Plan de Negocio de Colchones

8/4/2019 Plan de Negocio de Colchones

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PLAN DE NEGOCIOSPARA LA IMPLEMENTACIN

DE UN EMPRESA DE PRODUCCIONY COMERCIALIZACION DE

COLCHONES

NELSON MARCELO QUISPE ZUNA


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IDENTIFICACION DEL

NEGOCIO La activad del negocio esta dirigida a la fabricacin y

comercializacin de colchones en sus diferentes clasesde producto, brindando a las personas un descansocmodo y reparador a travs de un colchn elaboradocon materiales de primera calidad, con tecnologaadecuada, responsabilidad y compromiso.

La empresa contara con una planta de produccin

donde se realizara la elaboracin de los diferentes tiposde colchones, as mismo se contara con punto de ventasdonde el producto ser expuesto y comercializado.


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FLUJOGRAMA DE PRODUCCIONN Descripcin Operacin Inspeccin Transporte Almacenaje Demora

Edredonado de tela

1 Cortado de tela

2 Cortado de espuma

3 Cortado de tul

4 Cargado a Mq. Edredonad.

5 Costura de relieve

Preparado de altura

1 Cortado de tela

2 Cortado de espuma

3 Cortado de tul

4 Marcado de diseo

5 Costura de lado de tela

6 Costura de ribete

7 Costura de relieve

Preparado de marco

1 Doblado de fierro

2 Amarrado de marco

3 Correcciones

Armado de estructura

1 Acomodar los resortes

2 Asegurar los resortes con el

3 Amarrar el marco a estructura

4 Colocar los refuerzos

Tapizado de colchn

1 Costurar lona protectora

2 Colocar la espuma, algodn

3 Costurar la tela a la estructura

4 Colocar la altura y costurar

Empaquetado

1 Sellado de bolsa

2 Almacenaje


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DETERMINACIN DE LA DEMANDA


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ESTIMACION DE LA DEMANDA

PRODUCTO PRECIOAnatomico 125Ortopedico 125Seli.Ortopedico 125Vi-Climatico 90

DEMANDA PARA EL NEGOCIO (ao 2009)Mes Anatomino Ortopedico Semi-Ortopedico Vi-Climatico Q Ingresos

Enero 130 60 110 80 380 44700Febrero 100 50 100 80 330 38450Marzo 100 50 95 75 320 37375Abril 95 40 95 70 300 35050Mayo 90 40 95 80 305 35325Junio 90 40 90 85 305 35150Julio 90 45 90 75 300 34875Agosto 90 40 85 70 285 33175Septiembre 90 40 90 75 295 34250Octubre 100 50 90 70 310 36300Noviembre 110 55 95 80 340 39700Diciembre 125 60 100 80 365 42825Total 1210 570 1135 920 3835 447175

EERR


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ACTIVIDADES TAREAS RECURSOS

1,1 Determinar lademanda actualde la empresa

1.1.1 Determinar los objetivos de lainvestigacin de mercado

Gerente, Computadora, Material deescritorio

1.1.2 Elaborar las encuestas Gerente, Computadora, Impresora1.1.3 Capacitar a los encuestadores Gerente, Material de escritorio1.1.4 Realizar la encuesta 3 Encuestadores , Viticos, Encuestas,lpiz1.1.5 Tabular los datos Gerente, Computadora, Impresora,Material de escritorio1.1.6 Evaluar la informacin Gerente, Computadoras, Impresoras

1,2 Identificar a losproveedores dela empresa

1.2.1 Bsqueda de proveedoresGerente, Material de escritorio, Telfono

1.2.2 Seleccin de proveedores Gerente, Material de escritorio1.2.3

Elaborar los listados y pedidos

Gerente, Computadora, Impresora,Material de escritorio, Telfono

MATRIZ DE MARCO LGICOOBJETIVO GENERAL: Implementar una empresa de produccin y

comercializacin de colchones.OBJETIVO ESPECFICO: 1. Estudio e Investigacin de Mercado

M.O.

Rec.

G.Org.


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2,1 Compra de Materiaprima e Insumos

2.1.2 Pagar y transportar materia primae insumos Gerente, Supervisor de produccin

2.1.3 Recepcionar e inventariarcompras en almacn Supervisor de produccin, Operario,Computadora.

2,2 Produccin decolchones 1 plaza

2.2.1 Edredonado de telaEdredonador, Preparador de Tela, Tela decolchn, Esponja de 1cm, Tul, Maquinaedredonadora, Esmeril, Cuchillo, Tijera, Flexometro.

