Plan-2013WEB MaquetaciÛn 1 - Auditores Internos

2013FORMACIÓN

potencia tu valor

04 El Instituto de Auditores Internos de España

06 Información General

Formación General09 Iniciación a la auditoría interna .......................................................................... 22 a 24 enero y 17 a 19 sept. ...... 24h

10 Técnicas de muestreo de auditoría interna ................................ 7 mayo ............................................ 8h

11 Fundamentos de control interno .................................................................... 26 febrero .................................... 8h

12 El informe de auditoría interna ........................................................................ 5 marzo .............................................. 8h

13 Curso de análisis de procesos ............................................................. 14 y 15 marzo ...........................13h

14 Análisis de riesgos en la gestión financiera ........................ 8 y 9 mayo ..................................16h

15 Prevención, detección e investigación del fraude ..................................... 2 y 3 octubre ...............................16h

16 Auditoría interna del control presupuestario y gestión ........ 5 y 6 noviembre .........................16h

17 Herramientas de auditoría interna ............................................................. 6 y 7 noviembre .........................16h

18 Auditoría interna de gestión ................................................... 27 a 29 noviembre ....................21h

Sistemas de Información19 Auditoría interna de los procesos de negocio automatizados ........................................................................ 5 febrero ...................................... 8h

20 Monitorización continua del proceso de compras en SAP R/3 ............................................................................................ 20 a 22 febrero ..........................21h

21 Taller de LOPD ....................................................................... 7 y 8 marzo ................................13h

22 Auditoría interna del gobierno de TI ........................................... 14 marzo ..................................... 8h

23 Evaluación de riesgos asociados a TI .......................................... 25 abril ........................................ 8h

24 Auditoría interna de planes de continuidad del negocio .............. 14 noviembre .............................. 8h

25 SAP R/3: auditoría de seguridad, autorizaciones y segregación de funciones ......................................................................... 20 a 22 noviembre ....................21h

Formación Senior26 Auditoría interna del proceso de contratación en el sector público ......................................................................... 27 febrero .................................... 8h

27 Taller de trabajo para la elaboración de un mapa de riesgos ................ 12 y 13 marzo ...........................16h

28 Auditoría interna y gestión de riesgos ........................................................ 9 y 10 abril .................................16h

29 Auditoría interna de cumplimiento normativo .............................................. 11 y 12 abril ...............................13h

30 Auditoría interna de fraude en la cadena de suministro ........................... 16 abril ........................................ 8h

31 Renta fija en la gestión de balance ........................................... 17 a 19 abril ..............................21h

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CONTENIDO

32 Análisis de riesgos en el área de recursos humanos ................ 24 abril ........................................ 8h

33 Taller de aplicación de herramientas de control interno ........................... 24 mayo ....................................... 5h

34 Solvencia II ............................................................................. 4 y 5 junio ...................................16h

35 Auditoría interna en los procesos de due diligence .................................. 7 noviembre ................................. 8h

36 Análisis forense ............................................................................................. 19 y 20 noviembre ....................16h

37 Auditoría interna de la gestión jurídica ...................................................... 21 y 22 noviembre ....................13h

Al día38 Control interno sobre la información financiera ......................................... 7 febrero ...................................... 8h

39 Auditoría interna de riesgos penales: corporate defense .......................... 6 marzo ........................................ 8h

40 Control interno de la función fiscal ............................................................. 26 abril ........................................ 5h

41 Prevención de blanqueo de capitales ................................ 8 noviembre ................................. 5h

Buenas Prácticas42 Contratos de ejecución de obras. Control de riesgos y fraude ............... 20 febrero .................................... 8h

43 Creación y gestión de un departamento de auditoría interna ............................................................... 7 y 8 marzo ................................13h

44 Generación de influencia para auditores internos ..................................... 23 abril ........................................ 8h

45 Auditoría interna de las relaciones de negocio ........................... 4 octubre ...................................... 5h

46 Auditoría interna de planes de ajuste .................................. 21 y 22 noviembre ....................13h

Técnicas de Desarrollo47 Taller de escritura eficaz .............................................................................. 5 febrero ...................................... 8h

48 Técnicas de consultoría y pensamiento analítico ....................................... 12 febrero .................................... 8h

49 Negociación para auditores internos ......................................................... 28 febrero y 1 marzo ................13h

50 Técnicas de entrevista para auditores internos ......................... 21 mayo ....................................... 8h

51 Taller: el arte de las presentaciones ............................................................ 5 noviembre ................................. 8h

Certificaciones52 Técnico en evaluación de auditoría interna ............................................... 6 a 8 febrero ...............................21h

53 Curso de apoyo para la preparación del examen CIA ....... 11 a 15 feb. y 23 a 27 sep. ...37h

54 Curso de apoyo para la preparación del examen CFE ........... 7 y 8 mayo ..................................16h

55 Curso de apoyo para la preparación del examen CFSA ........................ 22 y 23 mayo .............................16h

56 Autoevaluación de control (CSA) ................................................................ 14 y 15 noviembre ....................14h

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THE GLOBAL INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS

El Instituto de Auditores Internos Global, fundadoen Nue va York en 1941, hace ya más de 70años, tiene como misión proporcionar un lide -razgo global a la profesión de Auditoría Interna,es la voz de la profesión, defiende su valor,promueve las mejores prácticas y pro porcionaservicios que desarrollen la profesio nalidad desus socios en el ámbito local.

· Defiende y promueve el valor que losprofesionales de Auditoría Interna aportan a susorganizaciones.

· Proporciona oportunidades de desarrolloprofesional y educativo; normas y otras guíaspara la práctica profesional; y programas decertificación.

· Investiga, difunde y promueve entre los audi toresinternos y otras partes interesadas conoci -mientos referidos a la auditoría interna y el rolapropiado en el control, gestión de riesgos ygobierno.

· Forma a los auditores internos y a otras per -sonas relevantes en las mejores prácticas deauditoría interna; y ofrece oportunidades a losauditores de todos los países para que com -partan mejores prácticas, experiencias e infor -mación.

El Instituto de Auditores Internos de Es pa ña esuna asociación profesional fundada en 1983,cuya misión es el desarrollo y la promoción dela pro fesión de auditoría interna como fun ciónde gobierno, tanto en el sector público como enel ámbito empresarial privado.

En España cuenta con más de 2.600 socios,auditores internos en las prin cipales empresas einstituciones de to dos los sectores económicosdel país.

El Instituto español forma parte de las redesglobales de Institutos de Audi tores Internos, TheGlobal Institute of Inter nal Auditors, conpresencia en 165 países y que reúne a más de175.000 profesionales y de la Confe de raciónEuro pea de Institutos de Auditores Inter nos(ECIIA).

Los socios del Instituto de Auditores In ter nosdesarrollan su trabajo conforme a las NormasInternacionales para la Prác tica Profesional dela Auditoría In ter na y aceptan un exigenteCódigo de Ética.

Con el lema de “Progresar compar tiendo”, elInstituto de Auditores Inter nos en España es unreferente pro fesional indispensable para losaudito res internos del país, proporciona a sussocios oportunidades de encuentro, informacióny formación sobre las no ve dades profesionalesmás relevantes que afectan directa oindirectamente al trabajo diario del auditorinterno y actúa como portavoz de la profesiónante organismos e instituciones nacio nales einternacionales.

Sus miembros

Todos los miembros de los institutos nacionales de165 países en los cinco continentes forman partedel IIA.

Más de 175.000 profesionales que provienen deuna amplia gama de organizaciones tantopúblicas como privadas de los sectores eco nó -micos más variados.

A sus miembros les une un mismo concepto de loque debe ser el ejercicio de la Auditoría Interna yun mismo código deontológico.

INSTITUTO DE AUDITORESINTERNOS DE ESPAÑA

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Formación en el IAI de EspañaDesde el primer Plan de Formación impartido, los Seminarios han idoevolucionando, tanto en número como en contenido, para adap -tarnos a las necesidades de los auditores internos. Los direc tores denuestros seminarios tienen amplia expe riencia en Auditoría Interna y,en concreto, en las áreas que imparten.

Jornadas anualesLas jornadas de Auditoría Interna –que reúnen a cerca de 500profesionales de las empresas más importantes del país– son la citaanual más importante para los profesionales de la Auditoría Interna.

Foro de expertosEs la reunión más exclusiva que organiza el Instituto de AuditoresInternos de España. Convoca a los líderes de Auditoría Interna de lasprincipales empresas del país con el objetivo de proporcionar a lossocios oportunidad de network y de compartir buenas prácticas, asícomo la presentación de novedades que afectan a su trabajo diario.

Comisiones Técnicas Son grupos de trabajo formados por socios del IAI de España con elobjetivo de enriquecer el contenido técnico de la profesión condocumentos propios y adaptados a las organizaciones españolas.

Los Lunes del InstitutoSe desarrollan ponencias que tratan temas novedosos y de interéspara la profesión y se presentan publicaciones recientes sobreAuditoría Interna.

Encuentros sectorialesSon reuniones sectoriales de Directores de Auditoría Interna en las quese abordan temas específicos de cada sector con el objetivo decompartir experiencias y buenas prácticas.

Boletín “Al Día”Es un boletín distribuido electrónicamente a todos los miembros paradifundir aspectos relativos a la actualidad de la profesión y activida -des desarrolladas por la Institución. Facilita enlaces con informaciónactualizada sobre temas profesionales, circulares de la CNMV,cambios legislativos, etc.

Revista “Auditoría Interna”Con una tirada de 2.500 ejemplares, es la publicación técnica sobreAuditoría Interna más importante del mundo hispano. Recoge artículosy noticias de interés sobre gestión de riesgos, control interno, buenasprácticas, novedades legis la tivas, reseñas de publicaciones y noticiasde la Institución.

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Reserva de plazasVía web: www.auditoresinternos.es, a través denuestro boletín de inscripción.

Es conveniente hacer la reserva de plaza al menosdos semanas antes del inicio del Seminario.

Para más información, contacta [email protected]éfono: +34.91.593.23.45, de lunes a jueves de 9 a 18 h. y viernes de 9 a 15 h.

TarifasLas tarifas establecidas para este año están incluidasen la información de cada seminario.

Las tarifas incluyen los almuerzos durante la duracióndel Seminario (excepto viernes), los cafés y lacarpeta de documentación, libros, etc. que se facilitaa los asistentes.

Los socios individuales del IAI tienen una reducciónen torno al 15% sobre la tarifa.

Los socios corporativos tienen una reducción sobretarifa de alrededor del 30%.

Forma de pagoEl pago deberá efectuarse antes del inicio de cadaseminario o con anterioridad al inicio de la acciónformativa.

Horario de los seminariosEl horario es de 9 a 14 y de 15,30 a 18,30 (delunes a jueves) y sólo en jornada matinal los viernes.

Los seminarios del plan de formación 2013 podránestar sujetos a cambios en fechas, ponentes onúmero de horas, que serán notificados conantelación suficiente.

Lugar de imparticiónLos seminarios se celebran habitualmente en nuestrasede social (Santa Cruz de Marcenado, 33).

Existen hoteles en las cercanías, con los que hayestablecido un convenio para nuestros asistentes.

CancelaciónLa cancelación de inscripción podrá realizarse sincoste alguno siempre que se comunique con unaantelación de tres días hábiles previos al inicio delSeminario. En caso contrario, se deberá abonar elimporte íntegro.

El IAI de España no se hará cargo de los gastosincurridos por los asistentes derivados decancelación o cambio de fechas siempre y cuandoel Instituto lo haya notificado con 72 horas deantelación.

Diploma de asistencia Los asistentes recibirán el correspondiente diplomade asistencia, emitido por el Instituto de AuditoresInternos de España, cuyas horas de formación sonconsideradas horas de capacitación continuada(CPE) para el programa CIA (Certified InternalAuditor).

Crédito formativo Recuerda que si tu empresa ha contratado o disponede crédito formativo de 16 horas, éstas sólo sepodrán aplicar durante este año y en los seminariosincluidos en el plan de formación 2013 que tenganuna duración menor o igual a 16 horas. Podráscombinar varios cursos siempre que no se supere ellímite. Si de la combinación resultara un excedentede horas que no sea suficiente para asistir a otrocurso adicional, éste no podrá aplicarse como partede otra inscripción.

INFORMACIÓN GENERAL

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A

B

C

D

Nivel de experiencia

Menos de un año de experiencia en auditoría interna

Cierta responsabilidad en planificación y ejecución

Responsabilidades de supervisión, planificación ypresupuestos de actividades o proyectos de auditoríainterna

Gerentes/directores de auditoría interna conresponsabilidad en planificación, presupuestos,elaboración de informes, gestión de equipos y evaluaciónde desempeño

Nivel de conocimiento

Ningún conocimiento de la materia

Alguna noción, pero poca experiencia práctica en lamateria

Buen nivel de conocimiento y experiencia práctica en lamateria. Buscando soluciones

Excelente conocimiento de la materia. Interesado en elintercambio de experiencias

CLASIFICACIÓN DE LOS SEMINARIOS

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EXPERIENCIA: 1CONOCIMIENTO: A

Tarifa: 1.500 e Socio: 1.275 e Socio Corporativo: 1.050 e

Iniciacióna la auditoría interna

Horas CPE: 2422 a 24 de Enero · 17 a 19 de Septiembre

ObjetivosDar un enfoque teórico y sobre todo práctico de lafunción de auditoría interna a las personas reciénincorporadas a un departamento de auditoría interna.

TemarioIntroducción- Qué es la auditoría interna.- Cómo se rige la auditoría interna: Introducción al

“código de ética” y a las “Normas internacionalespara el ejercicio profesional de la auditoríainterna”.

- Qué se audita: Introducción a los conceptos decontroles internos y riesgos.

- Para qué sirve la auditoría interna.- Por qué la auditoría interna es importante dentro de

una organización.

Diferentes fases de un trabajo de auditoría interna- Planificación anual de los trabajos de auditoría

interna y asignación de recursos tanto humanoscomo financieros.

- Realización de un trabajo de auditoría interna men-cionado en la planificación anual:· Planificación detallada.· Programa de trabajo detallado.· Trabajo de campo.· Informe.· Seguimiento de la implementación de lasacciones acordadas.

Análisis de la fase “Trabajo de campo” en la cualun auditor interno recién incorporado estádirectamente implicado- Objetivos del trabajo de campo.- En qué consiste el trabajo de campo:

· Realización de las pruebas indicadas en elprograma de trabajo detallado.

· Elaboración de los papeles de trabajo.

Determinación y realización por parte de losparticipantes al curso de diferentes pruebas deauditoría para los siguientes ciclos- Ingresos.- Gastos.

- Recursos humanos.- Activos fijos.- Producción.- Tesorería.- Reporting financiero.- Tecnologías de la información.- Fiscalidad.- Entorno general de la empresa.

A partir de los resultados obtenidos para algunas delas pruebas realizadas más arriba, elaboración depapeles de trabajo haciendo énfasis en la forma deredactar las observaciones identificadas.

Comunicación para auditores internos

Según el estudio internacional del IIA, CBOK(Common body of knowledge), una de lashabilidades directivas más importantes para elauditor interno al principio de su carrera es dominarlas técnicas de comunicación.

En este sentido, incluimos un módulo dedicado a estahabilidad.- Introducción. Las técnicas oratorias y teatrales.- Razón, forma, objeto e impedimentos de la

comunicación.- Las claves de la comunicación.- El emisor y el receptor: habilidades y dificultades.- La importancia de transmitir emociones positivas.- La empatía. La asertividad. La escucha.

La expresión corporal. El silencio. La pausa. La improvisación. Referencia al sentido del humor.

