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MANUAL DE OR GA  NIZACIÓN Y FU  NCIONES ÓRGANO DE C ONT R OL I  NS T IT UC IONAL A  pr o  bado  por Resoluci! de Gere!cia Ge!er al  N" #$%&$'#%FM() GG del $*+$,+&$'#

PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

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7/17/2019 PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

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MANUAL DE OR GA NIZACIÓN YFU NCIONES

ÓRGANO DECONTR OL

I NSTITUCIONAL

A pr o bado  por Resoluci! de Gere!cia Ge!er al N" #$%&$'#%FM() GG del $*+$,+&$'#

7/17/2019 PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FU NCIO NESDEL ÓRGANO DE CONTROL I NSTITUCIONAL

ÍNDICE

1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL

1.1 Estructura de cargos1.2 Organigraa de cargos

2. !UNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL

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1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL

1.1 Estructura de cargos

El Órgano de Control Institucional se encuentra conformado por los siguientescargos:

- Jefe del Órgano de Control Institucional- Supervisor de Auditoría-  Auditor (Jefe de Comisión) (1 CA)-  Auditor (! CA)-  Auditor Especialista (! CA)

-  Asistente de Auditoría (1 CA)

1.2 Organigraa de cargos

.EFE DEL ÓRGANODE CO NTROL

I NSTITUCIO NAL

SU/ER (ISOR  DEAUDITOR IA

AUDI

TOR 0.EFE DE COMISIÓ N1

AUDITOR 

0&1

AUDITOR 

ES/ECIALISTA0&1

ASISTE NTE DEAUDITOR IA

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2. !UNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL

IDENTI!ICACIÓN DEL CARGO

Cargo "E!E DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

UnidadOrg#nica

Órgano de Control Institucional

!UNCIÓN $%SICA

lanear" organi#ar $ dirigir las la%ores de control gu%ernamental en el &ondo 'IIIE*A S+A+" de acuerdoa los lineamientos $ políticas de la Contraloría ,eneral como ente t-cnico rector del Sistema acional deControl+

!UNCIONESES&ECÍ!ICAS

.a actuación del Jefe del Órgano de Control Institucional est/ directamente vinculada al cumplimiento del Artículo !0 del 2eglamento de los Órganos de Control Institucional" apro%ado por 2esolución deContraloría ,eneral 3456!0076C,+

a) E8ercer el control interno posterior a los actos $ operaciones de la Institución" so%re la %ase de loslineamientos $ cumplimiento del lan Anual de Control" a 9ue se refiere el Artículo :; de la .e$ );

!74" así como el control e<terno a 9ue se refiere el Artículo 7; de la citada .e$" por encargo de laContraloría ,eneral+

%) Efectuar auditorías a los estados financieros $ presupuestarios de la Institución" así como a la gestiónde la misma" de conformidad con los lineamientos 9ue emita la Contraloría ,eneral+

c) E8ecutar las la%ores de control a los actos $ operaciones de la Institución 9ue disponga la Contraloría,eneral+ Cuando estas la%ores de control sean re9ueridas por el =itular de la Institución $ tengan elcar/cter de no programadas" su e8ecución se efectuar/ de conformidad con los lineamientos 9ueemita la Contraloría ,eneral+

d) E8ercer el control preventivo en la Institución dentro del marco de lo esta%lecido en las disposicionesemitidas por la Contraloría ,eneral" con el propósito de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ueello comprometa el e8ercicio del control posterior+

e) 2emitir los informes resultantes de sus la%ores de control tanto a la Contraloría ,eneral como al=itular de la Institución $ del sector" cuando corresponda" conforme a las disposiciones so%re lamateria+

f) Actuar de oficio cuando en los actos $ operaciones de la Institución se adviertan indicios ra#ona%les

de ilegalidad" de omisión o de incumplimiento" informando al =itular de la Institución para 9ue seadopten las medidas correctivas pertinentes+g) >rientar" reci%ir" derivar $?o atender las denuncias 9ue formulen los servidores" funcionarios p@%licos

$ ciudadanía en general" otorg/ndole el tr/mite 9ue corresponda a su m-rito" de conformidad con lasdisposiciones del Sistema acional de Atención de *enuncias $ las 9ue esta%le#ca la Contraloría,eneral so%re la materia+

