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PLAN DE NEGOCIOS
“CONFITERIA GIJAR-M”
SOCIAS:
Jakelin Vargas Cuba
Almendra Hurtado Chiroque
Geraldine De La Cruz Marino
Teresa Escobar Uceda
Rosmeri Rodríguez Ccollanqui
Jenifer Canchari Ttito
ASESORA: ISABEL SAYRITUPAC CARDENAS
Nuestro plan de negocio trata de una confitería que tiene como visión ser una empresa competitiva y reconocida en el mercado ofreciendo productos de calidad y buen servicio a nuestros clientes. INSTITUCION EDUCATIVA : 171-1 JVA- UGEL 05 29/10/2012
2
3
INTRODUCCION ........................................................................................................................ 5
ESTRUCTURA DEL PLAN DE NEGOCIOS ..................................................................................... 5
I. RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................ 6
II. LA EMPRESA O IDEA DE NEGOCIO......................................................................................... 6
III. ANALISI DEL ENTORNO EMPRESARIAL ................................................................................. 8
3. 1 FACTOR ECNOMICO. ...................................................................................................... 8
3.2 FACTOR SOCIO ECONOMICO. .......................................................................................... 9
3.3 FACTOR POLITICO ........................................................................................................... 9
3.4 FACTOR TECNOLOGICO ................................................................................................... 9
3.5 FACTOR AMBIENTAL. ...................................................................................................... 9
IV. ESTUDIO DE MERCADO O SONDEO. ................................................................................... 10
4.1 OBJETIVO DE LA ENCUESTA........................................................................................... 10
4.2 LA ENCUESTA. .............................................................................................................. 10
4.3 INTERPRETACION DE LA ENCUESTA............................................................................... 11
4.4 SEGMENTACION DE MERCADO ..................................................................................... 12
4.5 LOCALIZACION DEL MERCADO. .................................................................................... 12
V. ANALISI S DE LA EMPRESA (COMPETENCIA, PRODUCTO REAL, SUSTITUTO) ....................... 12
VI. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA ................................................................................. 13
6. 1 VISION ......................................................................................................................... 13
6.2 MISION ......................................................................................................................... 13
6.3 OBJETIVOS .................................................................................................................... 13
6.4 FODA ............................................................................................................................ 13
VII. PLAN DE MARKETING ...................................................................................................... 14
7.1 OBJETIVO DEL MARKETING .......................................................................................... 14
7.2 DESCRIPCION DEL PRODUCTO....................................................................................... 14
7.3 ESTRATEGIA DE PRECIO ................................................................................................ 15
7.4 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION. .................................................................................... 15
7.5 ESTRATEGIA DE PROMOCION O PUBLICIDAD. ............................................................... 16
7.6 ESTRATEGIA DE SERVICIO AL CLIENTE. .......................................................................... 16
VIII. PLAN DE OPERACIONES ............................................................................................... 16
8.1 OBJETIVO DE LAS OPERACIONES. .................................................................................. 16
8.2 INVENTARIO DE LAS MAQUINAS HERRAMIENTAS DE LA EMPRESA PARA EL PROCESO
PRODUCTIVO. ..................................................................................................................... 16
8.3 PROCESO PRODUCTIVO DEL BIEN O SERVICIO. .............................................................. 19
4
8.4 GESTION O CONTROL DE CALIDAD. ............................................................................. 20
8.5 ESTRATEGIA DE LOCALIZACION Y ORGANIZACIÓN ........................................................ 21
IX. PLAN DE RECURSOS HUMANOS. ........................................................................................ 21
X. PLAN FINANCIERO. ............................................................................................................. 22
XI. BIBLIOGRAFIAS .................................................................................................................. 30
XII. ANEXOS (FOTOS, VIDEOS, INFORMES, ENCUESTAS, RECORTES ETC.) ................................ 31
5
INTRODUCCION
Consultando con la sociedad vemos que muchas personas que asisten a lugares
tranquilos para darse un descanso, para negociar, para pensar; por ello concluimos
que ese espacio nosotros podemos brindar a la población.
