PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA DERECHO FINANCIERO · 2013-06-18 · Plan de trabajo de la asignatura Derecho Financiero Licenciatura en Derecho Nombre del profesor 6 J. En su caso,

Plan de trabajo de la asignatura

Derecho Financiero

Licenciatura en Derecho

Nombre del profesor

1

PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA

DERECHO FINANCIERO

Objetivo general de la

asignatura:*

El/la alumno/a evaluará las instituciones, legislación y conceptos relativos al cometido

financiero del poder público, así como la estructura y funcionamiento de los órganos

respectivos. Periodo lectivo 2013-1

Nombre de la

profesora María Eugenia Peredo García Villalobos Semestre octavo

* Se recomienda consultar el programa de esta asignatura en el plan de estudios para complementar la información que se brinda aquí

DATOS DE CONTACTO Y HORARIOS

Teléfonos SUAyED 56.23.16.17

56.23.15.71 Teléfono particular o celular

(mismo que se registró en la carta

compromiso SAE)

Correo electrónico [email protected]

Asesoría en salón

Horario: jueves de 17.00 a 19.00

horas

Para ingresar a esta asignatura en SAE:

1) Solicita la contraseña de la materia a tu profesor.

2) Ingresa a www.ceted.acatlan.unam.mx/sae

3) Escribe tu usuario: número de cuenta (9 dígitos, sin guión, si te hacen

falta números, agrega cero(s) al inicio)

4) Escribe tu contraseña personal: fecha de nacimiento (4 dígitos del

año, seguido con 2 del mes y 2 del día: yyyymmdd)

5) Ingresa a SAE, da clic en el nombre de la materia

6) Escribe la contraseña de materia

En los ingresos posteriores, sólo se te pedirá tu usuario y tu contraseña

personal

Asesoría en cubículo

Horario: martes y viernes de 17.00 a

19.00 horas

SAE

( ) Recurso

( ) Sustitución

( ) Distancia

http://www.ceted.acatlan.unam.mx/sae


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2


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3

ACREDITACION DE LA ASIGNATURA

EVALUACIÓN PARCIAL

Unidad

(es)* Actividades de evaluación

1 Puntos

Fecha de

aplicación o

entrega

Fecha de

retroalimentación

Instrucciones para realizar

la actividad

1 a 7 Se puede escoger entre

presentar un examen o hacer

un trabajo

20 Del 16 de

agosto al 13

de

septiembre

de 2012

20 de septiembre

de 2012

En el caso de examen el 27 de septiembre de 2012 se

podrá presentar de nuevo el examen con otras preguntas a

fin de aumentar la calificación, de lo contrario se quedará la

calificación ya obtenida.

En el caso de trabajo el 27 de septiembre de 2012 se

entregarán las correcciones del primer trabajo parcial a fin

de aumentar la calificación, de lo contrario se quedará la

calificación de la primera entrega.

8 a 13 Se puede escoger entre

presentar un examen o hacer

un trabajo

20 Del 4 de

octubre al 1°

de noviembre

de 2012

8 de noviembre de

2012

En el caso de examen el 15 de noviembre de 2012 se podrá

presentar de nuevo el examen con otras preguntas a fin de

aumentar la calificación, de lo contrario se quedará la

calificación ya obtenida.

En el caso de trabajo el 27 de septiembre de 2012 se

entregarán las correcciones del segundo trabajo parcial a fin

de aumentar la calificación, de lo contrario se quedará la

calificación de la primera entrega.

EVALUACIÓN FINAL

Evaluación objetiva por

Moodle

60

Consulta el

calendario de

exámenes al

1


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4

final del

semestre

Calificación final 100

FORMA GENERAL DE TRABAJO

Trabajo individual y en equipo: Tanto la presentación de exámenes como la elaboración de trabajos se harán en forma individual.

Aplicación de exámenes y/o entrega de trabajos: Los exámenes se aplicarán en el salón o en el cubículo. Los trabajos se entregarán en el salón o en el cubículo en forma impresa,

personalmente, o mandarlos con otra persona, pero siempre a la asesora. No se reciben trabajos por correo electrónico.

Penalización por entrega tardía:

Las fechas de presentación de exámenes y trabajos serán improrrogables.

Comunicación con alumnos:

El/la alumno/a deberá comunicarse con la asesora en las primeras dos semanas, para elegir la forma en que desea obtener los 40 puntos de

calificación y recibir las indicaciones relativas. Se recomienda no preguntarle a los compañeros. La comunicación puede llevarse a cabo

personalmente en las instalaciones de la FES Acatlán, por teléfono o por correo electrónico.

Política contra el plagio: Todo trabajo escrito debe ser consecuencia de una lectura cuidadosa del material provisto, de una investigación complementaria y debe ser

original.

A este respecto, deben notar que el plagio es una ofensa académica grave y los estudiantes que lo cometan serán sancionados dependiendo de

la extensión de la falta. El plagio es una forma de deshonestidad que ocurre cuando una persona pasa como propio el trabajo de alguien más.

Esto varía desde no citar a un autor (persona o institución) cuyas ideas se incorporaron al trabajo, o bien copiar y pegar párrafos sacados de

libros, artículos o páginas diversas en la Web, hasta la descarga o copia de escritos enteros. Las sanciones pueden variar desde la calificación

de cero en la actividad en la que fue sorprendido el plagio hasta reprobar el curso completo e incluso el alumno que cometa esta falta podría ser

sujeto de proceso en la oficina de Asuntos Jurídicos de Acatlán.