DirecciónInstituto de Auditores Internos de España

PonentesMuriel Uzan, CIA, CRMADirectora de Auditoría Interna de Deoleo, S.A.

Javier Domínguez - BlancoEx-Director de Auditoría e Inspección de Telefónica España

INSCRIPCIÓN

http://auditoresinternos.es/cursos/inscripcion

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Técnicas de muestreoen auditoría interna

Horas CPE: 87 de Mayo

EXPERIENCIA: 1·2·3CONOCIMIENTO: A·B·C

Tarifa: 715 e Socio: 610 e Socio Corporativo: 500 e

Objetivos

- Analizar desde un punto de vista intuitivo ypráctico las posibilidades de las técnicasestadísticas para adquirir información y realizardiagnósticos.

- Familiarizar a los asistentes con las técnicas demuestreo e inferencia estadística aplicables a laauditoría, desarrollándolas por medio de casos yejercicios prácticos asistidos con ordenador.

- Sensibilizar a los asistentes en la gran utilidad yayuda que proporcionan los medios informáticostanto las técnicas CAAT’s (Computed Assisted AuditTechniques) como los programas ad-hoc en larealización de análisis estadísticos completos, deuna forma sencilla y clara.

El Seminario se desarrolla combinando lasexplicaciones teóricas con casos prácticos queayudan a hacer comprensible su contenido.

Temario

Introducción - Muestreo e inferencia estadística.- Errores de muestreo y ajenos al muestreo.- Estimación y contrastes. Fiabilidad y riesgos.- Paquetes informáticos, hojas electrónicas y técnicas

CAAT’s.

Técnicas de Selección Aleatoria- Métodos de muestreo.- Aplicación a la selección aleatoria de documentos,

facturas, clientes, ítems de inventario, etc.- Utilización de paquetes informáticos.

Pruebas de Cumplimiento- Naturaleza de las mismas.- Posibilidades y limitaciones de los métodos de

muestreo estadístico.- Fiabilidades, riesgos y evaluación estadística de

resultados.- Casos y ejercicios. Utilización de paquetes

informáticos.

Pruebas Sustantivas- Naturaleza de las mismas.- Posibilidades y limitaciones de los métodos de

muestreo estadístico.- Fiabilidades, riesgos y evaluación estadística de

resultados.- Casos y ejercicios. Utilización de paquetes

informáticos.

Destinatarios

El seminario está especialmente dirigido a auditoresinternos, así como a directivos y otros cargos deresponsabilidad, que se enfrentan habitualmente ensu trabajo con el análisis de grandes masas deelementos y de información interesados en reducircostes y tiempos pero sin perder fiabilidad, y deseenactualizar sus conocimientos estadísticos.

Director del Seminario

Roberto Escuder Vallés

Doctor en Ciencias Económicas y Actuario deSeguros

Catedrático de Estadística Económica y Empresarialde la Facultad de Ciencias Económicas de laUniversidad de Valencia

Especialista en Aplicaciones de Estadística a laAuditoría y a la Calidad

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SE RECOMIENDA LA ASISTENCIA CON ORDENADOR PORTÁTIL

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EXPERIENCIA: 1·2CONOCIMIENTO: A·B


Fundamentos del control interno

Horas CPE: 826 de Febrero

Objetivos- Revisión de los conceptos básicos del Control

Interno y su importancia en la Organización.

- Presentación de la metodología COSO, comomarco integrado del Control Interno,

- Análisis de los elementos de COSO. Principalesdiferencias entre COSO I y COSO III

- Descripción de las principales técnicas aplicablesen el desarrollo del Control Interno, acompañadode un rol play.

TemarioIntroducción al Control Interno.

Metodología COSO (I y III)

Técnicas aplicables en la Función de ControlInterno.

Caso Práctico.

Destinatarios- Auditores internos y externos.

- Evaluadores de control interno en lasorganizaciones.

- Directivos de las organizaciones que, comoresponsables últimos del control interno, deseenconocer la importancia de su actitud ante los temasde control y la forma de lograr un control internoefectivo.

- Personal de otras funciones de la empresa queestán interesados en actualizar sus conocimientossobre control interno.

- Todos aquellos profesionales del mundoempresarial o docente interesados en el tema.

Director del SeminarioRamón Abellá RubioSocio de PwC

PonenteJavier de la BarreraGerente Senior de PwC

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El informe de auditoría interna

Horas CPE: 85 de Marzo

EXPERIENCIA: 2·3·4CONOCIMIENTO: B·C·D


El Informe de Auditoría Interna es el producto clave.El destinatario del Informe asociará la calidad delInforme con la calidad de la auditoría interna. ElInforme es una oportunidad de mostrar a la Direccióncómo le podemos ayudar, de venderle nuestrotrabajo. Ha de informar de lo que se ha observado yestar orientado al negocio de forma que persuada ala Dirección de su valor y utilidad.

ObjetivosEstablecer los criterios de preparación del Informe: - Identificación y priorización de los hechos y

recomendaciones a considerar en el Informe. - Redacción inicial de cada hecho y

recomendación. - Confirmación de nuestro entendimiento con el

responsable del área auditada. - Determinación de la estructura del Informe en

función del objetivo y alcance del trabajo y de susdestinatarios.

Desarrollar una metodología de: - Redacción eficaz de cada apartado del Informe de

Auditoría Interna. - Presentación de la conclusión global del trabajo y

de los hechos observados considerando niveles deimportancia y prioridad en función de la relevanciadel riesgo.

- Exposición de recomendaciones y planes deacción de forma positiva, indicando el valor parala Organización.

Establecer procedimientos eficaces de seguimiento dela implantación de los planes de acción y de laresolución de las debilidades identificadas.

DestinatariosDirectores, Gerentes y Auditores Internos de losDepartamentos de Auditoría Interna.

MetodologíaCon un enfoque práctico se analizará un ejemplo deinforme que los participantes deberán mejorar enredacción, contenido y presentación, y se prepararáel Resumen Ejecutivo correspondiente.

TemarioIndicaciones del Marco para la PrácticaProfesional de la Auditoría Interna.

Tipos de Informe en función de los objetivos yalcance de la auditoría.

Procedimiento de elaboración: - Identificación y aspectos clave a considerar.

Contenido del Informe: - Resumen ejecutivo. - Objetivos, alcance y conclusión global. - Entendimiento del proceso analizado. - Debilidades de control. - Comentarios de los responsables del proceso

auditado. - Recomendaciones de mejora. - Planes de acción y seguimiento. - Anexos.

Forma de presentación del Informe para lograrempatía con sus destinatarios.

Confirmación del contenido del Borrador delInforme con los gestores responsables del procesoanalizado.

Distribución del Informe.

Seguimiento de la implantación de lasrecomendaciones del Informe.

Casos prácticos: - Identificación de mejoras en un ejemplo de Informe

de Auditoría Interna y elaboración del ResumenEjecutivo.

Director del SeminarioAntonio Enrique Fernández Moro, CIA, CRMA. Miembro del ROAC.Consultor de Gestión del Riesgo y Control Interno. Técnico de Quality Assurance.Ex Senior Manager de Servicios de Gestión delRiesgo de Ernst & Young. Ex Jefe del Departamento de Auditoría Interna deParadores de Turismo.

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EXPERIENCIA: 1·2·3CONOCIMIENTO: B·C


Curso deanálisis de procesos

Horas CPE: 1314 y 15 de Marzo

Para aportar valor hay que disponer de herramientasque nos faciliten entender los procesos de gestión ylos flujos de transacciones.

El Mapa de Procesos, el Análisis de Procesos, el Narrativo, el Flujograma, la Matriz de Riesgos yControles, y la Matriz de Oportunidades de Mejorason herramientas que facilitan la identificación de losriesgos claves, la evaluación de la eficacia de loscontroles y la determinación de recomendaciones.

Objetivos

- Desarrollar una metodología de análisis deprocesos para identificar y evaluar los riesgos ycontroles del proceso, que facilite oportunidadesde mejora eficaces y eficientes que aporten valoral negocio.

Temario

El Mapa de Procesos.- Diseño de un Mapa de Procesos.

Análisis de los procesos principales.- La información clave del proceso / Los indicadoresde rendimiento / Los factores de riesgo y losprocesos de gestión clave: operaciones, clientes einnovación.

Entendimiento de un proceso.- Información inicial sobre el proceso / Identificación

de los flujos de realización de las operaciones /Realización del flujograma del proceso.

Identificación de los riesgos en el flujograma.- Determinación de los objetivos del proceso /

Identificación y priorización de los riesgos /Incorporación al flujograma de los riesgospreviamente identificados.

Identificación de los controles en el flujograma.- Identificación de los controles establecidos en el

proceso / Incorporación al flujograma de loscontroles identificados.

Evaluación de la eficacia de los controles.- Análisis y evaluación de la Matriz de Riesgos y

Controles.

Evaluación del cumplimiento de los controles.- El programa de pruebas de controles /

Identificación de controles no realizados.

Identificación de oportunidades de mejora en elproceso.- Modificación de controles establecidos para que

sean más eficaces y eficientes / Propuesta denuevos controles para mitigar riesgos no cubiertos/ Cumplimiento de controles establecidos que nose están realizando.

Casos prácticos:- Elaboración del Mapa de Procesos / Realización

de las herramientas de Análisis del Proceso,Narrativo, Flujograma, Matriz de Riesgos yControles, y Matriz de Oportunidades de Mejoradel proceso de Gestión Comercial.

MetodologíaCon un enfoque práctico se realizarán en equipoejercicios de todas las herramientas de análisis deprocesos y se fomentará la participación paracompartir experiencias.

DestinatariosDirectores, Gerentes y Auditores Internos de laDirección de Auditoría Interna y de la Dirección deControl Interno.


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Análisis de riesgos en la gestión financiera

Horas CPE: 168 y 9 de Mayo


Tarifa: 1.145 e Socio: 975 e Socio Corporativo: 800 e

Objetivos

En una situación de economía globalizada como laactual y bajo los efectos de una severa crisiseconómico - financiera, es fundamental tener un clarodominio de aquellas áreas en las que una falta delcontrol idóneo sobre los riesgos financieros que seasumen al tomar decisiones importantes, puedencolocar a la empresa en una grave situación deincumplimiento de objetivos o incluso desupervivencia de la empresa.

En el presente seminario se ponen de relieve losriesgos financieros que suelen estar implícitos en losplanteamientos operativos y estratégicos de lasempresas y particularmente en los momentosactuales, y la necesidad de establecer los controlesnecesarios para evitar situaciones adversas.

Estos problemas son tratados en el seminariomediante un proceso combinado de análisisconceptual y estudio de casos prácticos que nossitúan en un contexto realista actual en el quepodemos apreciar las consecuencias de los riesgosseñalados anteriormente.

Temario

Riesgos financieros derivados de las actividadesoperativas de la empresa.

- Planificación de operaciones y riesgos en ladeterminación de nuestras necesidades financierasde corto, medio y largo plazo. (Teoría de VanHorne).

- Análisis del cash-flow y operaciones de movilidadfinanciera.

- Gestión financiera del circulante realmentenecesario; crédito a clentes; crédito deproveedores; control de stocks de riesgosderivados.

- Riesgos en la financiación de los déficits detesorería.

Estructura financiera y necesidades de capital amedio y largo plazo.

Valoración de las distintas alternativas de financiacióndesde el punto de vista de su impacto sobre larentabilidad y riesgo del negocio.

Análisis de inversiones.

- Criterios de decisión.

- Riesgos en la determinación de los parámetros decada proyecto.

- Coste de capital necesario.

Director del SeminarioFrancisco García Hernández

Licenciado en Ciencias Económicas.

MBA por la Universidad de Cornell.

Estudios de Post-Grado en la Universidad de Harvard.

Ex Director de Auditoria del Grupo Alcatel para laPenínsula Ibérica.

Presidente de Formación y Negocios 2000 S. L.

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EXPERIENCIA: 1·2·3·4CONOCIMIENTO: A·B·C·D


Prevención, detección e investigación de fraude

Horas CPE: 162 y 3 de Octubre

Objetivos

El riesgo de fraude está presente en la totalidad dela empresas. A pesar de implementar controles paraevitarlo, son muchas las empresas que detectan casosde fraude, y muchas más son las que los sufren sindetectarlos. Con este curso se pretende introducir alos asistentes en la aplicación de nuevos enfoques,indicadores, herramientas y técnicas para detectar,prevenir y evitar el riesgo de fraude.

Temario

Introducción.

Concepto de fraude.

- Definición.

- Tipologías generales y por industrias.

Novedades normativas en materia de gestión delriesgo de fraude.

- Normas Internacionales para el EjercicioProfesional de la Auditoría Interna (IAI).

- Reforma Código Penal.

- Directivas Comunitarias.

- Normativa Internacional sobre Corrupción.

Prevención.

- Modelos de gestión del riesgo de fraude.

- Medidas de prevención (generales yparticularidades por industrias).

- Evaluación de las medidas implantadas.

Detección.

- Programas de trabajo automatizado.

- Data analysis.

- Técnicas estadísticas.

Investigación.

- ¿Cómo organizo una investigación?

- Técnicas de entrevistas y obtención de evidencias.

- Herramientas de investigación (Encase, E-Discovery).

- Análisis de relaciones personales y patrimoniales.

Casos prácticos.

- Sector financiero.

- Sector industrial.

- Sector servicios.

Destinatarios- Consejeros de los Comités de Auditoría y

Directivos.

- Auditores Internos de cualquier nivel.

- Directores o responsables de Auditoría Informática.

- Informáticos de cualquier nivel.

- Directores/Responsables de Control.

- Todas aquellas personas inquietas con la materia.


Javier López Andreo, CFESocio responsable de Forensic Services en España

PwC.

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Auditoría interna del control presupuestario y de gestión

Horas CPE: 165 y 6 de Noviembre

EXPERIENCIA: 1·2·3CONOCIMIENTO: A·B


La situación actual de las empresas que operan en unmercado cada vez mas exigente dentro de unescenario de crisis económico – financiera, les obligaa planificar y controlar sus operaciones de formarigurosa para asegurar el cumplimiento de susobjetivos estratégicos y operativos, siendo el controlpresupuestario una potente herramienta de apoyo.

Objetivos

- Familiarizar a los participantes con los instrumentosde información necesarios para una correctaaplicación de un sistema de Control Presupuestarioy en particular con los relativos a sus costesoperativos.

- Estudiar las distintas estructuras organizativas quepermitan el mejor Control de la Gestión, elcumplimiento de los objetivos y la minimización desus riesgos.

- Familiarizar a los asistentes con las técnicas deplanificación operativa partiendo del PlanEstratégico; formulación de los objetivos a cortoplazo, pronóstico de ventas, costes y gastos hastala aprobación del presupuesto. Riesgos frecuentesen todo el proceso.

- Sensibilizar a los participantes en el uso adecuadodel presupuesto como herramienta de análisis delos resultados de una manera eficaz, estableciendoáreas de atención prioritaria y lasresponsabilidades correspondientes.

- Estudio de casos reales con una orientación haciael control de los riesgos.

Temario

Introducción:

- Fundamentos, elementos y limitaciones del ControlPresupuestario de la Gestión.

Estructura organizativa para el control:

- Unidades de Control : Los Centros deResponsabilidad.

- Los riesgos en el funcionamiento de los Centros deResponsabilidad.

Los sistemas de información en la planificaciónoperativa y el control:

- Revisión de los sistemas de CostosConvencionales.

- Costes para la decisiones de Control de Gestión.

El proceso de planificación:

- Revisión del Plan Estratégico.

- Cambios en las variables no controlables y en lasestrategias necesarias.

- Preparación del Presupuesto Anual: Establecimientode Objetivos y Riesgos en la EstrategiaPresupuestaria.