Al abrir este espacio brindamos un poco de felicidad y tranquilidad para algunas
personas y así mismo una alegría para nosotras ya que estamos realizando
nuestros sueños de abrir una confitería ya que a alguna de nosotras nos gusta
elaborar postres , a otros la contabilidad, la administración ,etc.
Esta confitería es el sueño reunido en uno solo de los seis miembros que lo
conformamos. Este trabajo nos ayuda a planear un buen negocio para que
podemos alcanzar el triunfo que queremos alcanzar los miembros que
conformamos esta confitería.
Nuestro negocio tiene grandes competidores como la Confitería los melosos,
Confitería D. abuelas y la pastelería Norquita que están cerca y son buenas en sus
elaboraciones, por ello empresa “GIJAR-M” trata de dar un toque especial en sus
productos para que sean únicos e inigualables para el publico en general.
6
I. RESUMEN EJECUTIVO
Nuestra empresa se dedica a la elaboración de postres “salados y dulces”; pasteles,
bebidas “frías y calientes “para la libre elección de nuestros clientes.
Esta idea de negocio nace de seis estudiantes del 5ª C que tienen un poco de experiencia
en elaborar estos productos dando un gran empeño para satisfacer el gusto de la clientela.
La forma societaria elegida es la Sociedad Anónima Cerrada (SAC.), pues se conforma
como mínimo 2 personas y un máximo de 20 y la responsabilidad de cada uno de los
socios se limita al aporte de cada uno y en caso de alguna desavenencia solo correría el
riesgo de embargo el capital de la empresa y no el patrimonio de los dueños.
Reconocemos que nuestro negocio comienza con nuestros consumidores y nuestra
empresa busca incentivar al consumo de productos nutricionales como también satisfacer
sus necesidades y sobrepasar sus expectativas.
Nos queremos dar a conocer primero en el ámbito local para después poder acceder al
mercado nacional. Nos hemos enfocamos en los sectores socio económico: A, B y C,
tomando en cuenta las necesidades de ambos sectores y como estudiantes escolares
vemos las necesidades.
II. LA EMPRESA O IDEA DE NEGOCIO
Nuestra idea de negocio es una confitería llamada “GIJAR-M” dedicada a comercializar
productos de consumo directo, nosotras ofrecemos un producto de calidad y buen sabor;
un buen servicio al cliente en un amplio y acogedor ambiente, con una moderna y cómoda
infraestructura para el buen funcionamiento y el disguste de nuestros consumidores,
donde nos encargaremos de satisfacer al consumidor.
Pertenecemos al sector secundario y por eso nos encargamos de transformar la
materia prima y le damos valor agregado. “GIJAR-M” S.A.C produce “TARTALETA DE
FRESA” y creemos en la viabilidad de nuestro producto, a pesar de que no muchas
personas conocen el valor nutricional de este, y a través de nuestra encuesta realizada a
nivel local, vimos también que gran parte del sector, al cual pensamos llegar tiene
tendencia a consumir postres.
ASPECTOS LEGALES
Somos la empresa “GIJAR-M” S.A.C.
FORMA SOCIETARIA:
7
La empresa eligió la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada debido a que
actualmente cumplimos con las características de dicha modalidad:
La empresa fue creada por 2 personas y seguimos siendo pocos accionistas
(menos de veinte).
Las cualidades personales de los socios tienen una especial validez e importancia
dentro de nuestra organización.
Los socios no valen sólo por el aporte de capital que hacen a la sociedad sino que
sobre todo deben reunir ciertas características.
La transferencia de acciones solo se puede realizar con el consentimiento de todos
los accionistas.
Al venderse las acciones, se establece la preferencia a favor de los accionistas de
la propia sociedad.
Las acciones de la empresa no pueden ser negociadas en la bolsa de valores.
RÉGIMEN TRIBUTARIO:
El régimen tributario al que nos hemos acogido es al Régimen especial del Impuesto a la
Renta.
Está dirigido al público en general.
REQUISITOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA:
En la actualidad el gobierno se ha preocupado por crear leyes que beneficien a las
PYMES, para que haya mayor cantidad de empresas formales.
Para el cumplimiento de las normas también existen entidades reguladoras, las cuales
podrán supervisar y fiscalizar el cumplimiento de las normas de nuestra empresa “GIJAR-
M” S.A.C., algunas de ellas son:
DIGESA – DIRECCION GENERAL DE SALUD
Entidad encargada de la vigilancia y fiscalización de la dirección de higiene
alimentaría, importante porque ante esta entidad tramitamos nuestro Registro
Sanitario, que viene a ser una certificación vital para la comercialización de nuestro
producto.
SUNAT – SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Será la encargada de regular a la empresa “GIJAR-M” S.A.C. se encuentra cumpliendo
los requerimientos conformé a ley, en cuanto a tributación se refiere, ya que somos una
empresa formal, nos interesa el visto bueno de esta entidad gubernamental.
8
Para el funcionamiento de la empresa necesitamos:
1. Elaboración de la minuta,
2. La elaboración de la Escritura pública: para lo cual tenemos que ir a un notario
público para que la elabora a un abogado para que lo certifique firmándola.
3. Inscripción en los Registros Públicos, a partir de lo cual la empresa obtiene
personalidad jurídica y se mantiene hasta su extinción.
4. Inscripción en la Sunat, para obtener el RUC y la autorización para la impresión
de los comprobantes de pago
5. Obtención de permisos especiales, por SENASA y DIGESA
6. Obtención de la licencia de funcionamiento para lo cual se debe presentar:
Recibos que acrediten el pago de derecho de zonificación y por
compatibilidad de uso
Solicitud ficha técnica
Copia de la E.P.
Copia del RUC
Croquis de ubicación del local
7. Ir a SUNAT para que nos proporcione el software para la elaboración de
planillas electrónicas.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS: TRIBUTOS PARA EL GOBIERNO CENTRAL:
• Impuesto a la renta
• Impuesto general a las ventas
• Impuesto selectivo al consumo
• Derechos arancelarios
• Impuesto a las Transacciones Financieras
TRIBUTOS PARA EL GOBIERNO LOCAL:
• Impuesto predial
• Impuesto de alcabala
• Impuesto de promoción municipal
III. ANALISI DEL ENTORNO EMPRESARIAL
3. 1 FACTOR ECNOMICO.
En estos últimos años los productos han tenido un gran cambio de precios,
pero no hemos tenido una inflación que nos perjudica drásticamente
El 73% de personas ahorran un cierto monto de su sueldo para degustar
nuestros productos
9
El 13% de personas encuestadas no cuentan con un trabajo estable, pero el
87% si cuenta con un trabajo fijo
3.2 FACTOR SOCIO ECONOMICO.
Nuestro establecimiento se encuentra en un lugar donde más que el 50%
de la población pueda asistir entre diferentes clases sociales
Un promedio de edades de la población es de 31 años
Promedio de personas que cuentan con estudios superiores es de 43%
Un 69% de personas tienen el hábito de consumir postres
El 79% de personas negociantes asisten en establecimientos que sirven
postres para poder cerrar negocios ya que es un lugar donde hay
tranquilidad
3.3 FACTOR POLITICO
Nuestro establecimiento cuenta con todos sus papeles en regla para evitar
problemas a los clientes
La confitería cuenta con un seguro por alguna emergencia
3.4 FACTOR TECNOLOGICO
Nuestra confitería cuenta con una gran tecnología en su administración para
que el atendido sea rápido y eficaz
Contamos con máquinas y equipos que nos ayudaran a dar un servicio rápido y de calidad
Por medio del Facebook de nuestra confitería las personas pueden dar opiniones acerca de nuestro servicio para poder brindar un mejor servicio
Contamos con transportes seguros para pedidos realizados
3.5 FACTOR AMBIENTAL.
Nuestro local cuenta con una cisterna grande para peligro de escasez de
agua
Los ingredientes que necesitamos para la elaboración de nuestros productos
vienen de un lugar confiable y de garantía
La atención y los productos dependen del clima
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IV. ESTUDIO DE MERCADO O SONDEO.