Redondeo de calificaciones finales:

Los puntos obtenidos durante el semestre se sumarán a los obtenidos en el examen final. Las fracciones de .5 ó más traerán como consecuencia

que se suba al punto siguiente, menos si se trata de 5.5 que no sube.

Recomendaciones generales:


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5

Exámenes parciales:

A. Cada examen constará de 10 preguntas abiertas.

B. La asesora no calificará la ortografía, ni la redacción, sino el contenido jurídico.

Trabajos parciales:

A. Cada trabajo constará del desarrollo de las preguntas asignadas por la asesora a cada alumno/a.

B. El trabajo no debe tener carátula, ni índice, ni el nombre de la materia, ni el grupo, ni el semestre, ni el nombre de la asesora, ni ningún otro

dato, sólo el nombre de la persona que lo elabora, en la parte superior de la primera página.

C. Debe dejarse sangría al inicio de cada párrafo.

D. No debe escribirse todo con mayúsculas, sino mayúsculas y minúsculas.

E. No se deben transcribir artículos, ni jurisprudencia, ni textos de obras.

F. En todos los casos el/la alumno/a debe explicar los conceptos con sus propias palabras.

G. No debe contener cuadros sinópticos.

H. No deben anotarse notas de pie de página.

I. Inmediatamente después de la totalidad del trabajo debe anotarse la bibliografía en orden alfabético; no debe hacerse en hoja separada. La

bibliografía debe anotarse de la siguiente forma:

Apellido del autor, (coma) nombre propio del autor. (punto) Nombre de la obra con cursivas. (punto) Número de la edición, menos de la 1ª.

(punto) Nombre de la editorial sin decir la palabra editorial, (coma) país, (coma) año.


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6

J. En su caso, se anotarán las fuentes electrónicas, en orden alfabético, de la siguiente forma:

El nombre de la página o portal electrónico y la correspondiente dirección electrónica.

K. Enseguida la legislación en orden jerárquico, sin señalar datos editoriales. No deben mencionarse simplemente DOF, sino la ley que se ha

consultado. No debe hacerse en hoja separada.

L. El trabajo debe ser de 3 a 5 cuartillas.

M. El trabajo debe entregarse impreso, sin carpeta, ni engargolado, solamente las hojas engrapadas.

N. La asesora no calificará la ortografía, ni la redacción, ni la bibliografía, ni la legislación, sino el contenido jurídico.

ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO INDEPENDIENTE

UNIDAD

Fuentes de consulta

básica-obligatoria

Temas que se abordan en la

lectura

Orientaciones para el estudio

UNIDAD

Fuentes de consulta

básica-obligatoria


lectura



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7

UNIDAD

Fuentes de consulta

básica-obligatoria


lectura


TEMAS PARA EL ESTUDIO INDEPENDIENTE Y EL DESARROLLO DE LOS TRABAJOS

UNIDAD 1 LAS FINANZAS PÚBLICAS, UN COMETIDO ESENCIAL DEL PODER PÚBLICO

1. La definición de Estado.

2. Los elementos del Estado:

a) Territorio.

b) Población.

c) Gobierno.

d) Soberanía.

3. Los fines del Estado:

a) Seguridad pública.

b) Justicia.


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8

c) Bien común.

4. La teoría de la división de poderes según los siguientes autores:

a) Aristóteles.

b) John Locke.

c) Montesquieu.

5. Las funciones del Estado:

a) Legislativa.

b) Ejecutiva.

c) Jurisdiccional.

6. Los órganos que llevan a cabo las funciones del Estado en los niveles federal, estatal, del D. F. y municipal.

7. Los aspectos formal y material de las funciones del Estado.

8. Las excepciones de las funciones del Estado.

9. La definición de cometidos del Estado.

10. Las definiciones de cometidos esenciales y de no esenciales.

11. El contenido de cada uno de los siguientes cometidos esenciales, los órganos que los realizan y su fundamento constitucional:

a) Las relaciones internacionales.

b) La seguridad pública.


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9

c) La administración de justicia que incluye la procuración y la impartición de la misma.

d) La actividad de la banca central.

e) La administración y aprovechamiento de las áreas estratégicas constituidas por algunos recursos y servicios públicos.

12. El cometido esencial financiero:

a) El contenido de los tres momentos del cometido financiero:

- Recaudación.

- Administración.

- Erogación.

b) Los órganos que realizan cada uno de los tres momentos del cometido financiero y el fundamento constitucional con el que lo hacen.

BIBLIOGRAFÍA

Aristóteles. Política.

Delgadillo Gutiérrez, Luis Humberto y Manuel Lucero Espinosa. Compendio de Derecho Administrativo: primer curso. Porrúa, México.

Fraga, Gabino. Derecho Administrativo. Porrúa, México.

Garza, Sergio Francisco de la. Derecho Financiero Mexicano. Porrúa, México.

Instituto de Investigaciones Jurídicas. Diccionario jurídico mexicano. UNAM-Porrúa, México.

Jellinek, Georg. Teoría General del Estado.


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10

Kelsen, Hans. Teoría General del Estado.

Locke, John. Ensayo sobre el gobierno civil

Maquiavelo, Nicolás. El Príncipe. Sarpe, Madrid, 1983.

Montesquieu. Del espíritu de las leyes.

Tena Ramírez, Felipe. Derecho Constitucional Mexicano. Porrúa, México.

LEGISLACIÓN

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

ACTIVIDADES PARA EL ESTUDIO

Haga un cuadro señalando los Poderes de la Unión, las funciones que le corresponden a cada uno y explique en qué consiste cada función.

