PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ - LA PRO

1

XIN GIỚI THIỆU

Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO

Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO

Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com

FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

2


Hối phiếu đòi nợ

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

3


Khái niệm

Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

4


Đặc điểm của hối phiếu Tính trừu tượng của Hối phiếu:

o Không cần nêu nguyên nhân lập Hối phiếu, người cầm Hối phiếu hoặc người liên quan không cần quan tâm số tiền trên hối phiếu phát sinh do giao dịch kinh tế nào.

o Hiệu lực pháp lý không phụ thuộc vào nguyên nhân sinh ra Hối phiếu.o Hối phiếu có thể bị lạm dụng ký phát dưới dạng Hối phiếu khống.

Tính bắt buộc trả tiền của Hối phiếu: Người bị ký phát phải thanh toán tiền mà không được viện bất cứ lý do nào, nghĩa là việc trả tiền không được kèm theo bất cứ điều kiện nào.

Tính lưu thông của Hối phiếu: Là chứng từ có giá, lại có tính trừu tượng và tính bắt buộc trả tiền nên Hối phiếu có được tính lưu thông. Nghĩa là Hối phiếu có thể được dùng 1 hay nhiều lần trong thời hạn của nó, bao gồm: thanh toán, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp, chiết khấu tại NHTM và tái chiết khấu tại NHTW.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

5


Các bên tham gia hối phiếu Người ký phát hối phiếu (drawer): là người xuất khẩu. Người bị ký phát (người trả tiền) (drawee): là người nhập khẩu hàng

hay có trách nhiệm trả tiền. Người hưởng lợi (bereficiary): là người được nhận số tiền thanh toán. Người chuyển nhượng (endorser): là người chuyển quyền hưởng lợi

hối phiếu cho người khác bằng cách trao tay hay bằng thủ tục ký hậu. Người chấp nhận (acceptor): là khi người bị ký phát chấp nhận hối

phiếu kỳ hạn và người chấp nhận phải có trách nhiệm thanh toán hối phiếu khi đến hạn.

Người cầm phiếu (holder or bearer): là người có quyền nhận hối phiếu khi hối phiếu được trả tiền.

Người bảo lãnh (avaliseur): Người bảo lãnh ký lên Hối phiếu và có trách nhiệm thanh toán cho người hưởng lợi khi đến hạn mà không được người chấp nhận thanh toán.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

6


Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu

BILL OF EXCHANGE No.:………………. ……., ……………………… For:………………………

At………….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of…………the sum of…………… Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………….. dated:….…………………………………………………………………………. Drawn under:……………………………………………………………………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:……………………………. dated/wired……………………………………………………………………… To:……………………………… (name and address of Drawer)

…………………………………… ………(signature)…………………………………………….

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

7

Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu

Phải có chữ Hối phiếu ghi trên mặt trước chứng từ. Lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện

một số tiền nhất định. Tên và địa chỉ của người bị ký phát Thời hạn thanh toán o Thanh toán ngayo Thanh toán có kỳ hạn

Địa điểm thanh toán Tên và địa chỉ của người thụ hưởng Ngày tháng và nơi phát hành Hối phiếu Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

8


Phân loại hối phiếu Căn cứ vào thời hạn thanh toán:o Hối phiếu trả tiền ngay (at sight bill, on demand bill).o Hối phiếu có kỳ hạn (usance bill, time bill).

Căn cứ vào chứng từ kèm theo:o Hối phiếu trơno Hối phiếu kèm chứng từ

Căn cứ vào tính chuyển nhượng:o Hối phiếu đích danho Hối phiếu vô danho Hối phiếu chuyển nhượng theo lệnh

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

9


Phân loại hối phiếu Căn cứ vào người ký phát hối phiếu:o Hối phiếu thương mạio Hối phiếu ngân hàng

Căn cứ vào trạng thái chấp nhận:o Hối phiếu chưa được ký chấp nhậno Hối phiếu đã được ký chấp nhận

Căn cứ vào cơ sở hình thành hối phiếu:o Hối phiếu thực o Hối phiếu khống

Căn cứ loại tiền ghi trên Hối phiếu:o Hối phiếu nội tệo Hối phiếu ngoại tệ

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

10


Một số nghiệp vụ về Hối phiếu

Ký phát Hối phiếu: Người ký phát là nhà xuất khẩu. Tùy theo

phương thức thanh toán mà người trả tiền có thể là nhà nhập khẩu

hoặc ngân hàng.

