nhánh Sài Gòn.

13. Chi phí xây d ng co b n d dang

S d u nam

Chi phí phát sinh trong k

K t chuy n

S Cu i k

Mua s m TSCÐ 2.804.441.162 27.423.605.383

655.262.297

29.572.784.248

XDCB d dang

Siêu th Vinaconex Plaza

3.424.596.847 11.846.914.570

15.271.511.417

Quy n s d ng d t t i Hóc Môn (*) 25.055.000.000 17.093.700

25.072.093.700

S a ch a tài s n 40.500.000

226.564.546

40.500.000

226.564.546

C ng 31.324.538.009

39.514.178.199

695.762.297

70.142.953.911



(*) Quy n s d ng d t 5.786,5

m2 t i xã Th i Tam Thôn, huy n Hóc Môn, TP. H Chí Minh. Hi n Công

ty dang hoàn t t các th t c pháp lý d du c c p Gi y ch ng nh n quy n s d ng d t.

14. Ð u tu vào công ty con

T l l i ích

T l

quy n bi u quy t

Tên công ty Ho t d ng chính

V n di u l

VND

S Cu i k

S d u nam

S Cu i k

S d u nam

Công ty C ph n Son Hà Sài Gòn (i)

S n xu t, thuong m i

80.000.000.000

51% 51%

51% 51%

Công ty C ph n Ð u tu và Kinh doanh thuong m i Vinaconex (ii)

Kinh doanh siêu th

60.000.000.000

75,79%

75,79%

75,79%

75,79%

(i) T i th i di m 30 tháng 06 nam 2012, s v n d u tu c a Công ty t i Công ty con là 40,8 t VND chi m 51% V n di u l c a Công ty con.

(ii) Công ty d u tu mua c ph n ph thông t i Công ty C ph n Ð u tu và Kinh doanh Thuong m i Vinaconex theo H p d ng chuy n nhu ng c ph n s 0148/2011/HÐ-PC ngày 24 tháng 5 nam 2011, gi a T ng Công ty C ph n Xu t nh p kh u và Xây d ng Vi t Nam (bên chuy n nhu ng) và Công ty C ph n Qu c t Son Hà (bên nh n chuy n nhu ng). Ð n th i di m 30 tháng 06 nam 2012, Công ty n m gi 4.547.647 c phi u, tuong duong 75,79% v n di u l c a Công ty C ph n Ð u tu và Kinh doanh Thuong m i Vinaconex.

15. Ð u tu vào công ty liên k t, liên doanh S Cu i k

S d u nam

Tên công ty Ho t d ng

chính T l ph n

s h u Giá tr

T l ph n s h u Giá tr

Công ty C ph n Ð u tu Phát tri n Ðô th Ki n Hung (i)

Kinh doanh b t d ng s n

30% 15.000.000.000

30% 15.000.000.000

Công ty C ph n Nang lu ng Son Hà (ii)

S n xu t, thuong m i

48.41% 10.285.600.025

48.41% 10.003.758.722

Công ty C ph n Ð u tu Tài nguyên Nang lu ng Thang Long (iii)

Kinh doanh b t d ng s n

45% 12.321.512.803

45% 12.878.804.873

C ng 37.607.112.828

37.882.563.595

(i) Theo Gi y ch ng nh n dang ký kinh doanh và dang ký thu s 0103003387 ngày 12 tháng 4 nam 2010 do S K ho ch và Ð u tu Thành ph Hà N i c p, Công ty d u tu vào Công ty C ph n Ð u tu Phát tri n Ðô th Ki n Hung 15.000.000.000 VND, tuong duong 30% v n di u l . T i th i di m ngày 30/06/2012 Công ty dã góp d : 15.000.000.000 VND. Trong dó, v n d u tu c a Son Hà là 50% và v n nh n y thác d u tu là 50%

(ii) Công ty n m gi 968.200 c phi u, tuong duong 48,41% v n di u l c a Công ty C ph n Nang lu ng Son Hà.

(ii) Ngày 04 tháng 01 nam 2011, H i d ng Qu n tr Công ty C ph n Ð u tu Son Hà dã thông qua phuong án y thác d u tu mua v n di u l c a Công ty C ph n Ð u tu Tài Nguyên và Nang lu ng Thang Long nhu sau: y thác cho ông Lê Vinh Son 25%, y thác cho ông Lê Hoàng Hà 20%.