2.2.2 Preparado de alturaCosturera, Preparador de Tela, Tela decolchn, Esponja de 1cm, Tul, Maquinacostura, Maquina over, Esmeril, Cuchillo,

Tijera, Flexo metro.2.2.3 Preparado del marco Maestro colchonero, Fierro 5/16, alambre deamarre, Mesa de trabajo, Alicate, Grifa, Sierra

mecnica.2.2.4 Preparado de la estructura

Maestro colchonero, Resortes biconicos,Espiral acerado, Alambre de amarre, Plastofor,Mesa de trabajo, Alicate, Grifa, Sierramecnica.

2.2.5 Tapizado de colchn

Maestro colchonero, Espuma de 40mm y80mm, Algodn prensado, Hilo escobero ycaamo, Vlvulas de respiracin, Traba,Ribete, Cartn prensado, Fibra trmica, Bolsade polister, Cscara de espuma, Maquina decostura, Tijera, Cuchillo, Agujas de tesar ycosturar, Mesa de trabajo, Alicate.

2.2.6 Empaquetado Maestro colchonero, Bolsa de empaque,Cuchillo

2.3 Almacenar productoterminado 2.3.1 Trasladar a almacn Maestro colchonero23.2 Inventariar producto terminado Supervisor de produccin, computadora

2. Implementacin de proceso de produccinM.O.

Rec.

M.P.

M. y Serv.


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3,1Alquiler de

planta ypuestos de

ventas

3.1.1 Especificaciones requeridas deplanta, especificacin par a lospuestos de ventas

Gerente, Computadora, Impresora,Material de escritorio

3.1.3 Bsqueda de planta y puestos deventa de acuerdo a especificaciones. Gerente, telfono, Internet, peridico.

3.1.4 Contrato de alquiler Abogado, Notaria, Gerente, Materialde escritorio

3,2 Compra deMaquinaria yHerramientas

3.2.1 Especificaciones requeridas deMaquinaria y Herramientas

Gerente, Computadora, Material de

escritorio3.2.2 Identificacin de empresas de venta

de maquinaria y herramientas Gerente, telfono, Internet, peridico.3.2.3 Seleccin de proveedores y compra

de Maquinaria y herramientas. Gerente

3,3

Compra deMuebles y

equipos paraplanta y puntosde venta

3.3.1 Especificaciones requeridas deMubles y Equipos de planta y puntosde venta.

Gerente, Computadora, Impresora,Material de escritorio

3.3.2 Identificacin de empresas de ventade muebles y equipo Gerente, telfono, Internet, peridico.3.3.3 Seleccin de proveedores y compra

de Muebles y Equipos. Gerente

3.4Contrato conempresa que

brindenservicios y

energa

3.4.1 Identificaron de servicio y energapara planta y puntos de venta.

Gerente, materia de escritorio,Internet, periodico

3.4.2 Contrato con las empresas Gerente

3. Implementacin en marcha de la empresa Rec.


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4,1 Anlisis yDescripcindel cargo

4.1.1 Determinacin de losrecursos humanos Gerente

4.1.2 Estudio deResponsabilidades Gerente, computadora, materialde escritorio

4.1.3 Descripcin de lasfunciones y tareas Gerente, computadora,impresora, material de escritorio

4.1.4 Elaboracin del perfil del

cargo Gerente, computadora,

4,2 Reclutamientoy Seleccin

4.2.1 Publicacin derequerimiento Gerente, impresora, publicacinen el peridico, telfono

4.2.2 Diseo de entrevistas Gerente, computadora,impresora, hojas

4.2.3 Ejecucin de entrevistas Gerente, material de escritorio4.2.4 Evaluacin, seleccin y

contratacin Gerente, computadora, material

e escritorio

4. Contratacin de Personal

M.O.


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5,1 Programacin deventas

5.1.1 Requerimientomensual de productos Gerente, computadora, hojas,impresora

5.1.2 Identificar mercadometa Gerente, Internet, computadora

5,2Programacin de

la publicidad5.2.1 Identificar los medio de

publicidad Gerente, peridico.5.2.2 Desarrollar eimplementar la

publicidad Gerente, medio de publicidad

5,3 Programacin dePromocin 5.3.1

Determinar eimplementar laspromociones para elproducto.