Chấp nhận hối phiếu (Acceptance): Người bị ký phát ký chấp nhận

hối phiếu đối với hối phiếu có kỳ hạn. Chấp nhận hối phiếu là hành

vi của người bị ký phát cam kết thanh toán vô điều kiện khi hối

phiếu đến hạn. Chấp nhận có thể thực hiện:

o Ghi trực tiếp lên mặt trước tờ hối phiếu

o Chấp nhận bằng văn thư, điện thông báo PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

11



PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

12

Chấp nhậnChấp nhận

Chấp nhận là vô điều kiện

Chấp nhận là vô điều kiện

- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm







Chuyển nhượng (Endorsement): Nhìn chung hối phiếu là chuyển

nhượng được trừ khi ghi rõ là cấm chuyển nhượng hoặc chỉ trả tiền

cho 1 người đích danh. Có 2 phương thức chuyển nhượng:

o Trao tay: áp dụng đối với hối phiếu vô danh bao gồm: theo lệnh để

trống, cho người cầm, để trống, ký hậu cho người cầm, ký hậu để trống,

ký hậu theo lệnh để trống.

o Ký hậu: là bắt buộc đối với hối phiếu đích danh, hối phiếu chuyển

nhượng theo lệnh đích danh.

Việc chuyển nhượng cho hai người trở lên là vô giá trị

Việc chỉ chuyển nhượng một phần số tiền ghi trên hối phiếu là vô giá trị. PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

13



Ký hậu có nhiều loại, thường gặp là:

Ký hậu để trống (Blank endorsement): không chỉ định rõ người hưởng lợi hối

phiếu do thủ tục ký hậu mang lại. Với cách này, người nào cầm hối phiếu sẽ trở

thành người hưởng lợi.

Ký hậu theo lệnh (To order endorsement): chỉ định 1 cách suy đoán ra người

hưởng lợi. Ghi: « Trả theo lệnh ông X »

Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement): chỉ định đích danh người hưởng lợi

và chỉ người này mà thôi.

Ký hậu miễn truy đòi (Without Recourse endorsement): một khi hối phiếu bị từ

chối trả tiền thì người ký hậu được miễn truy đòi.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

14


Một số nghiệp vụ về Hối phiếu Bảo lãnh hối phiếu (Aval): là việc người thứ ba cam kết với người

nhận bảo lãnh sẽ thanh toán toàn bộ hay một phần số tiền ghi trên

hối phiếu nếu đã đến hạn thanh toán mà người được bảo lãnh

không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ. Bảo lãnh được

thực hiện bằng cách:

o Người bảo lãnh ghi cụm từ “bảo lãnh” lên mặt trước hoặc sau của hối

phiếu, số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký của người bảo lãnh và tên,

địa chỉ của người được bảo lãnh.

o Người ký phát và người bị ký phát không được ký tên với tư cách là

người bảo lãnh, nếu có ký cũng vô giá trị. PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

15


Một số nghiệp vụ về Hối phiếu Nhờ thu và cầm cố:

o Người thụ hưởng có thể cầm cố hối phiếu tại các tổ chức tín dụng để

vay vốn.

o Người thụ hưởng có thể giao hối phiếu cho người thu hộ để nhờ thu số

tiền ghi trên hối phiếu kèm ủy quyền bằng văn bản việc nhờ thu.

Kháng nghị không trả tiền (Protest): Khi hối phiếu bị từ chối trả

tiền, người thụ hưởng có quyền kháng nghị người trả tiền trước

pháp luật.