4.1 OBJETIVO DE LA ENCUESTA.
Hacemos esta encuesta con el objetivo de crecer en el mercado, ser una empresa
líder y competente mejorando en todos los aspectos para el servicio al consumidor
acomodándonos a sus necesidades; brindarle un mejor servicio mejorando el
ambiente o nuestros productos dependiendo de las necesidades de cada uno de
ellos
4.2 LA ENCUESTA. SEXO: EDAD: FECHA:
1.- ¿Visitas frecuentemente nuestros locales?
2.- ¿En qué deberíamos mejorar?
3.- ¿Consumes con confianza nuestros productos?
4.- ¿Qué le parece el trato de nuestros trabajadores?
5.- ¿Le gusta nuestros postres?
6.- ¿Qué le pareció la decoración de los postres?
7.- ¿Qué le gustaría recibir de cortesía?
SI NO
SI NO
BUENO MALO PESIMO
MUY BUENA BUENA MALA
BEBIDA HELADO PASTEL
SI NO
AMBIENTE PRODUCTO ATENCION
11
8.- ¿Obtuvo la higiene personal ante el producto?
9.- ¿Te parece adecuado el ambiente?
10.- ¿Le parece que los precios de nuestros productos son justificables?
4.3 INTERPRETACION DE LA ENCUESTA.
La encuesta ha sido dirigida al consumidor final con el objeto de conocer los gustos
y preferencias de nuestro público objetivo; es por ello que la encuesta no se ha
dirigido aquellas personas que no pertenecen a este
1. Del total de la nuestra de 100 personas encuestadas el 96.5% consume en la
confitería, y el 3.5% no los consumen. Así mismo del porcentaje que si consume
confitería el 81.35% muestra preferencia por los dulces y postres.
2. También denotamos que del 96.5% que consumen postres o bebidas muestran
preferencia de compra de la siguiente manera: el 33.16% compran en bodegas, el
25.39% en heladerías, el 19.69% en supermercados, el 13.99%, en triciclos y el
7.77% en todos los mencionados anteriormente.
3. Del 96.5%de los consumidores, el 58.55% consumen en verano postres o
bebidas mientras que el 41.45% en todas las estaciones del año. Con una
preferencia de adquisición de un 37.5% semanalmente, de un 21% inter
diariamente y un 24% ocasionalmente.
SI NO
SI NO
SI NO
12
4.4 SEGMENTACION DE MERCADO
4.5 LOCALIZACION DEL MERCADO.
V. ANALISI S DE LA EMPRESA (COMPETENCIA, PRODUCTO REAL,
SUSTITUTO) PRODUCTO SUSTITUTO: Todas las empresas dentro de un sector
industrial compiten contra empresas que producen artículos sustitutos,
mismos que limitan los rendimientos potenciales de un sector industrial
colocando un tope sobre los precios que las empresas en la industria
pueden cargar rentablemente.
AV. REPUBLICA
DE PANAMA 3065,
SAN ISIDRO-LIMA
13
COMPETENCIAS: Los compradores compiten en el sector industrial
forzando la baja de precios, negociando por una calidad superior o más
servicios, haciendo que los competidores concursen entre ellos y buscando
sobre todo la rentabilidad de la confitería
Los proveedores pueden ejercer un poder de negociación sobre quienes
participan en un sector industrial amenazando con elevar los precios o
reducir la calidad de los productos o servicios.
VI. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA
6. 1 VISION
Ser una empresa competitiva, original y reconocida por su exquisita calidad y
transparencia en sus negocios, en equidad de género y armonía con la
naturaleza para mejorar las relaciones de nuestros clientes.
6.2 MISION
Ser una empresa que elabora y ofrece postres y bebidas de buen servicio a
los clientes con precios competitivos.
Trabajamos con especialistas de alto rendimiento enfocados en su trabajo,
obteniendo así la mejora de nuestros productos.