Gerente, computadora.

5.4 Programacin deDistribucin 5.4.1Determinar la

distribucin delproducto Gerente

5.5 Programacin dePrecio 5.5.1

Determinar eimplementar el preciode venta

Gerente, computadora, material deescritorio, investigacin de mercado

5. Elaborar Programa de comercializacin

Public.


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RECURSOS EN MAQUINARIA (En Dlares americanos)Nombre Tipo

Unidad

demedidaCantidad

RequeridaCosto

UnitarioVida

tilCosto Uso

InversinMensual AnualMaquina de costura industrial Maq. y Eq. Pza 1 700 8 7,29 87,50 700Maquina de costura Over Maq. y Eq. Pza 2 400 8 8,33 100,00 800Maquina edredonera Maq. y Eq. Pza 1 2700 8 28,13 337,50 2700Piedra esmeril Maq. y Eq. Pza 1 150 8 1,56 18,75 150Totales 45,31 543,75 4350

RECURSOS EN HERRAMIENTAS (En Dolares americanos)Nombre Tipo Unidadde

medidaCantidad

Requerida CostoUnitario VidatilCosto Uso

InversinMensual Anual

Agujas de tesar tela Eq. Y Herr. Pza. 5 1 4 0,10 1,25 5Agujas de costurar armazn Eq. Y Herr. Pza. 5 1 4 0,10 1,25 5Mesa para el armado Eq. Y Herr. Pza. 4 40 4 3,33 40,00 160Alicate Eq. Y Herr. Pza. 5 4 4 0,42 5,00 20Sierra Mecnica Eq. Y Herr. Pza. 2 15 4 0,63 7,50 30Cuchillo Eq. Y Herr. Pza. 3 2 4 0,13 1,50 6Grifa Eq. Y Herr. Pza. 5 3 4 0,31 3,75 15Totales 5,02 60,25 2412 B.G.


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RECURSOS EN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EN PLANTA(En Dolares americanos) Nombre Tipo Unidad de

medida CantidadRequerida CostoUnitario VidaUtil Costo Uso InversionMensual AnualEscritorio Mueb.&Eq.O. Pza 1 100 5 1,67 20,00 100Sillas Mueb.&Eq.O. Pza 2 50 5 1,67 20,00 100Computadora Mueb.&Eq.O. Equipo 1 450 4 9,38 112,50 450Impresora Mueb.&Eq.O. Pza 1 50 4 1,04 12,50 50Estante Mueb.&Eq.O. Pza 1 50 5 0,83 10,00 50Juego de sofa Mueb.&Eq.O. Pza 1 250 5 4,17 50,00 250Totales 18,75 225,00 1000

RECURSOS EN ENERGIA Y SERVICIOS EN PLANTA (En Dolares americanos)Nombre Tipo Unidad de

medida CostoUnitario RequerimientoMensual Costo UsoMensual AnualEnergia electrica C.I.F. Kw 0,1 400 40,00 480Agua C.I.F. m3 0,9 25 22,50 270Servicio Telefnico C.I.F. Imp. 0,1 250 25,00 300Internet C.I.F. 512 Kbps 25 1 25,00 300Material de escritorio C.I.F. Lote 10 1 10,00 120Alquiler de planta C.I.F. Pza 500 1 500,00 6000Refrigerio C.I.F. Lote 15 1 15,00 180Totales 637,50 7650

2

B.G.


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RECURSOS EN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA ADMINISTRACION Y VENTA(En Dolares americanos)Nombre Tipo Unidad de

medida CantidadRequerida CostoUnitario Vida Util Costo Uso InversionMensual AnualEscritorio Gastos Op. Pza 2 80 5 2,67 32,00 160Sillas Gastos Op. Pza 6 50 5 5,00 60,00 300Computadora Gastos Op. Equipo 2 400 4 16,67 200,00 800Impresora Gastos Op. Pza 2 50 4 2,08 25,00 100Estante Gastos Op. Pza 2 50 5 1,67 20,00 100Totales 28,08 337,00 1460

