Plan de reorganizare AROMET

  • View
    273

  • Download
    15

Embed Size (px)

Transcript

  • TRIBUNALUL Buzu Secia II Civil, de Contencios Administrativ i Fiscal Dosar nr. 663/114/2013

    Planul de reorganizare a activitii debitoarei

    S.C. AROMET S.A.

    Administrator judiciar

    SMDA Insolvency SPRL

    AROMET SA n insolven

    Administrator special

    Simona Svulescu

    Decembrie 2014

  • 2

    1 Rezumatul Planului .......................................................................................................................... 6

    1.1 Autorul Planului .................................................................................................................................... 6

    1.2 Condiiile preliminare pentru depunerea Planului ................................................................ 6

    1.3 Premisele Planului ............................................................................................................................... 7

    2 Prezentarea general a Aromet, Grup Romet i Romtem ....................................................... 8

    2.1 Preambul .................................................................................................................................................. 8

    2.2 Scurt istoric al Societilor ................................................................................................................ 9

    2.3 Obiectul de activitate ......................................................................................................................... 12

    2.4 Managementul actual al Societilor........................................................................................... 14

    2.5 Resurse umane ..................................................................................................................................... 14

    2.6 Asigurarea bunurilor ......................................................................................................................... 15

    2.7 Autorizaii pentru desfurarea activitii i asigurarea calitii ................................... 16

    3 Situaia juridic a activelor deinute de Romet........................................................................ 16

    3.1 Situaia juridic a bunurilor imobile deinute de Romet .................................................... 16

    3.2 Situaia juridic a bunurilor mobile deinute de Romet ..................................................... 16

    4 Raportul de evaluare ...................................................................................................................... 17

    5 Descrierea proceselor tehnologice i a capacitilor de producie...................................... 18

    5.1 Secia Turntorie ................................................................................................................................. 18

    5.2 Secia Confecii metalice .................................................................................................................. 19

    5.3 Secia Stingtoare ............................................................................................................................... 22

    5.4 Secia de Reele ap ............................................................................................................................ 26

    6 Analiza pieei produselor aferente reelelor de alimentare cu ap i canalizare ............ 28

    7 Analiza situaiei economico-financiare n perioada 2010-2014 ........................................... 31

    7.1 Analiza patrimoniului n perioada 31 decembrie 2010 30 septembrie 2014 ........... 31

    7.2 Analiza contului de profit i pierdere al Aromet, Grup Romet i Romtem ................. 34

    8 Aspecte preliminare privind procedura de reorganizare judiciar a Romet .................... 36

    8.1 Deschiderea procedurii insolvenei i confirmarea RVA Insolvency Specialists

    SPRL (care a fost nlocuit de SMDA Insolvency SPRL) n calitate de administrator

    judiciar al Aromet, Grup Romet i Romtem ......................................................................................... 36

    8.2 Cauzele insolvenei ............................................................................................................................. 38

    8.3 ndeplinirea condiiilor preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare . 38

    8.4 Scopul Planului i necesitatea procedurii reorganizrii ..................................................... 40

    8.5 Premisele planului de reorganizare ............................................................................................ 40

    9 Msurile de reorganizare judiciar ............................................................................................ 41

    9.1 Durata executrii Planului de reorganizare ............................................................................. 41

    9.2 Msuri interne pentru realizarea Planului de reorganizare ............................................. 41

    9.2.1 Continuarea activitii de producie ............................................................................ 41

    9.2.2 Valorificarea unor active ................................................................................................ 41

    9.2.3 Msuri manageriale i de resurse umane ................................................................... 41

    9.2.3.1 Atribuiile managementului Romet n perioada de reorganizare judiciar . 41

    9.2.3.2 Componena conducerii executive.......................................................................... 42

    9.2.3.3 Modalitatea de selecie, desemnare i nlocuire a administratorilor i a

    directorilor .................................................................................................................................... 42

    9.2.3.4 Personal ........................................................................................................................ 42

    9.2.4 Msuri comerciale i de marketing .............................................................................. 42

    9.2.4.1 Politica de aprovizionare .......................................................................................... 42

    9.2.4.2 Politica de vnzare ...................................................................................................... 43

    9.2.5 Msuri financiar-contabile ............................................................................................. 46

  • 3

    9.2.6 Msuri investiionale ....................................................................................................... 47

    9.2.6.1 Necesarul de investiii ............................................................................................... 47

    9.2.6.2 Lucrri de revizie i reparaii ale utilajelor .......................................................... 47

    10 Strategia de reorganizare / Msuri adecvate pentru punerea n aplicare a Planului de

    reorganizare ............................................................................................................................................ 48

    10.1 Fuziunea prin absorbie a societilor Grup Romet SA i Romtem SRL de ctre

    societatea debitoare Aromet SA ................................................................................................................ 48

    10.1.1 Aspecte legislative ............................................................................................................. 48

    10.1.2 Aspecte fiscale ................................................................................................................ 56

    10.2 Sumarul programului de pli i sursele financire ale plilor ........................................ 58

    10.3 Contul de profit i pierdere estimat n perioada Planului de reorganizare ................ 59

    10.3.1 Ipotezele Contului de profit i pierdere ................................................................... 61

    10.4 Fluxuri de numerar estimate n perioada Planului de reorganizare ............................. 65

    10.4.1 Ipotezele Fluxurilor de numerar ............................................................................... 66

    11 Modaliti de acoperire a pasivului i surse de finanare ...................................................... 68

    12 Programul de plat a creanelor. Categorii de creane .......................................................... 69

    12.1 Programul de plat a creanelor mpotriva Romet prevzut prin Planul de

    reorganizare ...................................................................................................................................................... 69

    12.2 Creanele nscute dup data deschiderii procedurii insolvenei .................................... 70

    12.3 Categorii de creane care nu sunt defavorizate n sensul legii i care voteaz Planul

    de reorganizare ................................................................................................................................................ 71

    12.4 Categorii de creane defavorizate i tratamentul corect i echitabil aplicat prin

    Planul de reorganizare acestor categorii de creane ........................................................................ 71

    12.4.1 Consideraii generale privind tratamentul creanelor defavorizate ................. 71

    12.4.2 Creanele garantate ...................................................................................................... 73

    12.4.3 Creanele bugetare ........................................................................................................ 77

    12.4.4 Creanele chirografare n sensul art.96 din Legea nr.85/2006