T ng s c ph n du c y thác mua là 9.000.000 c ph n tuong ng 45% v n di u l . T i th i di m 30 tháng 06 nam 2012, Công ty dã d u tu vào Công ty C ph n Ð u tu Tài Nguyên và Nang lu ng Thang Long thông qua y thác d u tu s ti n 13.770.000.000 VND và s h u 245.700 c ph n tuong duong v i 45% s v n dã góp th c t c a các c dông (xem them thuy t minh s V.15).

Kho n d u tu vào Công ty liên k t dã du c h p nh t theo phuong pháp v n ch

nhu sau:

Giá g c c a kho n d u tu

Tang, gi m giá tr kho n d u tu do

h p nh t theo phuong pháp v n

ch s h u

Giá tr kho n d u tu t i ngày 30 tháng 06

nam 2012

Công ty C ph n Ð u tu Phát tri n Ðô th Ki n Hung

15.000.000.000

-

15.000.000.000

Công ty C ph n Phát tri n Nang lu ng Son Hà

9.682.000.000

603.600.025

10.285.600.025

Công ty C ph n Ð u tu Tài nguyên Nang lu ng Thang Long

13.770.000.000

(1.583.487.197)

12.321.512.803

C ng 38.452.000.000

(979.887.172)

37.607.112.828

Ð u tu dài h n khác

S Cu i k

S d u nam

S lu ng Giá tr

S lu ng Giá tr

Ð u tu vào don v khác

38.410.000.000

38.410.000.000

Ð u tu d án Paradise Garden (i)

12.500.000.000

12.500.000.000

Công ty B t d ng s n Havico

2.710.000.000

2.710.000.000

y thác d u tu vào Công ty C ph n Ð u tu Tài nguyên và Nang lu ng Thang Long (ii)

Ð u tu d án “T h p công trình da ch c nang Sông H ngiii

23.300.000.000

23.200.000.000

Cho vay dài h n

18.683.138.886

15.000.000.000

Công ty C ph n Ð u tu Ðô th Ki n Hung(iv)

18.683.138.886

15.000.000.000

C ng

57.193.138.886

53.410.000.000

(i) H p d ng h p tác d u tu xây d ng và kinh doanh s 01/HÐHTÐTXD&KD v vi c H p tác d u tu xây d ng và kinh doanh H t ng k thu t d

án Khu nhà cao c p và d ch v du l ch Ðà L t Paradise Garden gi a T ng công ty Ð u tu Phát tri n Nhà và Ðô th HUD, Công ty C ph n Ð u tu Phát tri n H p Phú và Công ty C ph n Qu c t Son Hà, v n góp d ki n c a d án là 50 t VND trong dó Son Hà góp 25%, tuong duong 12,5 t

VND. Ð n 31 ngày 03 nam 2012, Son Hà dã góp d 12,5 t

VND. (ii) Công ty dang n m gi 45% v n di u l và Công ty C ph n Ð u tu Tài nguyên và Nang lu ng

Thang Long tr thành công ty liên k t. (iii) H p d ng h p tác d u tu xây d ng và kinh doanh s 11/2011/HÐHTÐT ngày 24/01/2011 v vi c h p

tác d u tu vào du án “ T h p công trình da ch c nang Sông H ng Tower”gi a T ng công ty C ph n



Sông H ng, Công ty C ph n Ð u tu Reenco Sông H ng, Công ty C ph n Qu c t Son Hà và Công ty TNHH Thuong m i Xu t nh p kh u Minh Ng c, v n góp d ki n c a d án là 240 t

VND, trong dó

Công ty góp 35%, tuong duong 84 t

VND. Ð n 30/06/2012, Công ty dã góp 1,85 t theo ti n d h p

d ng và y thác cho Công ty TNHH Thuong m i Xu t nh p kh u Minh Ng c mua 19% quy n góp v n vào d án theo H p d ng y quy n d u tu v n s 02/2011/HDUT/MINHNGOC - SONHA ngày 05 tháng 01 nam 2011. Ð n th i di m 30 tháng 06 nam 2012, giá tr kho n d u tu cho Công ty TNHH Thuong m i Xu t nh p kh u Minh Ng c là 21,45 t d ng bao g m: Ti n mua 19% quy n góp v n vào d án v i giá 20,5 t d ng và ti n góp v n d t 1 tuong ng v i 19% là 0,95 t d ng.