6.3 OBJETIVOS
Confitería gijar -m elabora postres con las mejores cualidades y una
excelencia relación entre su calidad y precio asimismo intentamos que
nuestro servicio de atención al consumidor sea agradable y peculiar porque
para nosotros lo más importante es nuestro cliente.
LEMA: “Brindar un buen beneficio a la comunidad, servir con amabilidad y
Responsabilidad.”
6.4 FODA Fortalezas:
Precios competitivos
La calidad de servicio y el ambiente acogedor son particulares y únicas de la marca
Disponibilidad de una gran variedad de productos y proveedores durante
todo el año
Infraestructura moderna
Oportunidades:
Implica el éxito de la empresas y existen ventas mayoritarias por ello es probable que llegue a expandirse a nivel nacional
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Posibilidad de expandir a otras partes de la ciudad ya que la demanda potencial es muy amplia frente a la oferta del proyecto
Debilidades:
Ser una empresa que recién va a entrar en competencia
Amenazas:
Nuevas marcas o franquicias.
Inseguridad (robos).
Situación social y política inestable.
Eliminación de subsidios.
Campañas publicitarias agresivas por parte de competidores actuales.
Varias confiterías que brindan el servicio de postres.
VII. PLAN DE MARKETING
7.1 OBJETIVO DEL MARKETING
Captar la atención a los clientes con diferentes tipos de medios para que
puedan probar nuestros productos
Planificar una estrategia para que los productos puedan satisfacer a los
consumidores
Dar a conocer nuestros productos con su sabor único a las diferentes
personas
Nuestros trabajadores tengan un concepto previo de lo que realizamos ya
que no es solo satisfacer a los clientes sino también a nosotros mismos
7.2 DESCRIPCION DEL PRODUCTO.
Nuestra confitería presenta una gran variedad de productos de las cuales damos a
conocer nuestros productos estrellas.
Tartaleta de fresa:
Un apetitivo muy pedido por el publica por su exclusivo sabor a fresa
Su sabor es único ya utilizamos la fresa pura no aumentamos colorantes o
productos químicos que pueden afectar a las personas
15
El decorado es variado ya que el cliente puede pedir según la ocasión que
desee
7.3 ESTRATEGIA DE PRECIO
PRODUCTO PRECIO
capuchino 6.50
Tarta de fresa 7.50
Helado de durazno 5.00
pizza 14.00
Torta de cumpleaños 16.00
Pequeños bocaditos 2.00
La satisfacción de cada cliente es nuestra satisfacción de nosotros por ello
ofrecemos una gran variedad de promociones que será un gusto para nuestra
clientela.
Cumpleaños: una promoción que consiste en obsequiar al cumpleañero una
torta o un vino a elección, pero para dar el obsequio el cumpleañero tiene
que contar con su DNI.
El trio: por cada tres productos iguales te obsequiamos unos pequeños
bocaditos que pueden ser dulces o salados.
Descuento: por consumir productos mayores a cien nuevos soles te
descontamos un 10% de lo consumido.
Sorpresa: este tipo de promoción ofrecemos en diferentes fechas cívicas
las cuales son sorpresas y solo por pocos días.
7.4 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION.
La distribución de nuestros productos es directamente a los clientes para
evitar la alza excesiva de precios
Cada persona tiene el mismo trato no hay preferencia
Tenemos una distribución exclusiva, ya que contamos con un transporte
para cualquier pedido a domicilio
16
7.5 ESTRATEGIA DE PROMOCION O PUBLICIDAD.
Cada persona que constituye nuestra confitería tendrá un concepto básico
de los productos para cualquier consulta de los clientes.
Cada personal tiene capacitaciones para que pueda incentivar a los clientes
a probar nuestros productos.
Nuestros productos tendrán grandes promociones que satisfacen a los
clientes.
Para ser reconocidos por las personas nos intermediaremos por diferentes
medios de comunicación radio, televisión, Facebook, etc. También por
medios impresos como folletos, catálogos, revistas, periódicos, etc.
7.6 ESTRATEGIA DE SERVICIO AL CLIENTE.
Nuestros clientes podrán realizar reservas para una mejor comodidad por medio del
teléfono.