Giải trái (Discharge): Khi hối phiếu được người bị ký phát thanh

toán đầy đủ và đúng hạn thì hối phiếu sẽ tự động hết hiệu lực, tức

là được giải trái.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

16


Hối phiếu nhận nợ(Kỳ phiếu)

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

17


Khái niệm

Hối phiếu nhận nợ là một cam kết trả tiền vô điều kiện do một người phát hành hứa trả một số tiền nhất định cho một người khác, hoặc trả theo lệnh của người này hoặc trả cho người cầm phiếu.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

18


Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu nhận nợ

PROMISSORY NOTE

No.:………………. ………., ………………………

For:………………………

At………….sight of this Promissory Note, we promise to pay to the order of…………the sum of……………

Place of payment:

……………………………… (name and address of Issuer)

…………………………………… ………(signature)………

……………………………………. PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

19


Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu nhận nợ

1. Tiêu đề “Promissory Note”

2. Lời hứa vô điều kiện trả một số tiền xác định.

3. Thời hạn thanh toán.

4. Địa điểm thanh toán.

5. Người thụ hưởng.

6. Địa điểm và ngày ký phát.

7. Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

20


SÉC(CHEQUE – CHECK)

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

21


Khái niệm

Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện do một người (chủ tài khoản), ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền xác định để trả cho người được chỉ định trên séc, hoặc trả theo lệch của người này, hoặc trả cho người cầm séc.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

22


Sơ đồ thanh toán Séc Séc lưu thông qua một ngân hàng:

Séc lưu thông qua hai ngân hàng:

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

23

Ngân hàng

Ngân hàng

Người bán

Người bán

Người mua Người mua

(5)(3)(4)

(1)

(2)

Trong đó:

(1) Giao hàng và bộ chứng từ.

(2) Phát hành Séc thanh toán

(3) Đến ngân hàng lĩnh tiền séc

(4) Gửi báo có cho người bán

(5) Gửi báo nợ cho người mua

(2)

Ngân hàng người bán Ngân hàng người bán

Ngườibán

Ngườibán

Ngườimua

Ngườimua

(6)

(4)

(3)

(1)

Trong đó:

(1) Giao hàng và bộ chứng từ.

(2) Phát hành Séc thanh toán

(3) Nhờ ngân hàng thu hộ Séc

(4) Thu tiền

(5) Gửi báo có cho người bán

(6) Gửi báo nợ cho người mua

Ngân hàng người mua Ngân hàng người mua

(5)

(5)


Nội dung bắt buộc của tờ Séc

1. Tiêu đề “Séc”.

2. Lệnh trả tiền vô điều kiện một số tiền nhất định.

3. Người trả tiền.

4. Nơi trả tiền.

5. Ngày, tháng và nơi ký phát.

6. Tên, địa chỉ, số tài khoản và chữ ký của người ký phát.

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

24


Các yếu tố bị cấm

1. Điều kiện trả tiền (nếu có ghi thì coi như không có).

2. Chấp nhận (nếu có quy định thì coi như không có).

3. Tiền lãi (nếu có quy định thì coi như không có).

4. Kỳ hạn trả tiền (nếu có quy định thì coi như không có).

5. Miễn trừ bảo đảm trả tiền (mọi điều khoản miễn trừ thanh toán

cho người ký phát coi như không có).

PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

25


Các loại Séc

1. Séc đích danh (nominal check)

2. Séc vô danh (Bear check)

3. Séc theo lệnh (Check to Order)

4. Séc gạch chéo (Crosed check)

o Séc gạch chéo thường

o Séc gạch chéo đặc biệt

5. Séc chuyển khoản và séc tiền mặt

o Người ký phát hay người cầm séc nếu muốn tờ séc chỉ được thanh toán bằng chuyển

khoản thì ghi câu: “ trả vào tài khoản”.

o Nếu tờ séc không ghi câu: “trả vào tài khoản” thì NH có thể thanh toán bằng tiền mặt.

6. Séc du lịch (travaller’s check)

7. Séc bảo chi (certified check)26


PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

27

HẾT

Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO

Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com

FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO


PH

ƯƠ

NG

TIỆ

N T

HA

NH

TO

ÁN

Q

UỐ

C T

Ế

Documents

PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ - LA PRO