) &ormular" e8ecutar $ evaluar el lan Anual de Control apro%ado por la Contraloría ,eneral" deacuerdo a los lineamientos $ disposiciones emitidas para el efecto+

i) Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas 9ue implemente la Institución como resultado delas la%ores de control" compro%ando $ calificando su materiali#ación efectiva" conforme a lasdisposiciones de la materia+

 8) Apo$ar a las Comisiones 9ue designe la Contraloría ,eneral para la e8ecución de las la%ores decontrol en el /m%ito de la Institución+ Asimismo" el Jefe del Órgano de Control Institucional $ el

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personal de dico órgano cola%orar/n" por disposición de la Contraloría ,eneral" en otras la%ores decontrol" por ra#ones operativas o de especialidad+

B) erificar el cumplimiento de las disposiciones legales $ normativa interna aplica%les a la Institución

por parte de las unidades org/nicas $ personal de -sta+l) &ormular $ proponer a la Institución el presupuesto anual del Órgano de Control Institucional para su

apro%ación correspondiente+m) Cumplir diligente $ oportunamente con los encargos $ re9uerimientos 9ue le formule la Contraloría

,eneral+n) Cautelar 9ue la pu%licidad de los Informes resultantes de sus acciones de control se realice de

conformidad con las disposiciones de la materia+o) Cautelar 9ue cual9uier modificación del cuadro para la asignación de personal" así como de la parte

correspondiente del 2eglamento de >rgani#ación $ &unciones" relativos al Órgano de ControlInstitucional" se realice de conformidad con la normativa del Sistema acional de Control+

p) romover la capacitación permanente del personal 9ue conforma el Órgano de Control Institucional"

incluida la Jefatura" a trav-s de la Escuela acional de Control de la Contraloría ,eneral o decual9uier otra institución universitaria o de nivel superior con reconocimiento oficial en temasvinculados con el control gu%ernamental" la administración p@%lica $ a9uellas materias afines a lagestión de las organi#aciones+

9) 'antener ordenados" custodiados $ a disposición de la Contraloría ,eneral durante die# (10) aoslos informes de control" papeles de tra%a8o" denuncias reci%idas $ los documentos relativos a laactividad funcional del Órgano de Control Institucional" luego de los cuales 9uedan su8etos a lasnormas de arcivo vigentes para el sector p@%lico+ El Jefe del Órgano de Control Institucionaladoptar/ las medidas pertinentes para la cautela $ custodia del acervo documental+

GRADO DE RES&ONSA$ILIDAD

El Jefe del Órgano de Control Institucional es responsa%le de la e8ecución de acciones $ actividades decontrol" 9ue constitu$en el control gu%ernamental interno posterior a 9ue se refiere el Artículo de la .e$ !74 D.e$ >rg/nica del Sistema acional de Control $ de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica" asícomo" del control gu%ernamental e<terno 9ue e8erce por encargo de la Contraloría ,eneral" seg@n el Artículo 7 de la citada .e$+

LÍNEAS DE AUTORIDAD

De'ende de

El Jefe del Órgano de Control Institucional depende funcional $ administrativamente de laContraloría ,eneral de la 2ep@%lica" de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 17; de la.e$ ); !74 D.e$ >rg/nica del Sistema acional de Control $ de la Contraloría ,eneralde la 2ep@%lica" $ en los Artículos 1!;" 1F;"  13" 14" 1G $ 17;  del 2eglamento de los

Órganos de Control Institucional apro%ado mediante la 2esolución de Contraloría ); 3456!0076C,+

Su'er(isa a

 

Supervisor de Auditoría (1)

 

 Auditor ( Jefe de Comisión) (1)

 

 Auditor Especialista (!)

 

 Auditor (!)

 

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IDENTI!ICACIÓN DEL CARGO

Cargo Estructura) SU&ER*ISOR DE AUDITORÍA

Unidad Org#nica Órgano de Control Institucional

N+ero CA& 007 C)asi,icaci-nGenrica

rofesional C)asi,icaci-nReunerati(a

I

!UNCIÓN $%SICA

Supervisar $ controlar la e8ecución de las actividades $ acciones de control programadas del lan Anual deControl del Órgano de Control Institucional" así como las no programadas" efectuando el control de calidadde los informes 9ue emite el >CI" tanto para la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica (C,2) como para laSuperintendencia de Hanca $ Seguros (SHS)" cautelando la adecuada e8ecución de las normas"

procedimientos $ t-cnicas de auditoría apro%adas por el Jefe del Órgano de Control Institucional en losrespectivos planes $ programas de auditoría" $ el cumplimiento de las o%ligaciones con la C,2" SHS"&>A&E" Sociedad de 'ercado de alores (S')" etc+