Haga un cuadro con tres columnas; en la primera de ellas anote una lista de los principales cometidos esenciales dentro de nuestro sistema; en la

segunda el artículo constitucional que regule cada uno de ellos; y en la tercera el órgano del Estado al que le corresponda.

UNIDAD 2 LA NORMATIVIDAD Y ORGANIZACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

13. La definición de Derecho Financiero.

14. La definición de Derecho Fiscal o Tributario.

15. La definición de Derecho Crediticio.

16. Las diferencias entre el Derecho Fiscal y el Crediticio.

a) La autoridad que recauda los recursos.


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11

b) La obligatoriedad de los tributos y la no obligatoriedad de los empréstitos.

c) La no devolución de los tributos y la devolución de los empréstitos.

17. La definición de Derecho Patrimonial del Estado.

18. La definición de patrimonio del Estado.

19. La definición de Derecho Presupuestario.

20. La definición de planeación.

21. Las etapas de la planeación:

a) Fijación de objetivos.

b) Determinación de posibles soluciones del problema.

c) Elección de la solución de acuerdo con los medios con los que se cuenta.

22. La definición de programación.

23. Las etapas de la programación.

a) Formulación.

b) Discusión.

c) Aprobación.

d) Ejecución.

e) Control.


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12

- Vigilancia.

- Sanción.

24. La definición de Derecho Constitucional.

25. La definición de Derecho Constitucional Financiero.

26. Las bases constitucionales del Derecho Fiscal.

27. Los objetivos del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal:

a) Evitar la doble y triple tributación de los contribuyentes.

b) Respetar la soberanía de los integrantes de la Federación y la libertad de los municipios.

c) Repartir la riqueza de las entidades federativas.

28. Las bases constitucionales del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.

29. Las características de los convenios de coordinación fiscal:

a) Las partes que los celebran.

b) Los servidores públicos que los firman.

c) El órgano que autoriza su celebración.

d) Su celebración voluntaria.

e) Su publicación.

f) La revisión anual.


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13

g) El contenido.

h) Los compromisos de las partes.

30. Los fondos de aportaciones federales y su distribución.

31. La organización, atribuciones y funcionamiento de los siguientes organismos:

a) La Reunión Nacional de Funcionarios Fiscales.

b) La Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales.

c) El Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas.

d) La Junta de Coordinación Fiscal.

32. El procedimiento sancionador en caso de incumplimiento del convenio por parte de alguna entidad de la Federación.

33. Los mecanismos de defensa que pueden hacer valer las personas que resulten afectadas por el incumplimiento de las disposiciones del Sistema Nacional

de Coordinación Fiscal y de las de coordinación en materia de derechos.

34. El mecanismo de inconformidad que pueden hacer valer las entidades federativas en contra de la declaratoria de dejarlas fuera del Sistema o por alguna

otra causa.

35. Las bases constitucionales del Derecho Crediticio.

36. Las bases constitucionales del Derecho Patrimonial del Estado.

37. Las bases constitucionales del Derecho Presupuestario.

BIBLIOGRAFÍA


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14

Arrioja Vizcaíno, Adolfo. Derecho Fiscal. Themis, México.



Miguel Calzado, María Jesús de. “Coordinación fiscal”, en Dolores Beatriz Chapoy Bonifaz (coordinadora). Derecho Financiero. Instituto de

Investigaciones Jurídicas-McGraw-Hill, México.

Mijangos Borja, María de la Luz. “Conceptos Generales del derecho financiero”, en Dolores Beatriz Chapoy Bonifaz (coordinadora). Derecho

Financiero. Instituto de Investigaciones Jurídicas-McGraw Hill, México.

Tena Ramírez, Felipe. Derecho Constitucional Mexicano. Porrúa, México.

FUENTES ELECTRÓNICAS

Sistema Nacional de Coordinación Fiscal. www.sncf.gob.mx

LEGISLACIÓN


Ley de Coordinación Fiscal.


Haga un cuadro de la clasificación del Derecho Público, Privado y Social en la que se ubiquen el Derecho Financiero, sus ramas y el Derecho

Constitucional Financiero.

Haga una síntesis de los elementos que debe contener la definición del Derecho Financiero, así como síntesis de los elementos de cada una de sus ramas.

Explique la definición gramatical de sistema.

http://www.sncf.gob.mx/


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15

Diga cuáles son los impuestos y derechos que están sujetos a los convenios de coordinación fiscal celebrados entre la Federación y los estados.

UNIDAD 3 LOS INGRESOS DEL ESTADO

38. La definición de ingreso público.

39. Las siguientes formas para obtener ingresos en especie:

a) El decomiso.

b) La dación en pago o adjudicación (artículos 25 de la Ley de Tesorería de la Federación y 191 del Código Fiscal de la Federación).

c) El pago con obra plástica (Decreto que otorga facilidades para el pago de impuestos sobre la renta y al valor agregado y condona parcialmente

el primero de ellos, que causen las personas dedicadas a las artes plásticas, con obras de su producción, y que facilita el pago de los impuestos

por la enajenación de obras artísticas y antigüedades propiedad de particulares, publicado en el DOF el 31 de octubre de 1994. Artículo 7°-C de

la Ley del Servicio de Administración Tributaria).

d) Pago con tiempo al aire.

- Tiempo del Estado (Ley Federal de Radio y Televisión. Artículo 15 del Reglamento de la Ley Federal de Radio y Televisión publicado en el

DOF el 10 de octubre de 2002).

- Tiempo fiscal (artículo noveno de la Ley que Establece, Reforma y Adiciona las Disposiciones Relativas a Diversos Impuestos publicada en

el DOF el 31 de diciembre de 1968. Artículo 1° del mencionado artículo noveno).