El proceso de control de los resultados:

- El Control de los Centros Comerciales;Complejidad del Análisis.

- El Control de los Centros de Costos y Gastos.Unidad de Medida de la Actividad.


Francisco García Hernández.

Licenciado en Ciencias Económicas.

MBA por la Universidad de Cornell.

Estudios de Post-Grado en la Universidad deHarvard.

Ex Director de Auditoria del Grupo Alcatel para laPenínsula Ibérica.

Presidente de Formación y Negocios 2000 S. L.

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EXPERIENCIA: 1CONOCIMIENTO: A·B


Herramientas de auditoría interna


El uso de la tecnología, las herramientas y las buenasprácticas que utiliza la auditoría interna tienen unpapel fundamental en su gestión y durante el trabajode cada auditoría, y sus efectos oscilan entre surepercusión, el modo por medio del cual se realiza eltrabajo y el cómo se utiliza los sistemas informáticosen la auditoría interna para mejorar su productividad.Auditoría interna debe buscar constantemente comoutilizar la tecnología de la información (TI) y otrasherramientas de una forma que mejore su gestión y elservicio que aporta a la organización.

Existe una variedad de herramientas disponibles,modelos, programas, procesos, guías, etc., quepuede aplicarse al cumplimiento de esta función.

Objetivos

Proporcionar los conocimientos necesarios para: - Difundir las ventajas que se derivan de la

aplicación de las herramientas y mejores prácticas,tanto en el trabajo de campo como en la gestióndel departamento de auditoría interna.

- Familiarizar a los auditores con las técnicas dedocumentación para los trabajos de auditoría,tanto utilizando los métodos tradicionales ensoporte físico de papel como mediante soporteinformático.

- Mostrar las técnicas de definición y documentaciónde procesos y auditoría de sistemas de control, enlínea con los requerimientos establecidos en la ISO9001, versión 2009.

- Ayudar a los asistentes en su trabajo cotidiano, conla exposición de una gran cantidad de casosprácticos desarrollados en grupos de trabajo.

- Presentar la metodología del programa de trabajocomo elemento clave para asegurar que laauditoría logra sus objetivos y se realiza deacuerdo con lo planificado.

- Exponer una metodología de elaboración de losprocesos que facilite su revisión y control.

TemarioLas herramientas y mejores prácticas de auditoríainterna: Gestión de recursos - Tecnología de lainformación - Biblioteca / Librería - Marketing deauditoría interna - Canales de comunicación - El portal de auditoría - Cuadro de mando -Herramientas del programa de aseguramiento ymejora de la calidad - Mejores prácticas de auditoríainterna - Habilidades.

Los papeles de trabajo: Introducción - Definiciones -Normas profesionales relacionadas para la prácticade la auditoría interna - Funciones - Contenidosmínimos - Técnicas de elaboración - Archivo yconservación - Custodia y control de ladocumentación - Los papeles de trabajo mecanizados- Casos prácticos.

Los programas de auditoría interna: - Definición yfunciones - Las normas profesionales relacionadas -Elementos - Metodología de elaboración - Casopráctico.

Los procesos en la auditoría interna: - Los procesoscomo herramienta de detección de riesgos - Análisisde sistemas y de áreas - Identificación de mejoras -Definición de procesos - Documentación de losprocesos: método descriptivo, flujogramas,cronogramas - Auditoría de los procesos -Elaboración de procesos y cronogramas - Casosprácticos.

DestinatariosEste Seminario está dirigido a todos los profesionalesde la Auditoría que deseen conocer las técnicasactuales para la elaboración y revisión de lospapeles de trabajo (físicos y virtuales) y que deseenaplicarlas de forma inmediata a su trabajo, paramejorar su eficiencia.

Director del SeminarioJesús Rodríguez-Gamazo Fernández, AIDLicenciado en Derecho y en Ciencias EmpresarialesSocio CONORGEM, Control y Organización deEmpresas S.L.

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Auditoría internade gestión

Horas CPE: 2127 a 29 de Noviembre

EXPERIENCIA: 3·4CONOCIMIENTO: B·C·D

Tarifa: 1.330 e Socio: 1.130 e Socio Corporativo: 930 e

La Auditoría Interna de Gestión es la revisión objetivae independiente realizada por Auditoría Interna de laeficacia y efectividad de los controles establecidospara: - Mitigar con una seguridad razonable los riesgos

que afectan al logro de los objetivos estratégicos yoperativos de la organización.

- Asegurar que la gestión se realiza de una formaeficaz, eficiente y económica.

Objetivos- Definir los principales objetivos, funciones y

características de la Auditoría Interna de Gestión.- Establecer los criterios de priorización de la

realización de Auditorías Internas de Gestión. - Desarrollar una metodología de realización de

trabajos de auditoría interna de gestión, basada enel análisis de procesos y orientada a laidentificación y evaluación de los riesgos.

- Definir los aspectos diferenciadores del Informe deAuditoría Interna de Gestión y su contenido y formade presentación.

Destinatarios- Directores, Gerentes y Auditores Internos de los

Departamentos de Auditoría Interna.

TemarioConcepto de Auditoría Interna de Gestión- Objetivos y alcance. - Los desafíos de la Auditoría Interna de Gestión. - Valor para el Comité de Auditoría y la Alta

Dirección.Entendimiento de los Procesos de Gestión. Tipos de Auditorías Internas de Gestión. Planificación anual de las Auditorías Internas deGestión.- Identificación de los objetivos estratégicos y

operativos. - Priorización de los riesgos clave. - Identificación de los procesos críticos de gestión. - Determinación de las unidades organizativas

prioritarias.- Elaboración de la planificación anual.

Entendimiento del proceso operativo auditado.- Identificación de los objetivos estratégicos y

operativos establecidos en el área auditada.- Identificación de los Indicadores Clave de

Consecución de los objetivos (KPI), de losIndicadores Clave de Medición de los Controles(KCI), de los Indicadores Clave de Ocurrencia delRiesgo (KRI) y de los sistemas de reporte de losmismos.

Evaluación de la eficacia de los controles degestión. - Identificación de los controles preventivos y

detectivos y evaluación de su eficacia. - Evaluación de la relevancia de los indicadores y

del sistema de reporte establecidos. Verificación de los controles considerados eficaces. Comunicación efectiva para lograr la implantaciónde las recomendaciones.- Aspectos diferenciadores del Informe de Auditoría

Interna de Gestión. - Identificación de oportunidades de mejora. - Aseguramiento de la calidad en la realización de

la Auditoría Interna de Gestión. Casos prácticos: - Matriz de evaluación de controles, programa de

realización de pruebas de verificación eidentificación de oportunidades de mejora de lossiguientes procesos operativos: gestión decompras, gestión de recursos humanos y gestióncomercial.

- Caso práctico: elaboración del resumen ejecutivosobre un ejemplo de Informe de Auditoría Internade Gestión del Proceso de Recursos Humanos.


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Auditoría interna de los procesos de negocio automatizados


ObjetivosActualmente no se entenderían los procesos denegocio de una organización sin su correspondientesoporte en las Tecnologías de la Información y lasComunicaciones (TIC).La definición del proceso de negocio y el flujo deinformación que transita dicho proceso, laidentificación de los sistemas de aplicación quesoportan cada una de sus partes, el grado deintegración de dichas aplicaciones, etc. son aspectosclave a tener en cuenta a la hora de diseñar elprograma de auditoría interna. La Auditoría Interna,además de conocer y valorar el proceso de negocio,debe entender cuáles son los riesgos y lacomplejidad por el uso de las TIC. Las auditoríasinternas de las aplicaciones informáticas (Sistemas deCompra, Ventas, Contabilidad, Nómina, etc.) debenenfocarse de una forma global e integrada en laplanificación anual de un departamento de auditoríainterna.El objetivo principal del curso es: - Apoyar a los auditores internos sin un conocimiento

profundo de TI, a entender los riesgos de TI en losprocesos de negocio automatizados y el enfoquede auditoría interna a aplicar a éstos.

- Contribuir a que todos los auditores internos,puedan obtener una mayor información sobretodos los componentes críticos la auditoría internade las aplicaciones de negocio,independientemente de su experiencia oespecialidad.

- Preparar a profesionales de TI incorporados deforma reciente a Auditoría Interna para queconozcan el enfoque de auditoría interna en laevaluación de aplicaciones de negocio.

TemarioEl presente taller se ha programado para que losasistentes participen en la resolución de un casopráctico en su totalidad, desde la selección de losprocesos de negocio a incluir en el plan anual deauditoría interna en base a los riesgos identificadoshasta la posterior auditoría interna de uno de losprocesos automatizados de negocio seleccionadosen el plan.

Introducción a la auditoría de procesos de negocioautomatizados.- Objetivo y alcance de estas auditorías / Impacto

de los riesgos de las TIC en los procesos denegocio / Guías y directrices.

Presentación del caso práctico.- Entidad - Entorno / Análisis de riesgos y diseño del

plan anual de auditoría interna / Proceso denegocio seleccionado / Evaluación preliminar.

Programa y pruebas de auditoría interna.- Riesgos observados en la evaluación preliminar /

Designación del equipo auditor interno yasignaciones / Programa de auditoría interna /Diseño de pruebas de auditoría interna.

Evaluación de los resultados de las pruebas.- Valoración de resultados / Impacto de las

deficiencias identificadas.

Emisión del informe de auditoría interna.- Confección de un informe ejecutivo con las

conclusiones de la auditoría interna y las oportunasrecomendaciones.

Los asistentes trabajarán en grupo para concluir conla comparación de los resultados presentados por losdiferentes equipos.

Adicionalmente se entregará a los asistentes unabibliografía que les permita profundizar en estostemas.

Destinatarios- Directores de Auditoría Interna.- Auditores Internos, financieros y operativos.- Profesionales de TI.

PonenteJuan Alfonso Alhambra Salcedo, CIA, CISALicenciado en Ciencias EconómicasDirector de Productos y Proyectos SIDAF, S.L.

Coordinación TécnicaMarina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISMTécnica en Evaluación de Auditoría InternaLicenciada en Ciencias Económicas y EmpresarialesDirectora de Marina Touriño & Asociados

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Monitorización continua del proceso de compras en SAP R/3

Horas CPE: 2120 a 22 de Febrero

EXPERIENCIA: 2CONOCIMIENTO: B


Objetivos

Este seminario permite que el conocimiento de losasistentes se concrete en explicaciones conceptualesy prácticas mediante la utilización del sistema SAPR/3 de forma que se evalúen los riesgos y controlesde cada una de las áreas cubiertas por el temario.

En este sentido, los instructores realizarán ejemplosprácticos del contenido del curso, pudiendo losasistentes navegar por el sistema de forma quecualquier aclaración pueda ser solventada ycompartida durante el curso de forma práctica.

Mediante un enfoque de riesgos controles, seanalizarán los riesgos principales del proceso decompras, se identificarán los controles principalespara mitigar los riesgos estableciendo un programade auditoría y controles periódicos que permitandiseñar los Key Performance Indicators (KPI) einformes de excepción necesarios para lamonitorización de forma recurrente y automática delproceso a través de un sistema de alarmas.

Adicionalmente se analizarán las diferentesestrategias de monitorización existentes necesariaspara la realización de las pruebas automáticas quepermitan realizar un enfoque de auditoria internapreventiva y a distancia.

Destinatarios

- Profesionales de auditoría interna funcional y desistemas informáticos. Es recomendable tenerexperiencia mínima con el sistema SAP R/3 o bienhaber acudido al curso inicial de SAP R/3Auditoría de seguridad, autorizaciones ysegregación de funciones.

- Todo profesional interesado en conocer los riesgosy controles asociados con este proceso denegocio.

TemarioIntroducción a los módulos del proceso decompras.

- MM (gestión de materiales).

- FI-AP (cuentas a pagar).

Flujo de información del proceso de compras.Principales riesgos y controles del proceso decompras.

- Definición de riesgos.

- Identificación de controles.

- Definición de autorizaciones.

- Establecimiento de pruebas recurrentes.

Programa de Auditoría. Principales estrategias demonitorización continua.

- Sistema de alarmas.

- Tablas principales.

- Herramientas existentes.

Principales indicadores (KPI) e Informes deexcepción existentes.

Casos prácticos.

Directores del SeminarioFrancisco Cremades, CIA, CRMADirección de Auditoría Interna de IberdrolaRenovables

Ramón PochSocio responsable de IT Advisory KPMG

Daniel Ponz, CIA, CRMADirección de Auditoría Interna de IberdrolaRenovables

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Taller de LOPDHoras CPE: 137 y 8 de Marzo

ObjetivosLa legislación de protección de datos de carácterpersonal plasmada en la Ley Orgánica 15 de 1999,y en el Reglamento, Real Decreto 1720/2007, hasido modificada en los últimos tiempos por otralegislación o sentencias del Tribunal Supremo. Estospreceptos legales pueden tener un impactosignificativo en los procesos de negocio dentro delplan de auditoría interna.Al mismo tiempo, están emergiendo con muchafuerza, novedades tecnológicas en las modalidadesde almacenamiento de datos: los llamados “cloudcomputing” o “tecnología en la nube”. Estamodalidad requiere la evaluación de un aspecto muysignificativo: los términos de la contratación de estosservicios.Evaluar el cumplimiento legal forma parte de lastareas de evaluación de riesgos de la auditoríainterna. Sin necesidad de llegar a ser expertos enesta legislación, los auditores internos, desde elDirector de Auditoría Interna, necesitan adquirir unosconocimientos mínimos que les permitan abordar laevaluación del riesgo de incumplimiento de estalegislación en los procesos de negocio, más allá delas medidas de seguridad.

TemarioContexto legal.Ley Orgánica de Protección de Datos de CarácterPersonal y desarrollo reglamentario.- Principales Modificaciones en la LOPD, y el

Reglamento (sentencia del Tribunal Supremo de 15-07-2010; Ley 2 de 2011, etc.) / Encargados delTratamiento: transferencias internacionales, serviciosde cloud computing / Fundamentos yrequerimientos legales en la recogida de datos:deber de información, consentimiento del afectadoy revocación del consentimiento, datos de salud,de menores de edad, datos biométricos, imágenes,inclusión en ficheros de solvencia patrimonial,ejercicio de los derechos ARCO, entre otros /Distintos entornos para la recogida de datos:soporte papel, páginas web, mensajes de teléfono,redes sociales, etc.

Presentación del caso práctico.- Exposición de situaciones como ejemplos del

contexto legal comentado / Análisis preliminar delos posibles incumplimientos en cada caso.

Preparación del programa de auditoría para larevisión de los casos expuestos.- Realización de pruebas / Resultados de las

pruebas del cumplimiento / Evaluación de losresultados / Emisión del Informe de AuditoríaInterna.

Los asistentes trabajarán en equipos, para finalmenterealizar y comentar las conclusiones de los equiposformados.

Destinatarios- Directores de Auditoría Interna.- Auditores Internos, financieros y operativos y de TI.- Responsables de Ficheros, Asesoría Jurídica y

Cumplimiento Legal.Para poder participar en este taller es necesario quelos asistentes tengan un conocimiento básico de lalegislación vigente en esta materia.