!UNCIONES ES&ECÍ!ICAS

a) articipar en la ela%oración del pro$ecto del lan Anual de Control" en lo 9ue respecta a las Auditoríasde las actividades administrativas" operativas $ financieras" de acuerdo a los lineamientos $disposiciones emitidas por la C,2" &>A&E" S' $ la SHS+

%) Supervisar las acciones de control posterior $ actividades de control previstas $ no previstas en el lan Anual de Control

c) 2evisar los planes $ los programas de auditoría previos a la apro%ación del Jefe del Órgano de ControlInstitucional+d) erificar 9ue las acciones de control se realicen de acuerdo con las ormas de Auditoría

,u%ernamental $ dem/s disposiciones del Sistema acional de Control+e) Compro%ar 9ue se cumplan los o%8etivos $ metas previstas en los planes $ programas de auditoría así

como la e8ecución de los procedimientos de auditoría en los pla#os esta%lecidosf) Supervisar el arcivo permanente $ arcivo corriente al culminar cada acción de control efectuada+g) Supervisar 9ue las comunicaciones de alla#gos de auditoría se realicen de acuerdo a lo dispuesto en

la orma de Auditoría ,u%ernamental F+G0 $ sus modificatorias $ ponerlas en conocimiento del Jefedel Órgano de Control Institucional" antes de su remisión a los funcionarios $ servidores comprendidosen los alla#gos+

) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con el propósito

de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del control posterior+i) Supervisar $ formular los %orradores de los informes de las acciones de control" a8ustando su contenido

a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental );  3+30 $ sus modificatorias Contenido delInforme" así como los papeles de tra%a8o" $ sustentar su contenido ante el Jefe del Órgano de ControlInstitucional+

 8) Supervisar $ formular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría,u%ernamental ); 3+40 $ sus modificatorias Informe Especial" $ suscri%ir su contenido con el Auditor Supervisor de Comisión $ el Jefe del Órgano de Control Institucional" para su elevación simult/nea al,erente ,eneral del &' S+A+ $ a la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica+

B) Supervisar la documentación 9ue sustente la implantación de las recomendaciones formuladas en losinformes de control $ la determinación de la situación de las mismas" así como ela%orar $ presentar 

oportunamente los informes so%re su seguimiento de acuerdo a la *irectiva pertinente+l) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los 9ue

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sea re9uerida la presencia de un representante del Órgano de Control Institucional en calidad deveedor+

m) Supervisar la formulación del resupuesto Anual del Órgano de Control Institucional+

n) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@+o) 'antener informado permanentemente al Jefe del Órgano de Control Institucional so%re el desarrollo de

las funciones a su cargop) Actuar de oficio cuando en los actos $ operaciones de la Institución se adviertan indicios ra#ona%les de

ilegalidad" de omisión o de incumplimiento" informando al =itular de la Institución para 9ue se adoptenlas medidas correctivas pertinentes+

9) elar por la custodia $ %uen uso de los %ienes de la carpeta patrimonial asignada a la unidad org/nica asu cargo

r) Administrar $ conservar el acervo documentario impreso $ digital de la unidad org/nica a su cargo" por el periodo 9ue seale la normatividad vigente respectiva+

s) elar por el adecuado cumplimiento de las medidas de seguridad de la información esta%lecidas por el

&' S+A+" así como de los lineamientos definidos para D propietarios de la información en el /m%ito desu competenciat) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+

LÍNEAS DE AUTORIDAD

De'ende de "e,e de) Órgano de Contro) Instituciona)

Su'er(isa a

 

 Auditor ( Jefe de Comisión)

 

 Auditor Especialista (! CA)

 

 Auditor (! CA)

 

 Asistente de Auditoría

RE/UISITOS 0ÍNI0OS CO0&ETENCIAS

!oraci-n acadica

  =itulo rofesional 

Estudios de post grado concluidos (mínimo seis (0G) meses)(Alternativamente a los estudios de post grado" se solicitar/ un (01) aoadicional a la e<periencia general $ especifica re9uerida en el perfil)