40. Las siguientes formas para obtener ingresos tributarios en dinero:

a) Definición de tarifa.

b) Definición de tasa.

c) Tributos que se recaudan por tarifa.


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16

d) Tributos que se recaudan por tasa.

41. Los ingresos tributarios regulados en el Código Fiscal de la Federación:

a) Impuestos.

b) Aportaciones de seguridad social, ¿quién sustituye a quién y para qué?

c) Contribuciones de mejoras.

d) Derechos. Por ejemplo, el pago por efectuar publicaciones en el DOF.

e) Los siguientes ingresos denominados aprovechamientos.

- Cuotas compensatorias.

- Multas administrativas.

- Los obtenidos por mejoras por obras públicas federales de infraestructura hidráulica. (Art. 14 de la Ley de Contribución de Mejoras por

Obras Públicas Federales de Infraestructura Hidráulica).

- Las aportaciones de contratistas de obras públicas.

f) Accesorios.

- Recargos.

- Multas.

- Gastos de ejecución.

- Indemnización por cheque no pagado.

42. La definición de naturaleza jurídica.


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17

43. La definición y la verdadera naturaleza jurídica de la actualización de contribuciones, aprovechamientos y multas regulada en el Código Fiscal de la

Federación.

44. La definición y naturaleza jurídica de los productos regulados en el Código Fiscal de la Federación.

45. La definición de crédito fiscal regulado en el Código Fiscal de la Federación.

46. Las siguientes clasificaciones de los impuestos:

a) Directos e indirectos.

b) Reales y personales.

c) Según los recursos económicos gravados:

- Impuestos sobre la renta.

- Impuestos sobre el capital.

- Impuestos sobre el consumo o gasto.

47. Las siguientes clases de renta:

a) Bruta.

b) Neta.

c) Legal.

48. Los siguientes efectos de los tributos:

a) Percusión.


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18

b) Repercusión o traslado.

49. El efecto de cascada o piramidización.

50. Las siguientes clases de evasión de impuestos dentro de la ley:

a) Economía de opción u opción impositiva.

b) Economía fiscal.

c) Evasión legal.

51. Las siguientes clases evasión de impuestos fuera de la ley.

a) Evasión ilegal o fraude.

b) La ausencia de entero al fisco de lo recaudado o retenido.

c) Elusión impositiva o evitación fiscal.

BIBLIOGRAFÍA


Chapoy Bonifaz, Dolores Beatriz. “Imposición al consumo”, en Dolores Beatriz Chapoy Bonifaz (coordinadora). Derecho Financiero. Instituto de

Investigaciones Jurídicas-McGraw-Hill, México.

Flores Zavala, Ernesto. Elementos de finanzas públicas mexicanas. Porrúa, México.




Derecho Financiero


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19


Paredes Montijo, Concepción Sarahí. El tiempo fiscal. Tesis de maestría en Derecho por la Facultad de Derecho de la UNAM. México, 2007.


Estudios sobre evasión fiscal. http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/transparencia/51_5281.html

Pago en especie de obra plástica. http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/transparencia/51_3778.html

LEGISLACIÓN

Ley de Ingresos de la Federación.

Ley de Contribución de Mejoras por Obras Públicas Federales de Infraestructura Hidráulica.

Código Fiscal de la Federación.

Código Penal Federal.


Haga una definición, con sus propias palabras, de los siguientes conceptos:

o Impuestos.

o Aportaciones de seguridad social.

o Contribuciones de mejoras.

o Derechos.

o Aprovechamientos.

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/transparencia/51_5281.html

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/transparencia/51_3778.html


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o Recargos.

o Multas.

o Gastos de ejecución.

o Indemnización por cheque no pagado.

o Actualización.

UNIDAD 4 LA POTESTAD TRIBUTARIA

52. La definición de potestad financiera.

53. Las definiciones de potestad tributaria, crediticia, administradora y erogatoria.

54. Los órganos que tienen la potestad tributaria, crediticia, administradora y erogatoria en los niveles federal, estatal, del D. F. y municipal.

55. La definición de competencia financiera.

56. Las definiciones de competencia tributaria, crediticia, administradora y erogatoria.

57. Los órganos que tienen la competencia tributaria, crediticia, administradora y erogatoria en los niveles federal, estatal, del D. F. y municipal.

58. Los principios de la tributación de Adam Smith:

a) Igualdad, subdividido en generalidad y uniformidad.

b) Certidumbre.

c) Comodidad.


Derecho Financiero


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d) Economía en la recaudación.

59. La diferencia entre los principios generales del Derecho y las garantías constitucionales.

60. La garantía de legalidad tributaria.

61. Los siguientes elementos del tributo:

a) Sujeto.

b) Objeto.

c) Base gravable.

d) Tasa.

e) Tarifa.

f) Forma de pago.

62. Las garantías de proporcionalidad y equidad tributarias.

63. La garantía del gasto público.

64. La garantía de irretroactividad de la ley tributaria.

65. La garantía de la ausencia de actos de molestia en materia administrativa.

a) Las formalidades de las visitas domiciliarias en materia administrativa.

b) La formalidad del mandamiento escrito.

c) La formalidad de competencia de la autoridad que emite el mandamiento.


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22

d) La formalidad de legalidad.

e) La formalidad de no generalidad:

- Lugar que ha de visitarse.

- Persona que ha de visitarse.

- Objeto de la visita.

f) La formalidad de levantamiento de acta:

- Circunstanciada.

- Ante dos testigos.

66. La garantía o derecho de petición y el silencio administrativo.

67. El derecho de petición en materia tributaria.

a) La positiva ficta.

b) La negativa ficta.