PonentesJesús Rubí NavarreteLicenciado en Derecho. Adjunto al Director de laAgencia Española de Protección de Datos

Nieves Ramírez NeilaIngeniera en Informática. Jefe del Departamento deProtección de Datos de Ayuntamiento de Madrid

Rosario Heras Carrasco, CISMInformática de Gestión. Inspectora de la AgenciaEspañola de Protección de Datos - Coordinadora detemas financieros, morosidad y seguros

Coordinación TécnicaMarina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISMTécnico en evaluación de Auditoría InternaLicenciada en Ciencias Económicas y EmpresarialesDirectora de Marina Touriño & Asociados

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Auditoría interna del gobierno de TI


EXPERIENCIA: 1·2·3·CONOCIMIENTO: A·B·C


Objetivos

Uno de los aspectos de gestión y control que estáevolucionando en el mundo de la tecnología, es elconcepto de “gobierno de TI”. El gobierno de TI vamucho más allá de la simple administración de losrecursos, de la seguridad, o de los controlestradicionales en el entorno de TI.

Puede entenderse el gobierno de TI como el marcode referencia que debería asegurar que los serviciosde TI soportan y contribuyen al logro de las metas ynecesidades del negocio. El gobierno de TI no soloabarca los controles para mitigar los riesgosidentificados, si no que, y fundamentalmente, debeconsiderar una estructura integral de las prácticas yactividades de TI que estén alineadas con lasestrategias y objetivos del negocio (según el GTAG1, marzo 2012 y normas para la prácticaprofesional de la auditoría interna).

Las normas para la práctica profesional de laauditoría interna, establecen que los auditoresinternos deben evaluar la adecuación y eficacia delos procesos de gobierno, gestión de riesgos ycontrol, incluyendo si el gobierno de tecnología de lainformación de la organización apoya las estrategiasy objetivos de la organización.

Por lo tanto, Auditoría Interna debe considerar elgobierno de TI en su mapa de riesgos y en suuniverso de auditoría.

Los objetivos del Seminario son:- Presentar a los auditores internos, los elementos

principales que conforman “el gobierno de TI”, elcontexto y la diversidad de su alcance, segúndistintos escenarios que puedan presentarse.

- Familiarizar a los asistentes en estos conceptos ylograr a través de un ejercicio práctico/taller, laidentificación de riesgos y la elaboración de unprograma de auditoría interna para “el gobiernode TI”.

TemarioAuditoría interna del gobierno de TI.

Conceptos básicos asociados al gobierno de TI.- Objetivos de un eficiente gobierno de TI.- Evolución del concepto.- Integración en el gobierno corporativo.- Principales normas y herramientas relacionadas:

ISO/IEC 38500:2008. Corporate governance ofinformation technology / COBIT 5 / GTAG(Global Technology Audit Guide) 1 – InformationTechnology Risk and Controls / GTAG (GlobalTechnology Audit Guide) 17 – Auditing ITGovernance.

- Alcance y objetivos de una auditoría de TI.

Caso práctico.- Presentación del escenario. - Identificación de riesgos.- Elaboración del Programa de Auditoría Interna.

Los asistentes trabajarán en grupo, para concluir conla comparación de los resultados presentados por losdiferentes equipos.Adicionalmente se entregará a los asistentes unabibliografía que les permita profundizar en estostemas.

Destinatarios- Directores de Auditoría Interna.- Auditores internos, operativos y de sistemas.- Profesionales de TI.

PonenteManuel Mendiola Antona, CIA, CISA, CISM,CGEIT, CRISCAuditor InformáticoDiplomado en Informática de GestiónDirector de Auditoría en KPMG


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EXPERIENCIA: 1·2·3·CONOCIMIENTO: A·B·C


Evaluación de riesgos asociados a TI

Horas CPE: 825 de Abril

Objetivos

Las tecnologías de la información (TI) ofrecen másoportunidades de negocio, incrementando laeficiencia, pero también en muchos casos, aumentanlos riesgos potenciales, o surgen nuevos riesgos.

En muchas ocasiones los riesgos asociados a las TIson evaluados por la Dirección de TI comocomponentes autónomos, y no siempre vinculados aimpactos concretos en los distintos procesos denegocio.

Auditoría Interna debería tener la formación necesariapara poder evaluar los riesgos asociados a las TI ycontrastar si la evaluación de la Dirección de TI, y/odel Negocio, es adecuada y válida. Las normaspara la práctica profesional de la auditoría interna,establecen que el director de auditoría interna debeestablecer planes basados en los riesgos, a fin dedeterminar las prioridades de la actividad deauditoría interna. Dichos planes deberán serconsistentes con las metas de la organización.

Los objetivos de este seminario práctico son:- Transmitir los fundamentos de este tipo de

evaluaciones de riesgos, y los elementos ocomponentes críticos que deben considerarse eneste tipo de evaluación de riesgos.

- Proporcionar a Auditoría Interna unos criteriosconsistentes para evaluar el tratamiento de riesgosrealizado por el negocio.

- Facilitar a Auditoría Interna el ajuste de su plan deauditoría basado en riesgos, considerando a TIcomo un elemento transversal, y sus diferentesimpactos.

Destinatarios

- Directores de Auditoría Interna.- Auditores internos, operativos y de sistemas.- Profesionales de TI.

Temario

Evaluación de riesgos asociados a TI.

Conceptos básicos de la evaluación de riesgosasociados a TI.- Elementos principales de las tecnologías de la

información a identificar y evaluar.- Principales normas y guías para soporte de esta

evaluación (COSO, COBIT, GTAG, etc.).

Caso práctico.- Presentación del proceso de gestión de riesgos

asociados a las TI (identificación, evaluación ygestión).

- Consideración de la adecuación del proceso degestión de riesgos asociados a las TI.

- Inclusión del resultado de la evaluación de riesgosasociados a las TI en la elaboración del plan deauditoría interna.

Los asistentes trabajarán en grupo, para concluir conla comparación de los resultados presentados por losdiferentes equipos.

Adicionalmente, se entregará a los asistentes unabibliografía que les permita profundizar en estostemas.

Ponente

Anxo Cebro Barreiro, CISA, CISMIngeniero en Telecomunicaciones.ISO/IEC 27001 Lead Auditor; CoBIT FoundationCertification; ITIL Foundations.Jefe de Área del Servicio de Auditoría Interna de TIen el Área Internacional de Mapfre.

Coordinación Técnica

Marina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISM

Técnico en evaluación de Auditoría InternaLicenciada en Ciencias Económicas y EmpresarialesDirectora de Marina Touriño & Asociados

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Auditoría interna de planesde continuidad del negocio

Horas CPE: 814 de noviembre



ObjetivosSituaciones tales como incendios, inundaciones,interrupciones del suministro eléctrico o robos deinformación, son amenazas que se pueden presentaren cualquier entorno de trabajo y, frente a las cuales,es necesario adoptar una actitud preventiva o mitigarel impacto provocado por las mismas, de forma quelas pérdidas derivadas no provoquen la interrupciónde la actividad de negocio.

Auditoría Interna debería considerar el impactoprovocado por tales situaciones de riesgos y evaluarla definición e implantación del Plan de Continuidadde Negocio de la entidad, que garantice ladisponibilidad de la información de negocio y lacorrecta ejecución de los procesos críticos denegocio.

La revisión de la efectividad de una estrategia decontinuidad del negocio en cuanto a los objetivos delnegocio, debería esta contemplada en cualquierplanificación de auditoría interna basada en unenfoque del riesgo de negocio.

Objetivos principales:- Presentar a los auditores internos, los elementos

principales que conforman la definición eimplantación de un Plan de Continuidad deNegocio.

- Identificar, la infraestructura de controles quepermite garantizar la disponibilidad de lainformación de negocio y la continuidad de lasactividades críticas del negocio frente a lassituaciones de contingencia.

- Fomentar la planificación de esta tipo de auditoríasinternas dado el valor estratégico de la informaciónde negocio y los niveles de riesgo asociados aposibles situaciones relacionadas con lainterrupción de los procesos de negocio.

Destinatarios- Directores de Auditoría Interna.- Auditores internos, operativos y de sistemas.- Profesionales de TI.

TemarioEl seminario ha sido estructurado en dosapartados:- Exposición de los conceptos principales asociados

al alcance y objetivos del Plan de Continuidad deNegocio, así como las actividades que debenconstituir las fases de definición e implantación dedicho Plan.

- Desarrollo de un programa de auditoría interna conel detalle de las pruebas que deben ser efectuadaspara la obtención de evidencias suficientes yrelativas al grado de definición e implantación delPlan de Continuidad de Negocio.

Conceptos básicos asociados al plan decontinuidad de negocio (PCN).- Antecedentes / Alcance y objetivos / Fases de

definición e implantación / Rol del auditor interno.

Programa de auditoría interna.- Fase de evaluación PCN / Fase de verificación

PCN.

Caso práctico.- Definición de los objetivos de control /

Elaboración del programa de auditoría interna.

Los asistentes trabajarán en grupo, para concluir conla comparación de los resultados presentados por losdiferentes equipos.Adicionalmente, se entregará a los asistentes unabibliografía que les permita profundizar en estostemas.

PonentePablo González Melgar, CISA, CISM, CGEIT,CRISC, CRMAIngeniero Superior de TelecomunicacionesDirector de Techware, Consulting & Training, S.L

Coordinación TécnicaMarina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISMTécnico en Evaluación de Auditoría InternaLicenciada en Ciencias Económicas y EmpresarialesDirectora de Marina Touriño & Asociados

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SAP R/3 Auditoría de seguridad, autorizaciones y segregación de funciones

Horas CPE: 2120 a 22 de Noviembre

Objetivos

Este seminario permite que el conocimiento de losasistentes se concrete en explicaciones conceptualesy prácticas mediante la utilización del sistema SAPR/3 de forma que se evalúen los riesgos y controlesde cada una de las áreas cubiertas por el temario.

En este sentido, los instructores realizarán ejemplosprácticos del contenido del curso, pudiendo losasistentes navegar por el sistema de forma quecualquier aclaración pueda ser solventada ycompartida durante el curso de forma práctica.

Se elaborarán programas de trabajo para revisar elmódulo Basis Component (BC) así como aplicar elconcepto de segregación de funciones en un modelode autorizaciones en lo que supone una auditoría delmódulo BC de SAP R/3.

No es necesaria experiencia previa en SAP R/3 sibien la familiarización con el entorno es deseable.

Temario

Introducción a SAP R/3. Terminología, módulos,arquitectura de sistemas e interacción con otrossistemas.

Auditoría Módulo Basis Component (BC).- Parametrización del sistema.- Administración y gestión de usuarios.- Configuración de tablas.- Programas hechos a medida.- Usuarios críticos.- Roles, perfiles y transacciones críticas.- Conflictos de segregación de funciones.

Modelo de segregación de funciones y controlinterno.- Definición del modelo de segregación de funciones

en SAP.- Marco de control interno informático.- Matrices de riesgos y controles.

Concepto de autorizaciones.- Definición del marco de autorizaciones.- Definición de metodología.

Casos prácticos.

Destinatarios- Profesionales de auditoría interna, tanto funcionales

como informáticos que, sin conocimientos previosde SAP, quieran iniciarse en la auditoría interna dedicha aplicación de forma que puedan aplicar suconocimiento en sus trabajos y programas deauditoría interna.

- Todo profesional interesado en conocer los riesgosy controles asociados con este sistema.

Directores del SeminarioFrancisco Cremades, CIA, CRMA

Dirección de Auditoría Interna de IberdrolaRenovables

Ramón Poch

Socio responsable de IT Advisory KPMG

Daniel Ponz, CIA, CRMA

Dirección de Auditoría Interna de IberdrolaRenovables

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Auditoría interna del proceso de contratación en el sector público




Objetivo

El Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 denoviembre, refundió en un texto único todas lasmodificaciones que la Ley 30 de Contratos de lasAdministraciones Públicas, y otras normasposteriormente desarrolladas. Sin embargo fuerontanto la Ley 30 como la Ley 31 sobre procedimientosde contratación en los sectores del agua, la energía,los transportes y los servicios postales, las que dieronlugar a un nuevo marco dirigido a asegurar losprincipales principios de la contratación pública y enconcreto los principios de publicidad y transparencia.No obstante, y sin perder de referencia los aspectosde cumplimiento normativo que el Real Decreto hadesarrollado. La función que el auditor internodebería desarrollar en la elaboración del Plan deAuditoría Interna y planificación de los trabajos irámás allá del cumplimiento normativo contemplandoaspectos de eficiencia y riesgo de fraude a lo largodel proceso de contratación y ejecución de contratos.

El objetivo del curso es profundizar en el objetivo y elalcance de las auditorías internas de contratación enbase al análisis de riesgos en el proceso decontratación en el sector público y al análisis deriesgos de los contratos.

Temario

Principios de la contratación pública.

Proceso de contratación: estudio de la necesidad,elaboración de los pliegos, evaluación del pliegocondiciones técnicas y funcionales, contratación ycumplimiento de los contratos.

Identificación de riesgos y puntos de auditoríainterna.

Determinación del alcance en el Plan de AuditoríaInterna y en la planificación.

Programa de auditoría interna.

DestinatariosDirectores, gerentes y jefes de equipo de auditoríainterna de empresas estatales y organismos públicosque tengan o quieran incorporar en su Plan deAuditoría la auditoría del proceso de contratación enbase a riesgos, más allá de una auditora decumplimiento regulatorio.

PonenteLoreto Alonso, CIA

Ex Directora de Auditoría Interna de Correos S.E.Correos y Telégrafos, S.A.

Técnico de Quality Assurance

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Taller de trabajo para la elaboración de un mapa de riesgos


Objetivos

Las nuevas tendencias en Gobierno Corporativoinciden en la responsabilidad de los Comités deAuditoría en la definición de políticas de gestión delos riesgos en las empresas. El Mapa de Riesgos esuna herramienta fundamental para identificar losriesgos estratégicos, tácticos y operacionales de unaempresa facilitando además su gestión continua.

Este curso pretende dar un enfoque práctico para laelaboración de un Mapa de Riesgos siguiendotécnicas de facilitación y talleres de trabajo.

Temario

Introducción. Gestión de Riesgos como práctica delGobierno Corporativo.

Técnicas de facilitación.

Caso Práctico I: Aplicación práctica.

Mapa de Riesgos: Enfoque metodológico.

Desarrollo del Mapa de Riesgos. - Caso Práctico: Análisis estratégico.- Caso Práctico: Identificación de riesgos.- Caso Práctico: Cuantificación de riesgos.- Caso Práctico: Evaluación del entorno de control y

riesgo residual.

Planificación de auditoría en función del Mapa deRiesgos.

Procesos de gestión del riesgo continuo.

Destinatarios- Auditores Internos de cualquier nivel.

- Directores o responsables de auditoría informática.


- Directores/Responsables de control.

- Todas aquellas personas interesadas en la materia.

Directora del SeminarioMuriel Uzan, CIA, CRMADirectora de Auditoría Interna de Deoleo, S.A.

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Auditoría interna y gestión de riesgos

Horas CPE: 169 y 10 de Abril



Objetivos

El curso se desarrollará sobre la base del ModeloUniversal de Riesgos de Negocio creado por TheEconomist Intelligence Unit en 1995 (Riesgos delEntorno, Riesgos de los Procesos y Riesgos de laInformación utilizada para la toma de decisiones) yaplicando como referencia modelos de análisis ygestión internacionalmente aceptados como elinforme COSO. El material que se entregarácomprende todo el temario desarrollado. Laexposición estará dirigida a complementar esematerial a partir de ejemplos prácticos.

Se fomentará la participación activa de losparticipantes para convertir la sesión en un verdaderointercambio de experiencias y conocimientos queenriquezca el seminario.

Temario

Introducción y conceptos generales.

- Gestión de riesgos en el marco de un SistemaIntegrado de Control Interno.

- Los informes COSO y TURNBULL.

- Modelo de gestión de riesgo: desarrollometodológico.

Gestión de riesgos.

- Análisis conceptual y práctico de las diferentestipologías de riesgos:· Riesgos del entorno.· Riesgos de los procesos.· Riesgos de la información para la toma dedecisiones.