RECURSOS EN VEHICULO ADMINISTRACION Y VENTA(En Dolares americanos) Nombre Tipo Unidad de

medidaCantidad

RequeridaCosto

Unitario Vida UtilCosto Uso

InversionMensual AnualVehiculo Gastos Op. Pza 1 15000 5 250,00 3000,00 15000

Totales 250,00 3000,00 15000

RECURSOS EN ENERGIA Y SERVICIOS DE ADMINISTRACION Y VENTA (En Dolares americanos)Nombre Tipo Unidad de

medida CostoUnitario RequerimientoMensual Costo UsoMensual Anual

Servicio Telefonico Gastos Op. Imp. 0,1 400 40 480Material de escritorio Gastos Op. Lote 5 2 10 120Refrigerio Gastos Op. Lote 10 2 20 240Alquiler de Punto de venta Gastos Op. Pza 300 2 600 7200Totales 670 8040 1 3

G.Op.B.G.


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RECURSOS HUMANOS EN ADMINISTRACION Y VENTAS (En Dlares americanos)Descripcion Tipo Unidad Cantidad

Requerida SalarioMensual CargaSocial Costomesual Costo UsoMensual Anual

Adminstrador Gasto Op. Persona 1 400 141,3864 541,3864 541 6497Jefe de Venta Gasto Op. Persona 1 250 88,3665 338,3665 338 4060Vendedor Gasto Op. Persona 3 150 53,0199 203,0199 609 7309Totales 1489 17866

RECURSOS HUMANOS EN PRODUCCION (En Dolares americanos)Descripcion Tipo Unidad Cantidad

Requerida SalarioMensual CargaSocial Costomesual Costo UsoMensual Anual

Encargado de Prod. M.O.I. Persona 1 250 88,3665 338,3665 338 4060Prepador de Tela M.O.I. Persona 1 100 35,3466 135,3466 135 1624Costurera M.O.I. Persona 2 100 35,3466 135,3466 271 3248Totales 744 8933

RECURSOS HUMANOS EN PLANTA DE PRODUCCION (En Dlares americanos)Descripcion Tipo Unidad Cantidad

Requerida SalarioMensual CargaSocial Costomesual Produccionmensual Costo UsoProducto Mensual AnualEdredonador M.O.D. Persona 1 126,38 44,67 171,05 105,314815 1,20 171 2053Maestro colchonero M.O.D. Persona 4 105,38 37,23 142,54 105,314815 4,00 570 6842Totales 5,20 741,21 8894,5

1 2 4G.Op.


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RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos)Materia Prima y Materiales Tipo Caracterstica Unidad de

medidaPrecio Costo Uso por

UnidadesCosto

UnitarioTela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,47 6,075 9Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,31 6,075 8Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,12 6,075 1clefa M.P.D. 20 litros 54,05 2,70 0,15 0Fierro acerado 5/16 oct. M.P.D. 12 Mt 8,11 0,68 12 8Alambre de amarre M.P.D. 35 Mt 2,30 0,07 19 1Resortes Biconico 2,65 mm M.P.D. 360 Unid 40 0,11 142 16Espiral acerado 2mm M.P.D. 300 Mt 40 0,13 33,66 4Lona protectora 4mm M.P.D. 3 Mt 2 5,27 1,76 4,6 8Espuma de 40 mm M.P.D. 3 Mt 2 11,76 3,92 4,6 18Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,35 4,6 6Espuma de 80 mm M.P.D. 3 Mt 2 15,41 5,14 0,6 3Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,01 14 0Hilo Caamo M.P.D. 900 Mt 8,11 0,01 14 0Valvulas de respiracion M.P.D. 100 unid 25,68 0,26 4 1Trava M.P.D. 1 C/u 2 2,00 4 8Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,07 12 1Bolsa de empaquetar M.P.D. 1 unid 2,03 2,03 1 2Totales 95,16

Colchn Semi Ortopdico


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RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos)

Materia Prima y Materiales Tipo Caracterstica Unidad demedida Precio Costo Uso porUnidades CostoUnitario

Tela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,5 5,465 8

Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,3 5,465 7

Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,1 5,465 1

clefa M.P.D. 20 litros 54,05 2,7 0,15 0

Fierro acerado 5/16 oct. M.P.D. 12 Mt 8,11 0,7 12 8

Alambre de amarre M.P.D. 35 Mt 2,30 0,1 19 1Resortes Biconico 2,65 mm M.P.D. 360 Unid 40,00 0,1 142 16