68. Los elementos teóricos para la configuración de la negativa ficta.

a) Petición por escrito ante una autoridad que está obligada a contestarla expresamente.

b) La existencia de un silencio administrativo por el término que marque la ley.

c) Un agravio en materia administrativa.


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23

69. Las consecuencias jurídicas de la configuración de la negativa ficta:

a) La posibilidad de ser impugnada.

b) La sujeción de la autoridad al medio de impugnación.

c) La privación de la facultad de la autoridad para emitir la resolución expresa.

70. La negativa ficta regulada en el Código Fiscal de la Federación.

71. La garantía de audiencia en materia administrativa.

72. Los medios de defensa que integran la justicia administrativa:

a) Las instancias administrativas.

b) Los recursos administrativos.

c) El juicio contencioso administrativo.

d) El juicio de amparo en materia administrativa.

73. La interpretación jurídica de las leyes tributarias.

74. Las fuentes de la interpretación.

a) Legislativa.

b) Ejecutiva.

- Circulares.

- Por consultas.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

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c) Judicial.

75. La integración de las leyes tributarias.

76. La vigencia de las leyes tributarias.

BIBLIOGRAFÍA

Burgoa Orihuela, Ignacio. Las garantías individuales. Porrúa, México.

Flores Zavala, Ernesto. Elementos de finanzas públicas mexicanas. Porrúa, México.


García Máynez, Eduardo. Introducción al estudio del Derecho. Porrúa, México.



Peredo García Villalobos, María Eugenia. Guía estratégica para el aprendizaje autodirigido de la asignatura: Procesos y Procedimientos Fiscales.

FES Acatlán, México, 2007.

Pérez de Acha, Luis Manuel y Denise Marie Tron Zuccher. Protección Constitucional en las visitas domiciliarias: jurisprudencia del Poder Judicial

Federal. Dofiscal, México, 2010.

Rueda del Valle, Iván. La negativa ficta. Themis, México.

Smith, Adam. Investigación sobre la naturaleza y causas de la riqueza de las naciones. FCE, México.

LEGISLACIÓN


Derecho Financiero


Nombre del profesor

25


Ley Aduanera.

Ley de Amparo.



Explique con sus propias palabras, los siguientes principios de la tributación de Adam Smith:

o Igualdad, subdividido en generalidad y uniformidad.

o Certidumbre.

o Comodidad.

o Economía en la recaudación.

Busque tesis de jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación que definan cada una de las garantías mencionadas en la presente unidad.

UNIDAD 5 LA RELACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA

77. Las definiciones de los sujetos activo, pasivo, pagador y responsable por adeudo ajeno de la relación tributaria.

78. La capacidad, residencia y domicilio fiscal del sujeto pasivo.

79. La definición de obligación en el Derecho Romano.

80. La definición de obligación tributaria.

81. El contenido de las obligaciones de naturaleza sustantiva, a cargo del contribuyente y de la autoridad:


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26

a) Dar.

82. El contenido de las obligaciones formales a cargo del contribuyente y de la autoridad:

a) Hacer.

b) No hacer.

c) Tolerar.

83. El hecho imponible y el hecho generador.

84. El nacimiento de la obligación tributaria regulado en el Código Fiscal de la Federación.

85. Las definiciones doctrinarias de determinación y liquidación.

86. La determinación presuntiva regulada en el Código Fiscal de la Federación.

87. El crédito fiscal regulado en el Código Fiscal de la Federación.

88. Las formas de extinción de la obligación tributaria.

89. La definición de pago y los términos para pagar regulados en el Código Fiscal de la Federación.

90. Las formas de pago reguladas en el Código Fiscal de la Federación.

91. La compensación y su regulación en el Código Fiscal de la Federación.

92. La definición de condonación en materia fiscal.

93. La condonación regulada en el artículo 39, fracción I del Código Fiscal de la Federación.


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a) ¿Quién la otorga?

b) ¿Con qué facultades?

c) ¿Es de oficio o a petición de parte?

d) ¿A quién beneficia?

e) ¿A qué créditos se refiere?

f) ¿Es total o parcial?

g) ¿Cuál es su justificación?

h) ¿Su aplicación es retroactiva o para el futuro?

i) ¿Admite medios de defensa?

94. La condonación regulada en el artículo 74 del Código Fiscal de la Federación.

a) ¿Quién la otorga?


c) ¿Es de oficio o a petición de parte?

d) ¿A quién beneficia?

e) ¿A qué créditos se refiere?

f) ¿Es total o parcial?

g) ¿Cuál es su justificación?


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h) ¿Su aplicación es retroactiva o para el futuro?

i) ¿Admite medios de defensa?

95. La prescripción a favor del contribuyente regulada en el Código Fiscal de la Federación:

a) Supuestos para el inicio del término para que opere.

b) La interrupción del término para que opere.

c) La suspensión del término para que opere.

d) El término para que opere.

e) Sus efectos.

f) La vía de acción y la vía de excepción para hacer valer la prescripción.

96. La prescripción a favor de la autoridad regulada en el Código Fiscal de la Federación.

a) Supuesto para el inicio del término para que opere.

b) La interrupción del término para que opere.

c) El término para que opere.

d) Sus efectos.

97. La regulación de la cancelación del crédito fiscal en el Código Fiscal de la Federación.

a) Supuestos para la cancelación.


Derecho Financiero


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b) Su efecto.