- ¿Qué son?, ¿Cómo se gestionan?. Ejemplosprácticos de las diferentes tipologías yposibilidades de actuación.

Auditoría Interna y la gestión de riesgos.

- Nuevo enfoque de Auditoría Interna: aportación devalor.

- Visión completa de la función de supervisión delsistema de control interno.

- Cómo incorporar a la planificación de auditoríainterna el enfoque del modelo de gestión deriesgos.

- La función de supervisión del modelo de gestión deriesgos.

- Tipología de trabajos de auditoría interna,incorporando la orientación a los riesgos relevantesdel negocio.

Destinatarios

El seminario se centra en entender la importancia dela gestión de los riesgos dentro de un Sistema deControl Interno Integrado, profundizando en eldesarrollo metodológico y en su aplicación prácticapara la función clave de supervisión que correspondea la Auditoría Interna.

En consecuencia, sus destinatarios principales son:

- Responsables de Auditoría Interna para integrar ensu función una visión amplia y completa de losriesgos críticos de sus negocios, propiciando:· Ayuda a la Dirección en el proceso deidentificación, evaluación y gestión del riesgo.

· El desarrollo pleno de la función de supervisión,mediante planes anuales de auditoría internaalineados con los riesgos más relevantes.

- Responsables y auditores internos vinculados a lafunción de gestión de riesgos y control interno quedeseen profundizar y completar su conocimientocon esta nueva perspectiva.

Directores del Seminario

Eduardo Yagüe, CIA, CRMADirector de Auditoría Interna de Iberdrola Generacióne Iberdrola México

José Díaz Morales, CRMA Socio de Ernst & Young

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Tarifa: 915 e Socio: 780e Socio Corporativo: 640 e

Auditoría interna de cumplimiento normativo

Horas CPE: 1311 y 12 de Abril

Objetivos

La función de cumplimiento normativo está cobrandomayor relevancia en el sector financiero debido a lacada vez mayor normalización y regulación delsector a nivel mundial. En este sentido, esta funciónestá trabajando en la formalización deprocedimientos y normativas, así como estructuras decontrol, para reducir el riesgo sancionador y deimagen derivado de un incumplimiento en la amplianormativa a la que se está viendo afectado el sector.

Adicionalmente, un Departamento de AuditoríaInterna no debería ser ajeno a esta circunstancia ydebería obtener los conocimientos suficientes parasupervisar la eficiencia y eficacia del entorno decontrol interno implementado en esta materia. Poresto, este curso pretende aportar estos conocimientospara que el Departamento de Auditoría Internarealice su labor. En este sentido, el auditor internoobtendrá los conocimientos suficientes tanto paraevaluar a alto nivel la función de cumplimientonormativo, como para diseñar y ejecutar losprogramas de auditoría más eficientes para evaluarla situación del riesgo de cumplimiento en su entidad.

Temario

El riesgo normativo e impacto en la organización.

Evaluación de la función de cumplimientonormativo desde un punto de vista estratégico: - Gobierno del riesgo de cumplimiento.- La función de cumplimiento normativo:

· Cuál debe ser su misión y ámbito de actuación.· Cómo se debe organizar y sus relaciones conotras unidades de negocio, de riesgo, control yauditoría.

· Cuáles son sus funciones y responsabilidades. · Qué metodología de trabajo debe seguir ysinergias con otras funciones de control.

· Qué herramientas debería utilizar.

La auditoría de la función de cumplimientonormativo:- Objetivo y alcance.- Metodología de trabajo: enfoque riesgo-control.- Ejemplo: conflicto de interés/prevención de

blanqueo de capitales.- Informe de auditoría.

Programas de auditoría detallados en lassiguientes áreas de cumplimiento:- Prevención de blanqueo de capitales.- Atención al cliente.- MiFID (Protección al inversor, Códigos de conducta

Mercado de valores y Conflicto de interés).Novedades MiFID II.

- Prevención del fraude.- Nuevo código penal.

Destinatarios- Consejeros de los Comités de Auditoría y

Directivos.- Auditores internos de cualquier nivel.- Directores o responsables de auditoría informática.- Informáticos de cualquier nivel.- Directores/Responsables de control.- Todas aquellas personas interesadas en la materia.

Directores del SeminarioAntonio Gutiérrez Sánchez, CISA, CRISCDirector de Control de Operaciones para EuropaDepartamento de Gestión Integral de RiesgosProsegur

Susana FernándezDirectora de Cumplimiento NormativoBanco Urquijo - Grupo Banco Sabadell

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Auditoría interna de fraudeen la cadena de suministro




Objetivos

Una adecuada gestión de la Cadena de Suministronos permitirá disponer de los productos adecuadosen el lugar correcto en el momento requerido y alcoste esperado. Sin embargo, muchas son lasoportunidades de Fraude en los procesos asociados.Fraudes internos y externos, que desafortunadamenteprovocan la provisión de fondos por parte del áreaFinanciera y propicia el uso de términos como la“Pérdida desconocida”.

El objetivo de este curso es proporcionar a losAuditores Internos:· Consejos prácticos para la identificación de

prácticas fraudulentas en los distintos procesos dela Cadena de Suministro.

· Una serie de aspectos esenciales que se deberántener en cuenta a la hora de diseñar o rediseñarlos procesos asociados a la Cadena de Suministro.

El curso se acompañará de casos prácticos en losque los alumnos tendrán la oportunidad de conocermúltiples esquemas de fraude, así como probar susconocimientos adquiridos.

Temario

Introducción: Definición de “Cadena deSuministro”

Aspectos diferenciales de las cadenas desuministro de las distintas compañías

Oportunidades de fraude y buenas prácticas en elrediseño de los siguientes procesos:- Procurement o Proceso de Compras.- Recepción de materias primas.- Fabricación.- Gestión del Inventario.- Transporte del producto final.- Reconocimiento de ingreso.

Casos prácticos: Aplicación de los conocimientosadquiridos

Destinatarios

- Consejeros de los Comités de Auditoría yDirectivos.

- Auditores Internos de cualquier nivel.

- Directores o responsables de Auditoría Informática.


- Directores/Responsables de Control Interno yPrevencion de Fraude.

- Directores de Compras.

- Todas personas inquietas con la materia.

Directores del Seminario

Luis Rodríguez Soler

Director de PwC

José Luis Fajardo

Manager Governance, Risk & Compliance. PwC

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EXPERIENCIA: 3·4CONOCIMIENTO: C·D


Renta fija en la gestión de balance

Horas CPE: 2117 a 19 de Abril

ObjetivosProporcionar a los asistentes los conocimientosnecesarios para entender y utilizar los instrumentos deRenta Fija disponibles en el mercado.

Además de otorgar una visión general, se hará unespecial énfasis en su uso en la gestión financiera delbalance de una entidad financiera.

Se combinarán las explicaciones técnicas con elanálisis de casos reales guiados por el ponente.

TemarioMódulo 1. Conceptos esenciales de la renta fija - Introducción a los instrumentos de captación de

recursos en los mercados de capitales· Clasificación de instrumentos de captación de

recursos· Tipología de activos de captación de recursos

ajenos- Estructura básica de los activos de renta fija

· Flujogramas de los distintos activos de renta fija:Bonos cupón cero/Bonos bullet/Bonosamortizables/Bonos indexados/Bonossegregables

· Relación entre precio, cupón y rentabilidad· Devengo de cupones y modalidades de

cotización· Determinantes de la rentabilidad· Determinantes de la prima de riesgo

- Estructura temporal de los tipos de interés- Análisis de la duración

· Horizonte inversor y gestión de inversiones enactivos de renta fija

· Concepto de duración y convexividad- Análisis de bonos con opcionalidad

· Relación precio rentabilidad de los bonos conopcionalidad

· El Option adjusted Spreads (OAS)· Aproximación de la convexidad

Caso 1. Desarrollo de curva cupón cero porBootstraping y valoración de una cartera compuestapor 5 bonos del mismo emisor

Módulo 2. Mercado de Corporates- Características de las emisiones privadas

· Riesgo de incumplimiento e iliquidez· Indicadores de capacidad crediticia de las

emisiones- Calificaciones crediticias- Riesgo país

· Indicadores de liquidez de las emisiones- Indicadores cuantitativos - Indicadores cualitativos

· Provisiones de seguridad/Subordinación· Provisiones de pago

- Características de bonos high yields- Covered Bonds y Bonos de Titulización

Caso 2. valoración y gestión de una carteracompuesta por 5 bonos de diferentes emisores

Módulo 3. Mercado de Corporates- Gestión del riesgo de mercado

· Medidas de dispersión· Aplicaciones de Value at risk

- Gestión del riesgo de crédito· Seguimiento Spreads de crédito· Relación EAD, LGD y PD· Matriz duración-rating

Caso 3. valoración del riesgo de crédito y demercado de una cartera compuesta por 5 bonos dediferentes emisores.

Destinatarios

Profesionales, , asignados a funciones de tesorería,originación y distribución de mercado de capitales,control de riesgos de mercado y riesgos de balance,unidad de gestión de balance y auditoría interna..

Coordinación Técnica

Equipo Profesional de Intermoney

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Análisis de riesgos en el áreade recursos humanos




ObjetivosAportar un conocimiento estructurado y básico sobrela función de Recursos Humanos que permita alprofesional de Auditoría interna o DepartamentoFinanciero “enfrentarse” de una manera efectiva a larevisión o análisis del Departamento de RecursosHumanos desde el punto de la gestión de riesgos.

TemarioIntroducción al área de recursos humanos.

- El rol de recursos humanos y su importanciacreciente.

- Gestión estratégica de recursos humanos.

- Procesos básicos en la gestión de recursoshumanos: · Análisis de puestos de trabajo.· Planificación de los recursos humanos.

- El proceso de selección y reclutamiento de recursoshumanos.

- Desarrollo y planificación de la carrera profesional.

- Evaluación y compensación.

- Medición del capital humano.

Gestion de riesgos en el área de RRHH.

- Desarrollando una estrategia de gestión de riesgosen el área de recursos humanos.

- Detectar y analizar los procesos, roles y resultadosde RRHH en una organización.

- Identificación y clasificación cuantitativa de riesgosen RRHH. Mapas de riesgos de RRHH.

- Herramientas de establecimiento, control yseguimiento de resultados: El cuadro de mando derecursos humanos (ejemplo práctico).

- Importancia de la implantación de procedimientosy su seguimiento.

- Un ejemplo de plan de auditoría interna derecursos humanos: · Enfoque cuantitativo.· Enfoque cualitativo.

Destinatarios:- Profesionales de auditoría interna o profesionales

con perfil financiero que quieran tener una visiónmás clara de los aspectos básicos de la gestión derecursos humanos y sus riesgos.

- Profesionales de RRHH que quieran analizar losriesgos en sus respectivos departamentos.

PonenteFrancisco Fernandez, CIA.

Director de Recursos Humanos de Clínica Baviera

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Taller de aplicación de herramientas de control interno


Enfoque práctico para asegurar un nivel razonable

Objetivos- Recordar los principios básicos de control interno

según COSO III.

- Dotar a los asistentes de una serie de herramientaspara asegurar un nivel de control interno razonabledentro de sus organizaciones tales como editreports, tablas de segregación de funciones,revisión analítica de las cuentas, utilización deparámetros no financieros para identificar posiblesfallos, etc.

- Puesta en práctica de esas herramientas a travésde casos prácticos.

TemarioIntroducción.

- Definición de control interno.

- Razones para tener un nivel razonable de controlinterno dentro de una organización.

COSO III.

- Principales principios.

Algunas herramientas de control interno.

- Edit Reports.

- Tabla de segregación de funciones.

- Revisión analítica de las cuentas.

- Utilización de parámetros no financieros paradetectar fallos.

Casos prácticos para poner en práctica lasherramientas de control.

Destinatarios- Auditores internos.

- Controllers.

- Directores de Auditoría Interna.

Directora del SeminarioMuriel Uzan, CIA, CRMA

Directora de Auditoría Interna de Deoleo, S.A.

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Solvencia IIHoras CPE: 164 y 5 de Junio



ObjetivosPresentar Solvencia II al auditor interno para quepueda realizar revisiones o trabajos especiales.

MetodologíaDurante el seminario se transmitirán reglas o fórmulasque permitan a las direcciones de Auditoría Internaanticipar problemas antes de la entrada en vigor deSolvencia II en su compañía. Además se dedicaráuna parte del seminario a un taller para dar laoportunidad a los asistentes de intercambiar puntosde vista de lo que están haciendo en sus compañías.

Temario Pilar I.- Balance económico:

· Inversiones.· Provisiones técnicas Best Estimate.· Risk Margin.

- SCR y MCR.- Fondos Propios.- Se incluirán casos prácticos de BE y algunos

módulos del SCR.

Pillar III.- ¿Está la compañía dando los pasos necesarios

para poder reportar al supervisor y al mercadoadecuadamente?· QRT – Quantitative Reporting Templates.· SFCR – Solvency Financial Condition Report.· RTS – Report to Supervisor.

Pilar II.- Veremos qué instrumentos podemos utilizar para

saber si la compañía está preparándose paracumplir con:· El gobierno corporativo.· El ORSA o la autoevaluación de riesgos.

Modelos internos. Suscripción no vida.

Modelos internos. Suscripción vida.

Planteamiento práctico. Experiencia de MutuaMadrileña en la implantación del marco deSolvencia II y el papel del auditor interno.

Destinatarios

Auditores internos del sector asegurador que deseenobtener una visión global de la directiva.


Luis Bautista

Director PwC

Ponentes

Raúl Casado

Inspector de Seguros del EstadoCoordinador General de ProyectosDirección General de Seguros y Fondos de Pensiones

Francisco Cuesta

Jefe del Departamento de Análisis de Balances,Contabilidad y EstadísticaDirección General de Seguros y Fondos de Pensiones

Silvia Martín Ceballos

Inspectora de Seguros del EstadoDepartamento de Análisis de Balances y EstadísticasDirección General de Seguros y Fondos de Pensiones

Clara Gómez

Unidad de Apoyo de SolvenciaSubdirección General de InspecciónDirección General de Seguros y Fondos de Pensiones

Carmen de San Antonio

Inspectora Jefe de ÁreaDirección General de Seguros y Fondos de Pensiones

Yeni García Martín

Inspectora Jefe de ÁreaDirección General de Seguros y Fondos de Pensiones

Fernando Ballesteros

Director de Auditoría InternaMutua Madrileña

ACTUALIZADO

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EXPERIENCIA: 2·3·4CONOCIMIENTO: A·B·C·D


Auditoría interna en los procesos de due diligence

Horas CPE: 87 de Noviembre

Objetivos

· Conocer los retos y riesgos principales a los que seenfrenta la Auditoría Interna en un proceso de tomade control.

· Comprender los distintos ámbitos y el modomediante el cual Auditoría Interna puede aportarvalor en su organización.

· Análisis de casos prácticos para implantar conéxito las políticas de auditoría necesarias.

Temario

Aspectos clave de los procesos de toma de controlde negocios y sociedades.- Fases conceptuales de los procesos de compra.- Tratamiento contable de los fondos de comercio.- Impacto en las organizaciones.- Principales riesgos de auditoría.

El papel de la Auditoría Interna.- Las “due diligence” y los “data room”.- Auditorías de compra.- Principales cuestiones en la primera auditoría de

una entidad.- Creación o reestructuración de un Departamento

de Auditoría.- Planes de auditoría a largo plazo.- Conclusiones: requisitos de actuación.

Destinatarios- Directores de Auditoría Interna.

- Directores o responsables de auditoría contable ofinanciera.

- Gerentes o jefes de equipo con experiencia.