Carreras&ro,esiones3  

Conta%ilidad

0aestr4a o &ost Grado 

'aterias de Auditoria ,u%ernamental" %anca" finan#as o riesgos

Co)egiatura 5a6i)itada 

Si

E7'eriencia )a6ora)  

Cinco (04) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada

E7'eriencia es'eci,icaadiciona)3

 

=res (0F) aos de e<periencia en cargos de supervisión de comisionesde auditoria

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Conociientos ing)es3  

Elemental

Conociientos o,i#ticos 

Lord (ivel intermedio) 

E<cel (ivel intermedio) 

oMer (ivel intermedio) 

>utlooB (ivel intermedio)

Otros conociientos

  ormatividad de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica  Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión

@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimocinco (04) cursos $?o seminarios $?o programas $?o talleres en los @ltimoscinco (4) aos+

Co'etencias genricas

 

ocación de servicio 

>rientación a resultados

 

=ra%a8o en e9uipo 

=olerancia %a8o presión  Adapta%ilidad al cam%io 

2esponsa%ilidad $ confia%ilidad 

Integridad

Co'etencias es'eci,icas

 

lanificación $ organi#ación 

Capacidad de an/lisis  roactividad 

Compromiso 

Comunicación

Otros 

*isponi%ilidad para via8ar al interior del país+

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IDENTI!ICACIÓN DEL CARGO

Cargo Estructura) AUDITOR "E!E DE LA CO0ISIÓN 3

Unidad Org#nica Órgano de Control Institucional

N+ero CA& 005 C)asi,icaci-nGenrica

rofesional C)asi,icaci-nReunerati(a

II

!UNCIÓN $%SICA

Encargada de las actividades $ acciones de control posterior" así como ela%orar los programas de auditoríacautelando 9ue los mismos se enmar9uen dentro de las normas" procedimientos $ t-cnicas de auditoríaemitidos por el Sistema acional de Control" para la revisión del Supervisor de Auditoría $ apro%ación delJefe del Órgano de Control Institucional en cumplimiento de la normativa vigente estipulada por la C,2"SHS" S'" etc+

!UNCIONES ES&ECÍ!ICAS

a) Encargada de las acciones de control posterior $ actividades de control previstas $ no previstas en ellan Anual de Control" seg@n el encargo reci%ido+

%) &ormular con8untamente con el Supervisor de Auditoría los planes" programas de auditoría $ someterlosa su revisión $ apro%ación por el Jefe del Órgano de Control Institucional

c) Conducir el tra%a8o de los auditores 9ue conforman su Comisión" cautelando 9ue se realice de acuerdocon las ormas de Auditoría ,u%ernamental $ dem/s disposiciones del Sistema acional de Control

d) Cautelar 9ue se cumplan todos los o%8etivos $ metas previstas en los planes $ programas de auditoría"así como la e8ecución de cada uno de los procedimientos de auditoría en los pla#os esta%lecidos+

e) Ela%orar las comunicaciones de alla#gos de auditoría" de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental ); F+G0 $ sus modificatorias" $ sustentar su contenido ante el Supervisor de

 Auditoría $ el Jefe del Órgano de Control Institucional+f) Ela%orar los %orradores de los informes de las acciones de control" de acuerdo a lo dispuesto en la

orma de Control ,u%ernamental ); 3+30 $ sus modificatorias DContenido del Informe" así como los

papeles de tra%a8o" $ sustentar su contenido ante el Supervisor de Auditoría $ el Jefe del Órgano deControl Institucional+

g) Informar al Supervisor de Auditoría $ reportar con8untamente al Jefe del Órgano de Control Institucional"cual9uier trasgresión a las normas $ procedimientos en 9ue a$an incurrido los integrantes de laComisión a su cargo+

) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones del Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de ControlInstitucional" las respuestas a la correspondencia reci%ida

i) 'antener informado permanentemente al Supervisor de Auditoría so%re el desarrollo de las funciones asu cargo

 8) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los 9uesea re9uerida la presencia de un representante del Órgano de Control Institucional en calidad deveedor+

B) &ormular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental; 3+40 $ sus modificatorias Informe Especial $ suscri%ir su contenido con el Jefe de Comisión"Supervisor de Auditoría $ el Jefe del Órgano de Control Institucional" para su elevación simult/nea alresidente del *irectorio del &' S+A+ $ a la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica+

l) 2evisar el acopio" verificación $ an/lisis de la documentación 9ue sustente la implantación de lasrecomendaciones formuladas en los informes de control $ determinar la situación de las mismas" así

como" ela%orar $ presentar oportunamente al Jefe de Comisión los reportes de seguimiento de acuerdo