Espiral acerado 2mm M.P.D. 300 Mt 40,00 0,1 33,66 4

Lona protectora 4mm M.P.D. 3 Mt 2 5,27 1,8 3,99 7

Espuma de 40 mm M.P.D. 3 Mt 2 11,76 3,9 3,99 16

Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,4 3,99 5

Espuma de 80 mm M.P.D. 3 Mt 2 15,41 5,1 0,6 3

Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,0 14 0Valvulas de respiracion M.P.D. 100 unid 25,68 0,3 4 1

Trava M.P.D. 1 C/u 2,00 2,0 4 8

Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,1 12 1

Bolsa de empaquetar M.P.D. 1 unid 2,03 2,0 1,0 2

Totales 88,98

Colchn Anatmico


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RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos) Materia Prima y Materiales Tipo Caracteristica Unidad de

medida Precio Costo Uso porUnidades CostoUnitarioTela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,47 5,465 8Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,31 5,465 7Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,12 5,465 1clefa M.P.D. 20 litros 54,05 2,70 1,15 3Plastofor M.P.D. 3 Mt 2 27,03 9,01 1,85 17Carton prensado

M.P.D.

4,32

Mt 2

5,41

1,25

3,7

5

Espuma de 40 mm M.P.D. 3 Mt 2 11,76 3,92 3,7 15Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,35 3,7 5Espuma estabilizadora M.P.D. 3 Mt 2 7,70 2,57 0,6 2Fibra termica M.P.D. 230 Mt 2 67,57 0,29 3,7 1Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,01 14 0Hilo Caamo M.P.D. 900 Mt 8,11 0,01 14 0Valvulas de respiracion M.P.D. 100 unid 25,68 0,26 4 1Trava M.P.D. 1 C/u 2 2,00 4 8Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,07 12 1Bolsa de empaquetar M.P.D. 1 unid 2,03 2,03 1 2Totales 74,49

Colchn Ortopdico


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RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos)Materia Prima y Materiales Tipo Caracterstica Unidad de

medida Precio Costo Uso porUnidades CostoUnitarioTela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,47 5,47 8Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,31 5,47 7Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,12 5,47 1clefa

M.P.D.

20

litros

54,05

2,70

0,15

0

Fierro acerado 5/16 oct. M.P.D. 12 Mt 8,11 0,68 12,00 8Alambre de amarre M.P.D. 35 Mt 2,30 0,07 19,00 1Resortes Biconico 2,65 mm M.P.D. 360 Unid 40 0,11 108,00 12Espiral acerado 2mm M.P.D. 300 Mt 40 0,13 32,64 4Bolsa de poliester M.P.D. 1 unid 0,27 0,27 6,00 2Cascara de espuma M.P.D. 3,6 Mt 2 10,81 3,00 3,99 12Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,35 3,99 5Espuma de 3cm M.P.D. 3 Mt 2 7,70 2,57 2,00 5Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,01 14,00 0Hilo Caamo M.P.D. 900 Mt 8,11 0,01 14,00 0Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,07 12,00 1Totales 67,14

Colchn Vi-Climatico

2


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RECURSOS EN PUBLICIDAD (En Dolares americanos)Descripcin Tipo Unidad de medida Costo Costo

Mensual AnualGatos de promocin Gasto Op. Global 350,00 29,17 350Gatos de Publicidad Gasto Op. Global 100,00 8,33 100Totales 37,50 450,00

5

G.Op.


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Determinacin de el saldo de inventario (Productos en proceso y Terminados)Rotacion PP = 360/Dias esperados 360 / 10 = 36Rotacion PT = 360/Dias esperados 360 / 6 = 60,00Saldo PP = Ventas / Rotacion 1210 / 36 = 33,61Saldo PT = Ventas / Rotacion 1210 / 60 = 20,17

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO ANATOMICODescripcion Periodo Unidades Periodos DiasPeriodo Saldo

> Unidades a Vender 1210- Inventario Inicial en proceso 0- Inventario Inicial productos terminados 0+ Inventario final productos en proceso 33,61 10 3311,59+ Inventario Final producto terminado 20,17 6 1986,95= Unidades a producir 1263,78Materia prima 24,57 7 2186,53Saldo PP = Ventas / Rotacion 570 / 36 = 15,83Saldo PT = Ventas / Rotacion 570 / 60 = 9,50

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO ORTOPEDICODescripcion Periodo UnidadesPeriodos DiasPeriodo Saldo