DirectorErnesto Martínez Gómez, CIA, CRMADirector de Auditoría InternaSubdirector General de BanestoGrupo Santander

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Análisis forenseHoras CPE: 1619 y 20 de Noviembre



Objetivos

La crisis económica mundial ha impactado dediferentes formas a nivel global. Entre otros, elaumento de actos ilícitos. Todas las posiblescasuísticas (que ya se venían produciendo en elpasado) se han multiplicado año tras año desde el2008. Fraudes directamente relacionados con elpago electrónico, robo de información o venta deinformación privilegiada han sido algunos de loscasos que se han multiplicado dramáticamente.

Estos casos implican la necesidad de analizar einvestigar qué ha pasado, cómo se ha llegado aproducir o quién ha cometido dichos actos.

Cuando estos actos implican el uso u objetivo deSistemas de Información deben emplearse técnicasque garanticen que las investigaciones, primero,llegan a buen término y, segundo, que los resultadosobtenidos puedan llegar a ser utilizados comoevidencias en procesos judiciales.

La ciencia (o mejor, arte) que engloba lainvestigación en entornos telemáticos es la InformáticaForense.

En este seminario se presentarán desde las cuestioneslegales principales a tener en cuenta cuando sellevan a cabo este tipo de investigación en entornosinformáticos o telemáticos hasta las metodologías,herramientas y conceptos técnicos a tener en cuentaen la investigación y obtención de la evidenciadigital en los entornos más empleados en entornoscorporativos sobre los que habitualmente debenllevarse a cabo dichas investigaciones.

Temario

Introducción. Situación actual.- Diferentes marcos de actuación.- Objetivos principales en un análisis forense.- Equipo interno vs. Encargo del trabajo.

Marco regulatorio.- Problemas regulatorios. Derechos fundamentales.- Jurisprudencia.- Cautelas previas en un entorno empresarial.

Procedimiento de análisis forense.- Desencadenante.- Preservando la escena del crimen.- Cadena de custodia.- Análisis forense.

Adquisición de datos.- Adquisición de discos duros.- Adquisiciones en caliente.- Adquisiciones de terminales móviles.

Análisis en laboratorio.- Búsquedas ciegas.- Recuperación de ficheros borrados y particiones.- Ocultación de tipo de fichero.- Crakeadores de passwords.- Herramientas forenses de análisis.

Destinatarios- Responsables de Auditoría Interna.

- Responsables de Seguridad Informática.

- Auditores y consultores en Seguridad.


Daniel Fernández Bleda, CISM, CISA, CISSP,ISO27001 Lead Auditor, OPSA, OPST, CHFI

Director Comercial. Internet Security Auditors


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Auditoría interna de la gestión jurídica


Objetivos- Dar a conocer las técnicas para realizar una

Auditoría Interna sobre la Gestión Jurídica endepartamentos jurídicos.

- Identificar los principales riesgos de estas áreas,que puedan provocar un perjuicio económico, asícomo comentar las actividades de control tendentesa mitigar dichos riesgos.

- Describir y analizar el marco en el que sedesenvuelve la gestión jurídica de la SecretaríaGeneral de una empresa con un importanteDepartamento Jurídico.

- Fijar y establecer pautas o criterios de actuaciónbasados en la eficacia y la eficiencia, tanto desdeel punto de vista interno de la gestión, como desdeel punto de vista externo, en las relaciones conterceros o profesionales.

Temario

Apoderamientos: procedencia, vigencia y archivo.

Profesionales internos y externos. Procedencia.

Relaciones con profesionales externos: abogados.procuradores, notarios, peritos.- Encargo de asuntos.- Pagos: comprobación de su procedencia y

cuantía.- Condición de cliente preferente.- Auditoría de la situación o estado de asuntos

encomendados.

Cobros.- Comprobación de si las cantidades reclamadas,

ya sea por vía judicial o extrajudicial, han sidogestionadas correctamente y cobradas por suimporte correspondiente.

Fallidos.- Criterios de pase. Informes de localización y

solvencia.

Recobro de deuda fallida.- Criterios de asignación. - Honorarios: porcentaje.

Prescripción de expedientes.

Consignación y depósitos judiciales yadministrativos. Procedencia, aplicación yrecuperación.

Avales.- Comprobación de su situación.

Embargos.- Análisis de causas. - Depuración de responsabilidades.

Costas procesales.- Criterios.

Archivo documental.- Orden, integridad y facilidad de acceso.

Informatización Gestión Jurídica.- Comunicaciones con los profesionales externos. - Control económico; control jurídico. - Instrucciones.

Actas del Consejo.- Libros de actas. - Distribución.

Provisión por responsabilidades. IAS 37.- Análisis jurídico, modificación del criterio en

función del proceso. - Seguimiento de la cuantía. - Carta de litigios.

Destinatarios

- Profesionales de Auditoría Interna cuyaorganización cuente con un Departamento deAsuntos Jurídicos.

- Controlers de empresas.


Javier Domínguez-Blanco Rey

Ex-Director de Auditoría InternaTelefónica de España

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Control interno sobre la información financiera


EXPERIENCIA: 3·4CONOCIMIENTO: A·B·C·D

Objetivos

- Analizar las modificaciones del marco normativoaplicable a entidades cotizadas encaminadas afomentar la implantación de un Sistema de ControlInterno sobre la Información Financiera (SCIIF) quedeberá ser reportado a los mercados. En concreto,se analizará en detalle el documento de la CNMV,Control interno sobre la información financiera enlas entidades cotizadas, y la circular de la CNMVsobre el modelo de Informe Anual de GobiernoCorporativo.

- El curso abordará la labor que deberándesempeñar los departamentos de auditoría internaen la supervisión del sistema de control interno dela información financiera.

- Se fomentará la participación activa de losparticipantes para convertir el seminario en unverdadero intercambio de experiencias yconocimientos que enriquezcan el mismo.

- Analizar el modelo Inditex de implantación de unsistema de control interno de la informaciónfinanciera.

Temario

Conceptos generales sobre el control interno en lainformación financiera-- Marco COSO.

Introducción y objetivos del SCIIF. - Marco normativo.- Recomendaciones del grupo de trabajo.- Circular de la CNMV sobre el modelo de Informe

anual de gobierno corporativo.

Marco de referencia del SCIIF.- Principios y buenas prácticas. - Gestión de riesgos de la información financiera.

Guía para la preparación de la descripción delsistema de control interno sobre la informaciónfinanciera.- Análisis de requisitos a cumplir desde un enfoque

práctico.

La labor de supervisión del sistema de controlinterno sobre la información financiera a realizarpor el Comité de Auditoría.- Supervisión y evaluación. - Funciones atribuidas a Auditoría Interna. - El papel del auditor externo.

Enfoque práctico de implantación y supervisión deun SCIIF: el caso Inditex.- Elaboración del modelo: ejemplos de

documentación.- Supervisión por parte de Auditoría Interna.

Destinatarios

- Responsables de Auditoría Interna y auditoresinternos especializados en el área de informaciónfinanciera.

- Directores y/o responsables financieros y deadministración.

- Personal de otras funciones de la empresa queestán interesados en actualizar sus conocimientossobre control interno de la información financiera.

- Todos aquellas personas interesadas en la materia.

Ponentes

Carlos Crespo

Director de Auditoría Interna del Grupo InditexParticipante en el Grupo de Trabajo de la CNMV deelaboración del documento Control interno sobre lainformación financiera en las entidades cotizadas

Lorena Lema

Responsable de Auditoría Interna Financiera del Grupo Inditex

Tarifa: 715 e Socio: 610 e Socio Corporativo: 500 eINSCRIPCIÓN


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Auditoría de riesgos penales: corporate defense


Objetivos

El 23 de diciembre de 2010, entró en vigor la LeyOrgánica 5/2010, de 22 de junio, por la que semodificaba el Código Penal en nuestro país. Laprincipal novedad supone la introducción en nuestropaís para más de una veintena de delitos de “laresponsabilidad penal de las personas jurídicas”.

Esta nueva realidad refuerza la función de laauditoría interna como tercera línea de defensa delas sociedades mercantiles y la constituye en funcióngarante de los sistemas de control interno talessociedades.

El cambio legislativo hace necesario que lascompañías lleven a cabo una revisión de losprocesos para verificar que cuentan con losmecanismos adecuados para evitar razonablementeque sus empleados cometan alguno de los delitosque contempla el Código Penal en vigor, y disponerde mecanismos que garanticen que ese cumplimientose produce de forma continuada en el tiempo.

De la capacidad que tengan las sociedadesmercantiles para probar tal cumplimiento continuadodependerá en gran medida que tales medidas seanconsideradas como atenuantes en juicio e inclusoeximentes de la responsabilidad penal de la personajurídica.

Este curso permitirá al asistente poder no sólovisualizar el mapa de riesgos penales de sucompañía sino que le dotará de solucionesmetodológicas y prácticas que le permitirán aportarel correspondiente valor en su organización.

Y además permitirá a los asistentes la puesta enpráctica de metodología RBA (Risk Based Approach)en la realización de auditorías de CorporateDefense.

Temario

Introducción: Auditoría Interna, Defensa Corporativay Código Penal.

El programa de Defensa Corporativa: distintosenfoques para su desarrollo.

Principales riesgos penales vs tipología de entidad:aspectos a considerar para desarrollar un programaadecuado de defensa corporativa.

Metodología RBA (Risk Based Approach) yDefensa Corporativa: procesos y controles.

La prueba pericial y la ratificación jurídica: eldictamen pericial de cumplimiento.

Casos de éxito.

Destinatarios


- Auditores internos de cualquier nivel.

- Responsables de riesgos de cualquier nivel.

- Directores de cumplimiento normativo.

- Compliance officers.

- Directores o responsables de control de riesgos.

- Secretarios generales.

- Asesores jurídicos de la entidad y abogados.

- Directores/Responsables de control interno.

- Todas las personas interesadas en la materia.

Ponentes

Javier de la Barrera

Senior Manager de PwC

Ana Cendón, CIA

Manager Auditoria Interna de PwC

Silvia Ruiz

Manager Auditoria Interna de PwC

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Control interno de la función fiscal



ObjetivosDurante la última década, la OCDE ha venidopropiciando técnicas reforzadas de control de riesgosen el área fiscal y ha fomentado una mayorparticipación de la alta dirección y de los comités deauditoría de las empresas en la gestión de la funciónfiscal. La reforma de nuestro Código Penal y laintroducción del Código de Buenas PrácticasTributarias, han acabado por perfilar un entornoregulatorio que exige la adopción de medidasproactivas de control en el área fiscal.

Los objetivos de este curso son los siguientes:- Dar a conocer las iniciativas de la OCDE

orientadas a introducir principios de buen gobiernocorporativo y de control de riesgos en el áreafiscal, los pasos que se han dado recientemente enesta dirección en España, y las experienciasexistentes en otros países de nuestro entorno.

- Exponer las causas que han contribuido aincrementar la incertidumbre e inseguridad jurídicaexistente en el ámbito del derecho tributario, y lasformas en que puede limitarse tal incertidumbre.

- Explicar cómo puede establecerse un sistemaeficaz de control interno de la función fiscal dentrode la empresa, sobre la base de la metodologíaCOSO y las mejores prácticas.

- Exponer algunos casos prácticos y experienciasrecientes.

Destinatarios- Responsables de departamentos de Auditoría

Interna y de Control y Gestión de Riesgos.- Directores financieros y directores fiscales de

empresas que deseen reorganizar la función fiscal.- Miembros de Comités de Auditoría que deseen

conocer cuáles son las nuevas tendencias decontrol interno en materia fiscal.

PonenteDaniel Gómez-OlanoDirector del Área de Tax Management Services deKPMG Abogados

TemarioIntroducción: los focos generadores deincertidumbre en el ámbito del Derecho tributario.- Negocios anómalos y medidas legales anti-abuso:

“enfoque tradicional” versus “enfoque reciente”.- Fuentes del Derecho tributario y criterios de

interpretación. Principales problemas prácticos.- Formas de limitación de la inseguridad jurídica.- Algunos ejemplos y casos prácticos.Control y gestión de riesgos fiscales: el entornoregulatorio actual.- La interpretación FIN 48 (US GAAP) relativa a la

Contabilización de la Incertidumbre en losImpuestos Directos.

- Documentos de “soft law” elaborados en el senode la OCDE.

- Experiencias existentes en otros países de laOCDE.

- La reforma del Código Penal español.- El Código de Buenas Prácticas Tributarias.- La responsabilidad de los Consejos de

Administración y de los Comités de Auditoría enmateria fiscal.

Definición de un sistema de control interno de lafunción fiscal, de acuerdo con la metodologíaCOSO.- Acciones encaminadas a crear un adecuado

entorno de control en el área fiscal.- Análisis de posibles tipos de riesgos fiscales

derivados de la gestión fiscal, impacto económicoy posibles medidas orientadas a limitar talesriesgos.

- Elaboración de mapas de riesgos fiscales yestablecimientos de controles clave asociados.Definición de “key risk indicators” en el área fiscal.

- Implementación de procedimientos demonitorización de los controles establecidos en elárea fiscal.

- Protocolos de comunicación y de reporting deriesgos y cuestiones tributarias clave.

Casos prácticos y experiencias recientes enmateria de control de la función fiscal.



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Prevención del blanqueode capitales


A raíz de la publicación de la Ley 2010 deprevención del blanqueo de capitales y de lafinanciación del terrorismo en España, se haproducido un cambio significativo en la regulaciónde esta materia.

Existe un elevado número de sujetos obligados(entidades de crédito, sociedades y agencias devalores, o gestores de fondos, entre otras entidades)que se ven afectados por esta Ley y que,consecuentemente están obligados a implantarcontroles y procedimientos definidos por la propiaLey y el Reglamento en vigor.

ObjetivosAcreditar la formación permanente obligatoria de lossujetos obligados establecida en la Ley 10/2010,de 28 de abril. Conocer las exigencias derivadas dela misma, en especial los procedimientos para ladetección de operaciones que puedan estarrelacionadas con el blanqueo de capitales o lafinanciación del terrorismo. Tener conocimientosestándares que permitan a los sujetos obligadosaplicar y comprender los sistemas de prevención delblanqueo de capitales y de la financiación delterrorismo.

TemarioMódulo I. Introducción- Objetivos y concepto.- Antecedentes y marco normativo.- Sujetos obligados y principales obligaciones.

Módulo II. La diligencia debida y el enfoquebasado en el riesgo- Medidas normales de diligencia debida. - Medidas reforzadas de diligencia debida.- Medidas simplificadas de diligencia debida.

Módulo III. Medidas de Control Interno yComunicación- Medidas de Control Interno y Comunicación.- Órgano Control Interno y Comunicación. - Procedimientos Control Interno y Comunicación.

Módulo IV. Otras Obligaciones- Medios de pago. - Comercio de bienes.- Fundaciones y asociaciones.- Entidades gestoras colaboradoras.- Envío de dinero.- Fichero de Titularidades Financieras.

Módulo V. Régimen sancionador. - Responsabilidad de administradores y directivos.- Tipos de infracciones.- Tipos de sanciones.

Módulo VI. Sanciones financieras internacionales- Normativa internacional aplicable.- Sanciones y prohibiciones.- Responsabilidades y ejemplos de sanciones.

Módulo VII. Caso práctico

Anexos. Se proporcionará informacióncomplementaria para el seguimiento del seminario.

DestinatariosLos sujetos obligados establecidos en la Ley10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales,de 28 de abril, especialmente a auditores internos,contables externos, asesores fiscales, y responsablesde la aplicación de la Ley y responsables delCumplimiento Normativo.