Contamos con tres tipos de ambientes: una es para reservas y dos para el público
que vine de improviso.
Te ofrecemos un servicio rápido y cómodo.
Nuestros productos pueden ser enviados a domicilio.
VIII. PLAN DE OPERACIONES
8.1 OBJETIVO DE LAS OPERACIONES.
Satisfacer las necesidades del público
dar una rápida atención
Buena elaboración de nuestros productos
Tener un sabor único y exquisito
8.2 INVENTARIO DE LAS MAQUINAS
HERRAMIENTAS DE LA EMPRESA PARA EL PROCESO PRODUCTIVO.
MAQUINAS HERRAMIENTAS MATERIALES INSUMOS
batidora molde Papel aluminio harina
licuadora Taza moldeadora Cajitas de cartón huevo
refrigeradora Cuchillo fresa
cocina Colador chino Polvo de hornear
horno Espátula azúcar
Taza medidora sal
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COMPONENTES DEL PRODUCTO
Los insumos utilizados para la elaboración del producto son:
Fresa
Mantequilla
Leche condensada
Leche evaporada
Canela y clavo
Harina
Azúcar blanca
huevo
PROVEEDORES
Paleta de madera leche
Cucharas Canela en polvo
bandejas levadura
rodillo mantequilla
18
GLORIA S.A.C.:
Proveedor para dos de nuestros insumos: la leche evaporada y condensada, por ser
considerada por nosotros una de las empresas peruanas de mayor confiabilidad en
cuanto a productos lácteos; y la mantequilla, debido a que por el mismo hecho de
tener a Gloria como proveedor de la leche evaporada nos podría resultar mas cómodo
comprarle dos tipos de productos, además que sabemos que es de buena calidad y
sabor.
1. SAN FERNANDO S.A.:
Esta empresa seria nuestro proveedor en relación a los huevos porque hemos
comprobado durante la preparación de producto que es la que le da el mejor sabor en
comparación a otras.
2. BLANCA FLOR:
Recurriríamos a este tipo de proveedor debido a que la harina no se comercializa en
gran masa y solo los que cultivan en sus propias chacras pueden proporcionarnos de
forma continua y en gran cantidad el producto.
PRODUCTO NOMBRE DEL
PROVEEDOR DOMICILIO TELÉFONO
Leche condensada
Gloria S.A.
Av. República de Panamá
2461, Santa Catalina, Lima
13, Perú
470 7170
Nestlé
Av. los Castillos Nro.C. 3
Z.I.Santa Rosa, ATE Lima
Perú
4364040 / 4363626
LAIVE S.A.C. Av. Avenida Nicolas De Pierola
#601 ATE. Lima, Perú 3560405 / 3560329
Harina “Blanca Flor” y Molitalia Ate - Callao -
San Fernando huevos
Surquillo
Av. República de Panamá cdra. 41
-
COMPONENTES DEL PRODUCTO Insumos:
Los insumos utilizados para la elaboración del producto son:
Huevos
fresa
Mantequilla
Leche evaporada
Mermelada de fresa
Sal
19
Levadura royal
Harina
Azúcar
Azúcar avanillado
DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO
8.3 PROCESO PRODUCTIVO DEL BIEN
TARTALETA DE FRESA
Compra de
insumos
Control de
calidad
Pesado y
distribución de
insumos
Cernido
Mezcla
Batido Horneado Decorado
SERVIDO EN
PORCIONES
20
8.4 GESTION O CONTROL DE CALIDAD. Amarrarse bien el cabello
21
Lavarse las manos antes de elaborar los productos
Tener el ambiente limpio
Utilizar los productos de calidad no caducados
8.5 ESTRATEGIA DE LOCALIZACION Y ORGANIZACIÓN
Está ubicado en la AV. REPUBLICA DE PANAMA 3065, porque es un
lugar de rápida localización y abierta.