16. Chi phí tr tru c dài h n

S d u nam

Chi phí phát sinh trong k

Phân b vào chi phí trong k

S Cu i k

Chi phí s d ng co s h t ng

724.134.842

270.290.140

453.844.702

Công c d ng c

4.185.259.305

574.925.829

1.241.027.419

3.519.157.715

Phí b o hi m tài s n 3.249.956

1.392.840

1.857.116

Chi phí s a ch a tài s n 726.609.076

50.400.000

498.136.383

278.872.693

B o lãnh phát hành trái phi u

1.271.146.916

429.166.680

841.980.236

Các chi phí khác 160.690.570

1.563.510.000

160.238.740

1.563.961.830

Chi phí Marketing và nghiên c u th tru ng

24.315.455

24.315.455

Chi phí ch phân b

7.334.158.874

7.334.158.874

C ng 7.071.090.665

9.547.310.158

2.624.567.657

13.993.833.166

17. Tài s n thu thu nh p hoãn l i

Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan d n kho n chênh l ch t m th i du c kh u tr . Chi ti t phát sinh trong nam nhu sau:

S cu i k

S d u nam

Tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i 458.542.902

453.317.364

C ng 458.542.902

453.317.364

18. L i th thuong m i

Là kho n l i th thuong m i phát sinh khi mua l i Công ty con. Chi ti t phát sinh nhu sau:

S d u nam

74.580.014.130

S phát sinh trong k

S phân b vào k t qu kinh doanh trong k

(3.824.616.109)

S Cu i k

70.755.398.021

19. Vay và n ng n h n

S Cu i k

S d u nam

Vay ng n h n ngân hàng 689.304.827.543

701.074.600.741

Ngân hàng TMCP K thuong Vi t Nam 116.489.837.870

114.280.631.574

Ngân hàng TMCP Ngo i thuong Vi t Nam

39.526.922.570

34.605.783.657

Ngân hàng TMCP Hàng h i 215.645.953.655

174.086.253.785



S Cu i k

S d u nam

Ngân hàng Ð u tu và Phát tri n Vi t Nam -

Chi nhánh Thanh Xuân

13.473.379.000

56.677.416.568

Ngân hàng TMCP Công thuong Vi t Nam - Chi nhánh Chuong Duong

178.559.620.951

148.564.953.348

Ngân hàng TMCP Ð i Duong

Ngân hàng TMCP Quân d i - Chi nhánh M Ðình

56.706.005.721

47.604.874.792

Ngân hàng TMCP Nam Vi t - Chi nhánh Hà N i 48.903.107.776

107.317.992.574

Ngân hàng TMCP Hàng H i Vi t Nam - Chi nhánh Sài Gòn

17.936.694.443

Ngân hàng Vietcombank - CN K Ð ng 20.000.000.000

Vay dài h n d n h n tr

10.363.563.914

28.567.750.207

N thuê tài chính d n h n tr

849.000.000

1.698.000.000

Trái phi u phát hành d n h n tr

40.400.000.000

C ng 700.517.391.457

771.740.350.948

Chi ti t s phát sinh v các kho n vay nhu sau:

Vay ng n h n

Vay dài h n d n h n tr

N thuê tài chính d n h n

tr

Trái phi u phát hành d n

h n tr

C ng S d u nam 701.074.600.741

28.567.750.207

1.698.000.000

40.400.000.000

771.740.350.948

Ti n vay phát sinh trong k

749.311.406.800

749.311.406.800

S k t chuy n

200.000.000

200.000.000

Hoàn nh p chênh l ch t giá d u nam

1.132.989.214

1.132.989.214

Ti n vay dã tr trong k

(762.214.169.212)

(18.404.186.293)

(849.000.000)

(40.400.000.000)

(821.867.355.505)

S Cu i k

689.304.827.543

10.363.563.914

849.000.000

700.517.391.457

20. Thu và các kho n ph i n p Nhà nu c

S d u nam

S ph i n p trong k

S dã n p trong k

S Cu i k

Thu GTGT hàng bán n i d a

5.470.076.224

1.108.895.209

6.578.971.433

Thu GTGT hàng nh p kh u

2.699.226.871

27.688.962.850

25.682.775.875

4.705.413.846

Thu xu t, nh p kh u 34.789.592

1.591.672.434

2.066.106.141

(439.644.115)