PonenteLorenzo de la Calle JiménezSanctions especialits CF 11Experto en Prevención de Blanqueo de Capitales

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Contratos de ejecución de obras. Control de riesgos y fraude



Objetivos

- Analizar de forma práctica los riesgos inherentes aun contrato de ejecución de obra con el objetivode minimizar los mismos, establecer procedimientosdisuasorios del fraude y determinar una sistemáticaque permita la revisión y seguimiento de los citadoscontratos.

- Se hará especial énfasis en los riesgos derivadosde la internacionalización acometida en los últimostiempos por las empresas españolas.

- Se distinguirá entre los riesgos propios de lasactividades de construcción y el fraude que puedaderivarse de una mala praxis profesional de losagentes que intervienen en un contrato deejecución de obras.

- Se realizará un recorrido desde el inicio, estudiode la obra a ejecutar, hasta el final del contrato,acta de recepción y liquidación de las obras.

- Se tratará de proporcionar una guía que permita,de forma autónoma, determinar en cada caso enque área de trabajo existe más riesgo y en cuálesmayor exposición al fraude, pudiendo desarrollarlas medidas de control interno y auditoríanecesarias para su minimización.

Temario

Riesgo de mercado.

- Responsabilidad penal de sociedades.

- Situación del sector en España.Internacionalización.

- Riesgos de la internacionalización.Fiscalidad/Laboral (personal local yexpatriados)/Mercantil/Medioambiental/Seguridad y salud/Riesgo país.

Riesgos de adjudicación.

- Proceso de oferta y licitación (publica o invitación,subasta, etc.).

- Proceso de adjudicación (órgano decisorio,criterios de adjudicación, conocimiento de losevaluadores, etc.).

- Grado de definición del proyecto.

- Gestión de modificaciones del proyecto inicial.

- Garantías (fianzas y avales).

Riesgos de ejecución del contrato.

- Tipología de las obras (civiles, industriales,…) /Planificación de las obras/ Medición de lostrabajos (grado de avance, unidades, etc.) /Reconocimiento de los ingresos y costes /Pendiente de cobro y pago.

Riesgo de subcontratación.

- Cualificación técnica y capacidad económica delos subcontratistas y/o proveedores / Asunción delos riesgos del tercero (transmisión hacia arriba) /Marco legal de la subcontratación. Implicacionespara el contratista / Riesgo laboral.

Destinatarios

- Directores y Responsables de Auditoría y ControlInterno.

- Responsables de Administración Internacional.

Ponentes

José María Martínez Basanta

Director Económico-Financiero del Grupo Pacadar

José Félix Pareja de Lerma, CIA, CRMA

Director de Auditoría Interna del Grupo OHL



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EXPERIENCIA: ·1·2CONOCIMIENTO: A·B


Creación y gestión de un departamento de auditoría interna


Objetivos

- Este seminario, completamente actualizado, tienepor objeto dar una visión práctica de cómoafrontar la creación de una dirección de auditoríainterna y de las claves para su gestión.

- Un buen diagnóstico de partida y los primeros 100días de trabajo resultan decisivos para elposicionamiento adecuado y el éxito de la función.

- El contenido, eminentemente práctico, incluye laexperiencia en la creación de direcciones deauditoría interna alineadas con nuestras normasprofesionales.

Destinatarios

- Responsables de funciones de auditoría interna dereciente creación.

- Miembros de Consejo de Administración yDirectivos que quieran conocer las potencialidadesde la auditoría interna.

- Directores de Auditoría Interna en proceso dereflexión sobre cómo mejorar su función.

- Todo profesional interesado en conocer la funciónde auditoría interna como oportunidad dedesarrollo profesional.

Ponentes

Sonsoles Rubio, CIA, CRMA

Directora de Auditoría Interna Iberdrola Renovables

Isidoro Jurado, CIA, CRMA

Director de Auditoría Interna Iberdrola Ingenieria yConstrucción

Equipo de The World Gate Group

TemarioLa auditoría interna y su entorno. Las mejores prác-ticas

- Buen Gobierno Corporativo.

- Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos-COSO.

- Auditoría Interna: Definición-Normas Internacionalespara el ejercicio profesional de la auditoría interna-Código de Ética del IAI.

Cómo sobrevivir los primeros 100 días

¿Cómo estamos posicionados?/¿Quiénes sonnuestros “clientes”?/¿Cuáles son susexpectativas?/¿Con qué recursos cuento?/¿Conquién debo relacionarme?/¿Conozco mi empresa ysu negocio?/¿Cómo puedo empezar a aportarvalor?

Cuáles son las claves de la gestión

Estatuto de la Función/Planificación orientada a losriesgos/Procesos y herramientas/Marco derelaciones/Marketing de lafunción/Equipo/Calidad.

Marketing de Auditoria Interna

Marca y marketing: Lucha por el presupuesto enmercados internos/ Empresa como nexo decontratos: legitimidad/El poder de lamarca/Marketing de servicios/La venta deintangibles.

El marketing actual: Imagen/Fidelización ysegmentación/Ciclo de vida del cliente/SIM,Benchmarking/Innovación/Shareofvoice/Marketingde influencia y compromiso.

Dinámica de públicos. Caracteristicas del producto oservicio.

Imagen y marca persona: Marca función: cuidadomensaje/Marca departamento: cuidadoproducto/Marca equipos: cuidado discurso/Marcapersona: cuidado desempeño/Imbricación marcadepartamento/marca persona.

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Generación de influenciapara auditores internos



Objetivos

- Entender las diferencias entre influencia, poder yautoridad.

- Entender los mecanismos que permiten generarinfluencia en los demás desde la retórica y lapersuasión.

- Entender la diferencia deontológica entre manipulare influir.

- Evaluar algunas técnicas de rol que pueden ayudarpara el ejercicio de la influencia.

- Entender cómo se maneja el capital político en lasorganizaciones.

- Entender el concepto de flujo de información ycómo afecta al mercado emocional interno.

- Entender la importancia de la “marca persona”.

Temario

Poder, autoridad, influencia.

- Los mercados internos en las organizaciones.

- El mercado emocional y la cuenta de resultadosemocionales.

- Capital político y rendimientos asociados.

Marca persona.

- Impulsores básicos de la marca persona.

- Vector tiempo en la construcción de la capacidadde influencia.

- La “cuenta bancaria” de influencia.

Resultados a obtener con la generación deinfluencia.

- Voz y legitimidad.

- Compromiso y confianza.

- Presencia de marca.

- Fidelización.

Técnicas para la generación de influencia.

- Asunción de la generación de influencia como unade las tareas principales de la dirección.

- Red de contactos e influencia.

- Ofrecimiento.

- Tiempo dedicado y técnicas.

Dinámica de creación.

Conclusiones y cierre.

Dirección del Seminario

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EXPERIENCIA: 2·3CONOCIMIENTO: B·C


Auditoría internade las relaciones de negocio

Horas CPE: 54 de Octubre

Objetivo

Auditar las relaciones de negocio (proveedores deservicios, franquicias, concesionarios, joint ventures,alianzas estratégicas, …) requiere un conocimientoprofundo del mismo.

En este seminario se pretende explicar a los asistentescómo identificar los diferentes procesos que rigen larelaciones de negocio.

A través de un caso práctico se enfocará el análisisde estos procesos identificando los riesgos inherentesa los mismos y las acciones necesarias paramitigarlos.

Temario

Concepto y enfoques existentes sobre auditoríainterna de las relaciones de negocio.

Materialización de la estrategia de la empresa:Planes estratégicos; mapas de riesgos; indicadoresde control y cuenta de explotación.

Identificación de las relaciones de negocio: mapade riesgos; plan de negocio y; cuenta deexplotación.

Referencia al Código Penal y relaciones denegocio.

Programas de auditoría Interna de las relacionesde negocio.

Ejemplo práctico: Puig.

DestinatariosDirectores de Auditoría Interna, Control Interno yGestión de Riesgos.

Técnicos de Auditoría Interna.

Director de SeminarioRamón Martí AyxelàDirector de Auditoría Interna de Puig

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Auditoría interna de planes de ajuste


EXPERIENCIA: 2·3·4CONOCIMIENTO: B·C

La dura situación de la economía global ha llevado amuchas organizaciones, tanto públicas comoprivadas, a implementar programas de ahorro decostes o de mejoras operativas para mantener susresultados y mejorar su eficiencia.

Los departamentos de auditoría interna debenalinearse con la estrategia de sus organizaciones yproveer servicios que garanticen la consecución delos planes en curso y la veracidad de la informaciónexistente sobre los mismos.

Objetivo

- Familiarizar al auditor interno en la operativa delos programas de ahorro de costes y mejora deresultados.

- Estudiar las distintas clasificaciones de las mejorasy los tipos de métodos de seguimiento másadecuados.

- Conocer todos los factores que pueden influirpositiva y negativamente en la puesta en marchade los mismos.

- Plantear qué papel puede jugar el Auditor Internoen todo el proceso que conlleva un plan de mejorao ahorro de costes.

Destinatarios


- Técnicos de Auditoría Interna.

- Técnicos de departamentos de control de gestión.

- Gestores de proyectos de reducción de gastos.

TemarioIntroducción:- Los planes de mejora.- La idiosincrasia de las organizaciones.- Sector público o sector privado.- Negocios maduros o en expansión.

El proceso de planificación del plan:- ¿Por qué llevamos a cabo un plan de mejora?- Respeto a la línea estratégica de la compañía.- El establecimiento de los objetivos.- Cómo estructurar el plan.- Participación de la función de auditoría interna en

este proceso.

El lanzamiento del plan:- El compromiso de la Dirección.- El plan de comunicación interno.- Los refuerzos positivos: incentivos internos al

personal por proponer mejoras, ¿sí o no?

Métodos de seguimiento de objetivos. Laimportancia del reporting y el análisis:- Los sistemas de información y la información

necesaria para hacer un seguimiento.

Métodos de mejora continua.

Realizando la auditoría: del plan de trabajo alInforme de Auditoría Interna.

PonenteÁlvaro Estrada Blan, CIA, CISAControl de gestión Grupo Cementos Portland Valderrivas


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Taller de escritura eficaz


Objetivos

El uso correcto de la comunicación escrita esfundamental en el mundo de la empresa, yespecialmente para el Auditor Interno, ya que elproducto final de su trabajo es un informe.

El curso de comunicación escrita es eminentementepráctico. Se trata de aprender y aplicar lasprincipales técnicas de la comunicación escrita, conuna serie de ejercicios prácticos y ejemplos. Con ocho horas de trabajo se puede ascender uno ovarios niveles en el manejo de las destrezas de lacomunicación escrita. Una vez terminado el curso, lapuesta en práctica de las técnicas aprendidaspermite seguir mejorando de forma continua.

Temario

Comunicar es una técnica, como montar en bici; es cuestión de entrenamiento.

Principios básicos de la comunicación eficaz: el fondo y la forma; la cabeza y el corazón.

Introducción a las claves de una comunicacióneficaz: cómo lograr que además de precisa, objetiva, clara, concisa y completa sea tambiénbrillante, atractiva y amena.

Tres formas de estructurar la comunicación escrita: - dramatizada, - ensayo, - informativa.

Las llaves del escritor: introducción.

La frase: sujeto, verbo y predicado.

Perífrasis verbales.

Tiempos verbales.

Concordancia verbo y sujeto.

Ritmo: signos de puntuación.

Repeticiones: sinónimos e ideas afines.

Las subordinadas.

Fuentes y herramientas.

DestinatariosDirigido a auditores internos de cualquier nivel quequieran mejorar su capacidad de comunicaciónescrita.

Director del SeminarioMiguel JanerLicenciado en Periodismo por la Universidad deNavarraSocio de la Consultora Life C


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Técnicas de consultoría y pensamiento analítico



ObjetivosEn la primera parte del seminario el asistenteaprenderá a conocer, entender y valorar las faseshabituales, los principales límites, las labores ynecesidades asociadas al proceso de consultoría ylas principales técnicas de averiguación, así comovalorar y asumir los principales roles asociados altrabajo del consultor. A continuación el asistentelogará entender los diferentes tipos de pensamiento ycómo son aplicables a los procesos de auditoría,evaluar los métodos de descomposición deproblemas en partes estudiables y entender laposición de partida del pensador y la influencia quetiene en el desarrollo analítico.

Temario

MODULO I: CONSULTORÍAFormación y actitud del consultor.- Generalistas vs. Especialistas.- Marca, persona y reputación: deontología.- Partenariados internos.- Técnicas de coaching, mentoring y shadowing.

Fases y técnicas básicas.- Diagnosticar.- Elección de las mejores herramientas.- Técnicas de afloramiento de la creatividad.

Técnicas de ejecución de proyectos.- Control de proyectos.- Gestión del tiempo.- Pensamiento conceptual.- Redacción de informes (progreso y final).

Técnicas interpersonales.- Dirección de reuniones y conversaciones.- Negociación y resolución de conflictos.- Generación de confianza.- Generación de influencia.

Técnicas de presentación.- Auto-conocimiento.- Oratoria para consultores.- Técnicas de venta de intangibles.- Control de la imagen.

MODULO II: PENSAMIENTO ANALÍTICO

El pensamiento analítico y los momentos deaplicación.

Tipos de pensamiento: semejanzas y diferencias.- Metodología de la ciencia: básicos.

· Pensamiento inductivo.· Pensamiento deductivo.

- Pensamiento analítico y pensamiento crítico.- Pensamiento creativo.

Pensamiento estratégico.- Estrategia: conceptos básicos.- Estrategia, estructura, políticas, tácticas,

procedimientos.- Definición de objetivos.- Selección y planificación.

Director del SeminarioThe Worldgate Group



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Negociación para auditores internos

Horas CPE: 1328 de Febrero y 1 de Marzo

ObjetivosEl objetivo del curso es preparar a los participantespara afrontar eficazmente las negociaciones yconflictos que a diario se nos presentan. Debemosreflexionar que permanentemente estamosnegociando y solucionando situaciones conflictivas ysobre este punto no hemos recibido formaciónespecifica en el mundo académico. El análisis delproceso de negociación nos va a permitir conoceruna serie de herramientas básicas para mejorar deforma sustancial nuestras habilidades en este campo.

El curso es eminentemente práctico con numerososejercicios, cuestionarios y videos dirigidos a practicary fijar los conceptos y herramientas utilizadas.

Como elemento básico del curso destaca lacreatividad a la hora de llegar a la solución en lanegociación.

TemarioIntroducción.

Cuestionario sobre ¿sabemos negociar?

Elementos que facilitan el éxito en unanegociación.

Las claves del proceso de negociación.

- Satisfacer necesidades.

- Relaciones de poder: el poder de la forma, el poder autoritario, el poder del compromiso, el poder del tiempo, el poder del riesgo, el poderde la información.

- Establecer un clima adecuado en el proceso denegociación: el elemento emocional, el lenguajeno verbal. Especial referencia a la escucha, laasertividad y el silencio.

- El manejo adecuado de los factores lugar ytiempo.

- Adecuada estructura de preguntas: los tipos depreguntas, su función.

- Aspiraciones altas pero razonables: el MAPAN.

- Tener prevista una estrategia de opciones y concesiones. Los bloqueos.

- Disponer de información: el momento de facilitarla.Cuestionario sobre información.

Los estilos de la negociación.

Conocer nuestro estilo.

Cuestionario.

Los tipos de negociación.- Win/Win. - Win/Lose. - Lose/Lose.

Las negociaciones en equipo y entre varias partes.

La creatividad en la negociación. Concepto y ejercicios prácticos.

DestinatariosDirectores de Auditoría Interna y auditores internosque necesiten mejorar las habilidades denegociación en el ámbito de su empresa y su actividad profesional.