BIBLIOGRAFÍA


Compañ, María del Carmen. “Procedimiento de elaboración de las leyes, tratados internacionales y disposiciones reglamentarias y administrativas en

materia fiscal”, en Dolores Beatriz Chapoy Bonifaz (coordinadora). Derecho Financiero. Instituto de Investigaciones Jurídicas-McGraw Hill, México.



Margadant S. Guillermo F. El Derecho privado romano: como introducción a la cultura jurídica contemporánea. Esfinge, México.


Devoluciones y compensaciones. http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/18_19290.html

Servicio de Administración Tributaria. http://www.sat.gob.mx/

LEGISLACIÓN



Reglamento del Código Fiscal de la Federación.


Busque la definición de sujeto pasivo en el artículo 13 del Código Fiscal de la Federación de 1967.

Busque los sujetos pasivos considerados en el artículo 52, segundo y tercer párrafos de la Ley Aduanera.

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/18_19290.html


Derecho Financiero


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Con base en la definición de obligación del Derecho Romano redacte la definición de obligación fiscal.

Haga un cuadro con cuatro columnas correspondientes a las obligaciones de dar, hacer, no hacer y tolerar. A su vez, divida cada columna en dos, una

para el contribuyente y otra para la autoridad. En cada columna anote ejemplos de esos tipos de obligaciones a cargo del contribuyente y de la autoridad,

respectivamente.

Haga un cuadro con los diversos términos para pagar regulados en el Código Fiscal de la Federación.

Haga un cuadro comparativo de las condonaciones reguladas en los artículos 39, fracción I y 74 del Código Fiscal de la Federación.

UNIDAD 6 EL FOMENTO TRIBUTARIO

98. La definición de fomento tributario.

99. Los instrumentos para el fomento tributario:

a) La definición de estímulos fiscales o subsidios.

b) La definición de exenciones.

c) La definición de condonaciones.

100. Los estímulos fiscales o subsidios como instrumentos para el fomento tributario.

a) Su regulación constitucional (artículos 25 y 28).

b) Su control por parte de la SHCP.

101. La regulación de los subsidios otorgados por el Ejecutivo (artículos 25, 25-A y 39, fracción III del Código Fiscal de la Federación).

a) ¿Quién los otorga?


Derecho Financiero


Nombre del profesor

31


c) ¿Cuál es su justificación?

d) ¿Es de oficio o a petición de parte?

e) ¿Su aplicación es retroactiva o para el futuro?

f) ¿A quién benefician?

g) ¿Cómo se hacen valer?

h) ¿Qué son y cómo se utilizan los certificados de promoción fiscal (CEPROFIS)?

i) ¿Cuál es su duración?

j) ¿Admiten medios de defensa?

102. La regulación de algunos subsidios otorgados por el Legislativo (artículos 29, 123, 142, 148 y 156 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta).

a) ¿Quién los otorga?


c) ¿Cuál es su justificación?

d) ¿Es de oficio o a petición de parte?

e) ¿Su aplicación es retroactiva o para el futuro?

f) ¿A quién benefician?

g) ¿Cómo se hacen valer?


Derecho Financiero


Nombre del profesor

32

h) ¿Admiten medios de defensa?

103. Las exenciones como otro instrumento del fomento tributario.

a) Su regulación constitucional (artículo 28).

b) La aparente contradicción con las exenciones reguladas en las leyes especiales.

104. La regulación de las exenciones otorgadas por el Ejecutivo (artículo 39, fracción I del Código Fiscal de la Federación).

a) ¿Con qué facultades se otorgan?

b) ¿Es de oficio o a petición de parte?

c) ¿A quién benefician?

d) ¿A qué créditos se refieren?

e) ¿Son totales o parciales?

f) ¿Cuál es su justificación?

g) ¿Su aplicación es retroactiva o para el futuro?


105. La regulación de algunas exenciones otorgadas por el Legislativo (artículo 109 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta).

a) ¿Con qué facultades se otorgan?

b) ¿Es de oficio o a petición de parte?


Derecho Financiero


Nombre del profesor

33

c) ¿A quién benefician?

d) ¿A qué créditos se refieren?

e) ¿Son totales o parciales?

f) ¿Cuál es su justificación?

g) ¿Su aplicación es retroactiva o para el futuro?


BIBLIOGRAFÍA






SHCP Egresos http://www.shcp.gob.mx/EGRESOS/

LEGISLACIÓN


Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

http://www.shcp.gob.mx/EGRESOS/


Derecho Financiero


Nombre del profesor

34



Haga un cuadro comparativo de las características y regulación de los subsidios otorgados por el Ejecutivo y los otorgados por el Legislativo.

Haga un cuadro comparativo de las características y regulación de las exenciones otorgadas por el Ejecutivo y las otorgadas por el Legislativo.

UNIDAD 7 EL ILÍCITO TRIBUTARIO

106. La definición de infracción.

107. Los elementos del ilícito tributario:

a) Acción.

b) Tipicidad.

c) Antijuridicidad.

d) Culpabilidad.

e) Imputabilidad.

108. La definición teórica de infracción fiscal y su clasificación en infracciones y delitos fiscales.

109. Las coincidencias de las infracciones y los delitos tributarios.

a) Hay una contravención a una norma.

b) Dan lugar a una sanción.


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Nombre del profesor

35

110. Las diferencias entre las infracciones y los delitos tributarios.

a) La gravedad de la conducta.

b) La sanción que se aplica.

c) La autoridad que aplica la sanción.

d) El procedimiento que se sigue para su aplicación.

e) Los medios de defensa que se pueden hacer valer en contra de la sanción.

111. Las infracciones tributarias atendiendo a sus efectos en el tiempo:

a) Instantánea.

b) Continua o permanente.

c) Continuada.