> Unidades a Vender 570- Inventario Inicial en proceso 0- Inventario Inicial productos terminados 0+ Inventario final productos en proceso 15,83 10 1330,62+ Inventario Final producto terminado 9,50 6 798,37= Unidades a producir 595,33Materia prima 11,58 7 862,32


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Saldo PP = Ventas / Rotacion 1135 / 36 = 31,53Saldo PT = Ventas / Rotacion 1135 / 60 = 18,92

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO SEMI-ORTOPEDICODescripcion Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo

> Unidades a Vender 1135- Inventario Inicial en proceso 0- Inventario Inicial productos terminados 0+ Inventario final productos en proceso 31,53 10 3301,07+ Inventario Final producto terminado 18,92 6 1980,64= Unidades a producir 1185,44Materia prima 23,05 7 2193,39Saldo PP = Ventas / Rotacion 920 / 36 = 25,56Saldo PT = Ventas / Rotacion 920 / 60 = 15,33

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO VI-CLIMATICODescripcion Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo

> Unidades a Vender 920- Inventario Inicial en proceso 0- Inventario Inicial productos terminados 0+ Inventario final productos en proceso 25,56 10 1959,69+ Inventario Final producto terminado 15,33 6 1175,82= Unidades a producir 960,89

Materia prima

18,6839506

7

1254,37746


23/34

Determinacion de el saldo de inventario en materia prima

Rotacion MP = 360/Das esperados 360 / 7 = 51,43

AnatmicoSaldo MP = Costo M.P. / Rotacin 112450,26 / 51,43 = 2186,5329

Ortopdico

Saldo MP = Costo M.P. / Rotacion 44347,67 / 51,43 = 862,32

Semi Ortopdico


Vi-Climtico


Distribucion de los Costos Fabricacion

Anatomico Ortopedico Semi-Ortop. Vi-climatic. TOTAL

Unid. a fabric. 1263,78 595,33 1185,4444 960,88889 4005,44

Prorrateo 0,32 0,15 0,30 0,24 1M.O.I. 8932,88 2818,5 1327,7 2643,8 2143,0 8932,88

Energia y serv. 7650,00 2413,7 1137,0 2264,1 1835,2 7650,00

Dep. Muebles. 225,00 71,0 33,4 66,6 54,0 225,00

Dep. Maq. 543,75 171,6 80,8 160,9 130,4 543,75

Dep. Eq. y Hr. 60,25 19,0 9,0 17,8 14,5 60,25


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Presupuesto de produccion AnatomicoDescripcion Unidades a

producir Costounitario CostoMensual AnualMateria Prima 1263,7778 88,98 9370,86 112450,26Mano de obra 5,20 547,64 6571,64Mano de Indirecta 234,87 2818,46Energia y servicios 201,14 2413,69Egresos Efectivos 10354,50 124254,06Depreciacion de Muebles. 5,92 70,99Depreciacion de Maq. 14,30 171,56Depreciacion de Herramientas y Equipo. 1,58 19,01Total Costo de produccion

98,53

10376,30

124515,62

Presupuesto de produccion Ortopedico

Descripcion Unidades aproducir Costounitario CostoMensual Anual

Materia Prima 595,33 74,49 3695,64 44347,67Mano de obra 5,20 257,98 3095,73Mano de Indirecta 110,64 1327,70Energia y servicios 94,75 1137,03Egresos Efectivos 4159,01 49908,14Depreciacion de Muebles. 2,79 33,44Depreciacion de Maq. 6,73 80,82Depreciacion de Herramientas y Equipo. 0,75 8,96Total Costo de produccion 84,04 4169,28 50031,35


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Presupuesto de produccion semi-OrtopedicoDescripcion Unidades a

producir Costounitario CostoMensual AnualMateria Prima 1185,44 95,16 9400,24 112802,87Mano de obra 5,20 513,69 6164,31Mano de Indirecta 220,31 2643,76Energia y servicios 188,67 2264,08Egresos Efectivos 10322,92 123875,02Depreciacion de Muebles. 5,55 66,59Depreciacion de Maq. 13,41 160,93Depreciacion de Herramientas y Equipo. 1,49 17,83Total Costo de produccion