Thu thu nh p doanh nghi p

2.384.028.222

2.146.504.790

2.543.726.631

1.986.806.381

Thu thu nh p cá nhân 35.103.593

385.349.436

289.415.180

131.037.849

Ti n thuê d t 0

321.501.066

70.783.650

250.717.416

Các lo i thu khác 254.020

6.000.000

9.000.000

(2.745.980)

C ng 10.623.478.522

33.248.885.785

37.240.778.910

6.631.585.397

Trong dó: S d u nam

S Cu i k

Thu và các kho n ph i n p Nhà nu c 11.589.590.236

7.252.283.571



Trong dó: S d u nam

S Cu i k

Thu và các kho n ph i thu Nhà nu c (966.111.714)

(620.698.174)

C ng 10.623.478.522

6.631.585.397

Thu giá tr gia tang

Công ty n p thu giá tr gia tang theo phuong pháp kh u tr v i thu su t nhu sau:

Hàng hóa xu t kh u 0%

Hàng hóa trong nu c 10%

Thu xu t, nh p kh u Công ty kê khai và n p theo thông báo c a H i quan.

Thu thu nh p doanh nghi p Công ty ph i n p thu thu nh p doanh nghi p cho các kho n thu nh p tính thu v i thu su t 25%.

Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong k

du c d tính nhu sau:

Luy k d n k này Nam nay

Nam tru c

T ng l i nhu n k toán tru c thu 1.675.324.116

32.790.856.506

Các kho n di u ch nh tang, gi m l i nhu n k toán d xác d nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p:

6.910.695.042

(640.627.024)

L

c a công ty con

3.164.154.794

108.591.336

Lãi/L trong Công ty liên k t 394.105.340

(171.542.324)

L i th thuong m i 3.824.616.109

Lãi/l

t h p nh t kinh doanh

(92.877.036)

Lãi chua th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b

20.902.151

C t c, l i nhu n du c chia (428.000.000)

(484.799.000)

Trích l p d phòng d u tu vào Công ty liên k t

(65.083.352)

Lãi chua th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b nam tru c dã th c hi n trong k

nay

Thu nh p tính thu

8.586.019.159

32.150.229.482

Thu su t thu thu nh p doanh nghi p 25%

25%

Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p 2.146.504.791

8.037.557.370

Thu thu nh p doanh nghi p du c gi m 30%

Ði u ch nh thu thu nh p doanh nghi p ph i n p c a các nam tru c

T ng thu thu nh p doanh nghi p ph i n p 2.146.504.791

8.037.557.370

Ti n thuê d Công ty ph i n p ti n thuê d t theo 2 h p d ng: H p d ng thuê d t s 98-2005/TNMTNÐ-HÐTÐTN ngày 07 tháng 7 nam 2005 di n tích 8.793 m2 d t t i lô CN1 c m công nghi p t p trung v a và nh xã Minh Khai, huy n T Liêm, Hà N i v i m c 16.100 VND/m2. Và h p d ng thuê d t s 06 HD/TÐ ngày 14 tháng 1 nam 2008 di n tích 44.800 m2 t i c m công nghi p th tr n Phùng - huy n Ðan Phu ng - t nh Hà Tây v i m c 2.635 VND/m2.

Các lo i thu khác



Các lo i thu khác du c kê khai và n p theo qui d nh.