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a la *irectiva pertinente+m) 2evisar la organi#ación del arcivo permanente $ arcivo corriente de cada acción de control en la 9ue

participe" de%idamente referenciado con el %orrador del informe" $ efectuar su entrega para su custodia

%a8o cargon) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos dispuestos por el Jefe del Órgano de Control

Institucionalo) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@+p) Informar al Supervisor de Auditoría $ reportar con8untamente al Jefe del Órgano de Control Institucional"

cual9uier trasgresión a las normas $ procedimientos en 9ue a$an incurrido los integrantes de laComisión a su cargo+

9) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+

LÍNEAS DE AUTORIDAD

De'ende de Su'er(isor de Auditor4a

Su'er(isa a 

o e8erce supervisión

RE/UISITOS 0INI0OS CO0&ETENCIAS

!oraci-n acadica  =itulo rofesional

Carreras&ro,esiones3 

Conta%ilidad" Economía o carreras con denominación distinta pero decontenido similar 

0aestr4a o &ost Grado 

o re9uerida

Co)egiatura 5a6i)itada 

Si

E7'eriencia )a6ora)   Cuatro (03) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada

E7'eriencia es'eci,icaadiciona)3  

*os (0!) aos de e<periencia en cargos de 8efatura de comisiones deauditoria

Conociientos ing)es3 

Elemental

Conociientos o,i#ticos

 

Lord (ivel intermedio) 

E<cel (ivel intermedio)  oMer (ivel intermedio) 

>utlooB (ivel intermedio)

Otros conociientos

 

ormatividad de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica

 

Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimo

 

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cinco (4) aos

Co'etencias genricas

 

ocación de servicio

 

>rientación a resultados

 

=ra%a8o en e9uipo

 

=olerancia %a8o presión

 

 Adapta%ilidad al cam%io

 

2esponsa%ilidad $ confia%ilidad

Co'etencias es'eci,icas

 

lanificación $ >rgani#ación

  Capacidad de an/lisis

 

roactividad

 

Otros

 

*isponi%ilidad para via8ar al interior del país+

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IDENTI!ICACIÓN DEL CARGO

Cargo Estructura) AUDITOR

Unidad Org#nica Órgano de Control Institucional

N+ero CA& 0106011 C)asi,icaci-nGenrica

rofesional C)asi,icaci-nReunerati(a

II

!UNCIÓN $%SICA

articipar en las actividades $ acciones de control posterior" e8ecutando los procedimientos asignados por elJefe de Comisión en los programas de auditoría $ cautelando 9ue los mismos se enmar9uen dentro de lasnormas" procedimientos $ t-cnicas de auditoría emitidas por el Sistema acional de Control" previa revisióndel Jefe de Comisión $ el Supervisor de Auditoría $ apro%ación del Jefe del Órgano de Control Institucional

del &ondo 'IIIE*A S+A+" $ al cumplimiento de las o%ligaciones vigentes para con la C,2" SHS"&>A&E"S'" etc+

!UNCIONES ES&ECÍ!ICAS

a) E8ecutar las acciones de control posterior $ las actividades de control previstas $ no previstas en el lan Anual de Control+

%) articipar" de acuerdo a las orientaciones del Jefe de Comisión $ el Supervisor de Comisión en laformulación de los planes $ programas de auditoría+

c) E8ecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Jefe de Comisión $ el Supervisor deComisión de acuerdo al programa de auditoría $ en estricta aplicación de las ormas de Auditoría,u%ernamental $ dem/s disposiciones 9ue le corresponda+

d) >rgani#ar el arcivo permanente $ arcivo corriente al culminar cada acción de control en la 9ueparticipe" de%idamente referenciados con el %orrador del informe" $ efectuar la custodia correspondiente

e) Evaluar los riesgos de control a trav-s de la aplicación de cuestionarios de control interno" determinandolas deficiencias e informando al encargado de la comisión para su inclusión en el memor/ndum deControl Interno" consignando la correspondiente recomendación

f) Ela%orar los pro$ectos de comunicación de alla#gos de auditoría de acuerdo a lo dispuesto en laorma de Auditoría ,u%ernamental F+G0 $ sus modificatorias DComunicación de Nalla#gos $presentar al Jefe de Comisión" 9uien con8untamente con el Supervisor de Comisión las pondr/ enconocimiento del Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de Control Institucional antes de suremisión a los comprendidos en los alla#gos+

g) Evaluar los descargos" por los alla#gos ela%orados $ determinar su levantamiento o inclusión como

o%servación en el informe" ela%orando las correspondientes recomendaciones para alcan#arlo al Jefede Comisión+