104,70

10343,36

124120,37

Presupuesto de produccion Vi-Climatico

Descripcion Unidades aproducir Costounitario CostoMensual Anual

Materia Prima 960,89 67,14 5375,90 64510,84Mano de obra 5,20 416,39 4996,62Mano de Indirecta 178,58 2142,96Energia y servicios 152,93 1835,20Egresos Efectivos 6123,80 73485,62Depreciacion de Muebles. 4,50 53,98Depreciacion de Maq. 10,87 130,44Depreciacion de Herramientas y Equipo. 1,20 14,45Total Costo de produccion 76,68 6140,37 73684,50


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DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTOSDescripcion Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo

> Unidades a Vender 3835Anatmico 1210Ortopdico 570Semi-Ortopdico 1135Vi-Climtico 920

- Inventario Inicial en proceso 0- Inventario Inicial productos terminados 0+ Inventario final productos en proceso 106,53 10,00 9902,97

Anatmico 33,61 3311,59Ortopdico 15,83 1330,62Semi-Ortopdico 31,53 3301,07Vi-Climtico 25,56 1959,69

+ Inventario Final producto terminado 63,92 7,00 5941,78Anatmico 20,17 1986,95Ortopdico 9,50 798,37Semi-Ortopdico 18,92 1980,64Vi-Climtico 15,33 1175,82= Unidades a producir 4005,4444

Materia prima 135,88 7,00 78926,73Anatmico 24,57 2186,53Ortopdico 11,58 862,32Semi-Ortopdico 23,05 2193,39Vi-Climtico 76,68 73684,50

B.G.


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Presupuesto de produccionDescripcion Unidades a producir Costo unitario CostoMensual Anual

Materia PrimaAnatmico 1263,78 88,98 9370,86 112450,26Ortopdico 595,33 74,49 3695,64 44347,67Semi-Ortopdico 1185,4444 95,16 9400,24 112802,87Vi-Climtico 960,88889 67,14 5375,90 64510,84

Mano de obraAnatmico 1263,78 5,20 547,64 6571,64Ortopdico 595,33 5,20 257,98 3095,73Semi-Ortopdico 1185,4444 5,20 513,69 6164,31Vi-Climtico 960,88889 5,20 416,39 4996,62

Mano de Indirecta 744,41 8932,88Energa y servicios 637,50 7650,00Egresos Efectivos 30960,24 371522,84Depreciacin de Muebles. 18,75 225,00Depreciacin de Maq. 45,31 543,75Depreciacin de Herramientas y Equipo. 5,02 60,25Total Costo de produccion 31029,32 372351,84


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Costo de Producto VendidoAntomico Ortopdico Semi.Ortop. Vi-Climtico

C.U. 98,53 84,04 104,70 76,68Unidades 1264 595 1185 961Total 124515,62 50031,3524 124120,37 73684,497 372351,84

Gastos OperativosMensual Anual

Recursos y Servicio 670,00 8040,00RR.HH. Adm y ventas 1488,81 17865,75Publicidad

37,50

450,00

Egresos en efectivo 2196,31 26355,75Dep. Muebles y enseres 28,08 337,00Dep. de vehiculo 250,00 3000,00Total 2224,40 26692,75

Gastos de organizacinDescripcin Anual

Abogado 500,00Encuestadores 30,00Transporte 10,00Otros gasto 50,00Total 590,00

1 B.G.


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Proyeccin del estado de resultado

del 1 de enero 2009 al 31 de diciembre de 2009

(Expresado en dlares)

Cuenta Sub cuenta Totales

Ingresos por ventas 447175,0

Costo de Productos Vendidos 372351,8

Utilidad Bruta 74823,2

Gastos Operativos 29692,8

Dep. Mueb y Equipo 337,00

Recursos y Servicio 8040,00

RR.HH. Adm y ventas 17865,75

Publicidad 450,00

Dep de vehiculo 3000,00Utilidad operativa 45130,4

Gastos financieros 10589,3

Utilidad antes de impuesto 34541,1

Impuestos 863,5

Utilidad esperada para los socios 33677,6


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Determinacin del saldo en cuentas por cobrarRotacion Esperada = 360/Dias plazo 360 / 7 = 51,43Saldo Cuentas por cobrar = Ventas / Rotacin 447175 / 51,43 = 8695,07

Determinacin del saldo efectivoEgresos en efectivo mensual de produccin 30960,24Egresos en efectivo mensual de Administracin 2196,31Total Disponible mensual 33156,55