21. Chi phí ph i tr

S Cu i k

S d u nam

Chi phí lãi vay ph i tr

3.093.218.898

11.046.882.203

Chi phí s n xu t kinh doanh 866.613.104

472.221.222

C ng 3.959.832.002

11.519.103.425

22. Các kho n ph i tr . ph i n p ng n h n khác

S Cu i k

S d u nam

Kinh phí công doàn 819.826.545

566.581.746

B o hi m xã h i 209.993.072

15.057.208

B o hi m y t

6.106.267

Nh n ký cu c, ký qu

dài h n

979.827.000

Ph i tr khác 2.064.330.962

161.830.825

C ng 3.100.256.846

1.723.296.779

23. Qu khen thu ng. phúc l i

S Cu i k

S d u nam

Qu khen thu ng 296.916.410

4.673.170.874

Qu Phúc l i 25.530.500

25.530.500

S Cu i k

322.446.910

4.698.701.374

24. Ph i tr dài h n khác

S Cu i k

S d u nam

Nh n ký cu c, ký qu ng n h n 1.079.270.000

1.206.625.000

Nh n y thác d u tu vào Công ty Ki n Hung 10.700.000.000

10.700.000.000

Nh n y thác d u tu vào D án Paradise Ðà L t 2.500.000.000

2.500.000.000

C ng 14.279.270.000

14.406.625.000

25. Vay và n dài h n

S Cu i k

S d u nam

Vay dài h n ngân hàng 138.130.045.611

35.043.114.765

Ngân hàng Công thuong Chuong Duong (a)

Ngân hàng Ð u tu và Phát tri n Vi t Nam - S Giao d ch 1 (b) 1.081.918.713

1.081.918.712

Ngân hàng TMCP Hàng H i (c)

Ngân hàng TMCP K thuong Vi t Nam (d) 3.181.411.302

3.181.411.302

Ngân hàng TMCP Ngo i thuong Vi t Nam - S Giao d ch (e) 11.942.208.602

12.142.208.603

Ngân hàng TMCP Phát tri n Nhà TP.H Chí Minh (f)

Ngân hàng TMCP Hàng H i Vi t Nam - Chi nhánh Sài Gòn(g)

15.203.493.507



S Cu i k

S d u nam

Ngân hàng TMCP Ðông Nam Á - Chi nhánh Ch L n(h)

3.197.992.641

Ngân hàng TMCP Vi t Nam Thuong Tín - Chi nhánh TP. H Chí Minh(i) 3.434.082.641

236.090.000

Ngân hàng Ð u tu và Phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh Hà Tây

103.490.424.353

Ngân hàng Ngo i thuong Vi t Nam - CN TPHCM

15.000.000.000

Vay dài h n cá nhân

N dài h n (Công ty cho thuê tài chính - Ngân hàng Công thuong Vi t Nam)

1.786.651.814

1.786.651.814

Trái phi u công ty 50.000.000.000

50.000.000.000

Trái phi u Công ty th i h n 2 nam – Lãi su t 16%/nam (k) 50.000.000.000

50.000.000.000

C ng 189.916.697.425

86.829.766.579

K h n thanh toán vay và n dài h n

T ng n

T 1 nam tr xu ng

Trên 1 nam d n 5 nam

Trên 5 nam

Vay dài h n ngân hàng 138.130.045.611

10.363.563.914

127.766.481.697

Vay cá nhân

Thuê tài chính 1.786.651.814

1.786.651.814

Trái phi u không có b o d m

50.000.000.000

50.000.000.000

C ng 189.916.697.425

10.363.563.914 179.553.133.511

-

Chi ti t s phát sinh v các kho n vay và n dài h n

Vay dài h n ngân hàng

Thuê tài chính

Trái phi u không có b o

d m

C ng S d u nam 35.043.114.765

1.786.651.814

50.000.000.000

86.829.766.579

S ti n vay phát sinh

148.490.424.353

148.490.424.353

S ti n vay dã tr (45.203.493.507)

(45.203.493.507)

S k t chuy n (200.000.000)

(200.000.000)

S Cu i k

138.130.045.611

1.786.651.814

50.000.000.000

189.916.697.425

26. Doanh thu chua th c hi n

S Cu i k

S d u nam

Công ty C ph n Nhân l c và Thuong m i Vinaconex tr tru c ti n thuê t ng 6 tòa nhà s 8 Quang Trung (t 01/07/2012 d n 31/12/2054)

26.148.144.971

26.455.770.209



S Cu i k

S d u nam

Ngân hàng Ð u tu và Phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh Hà Tây tr tru c ti n thuê 120 m2 t i t ng 1 tòa nhà s 8 Quang Trung (t 01/07/2012 d n 31/12/2054)

7.059.948.292

7.143.006.508

C ng 33.208.093.263

33.598.776.717

CÔNG TY C PH N QU C T SON HÀ Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Cho quý I nam 2012, k t thúc ngày 31 tháng 03 nam 2012 B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)