PonenteJavier Domínguez-Blanco ReyEx Director de Auditoría e Inspección de TelefónicaEspaña

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Técnicas de entrevistapara auditores internos



Objetivos

La entrevista del auditor interno es un acto que nosolo debe perseguir obtener información relevante delente auditable. Sin duda esto es esencial, pero nodebemos olvidar que, de la misma, las áreasobtienen opiniones sobre los auditores internos yconsecuentemente sobre la unidad de auditoríainterna en su conjunto. Es importante que las áreas auditadas obtengan yperciban de la entrevista otros elementos básicos dela función de auditoría interna, como la generaciónde confianza, la colaboración, la integridad, laempatía, la objetivad, entre otros, y estos elementosse deducen de la comunicación y comportamientodel auditor interno.

No debemos desaprovechar ninguna ocasión paratrasmitir los valores de auditoría interna y laexcelencia de las personas que integran la misma,con el objetivo de obtener confianza en la funciónbasada en el prestigio de las personas y en lacalidad de los trabajos.

Temario

Revisión del ente auditable conforme al Plan deAuditoria y cadencia de revisión prevista. Revisióndel ente auditable debido a incidencia detectada, odenunciada.

Conocimiento del ente auditable. Búsqueda deantecedentes. Resultados de auditorías internasanteriores. Experiencia de otros auditores internos.Preguntas. Elección del entrevistado. Evitar diversosinterlocutores. Tomar notas: la memoria. Resumir conel interlocutor los aspectos esenciales tratados. Fijarfechas de actuación, nuevos encuentros.

Actitudes y aptitudes de los auditores internos:Imprescindible para ganarse la confianza del áreaauditada, facilitar la obtención de información yprestigiar la función e imagen de la auditoria interna.

Actitudes: Tener presente el Código de Ética.Colaboración y compromiso. Confianza. Escucha.Integridad y objetividad.

Aptitudes: Comunicación (no es solo saber hablarcon propiedad y conocimiento). Empatía.Creatividad. Negociación. Asertividad. Autodominio.Influencia (la influencia no debe estar basada enrelaciones de poder, salvo casos excepcionales).Competencia.

Destinatarios

Auditores Internos de cualquier nivel.

Ponente

Javier Domínguez-Blanco

Ex Director de Auditoría e Inspección de TelefónicaEspaña


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Taller: el arte de las presentaciones


ObjetivoAcompañar a los alumnos a lo largo de todo elproceso de creación de una presentación siguiendola nueva forma de entender las presentaciones. Alfinal del taller, cada pareja de alumnos dispondrá deuna presentación que será visual, que transmitirá unmensaje y contará una historia, ingredientes básicospara conseguir que nuestra audiencia entienda yrecuerde la información que le proporcionaremos.

TemarioPreparaciónDurante esta primera parte se guiará a los alumnosen la búsqueda del mensaje clave y su desarrollocomo una historia, apoyándose en varios ejemplos ytécnicas de ideación.

DiseñoA lo largo de la segunda parte se acompañará a losparticipantes en el diseño visual de la presentación,combinando fuentes de inspiración y técnicas dediseño gráfico.

ExposiciónEn la tercera parte se procederá a la grabación yanálisis posterior de las exposiciones de los asistentesal curso.

Destinatarios

Todas aquellas personas que deban presentar enpúblico, ya sea en salas de reuniones o en grandessalones de eventos.

Ponentes

Alberto de Vega Consultor para Global Mobile Products TelefónicaI+D y Co-fundador de Presentaciones Artesanas

Eduardo de la FuenteJefe de Producto Telefónica I+D y Co-fundador dePresentaciones Artesanas


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Técnico en evaluación de auditoría interna

Horas CPE: 216 a 8 de Febrero


Objetivos- Cualificar a los asistentes como Técnicos en

Evaluación de Auditoría Interna Certificados.

- Enseñar a mejorar la actividad de Auditoría Internausando el proceso The Quality Assessment (QA).

- Proveer a los asistentes de los conocimientosnecesarios para realizar evaluaciones, tantointernas, como externas.

- Reconocer los factores clave, que aseguren losmejores resultados en el desarrollo de la actividadde Auditoría Interna.

- Mejores practicas de Auditoría Interna en el ámbitointernacional.

- Norma Internacionales para el ejercicio profesionalde la Auditoría Interna.

- Aplicar los conceptos QA, a los retos reales de laempresa.

- Realizar una Evaluación de Auditoría Interna QA,(utilizando el método del caso).

- Incrementar los conocimientos QA.

TemarioManual QA 6ª edición.- El panorama en evolución de la Auditoría Interna.

- Revisión externa.

- Auto-evaluación con validación independiente.

- Evaluaciones internas.

- Servicios de asesoramiento y consultoría.

- Herramientas para evaluar QA.

El marco para la practica de la profesión de laAuditoría Interna (Normas, Consejos).

Destinatarios- Profesionales de Auditoría Interna, que desarrollen

o hayan desarrollado la actividad de auditoríainterna en la empresa.

- Auditores y Consultores profesionales externos quedeseen obtener la certificación internacional queles reconozca como Técnicos en Evaluación QA.

- Todo profesional interesado en conocer las mejoresprácticas en el ámbito internacional en AuditoríaInterna y los estándares en el desarrollo de laprofesión de auditor interno.

- Representantes de empresas interesadas enconocer o profundizar en las ventajas que ofrece elproceso QA para el departamento de auditoríainterna.

Director del SeminarioAlfredo DautzenbergDirector de Evaluaciones de Calidad (IIA & IAI)Ex-Director de Auditoría Interna. Citibank/Citicorp

Tarifa: 1.330 e Socio: 1.130 e Socio Corporativo: 930 eINSCRIPCIÓN


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Tarifa: 2.075 e Socio: 1.765 e Socio Corporativo: 1.455 e

Curso de apoyo para la preparación del examen CIA

Horas CPE: 3711 a 15 de Febrero y 23 al 27 de Septiembre

Objetivos- Conocer el contenido y las modalidades del

examen.- Comprender las características del examen, los

tipos de pregunta y sus posibles respuestas.- Identificar y comprender los temas más comúnmente

presentados en el examen.- Aportar los conocimientos fundamentales de los

temas objeto de examen.- Facilitar la posterior preparación del examen por

parte de los asistentes.

- Gobierno y Ética del Negocio. Principios degobierno corporativo/Salvaguardas sociales y delentorno/Responsabilidad Social Corporativa.

- Gestión de Riesgos. Técnicas de Gestión deRiesgos/Uso de los Marcos de riesgos.

- Estructura Organizacional y Riesgos y Procesosdel Negocio. Implicaciones de riesgo y control delas diferentes estructuras organizacionales/Análisisde procesos.

- Comunicación.- Análisis de negocio. Entornos económicos-

financieros/Entornos políticos-culturales/Aspectosnormativos, legales y económicos.

Módulo V (Parte III)- Principios de gestión y de liderazgo.

Ponentes TitularesAlfonso Jiménez Gonzalo, CIAResponsable Financiero de Franquicias del GrupoCarrefourEnrique Fernández Moro, CIA, CRMA, ROACConsultor de Gestión del Riesgo y Control InternoEx Senior Manager de Servicios de Gestión delRiesgo de Ernst & YoungEx Jefe del Departamento de Auditoría Interna deParadores de TurismoJuan Ignacio Ruiz Zorrilla, CIA, CCSA, CFE,CRMADirector de Auditoría Interna e InspecciónCorporativa. TelefónicaPablo Lanza Suárez, CISASubdirector General AdjuntoJefe de la Unidad de Sistemas de InformaciónParque Móvil del EstadoReyes Fuentes Ortea, CIA, CISA, CCSA, CFEGerente Senior de Auditoría Interna de Amadeus IT

Sergio Gómez Landero, CIA, CISA, CFEResponsable de Prevención de Fraudes de Endesa

Coordinación TécnicaMarina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISMTécnico en Evaluación de Auditoría InternaLicenciada en Ciencias Económicas y EmpresarialesDirectora de Marina Touriño & Asociados

Consulta en nuestra web las Recomendaciones Generales para el máximo aprovechamiento del Curso

Se puede asistir de forma modular, consultar tarifas en el IAI. Consultar precio conjunto con SimulaCIA

El temario del curso está actualizado con los cambios en el contenido del examen CIA

que entrarán en vigor a partir del 1 de octubre de2013 para el examen en castellano. Consulta las

novedades en www.auditoresinternos.es

TemarioMódulo 1 (Parte I) - Guía Obligatoria. Definición de Auditoría Interna/

Código de Ética/Normas Internacionales. - Control Interno/Riesgo. Tipos de controles/

Técnicas de control de gestión/Características yuso del Marco de Control Interno/Otros Marcos deControl/Vocabulario y conceptos de riesgo/ Riesgode Fraude.

- Realización de trabajos de Auditoría Interna-Herramientas y técnicas de Auditoría Interna.

Módulo 2 (Parte II)- Gestión de la función de Auditoría Interna.

El papel estratégico de Auditoría Interna/El papeloperacional de Auditoría Interna/Establecimientode un plan de auditoría interna basado en riesgos.

- Gestión de trabajos de Auditoría Internaindividuales.

- Riesgos de Fraude y controles.

Módulo 3 (común a partes II y III)- Tecnologías de la información y continuidad del

negocio.

Módulo 4 (Parte III)- Gestión Financiera. Contabilidad Financiera y

finanzas/Contabilidad de Gestión.

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Curso de apoyo para la preparación del examen CFE



La Asociación de Examinadores de FraudeCertificados (ACFE) es la mayor organizaciónmundial antifraude. Dicha asociación ofrece unacertificación específica en temas de Fraude, el CFE(Certified Fraud Examiner), reconocidainternacionalmente.

Los beneficios de esta certificación, entre otros, son:

- La certificación CFE es reconocida mundialmentecomo una certificación top respecto a temas defraude y como un estándar de excelencia en laprofesión de la lucha antifraude.

- La certificación CFE está reconocida en organismosde máximo prestigio como el FBI, el departamentode Estados Unidos de defensa y la comisiónamericana del mercado de valores (SEC).

ObjetivoEl objetivo del curso consiste en la preparación parala obtención de la certificación CFE. Se cubrirán las4 partes de las que consta el examen y se hará unamplio número de preguntas preparatorias ysimulacros de cara a pasar con éxito el examen.

TemarioIntroducción al fraude.

Certificación CFE.

Criminología y ética.

Transacciones financieras.

Elementos legales de fraude.

Investigación de fraudes.

PonenteReyes Fuentes Ortea, CIA, CISA, CCSA, CFEGerente Senior de Auditoría Interna de Amadeus IT


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Se requiere un nivel de inglés medio-alto ya que tanto el material de preparación como el examenúnicamente son en inglés.

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Curso de apoyo para la preparación del examen CFSA


Objetivos

La obtención de la certificación CFSA (CertifiedFinancial Services Auditor) acredita a un auditorinterno los conocimientos sobre los principios básicosy las prácticas de gestión de riesgos, control ynegocio dentro de los ámbitos de las actividades delos servicios bancarios, seguros y financieros engeneral.

El objetivo es ayudar a los interesados en obteneresta certificación, en la preparación del temario deexamen y colaborar en la selección de la disciplinapara dar el examen (Banca, Seguros y Valores).

El material entregado en el curso ha sido elaboradopara facilitar al asistente la planificación personal deestudio y la revisión de los temas críticos incluidos enel temario. Durante el curso se utilizarán cuestionariosde preguntas, para revisión y consolidación de lostemas expuestos y como práctica general en lacontestación de preguntas.

El curso no pretende instruir en el conocimiento dedeterminados productos o procesos financieros, sinoenfocar el estudio desde la perspectiva de laauditoría interna de los mismos. Los asistentes,además de disponer el material de estudio, deberáncomprender de forma elemental, al menos, lasactividades, productos y procesos de los entornosfinancieros.

TemarioAuditoría de Servicios Financieros.

- Marco Internacional para la Práctica Profesional dela Auditoría Interna.

- Control interno / Gestión del riesgo / Gobiernocorporativo.

- El proceso de la auditoría.

- Implicación de las tecnologías de la información.

- Auditoría de los estados financieros.

Auditoría de productos de los servicios financieros.- Préstamos, depósitos, fideicomisos, seguros,

derivados, servicios electrónicos, gestión deefectivo, acciones y bonos; commodities (productosbásicos,materias primas, mercancías), fondos deinversión, divisas, mercado de capitales y dinero, yotros productos similares.

Auditoría de los procesos de los serviciosfinancieros.- Gestión del riesgo.- Suscripción/concesión.- Titulizaciones.- Operaciones de tesorería.- Operaciones de back-office.- Ventas y distribución.- Quejas.- Inversiones.- Actividades de brokers-dealers.- Servicio de rating.- Fusiones y adquisiciones.- Operaciones de préstamo.

Entorno regulatorio.- Panorama del marco regulatorio.- Normativas.- Bolsas y otros mercados.- Banca y política monetaria.

Destinatarios- Directores de Auditoría Interna.- Auditores Internos.

PonenteJuan Luis Martín Fernández, CIA, CFSALicenciado en Administración y Dirección deEmpresas y en DerechoAuditor Interno de Bankia


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Autoevaluación de control (CSA)



ObjetivosEl proceso CSA representa una aproximaciónparticipativa al control interno y el gobiernocorporativo de las organizaciones en la que seplantean cuestiones de interés como las siguientes:

- Evaluar el control organizativo junto con losresponsables de línea.

- Identificar conjuntamente las debilidades básicasde control interno.

- Identificar los riesgos clave y preparar elcorrespondiente “mapa de riesgos”.

- Evaluar la gestión de riesgos corporativos.

- Mejorar los procesos estratégicos y operativos dela empresa.

En el seminario, junto a la correspondienteintroducción teórica del proceso y su posterioraplicación práctica corporativa, se expondrá unaamplia documentación para la preparación alexamen de acreditación CSA establecido por el IIA(Recordemos al respecto que la consecución de estaacreditación en Autoevaluación de Control convalidala Parte IV del examen de acreditación CIA).

TemarioIntroducción al CSA.- Antecedentes y delimitación conceptual.- Controversias y beneficios en la aplicación de

CSA.- Formatos/enfoques posibles.- Preparación de actividades.- Trato con personalidades diferentes y “facilitación”.- Registro de actuaciones y validación de resultados.- Presentación de informes.

Preparación para el examen de acreditaciónCCSA.- Procesos CSA: 1. Fundamentos de la

autoevaluación de control. 2. Teoría y técnicasaplicables. 3. Elementos de CSA.

- Objetivos de negocio y funcionamiento de laorganización.

- Gestión del riesgo y el control: 1. Identificación yevaluación del riesgo. 2. Teoría y aplicación delcontrol.

Aplicación práctica.- Modelos de control interno.- Experiencia en CSA: Riesgos / Procesos /

Controles / Acción.- Procedimientos de autoevaluación.- Cuestionarios utilizados.

Destinatarios- Auditores Internos.- Controllers de gestión.- Responsables de control y riesgos.- Personal directivo y operativo interesado en el

tema.

PonentesReyes Fuentes, CIA, CISA, CCSA, CFEGerente Senior de Auditoría Interna de Amadeus IT

Juan Ignacio Ruiz Zorrilla, CIA, CCSA, CFE,CRMADirector de Auditoría Interna e InspecciónCorporativa. Telefónica

Tarifa: 1.000 e Socio: 850 e Socio Corporativo: 700 eINSCRIPCIÓN


Santa Cruz de Marcenado, 33 - Planta 1 · 28015 MadridTeléfono: +34 91 593 23 45 · Fax: +34 91 593 29 32

[email protected] · www.auditoresinternos.es

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