Determinacin de Cuentas por pagarComprar de materia prima 78926,7Rotacin esperada 360 / PPP 51Cuantas por pagar CostoMP / Rotacion 1534,68651Descuento 1Tasa Rot * Desc. 51Prestamo Bancario 70000

C.Fin=

(PC+PNC)*C.Fin

(1534,686 + 70000) *0.148

10589,2673 EERR


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Proyeccin del balance generalAl 1 de enero de 2009

(Expresado en dolares)Cuenta Sub cuenta Totales Cuenta Sub Cuenta Totales

Disponible 33.156,55 Pasivo Corriente 1534,69Cuentas por cobrar 8695,07 Cuentas por pagar 1534,68651Inventario 94771,49Materia prima 78926,7Productos en proceso 9902,97Productos terminados 5941,78DIFRERIDOS 590 Pasivo No Corriente 70000Gastos de organizacin 590,00TOTAL ACTIVO CORRIENTE 137.213,11 Prestamos bancarios 70000ACTIVOS FIJOS 22.051,00Maquinaria 4350Herramienta 241Muebles y equipos de planta 1000 PATRIMONIO 87729,43Muebles y equipos de oficina 1460 Capital social 87729,43Vehculo 15000TOTAL ACTIVO NO CTE. 22.051,00TOTAL ACTIVOS 159.264,11 TOTAL PARTICPACION 159.264,11


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Calculo del costo financiero y del capital (ao 2009)Cuenta Saldo

Tasa de inters Participacin Costo CostoFinanciamiento Capital Financiamiento CapitalPasivo Corriente 1534,69 51 0,02 0,01 1,10 0,50Pasivo no Corriente 70000 14 0,98 0,44 13,70 6,15Patrimonio 87729,43 20 0,55 11,02TOTAL 159264,11 1 1 14,80 17,67

C.Fin. C.K.ANLISIS DE EQUILIBRIO Y MERGEN DE SEGURIDAD

MARGEN DE CONTRIBUCIN = UTULIDAD BRUTA / INGRESOS 74823,16 / 447175 0,17VENTAS DE EQUILIBRIO = (G.OP. + C.FIN. + U.A.I.) / M.Cont. (29692,75+10589,26) /0,167 240742,44EQUILIBRIO PORCENTUAL VENTAS DE EQ. / INGRESOS 240742,444 / 447175 0,54MARGEN DE SEGURIDAD = 1 - V.EQ. 1 - 0,538 0,46EN CONCLUSION: LA EMPRESA PUEDE DEJAR DE VENDER HASTA UN 46,1 % SIN ENTRAR EN PERDIDA

ESTADO DE RESULTADO EN EQUILIBRIO(Expresado en dolares)

Cuenta TotalesIngresos por ventas 240742,4Costo de Productos Vendidos 200460,4Utilidad Bruta 40282,0Gastos Operativos 29692,8Utilidad operativa 10589,3Gastos financieros 10589,3Utilidad antes de impuesto 0,0Impuestos 0,0Utilidad esperada para los socios 0,0


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CALCULO DEL ANLISIS DUPONTMARGEN NETO ROTACIN DE

ACTIVOS APALANCAMIENTO RENDIMIENTOPATRIMONIOUTILIDAD NETA /

INGRESOS INGRESOS /ACTIVOS TOTAL ACTIVOS /PATRIMONIO UTILIDAD NETA /PATRIMONIO33677,617 / 447175 447175 / 159264,112 159264,112 /87729,425 33677,617 /87729,425

0,08

2,81

1,82

0,38

CALCULO DEL ANLISIS DUPONTMARGEN NETO ROTACIN DE

ACTIVOS RENDIMIENTOACTIVOUTILIDAD NETA /

INGRESOS INGRESOS /ACTIVOS UTILIDAD NETA /ACTIVO33677,617 / 447175 447175 / 159264,112 33677,617 /159264,112

0,08 2,81 0,21 0,21


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CLCULO DEL VEA (Valor Econmico Agregado)VEA

Porcentual =(Ut. Op. / Activo) - C.K.

VEAMonto =

VEA Porcentual * Activos(45130,41 / 159264,11) - 17,66 0,1 * 159264,11

0,11 16995,26R.P.N. > R.A. > C.K.

0,38 0,21 17,67TMRR < ROA > C.K

20 0,28 17,67

Documents

Plan de Negocio de Colchones