27. V n ch s h u

B ng d i chi u bi n d ng c a v n ch s h u

V n d u tu c a ch s h u

Th ng du v n c ph n

C phi u qui

Chênh l ch t giá h i

doái

Qu d u tu phát tri n

Qu d

phòng tài chính

L i nhu n sau thu chua phân

ph i

C ng S du d u nam tru c 250.000.000.000

69.047.988.652

(2.446.724.000)

4.811.480.609

1.425.236.659

712.618.330

69.143.795.636

392.694.395.886

Mua c phi u qu

(7.530.045.000)

(7.530.045.000)

L i nhu n Nam tru c

14.491.129.396

14.491.129.396

Trích l p các qu Nam tru c

2.765.878.438

1.382.939.219

(8.408.325.104)

(4.259.507.447)

Chia c t c Nam tru c 17.107.230.000

(36.661.155.000)

(19.553.925.000)

Thù lao Ban ki m soát

(492.000.000)

(492.000.000)

Hoàn nh p CLTG do dánh giá l i s du cu i k

(4.811.480.609)

(4.811.480.609)

Ðánh giá l i s du cu i k

1.062.518.382

-

1.062.518.382

S du Cu i k

nay 267.107.230.000

69.047.988.652

(9.976.769.000)

1.062.518.382

4.191.115.097

2.095.557.549

38.073.444.928

371.601.085.608

S du d u nam nay

267.107.230.000

69.047.988.652

(9.976.769.000)

1.062.518.382

4.191.115.097

2.095.557.549

38.073.444.928

371.601.085.608

Mua c phi u qu

(2.156.691.000)

(2.156.691.000)

Chi thu ng

2.649.000.000

2.649.000.000

L i nhu n trong k

(796.256.391)

(796.256.391)

Trích l p qu

579.645.176

289.822.588

(1.014.379.058)

(144.911.294)

Hoàn nh p qu

1.904.079.758

1.904.079.758

Thù lao Ban ki m soát và h i d ng qu n tr

(744.000.000)

(744.000.000)

Hoàn nh p CLTG do dánh giá l i s du cu i k

(1.062.518.382)

(1.062.518.382)

S du Cu i k

nay 267.107.230.000

69.047.988.652

(9.484.460.000)

4.770.760.273

2.385.380.137

37.422.889.237

371.249.788.300

CÔNG TY C PH N QU C T SON HÀ Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Cho quý I nam 2012, k t thúc ngày 31 tháng 03 nam 2012 B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)


Tình hình góp v n di u l t i th i di m 30 tháng 06 nam 2012 nhu sau:

V n di u l theo

Gi y dang ký kinh doanh

V n dã góp c a ch d u tu

Ông Lê Vinh Son 62.067.020.000

61.267.020.000

Ông Lê Hoàng Hà 48.950.000.000

48.150.000.000

Ông Lê Van Ngà 25.680.000.000

25.680.000.000

C dông khác 130.410.210.000

132.010.210.000

C ng 267.107.230.000

267.107.230.000

C phi u

S cu i k

S d u nam

S lu ng c phi u dang ký phát hành 26.710.723

26.710.723

S lu ng c phi u dã phát hành 26.710.723

26.710.723

C phi u ph thông 26.710.723

26.710.723

C phi u uu dãi

S lu ng c phi u du c mua l i 716.060

559.230

C phi u ph thông 716.060

559.230

C phi u uu dãi

S lu ng c phi u dang luu hành

25.994.663

26.151.493

C phi u ph thông 25.994.663

26.151.493

- C phi u uu dãi

28. L i ích c a c dông thi u s

L i ích c a c dông thi u s th hi n ph n quy n l i c a các c dông thi u s trong giá tr tài s n thu n c a các công ty con. Tình hình bi n d ng l i ích c a c dông thi u s nhu sau:

K này

Nam tru c

S d u nam 51.899.868.732

40.201.413.161

L i nhu n sau thu c a c dông thi u s

330.301.255

4.308.627.998

Tang do h p nh t kinh doanh

11.153.027.573

Gi m do chia c t c. l i nhu n

(3.763.200.000)