112. La definición de sanción.

113. Las sanciones a las infracciones tributarias atendiendo a su finalidad:

a) La finalidad de las sanciones es reparar o restituir la pérdida de lo omitido.

b) La finalidad de las penas puede ser:

- Intimidatoria.

- Represiva.

- Punitiva.


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36

- Ejemplar.

114. La finalidad del pago como única sanción regulada en el Código Fiscal de la Federación.

115. La finalidad de las penas reguladas en el Código Fiscal de la Federación:

a) Recargos.

b) Multas.

c) Gastos de ejecución.

d) Indemnización por cheque no pagado.

e) Actualización.

f) Clausura preventiva.

g) Cancelación de la autorización para recibir donativos deducibles.

116. Los aspectos del procedimiento sancionador de infracciones tributarias:

a) La autoridad competente.

b) La fundamentación y la motivación.

c) Los posibles agravantes.

d) La infracción continuada.

e) La multa mayor.


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37

f) Los múltiples infractores.

g) La exención de multas.

- Cumplimiento espontáneo.

- Fuerza mayor o caso fortuito.

h) La condonación de multas.

117. Los supuestos para cometer el contrabando.

118. La figura de la presunción en el Derecho Penal.

119. Los siguientes conceptos:

a) Franja o región fronteriza (arts. 2 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado y 136 de la Ley Aduanera).

b) Subrepticiamente.

c) Rancho.

d) Puertos, embarcaciones o tráfico de altura (Ley de Puertos).

e) Puertos, embarcaciones o tráfico de cabotaje (Ley de Puertos).

f) Maquila.

g) Insumos.

h) Agente aduanal (Ley Aduanera).

i) Apoderado aduanal (Ley Aduanera).


Derecho Financiero


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38

120. Los supuestos para la presunción del contrabando.

121. La figura de la calificación del delito en el Derecho Penal.

122. Los supuestos del contrabando calificado.

123. La aplicación de penas analógicamente, o delito equiparado en la Constitución y en el Derecho Penal.

124. El contrabando equiparado.

125. Los supuestos para cometer la defraudación fiscal.

126. La diferencia entre defraudación fiscal y el fraude.

127. Los supuestos para la presunción de defraudación fiscal.

128. Los supuestos de la defraudación fiscal calificada.

129. La defraudación fiscal equiparada.

130. Las definiciones de los supuestos para proceder penalmente por los delitos fiscales:

a) Formulación de querella.

b) Declaración de que le Fisco Federal ha sufrido o pudo sufrir perjuicio.

c) Formulación de la declaratoria correspondiente.

d) Denuncia de los hechos ante el Ministerio Público Federal.

131. Los supuestos para la solicitud de la SHCP para el sobreseimiento de los juicios por delitos fiscales.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

39

a) El pago de las contribuciones y accesorios originados por los hechos imputados.

b) La garantía de las contribuciones y accesorios.

c) La petición discrecional.

BIBLIOGRAFÍA


García Domínguez, Miguel Ángel. Derecho Fiscal-Penal: las infracciones y las multas fiscales. Porrúa, México.


Houchon, Guy. Psicología del fraude fiscal. Traducción del Dr. Alfonso Quirós Cuarón. Ediciones Botas, México, 1964.

Martínez Rosaslanda, Sergio. “La evasión fiscal y la Psicología del evasor”. En la Revista de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal. Año V, número

14, pp. 91-102.


Lomelí Cerezo, Margarita. Derecho Fiscal represivo. Porrúa, México.

Rivera Silva, Manuel. El procedimiento penal. Porrúa, México.

Sánchez Hernández, Mayolo. Derecho Tributario. Cárdenas Editor y Distribuidor, México.

LEGISLACIÓN


Ley Aduanera.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

40

Ley de Puertos.

Ley del Impuesto al Valor Agregado.



Haga un cuadro con tres columnas señalando en la primera los supuestos para la comisión del contrabando; en la segunda los supuestos para la

presunción del contrabando; y en la tercera los supuestos del contrabando equiparado.

Haga un cuadro con tres columnas señalando en la primera los supuestos para la comisión de la defraudación fiscal; en la segunda los supuestos para la

presunción de la defraudación fiscal; y en la tercera los supuestos de la defraudación fiscal equiparada.

UNIDAD 8 EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

132. Las definiciones de proceso y procedimiento administrativos.

133. Las características fundamentales de todo procedimiento administrativo precisadas en el Congreso del Instituto Internacional de Ciencias

Administrativas en Varsovia, Polonia, en 1936.

a) El principio de la audiencia de las partes.

b) La enumeración de los medios de prueba que pueden ser utilizados por la Administración Pública y por el gobernado en todo procedimiento.

c) La determinación del plazo en el cual debe resolver la autoridad.

d) La precisión de los actos en los que la autoridad debe tomar la opinión de otras autoridades.

e) La motivación de todos los actos administrativos que afecten al particular.

f) Las condiciones en las cuales la resolución de la autoridad debe ser notificada a los particulares.


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Nombre del profesor

41

g) La declaratoria de que todo quebrantamiento del procedimiento debe provocar la nulidad de la decisión administrativa y la responsabilidad de

quien lo infrinja.

134. La naturaleza jurídica del SAT, IMSS e INFONAVIT.

135. Las facultades de la autoridad fiscal para asesorar al contribuyente, responsables solidarios y terceros.

136. Las facultades de la autoridad fiscal para vigilar al contribuyente, responsables solidarios y terceros a través de:

a) Requerimiento de contabilidad, datos, documentos o informes.

b) Prácticas de visitas domiciliarias.

c) Verificaciones físicas de bienes y mercancías.

d) Revisión de estados financieros.