) articipar en la formulación de los %orradores de los informes de las acciones de control" de acuerdo alo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental 3+30 $ sus modificatorias DContenido delInforme $ sustentar su contenido" con8untamente con el Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión"ante el Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de Control Institucional

i) &ormular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental 3+40 $ sus modificatorias DInforme Especial" $ suscri%ir su contenido con el Supervisor de Auditoría$ el Jefe del Órgano de Control Institucional+

 8) Solicitar" acopiar" verificar $ anali#ar la documentación 9ue sustente la implementación de lasrecomendaciones formuladas en los informes de control $ determinar la situación de las mismas así

como" formular $ presentar oportunamente al Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión los reportesde seguimiento de acuerdo a la *irectiva pertinente+

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B) Evaluar las denuncias 9ue formulen los funcionarios $ servidores p@%licos $ ciudadanos so%re actos $operaciones de la entidad $ presentar el informe resultante 9ue contenga sugerencias para su atencióno tr/mite a otorgar 

l) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos 9ue sean sometidos a su consideración por elSupervisor de Auditoría $ por el Jefe del Órgano de Control Institucional

m) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órganode Control Institucional" las respuestas a la correspondencia reci%ida+

n) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los 9uesea re9uerida la presencia de un representante del >CI en calidad de veedor 

o) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@p) 'antener informado permanentemente al Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión so%re el

desarrollo de las actividades a su cargo+9) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con el propósito

de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del control posterior+

r) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+LÍNEAS DE AUTORIDAD

De'ende de Su'er(isor de Auditor4a

Su'er(isa a  o e8erce supervisión

RE/UISITOS 0INI0OS CO0&ETENCIAS

Grado de Instrucci-n 4nio 

=itulo rofesional

Es'ecia)idad  Conta%ilidad" Economía o carreras con denominación distinta pero de

contenido similar 

0aestr4a o &ost Grado  

o re9uerida

Co)egiatura 5a6i)itada 

E7'eriencia Genera) 

=res (0F) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada

E7'eriencia Es'eci,ica 

*os (0!) aos de e<periencia participando en comisiones de auditoria enla%ores de control

7/17/2019 PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

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Conociientos ing)es3  

Elemental

Conociientos o,i#ticos

 

Lord (ivel intermedio)  E<cel (ivel intermedio)  oMer (ivel intermedio) 

>utlooB (ivel intermedio)

Otros conociientos

  ormatividad de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica 

Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimotres (0F) cursos $?o seminarios $?o programas $?o talleres en los @ltimoscinco (4) aos+

Co'etencias genricas

 

ocación de servicio 

>rientación a resultados

 

=ra%a8o en e9uipo 

=olerancia %a8o presión 

 Adapta%ilidad al cam%io 

2esponsa%ilidad $ confia%ilidad 

Integridad

Co'etencias es'eci,icas

 

lanificación $ >rgani#ación 

Capacidad de an/lisis 

roactividad 

Compromiso

Otros  *isponi%ilidad para via8ar al interior del país+

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IDENTI!ICACIÓN DEL CARGO

Cargo Estructura) AUDITOR ES&ECIALISTA

Unidad Org#nica Órgano de Control Institucional

N+ero CA& 01!601F C)asi,icaci-nGenrica

rofesional C)asi,icaci-nReunerati(a

II

!UNCIÓN $%SICA

articipar en las actividades $ acciones de control posterior" formulando $ desarrollando procedimientos delos programas de auditoría especiali#adas" cautelando 9ue los mismos se enmar9uen dentro de las normas"procedimientos $ t-cnicas de auditoría emitidas por el Sistema acional de Control" para la revisión $apro%ación del Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de Control Institucional" $ al cumplimiento de

las o%ligaciones vigentes para con la C,2" &>A&E"SHS" S'" etc+

!UNCIONES ES&ECÍ!ICAS

a) Integrar los e9uipos de tra%a8o para reali#ar la%ores de control" entre ellas auditorías de tecnologíasde información" proponiendo recomendaciones" e8ecutando los planes de tra%a8o $ cumpliendo losprocedimientos de control esta%lecidos+