Cada espacio del local esta supervisada por un encargado para la
comodidad del cliente
EL lugar es acogedor ya que no hay muchos vehículos
Nuestros trabajadores cuentan con un uniforme que nos identifica
IX. PLAN DE RECURSOS HUMANOS. La organización que ahora tenemos no es muy compleja debido a que somos
una pequeña empresa.
FUNCIONES:
Área de Administración:
Encargada de la administración de recursos humanos: las necesidades del
personal, de sus retribuciones, de los ingresos, gastos y tesorería..
Área de producción
La Producción es la creación de un bien o servicio mediante la combinación de factores necesarios para conseguir satisfacer la necesidad creada.
En esta jefatura se tienen tres elementos claves: el hombre, la maquina y los materiales; los cuales coordinados bajo una buena organización dan como resultado productos que generan ganancias.
El área de producción esta formada por:
El Diseño De Los Productos.
El Control De La Calidad.
La Organización De La Producción.
La Distribución Del Área De Trabajo.
La Seguridad Industrial.
El Mantenimiento General
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Área de Comercialización:
Encargada de las áreas de Mercadeo, Publicidad y Ventas. Se va hacer cargo
de asegurar el diseño de un buen plan comercial, la medición de la eficacia y
eficiencia en la aplicación de los recursos mercadotécnicos, la atención al
cliente, las formas en las que se va llegar a los intermediarios y al consumido
final, y las formas en las que se van a distribuir nuestros productos.
X. PLAN FINANCIERO.
CAPACIDAD DE LA PRODUCCIÓN
Al mes vamos a producir durante 8 horas diarias por 5 días a la semana por las 4
semanas de un mes.
Usamos 1 un horno que produce 2 tartaletas cada 2 horas
8 unidades x día
40 unidades x semana
160 unidades x mes
23
Por lo tanto un horno, licuadoras y otras herramientas producirán 80 tartas al mes y
con una persona encargada de la producción.
PLAN ECONÓMICO
ESTRUCTURA DE COSTOS
MONTO S/. 000
1.- ACTIVO FIJO
Infraestructura
Acondicionamiento de local 300.00
Maquinaria y equipos
Licuadora 210.00
Cocina a gas grande 1200.00
Herramientas
Coladores 4.50
Cucharones de madera 2.00
Ollas medianas 90.00
Juego de moldes de aluminio 150.00
Tazones 18.00
Cucharas 9.00
Muebles y enseres
Mesa de trabajo 190.00
Sillas 75.00
Estantes 250.00
Escritorio1 185.00
TOTAL ACTIVO FIJO 2683.50
2.- GASTOS PRE-OPERATIVOS
24
Gastos de Constitución legal 200.00
Derechos registrales 18.00
Licencia de funcionamiento 185.00
Licencia de avisos 100.00
Registro sanitario 112.00
Capacitación de empresario 150.00
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 765.00
3.-CAPITAL DE TRABAJO PARA 1 UN DIA
DE PRODUCCIÓN (8 TARTALETAS)
Materia prima e insumos :
huevos 2.50
Harina 2.80
Azúcar avainillada 2.80
mermelada 3.00
Canela y clavo de olor 2.00
Esencia de vainilla 1.00
Mantequilla 4.00
Fresa entera 4.oo
Envase 4.00
Costos indirectos
Gas 32.00
transporte de materia prima e insumos 20.00
Limpieza y mantenimiento de planta 20.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 98.10
4.-GASTOS INDIRECTOS(Costos Fijos)
Gastos Administrativos
25
Personal administrativo 200.00
Luz, agua 20.00
Telefono 35.00
Alquiler 200.00
Utiles de oficina 40.00
Limpieza y mantenimiento de oficina 40.00
Gastos de Venta
Publicidad 10.00
Promoción(degustaciones y muestras) 40.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS(FIJOS) 585.00