S Cu i k

52.230.169.987

51.899.868.732



VI. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T

QU HO T Ð NG KINH DOANH H P NH T

1. Doanh thu K này

K tru c

T ng doanh thu 524.441.233.340

501.396.486.019

- Doanh thu bán hàng hóa 58.044.083.465

95.935.905.888

- Doanh thu bán thành ph m 464.447.646.441

405.231.013.029

- Doanh thu cung c p d ch v

1.949.503.434

229.567.102

Các kho n gi m tr doanh thu (1.637.269.563)

(1.268.139.71)

Doanh thu thu n 522.803.963.777

501.269.672.048

Trong dó:

- Doanh thu thu n bán hàng hóa 58.044.083.465

95.935.905.888

- Doanh thu thu n bán thành ph m 466.084.916.004

405.104.199.058

- Doanh thu thu n cung c p d ch v

1.949.503.434

229.567.102

2. Giá v n hàng bán K này

K tru c

Giá v n c a hàng hóa dã cung c p 45.126.129.581

50.488.905.850

Giá v n c a thành ph m dã cung c p 408.924.682.915

375.627.484.236

Giá v n c a d ch v dã cung c p 2.368.890.968

130.419.879

C ng 456.419.703.464

426.246.809.965

3. Doanh thu ho t d ng tài chính

K này

K tru c

Lãi ti n g i. ti n cho vay 763.992.709

1.896.966.271

Lãi d u tu trái phi u. k phi u. tín phi u 428.799.124

C t c. l i nhu n du c chia

Lãi chênh l ch t giá dã th c hi n 1.452.273.901

1.511.894.276

Doanh thu tài chính khác

C ng 2.645.065.734

3.408.860.547

4. Chi phí tài chính K này

K tru c

Chi phí lãi vay 35.562.256.164

25.422.366.085

L do thanh lý các kho n d u tu ng n h n. dài h n

L chênh l ch t giá chua th c hi n

L chênh l ch t giá dã th c hi n 326.447.992

9.227.158.126

D phòng gi m giá các kho n d u tu ng n h n (99.760.000)

5.187.732.000

Chi phí tài chính khác 321.106.735

313.095.664

C ng 36.110.050.891

40.150.351.875



5. Chi phí bán hàng

K này

K tru c

Chi phí nhân viên 4.193.270.461

3.148.325.899

Chi phí v t li u. bao bì 2.908.863.433

1.529.028.617

Chi phí d ng c . d dùng 82.362.600

986.419.386

Chi phí kh u hao TSCÐ 2.066.646.796

1.987.011.555

Chi phí b o hành 35.613.157

Chi phí d ch v mua ngoài 4.063.185.129

5.586.725.258

Chi phí b ng ti n khác 5.742.261.254

4.387.139.570

C ng 19.092.202.830

17.624.650.285

6. Chi phí qu n lý doanh nghi p

K này

K tru c

Chi phí nhân viên qu n lý 4.650.632.119

2.769.204.514

Chi phí v t li u qu n lý 338.394.391

298.337.602

Chi phí d dùng van phòng 117.363.819

138.814.606

Chi phí kh u hao TSCÐ 1.740.104.837

1.624.470.635

Thu . phí và l phí 358.792.624

11.773.241

Chi phí d phòng

Chi phí d ch v mua ngoài 635.446.891

1.089.564.854

Chi phí b ng ti n khác 4.353.004.184

2.032.761.185

C ng 12.193.738.865

7.964.926.637

7. Thu nh p khác

K này

K tru c

Thu ti n nhu ng bán. thanh lý tài s n c d nh 20.171.718

237.272.727

Ti n ph t vi ph m h p d ng 3.500.000

Ph t ch m thu K tru c du c gi m tr

Thu nh p khác 31.695.786

152.513.705

C ng 55.367.504

389.786.432

8. Chi phí khác

K này

K tru c

Giá tr còn l i tài s n c d nh nhu ng bán. thanh lý 20.171.718

Ði u ch nh kho n ph t vi ph m h p d ng (2.250.000.000)

Ph t do vi ph m h p d ng

21.198.662

Chi phí khác

46.127.883

79.575.065

C ng (2.162.501.737)

79.575.065

Documents

images1.cafef.vnimages1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2012/SHI_12Q2_BCTC_HN.pdfphát sinh hoc dã tha nhn và các công c vn do Tp doàn phát hành d di ly quyn kim soát