%) 2eali#ar las la%ores encomendadas por el Auditor Encargado de los e9uipos de tra%a8o durante lascomisiones+

c) Actuar de oficio cuando en los actos $ operaciones de la Institución se adviertan indicios ra#ona%lesde ilegalidad" de omisión o de incumplimiento" informando al =itular de la Institución para 9ue se

adopten las medidas correctivas pertinentes+d) 2ecomendar al Auditor Encargado del e9uipo de tra%a8o durante las comisiones" los cam%ios en la

naturale#a $ e<tensión en las prue%as de convalidación $ otros procedimientos de Auditoríarelacionados con aspectos de tecnologías de información+

e) reparar los papeles de tra%a8o correspondientes para sustentar de%idamente la la%or reali#ada $entregarlos al Jefe de Comisión+

f) Identificar los asuntos significativos descu%iertos en la auditoría $ los 9ue re9uieran la atención delJefe de Comisión $ el Supervisor de Comisión+

g) Completar los procedimientos de auditoría $ la información correspondiente a los lega8os del tra%a8o"permanente $ transitoria+

) reparar los %orradores de alla#gos de auditoría con los elementos o atri%utos respectivos"

de%idamente sustentados" los mismos 9ue de%en ser e<puestos de manera legi%le en los papeles detra%a8o+i) Evaluar los descargos" por los alla#gos ela%orados $ determinar su levantamiento o inclusión como

o%servación en el informe" ela%orando las correspondientes recomendaciones para alcan#arlo al Jefede Comisión+

 8) &ormular los Informes t-cnicos 9ue se re9uieran para los Informes Especiales" de acuerdo a lodispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental ); 3+40 $ sus modificatorias Informe Especial $suscri%ir su contenido con el Supervisor de Auditoría $ el Jefe del Órgano de Control Institucional"para su elevación simult/nea al ,erente ,eneral del &' S+A+ $ a la Contraloría ,eneral de la2ep@%lica+

B) Evaluar las denuncias 9ue formulen los funcionarios $ servidores p@%licos $ ciudadanos so%re actos $operaciones de la entidad $ presentar el informe resultante 9ue contenga sugerencias para su

atención o tr/mite a otorgar+

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l) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con elpropósito de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del controlposterior+

m) Efectuar la evaluación de las acciones adoptadas por la entidad respecto de las recomendacionesformuladas en los Informes de Control+

n) Asesorar en la evaluación de los descargos a los alla#gos notificados" determinando sulevantamiento o inclusión como o%servación en el Informe

o) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos 9ue sean sometidos a su consideración por el Jefe delÓrgano de Control Institucional+

p) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría $ el Jefe delÓrgano de Control Institucional" las respuestas a la correspondencia reci%ida+

9) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los9ue sea re9uerida la presencia de un representante del >CI en calidad de veedor+

r) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+

LÍNEAS DE AUTORIDAD

De'ende de Su'er(isor de Auditor4a

Su'er(isa a 

o e8erce supervisión

RE/UISITOS 0ÍNI0OS CO0&ETENCIAS

!oraci-n acadica 

=ítulo rofesional

Carreras&ro,esiones3 

 Ar9uitectura" Ingeniería Civil" Ingeniería de Sistema" Conta%ilidad"Economía" *ereco o carreras con denominación distinta pero decontenido similar 

0aestr4a o &ost Grado 

o re9uerida

Co)egiatura 5a6i)itada  

Si

E7'eriencia )a6ora) 

=res (0F) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada+

E7'eriencia es'eci,icaadiciona)3

 

*os (0!) aos de e<periencia participando en comisiones de auditoria enla%ores de control

Conociientos ing)es3 

Elemental

Conociientos o,i#ticos

 

Lord (ivel intermedio) 

E<cel (ivel intermedio) 

oMer (ivel intermedio) 

>utlooB (ivel intermedio)

7/17/2019 PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

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Otros conociientos

  ormatividad de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica 

Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimotres (0F) cursos $?o seminarios $?o programas $?o talleres en los @ltimoscinco (4) aos+