TOTAL INVERSION 4131.60
26
Calculando los costos de materia prima y material,
mano de obra y costos indirectos del bien o servicio
9.1.1Costos de Materiales Directos del bien ( 8 TARTAS DE FRESA)
Insumo y/o
material Unidad Cantidad
Costo
Unitario
en soles
Costo Total
en soles
Fresas
enteras Kilos 1/2 1.00 4.00
Harina kilos 1/2 1.80 2.80
huevo kilos 2.50 2.50
Azúcar
avainillada kilos 1/2 2.80 2..80
mermelada unidades 3 3.00 3.00
Canela y
clavo de
olor
kilos 1 1 1.00
Esencia de
vainilla litro 1 1 1.00
Mantequilla unidades 4 1.00 4.00
Polvo de
hornear unidades 1 1.00 1.00
Envase unidades 8 0.50 4.00
Totales 26.10
Costo
unitario
3.26 (8)
EN 160 TARTAS SE
GASTARA 522.00
Gastos administrativos
27
Cargos Nº sueldo
mensual
soles
Jefe de
Producción
1 100.00
administrad
ora
1 100.00
Area de
finanzas
2 200.00
Area de
ventas
2 200.0
total 6 600
Otros Costos Indirectos
Items Mensual
soles ANUAL
Gas 32.00
Transporte de materia
e insumos 20.00
Limpieza y
mantenimiento de
planta
20.00
Total 72.00
Otros gastos de Administración
Items Mensual soles Anual
Agua y Luz 20
Teléfono 35
28
Alquiler del local 150
Útiles de oficina 20
Limpieza y
mantenimiento de
oficina
20
.
Total 190.00
Gasto en promoción o publicidad
Items Unidad Cantidad
mensual
Publicidad 1 10.00
Degustaciones:
muestras y otros
2 40.00
Gasto Total 50.00
CALCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO
Costo total=Costo fijo unitario+costo variable unitario 3.26 4.74
8.00
COSTO FIJO UNITARIO
Costo fijo total/cantidad de unidades producidas 3.26 160 unid
521.6
29
COSTO VARIABLE UNITARIO
Costo variable total/ cant. de unid. Producidas 8.00 x 160
1280.00
VALOR VENTA
Costo total unitario/cant. de und. Producidas 8.00 160
0.05
PRECIO VENTA
Valor venta* IGV 0.18
8.00+0.05+0.18 = 8.23
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Valor de venta-Costo variable unitario
1.77
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo fijo total/margen de contribución=unidades
Q= 585/(10.0-3.26) = 86.7 (87 DEBO PRODUCIR )
Unid. Punto de equilibrio x precio de venta=nuevos soles
87X 10.0= 870.00
30
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA (en nuevos soles)
0 E F M A M J J O
INVERSION INICIAL 5 000
INGRESOS 1600 1600 1600 1600
EGRESOS 4882.50 1434.00 1434.00 1434.00
IGV 28.80 28.80 28.80 28.80
4911.30 1462.80 1462.80 1462.80
SALDO DE OPERACIÓN -3311.3 137.2 137.2 137.2
SALDO ACUMULADO
0 137.2 274.4 411.60
Solo hemos trabajado con proyección al mes de abril.
XI. BIBLIOGRAFIAS PROINVERSION. Pequeña empresa crece.
www.recetasdiarias.com/recetas/bolleria-confiteria
www.mibanco.com.pe
www.tripwolf.com/es/guide/show/673078/Bolivia/La-Paz-and-
around/Cafe-Confiteria-de-la-Paz
CONLUSIONES:
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Concluimos, nuestro producto es altamente delicioso; sin embargo, va a
necesitar una fuerte promoción para poder entrar al mercado.
La mayor desventaja que posee nuestra organización es no contar con
el capital suficiente para realizar una gran producción para poder
obtener una mayor rentabilidad. Por lo tanto, para lograrlo
necesitaríamos de inversionistas interesados en nuestro plan de
negocios.
XII. ANEXOS (FOTOS, VIDEOS, INFORMES, ENCUESTAS, RECORTES
ETC.)
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INTEGRANTES:
Jakelin Vargas Cuba 286-8705
Almendra Hurtado Chiroque
Geraldine De La Cruz Marino
Teresa Escobar Uceda
Rosmeri Rodríguez Ccollanqui
Jenifer Canchari Ttito