Co'etencias genricas

  ocación de servicio 

>rientación a resultados 

=ra%a8o en e9uipo  =olerancia %a8o presión 

 Adapta%ilidad al cam%io 

2esponsa%ilidad $ confia%ilidad 

Integridad

Co'etencias es'eci,icas

 

lanificación $ >rgani#ación

 

Capacidad de an/lisis 

roactividad 

Compromiso

Otros 

*isponi%ilidad para via8ar al interior del país+

7/17/2019 PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

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IDENTI!ICACIÓN DEL CARGO

Cargo Estructura) ASISTENTE DE AUDITORIA

Unidad Org#nica Órgano de Control Institucional

N+ero CA& 013 C)asi,icaci-nGenrica

=-cnico C)asi,icaci-nReunerati(a

 AS

!UNCIÓN $%SICA

 Apo$a en las actividades $ acciones de control posterior" desarrollando procedimientos 9ue se encuentrenenmarcados dentro de las normas" procedimientos $ t-cnicas de auditoria emitidas por el Sistema acionalde Control para la apro%ación del Jefe del Órgano de Control Institucional del &ondo 'IIIE*A S+A+ $ alcumplimiento de las o%ligaciones vigentes para con la C,2" &>A&E" SHS"S'" etc+

!UNCIONESES&ECÍ!ICAS

a) articipar" de acuerdo a las orientaciones del Supervisor >CI" Supervisor de Comisión $?o Jefe deComisión" en la formulación de procedimientos para los programas de auditoria

%) E8ecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Supervisor de Comisión $ el Jefe de Comisiónde acuerdo al programa de auditoría $ en estricta aplicación de las ormas de Auditoria ,u%ernamental$ dem/s disposiciones del Sistema acional de Control+

c) Solicitar" acopiar" verificar" evaluar $ anali#ar la documentación 9ue sustente la implementación de lasrecomendaciones formuladas en los informes de control $ determinar la situación de las mismas asícomo formular $ presentar oportunamente al Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión los reportes deseguimiento de acuerdo a la *irectiva pertinente+

d) >rgani#ar el arcivo permanente $ arcivo corriente al culminar cada la%or de control en la 9ueparticipe" de%idamente referenciados con el %orrador del informe

e) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos 9ue sean sometidos a su consideración por el Jefe delÓrgano de Control Institucional $ Supervisor >CI+

f) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con el propósitode contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del control posterior+

g) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Jefe del Órgano de Control Institucional $Supervisor >CI" las respuestas a la correspondencia reci%ida

) articipar por designación del Jefe del Control Institucional en los actos o eventos en 9ue sea re9ueridala presencia de un representante del órgano de Control Institucional en calidad de eedor+

i) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@+ 8) 'antener informado permanentemente al Supervisor >CI" Supervisor de Comisión $?o Jefe de

Comisión" so%re el desarrollo de las funciones a su cargo+B) *esempear las dem/s funciones 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional $ Supervisor 

de Auditoría+

LÍNEAS DE AUTORIDAD

De'ende de Su'er(isor de Auditoria

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Su'er(isa a 

o e8erce supervisión

RE/UISITOS 0ÍNI0OS CO0&ETENCIAS

!oraci-n acadica 

Haciller 

Carreras&ro,esiones3  

Conta%ilidad" Economía o carreras con denominación distinta pero decontenido similar 

0aestr4a o &ost Grado 

o re9uerida

Co)egiatura 5a6i)itada 

o re9uerida

E7'eriencia )a6ora) 

*os (0!) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada+

E7'eriencia es'eci,icaadiciona)3

  On (01) ao de e<periencia participando en comisiones de auditoria enla%ores de control

Conociientos ing)es3 

Elemental

Conociientos o,i#ticos  

Lord (ivel intermedio) 

E<cel (ivel intermedio)

 

oMer (ivel %/sico)

 

Otros conociientos 

o re9ueridos

Co'etencias genricas

 

ocación de servicio

 

>rientación a resultados

 

=ra%a8o en e9uipo

 

=olerancia %a8o presión

 

 Adapta%ilidad al cam%io

 

2esponsa%ilidad $ confia%ilidad

Co'etencias es'eci,icas

 

lanificación $ >rgani#ación

  Capacidad de an/lisis

  roactividad

 

Otros 

*isponi%ilidad para via8ar al interior del país+