137. Las facultades de la autoridad fiscal para determinar y liquidad créditos fiscales.

138. Las facultades de la autoridad fiscal para notificar, requerir de pago y cobrar créditos fiscales.

139. La caducidad regulada en el Código Fiscal de la Federación:

a) Supuestos para el inicio del término para que opere la caducidad.

b) La suspensión del término para que opere la caducidad.

c) Regla general y excepción del término para que opere la caducidad.

d) Efectos de la caducidad.

140. Las coincidencias de la caducidad y la prescripción a favor del contribuyente en materia fiscal, una vez configuradas:


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Nombre del profesor

42

a) Protección de la seguridad del contribuyente.

b) Inactividad de la autoridad.

c) Configuración por el transcurso del tiempo.

d) Se pueden hacer valer por vía de acción y por vía de excepción.

141. Las diferencias entre la caducidad y la prescripción a favor del contribuyente en materia fiscal, una vez configuradas:

a) Lo que se extingue.

b) El término para que se configuren.

c) Las figuras de la suspensión y la interrupción.

142. La definición de notificación.

143. Las notificaciones reguladas en el Código Fiscal de la Federación:

a) Personales.

b) Por correo certificado.

c) Por mensaje de datos con acuse de recibo o electrónico.

d) Por correo ordinario, o por telegrama.

e) Por estrados.

f) Por edictos.

g) Por instructivo.


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Nombre del profesor

43

144. Presupuestos para llevar a cabo el procedimiento administrativo de ejecución:

a) La existencia de un crédito fiscal no cubierto dentro del plazo legal.

b) Que lo obtenido con la ejecución se destine al crédito que no ha sido cubierto.

145. El mandamiento de ejecución como único acto de inicio del procedimiento administrativo de ejecución.

146. Formalidades del mandamiento de ejecución.

147. Los siguientes actos de desarrollo del procedimiento administrativo de ejecución:

a) La solicitud de auxilio de la fuerza pública.

b) El levantamiento de actas.

c) Los actos de comunicación entre las autoridades y los particulares.

d) El señalamiento del orden de bienes para el embargo.

e) El nombramiento de depositario de los bienes embargados.

f) La inscripción del embargo en el Registro Público de la Propiedad.

g) El fincamiento del remate.

h) La resolución de enajenar los bienes fuera del remate.

148. Los tipos de embargo regulados en el Código Fiscal de la Federación:

a) Precautorio.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

44

b) En la vía administrativa.

c) Ejecutivo o definitivo.

149. Las definiciones de coerción y de coacción.

150. Los actos de coerción en el procedimiento administrativo de ejecución:

a) El embargo ejecutivo de bienes.

b) El embargo ejecutivo de negociaciones.

151. Los actos de coacción en el procedimiento administrativo de ejecución:

a) Remate o venta en subasta pública.

b) Adjudicación a favor del Fisco Federal.

c) Enajenación fuera de remate.

152. Contenido del acto de conclusión del procedimiento administrativo de ejecución:

a) Aplicación al crédito fiscal del producto obtenido por el remate, la adjudicación a favor del Fisco Federal o enajenación fuera de remate.

b) Orden de aplicación de lo obtenido.

c) En su caso, el saldo pendiente se registrará como crédito incobrable.

d) La devolución, en su caso, del excedente.

BIBLIOGRAFÍA



Derecho Financiero


Nombre del profesor

45



Nava Negrete, Alfonso. Derecho Procesal Administrativo. Porrúa, México.



Pérez de Acha, Luis Manuel y Denise Marie Tron Zuccher. Protección Constitucional en las visitas domiciliarias: Jurisprudencia del Poder Judicial

Federal. Dofiscal, México, 2010.

LEGISLACIÓN


Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.

Ley del Seguro Social.



Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


Haga un esquema de la forma en que se llevan a cabo las visitas domiciliarias.

Haga un cuadro comparativo de la caducidad y la prescripción a favor del contribuyente.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

46

Haga un cuadro con columnas. En cada columna deberá anotar cada una de las formas para practicar una notificación y los supuestos para cada una de

ellas.

o Personalmente.

o Por correo certificado.

o Por mensaje de datos con acuse de recibo o electrónico.

o Por correo ordinario o por telegrama.

o Por estrados.

o Por edictos.

o Por instructivo.

Haga una línea cronológica en la que se precisen los momentos en que se pueden practicar los embargos en la vía administrativa y el ejecutivo o

definitivo.

UNIDAD 9 LAS INSTANCIAS ADMINISTRATIVAS Y LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS

153. Las siguientes acepciones jurídicas de la palabra instancia:

a) Cada uno de los procesos de 1ª. instancia y de 2ª. instancia.

b) Petición.

c) Medio de defensa anticipado.

154. La solicitud de devolución del pago de lo indebido.

a) Datos que debe contener la solicitud.


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47

b) Requerimiento para aclarar datos.

c) Requerimientos de datos, informes o documentos adicionales para verificar la procedencia.

d) Términos para la devolución.

155. La instancia administrativa dentro del desarrollo de la visita domiciliaria regulada en el Código Fiscal de la Federación.

156. La instancia administrativa dentro del desarrollo del requerimiento de informes, datos o documentos o contabilidad regulado en el Código Fiscal de la

Federación.

157. La naturaleza jurídica de los recursos administrativos.

158. Los elementos esenciales de los recursos administrativos:

a) Una ley que regule el recurso.

b) Un acto administrativo impugnado.

c) La autoridad administrativa quien deba tramitarlo y resolverlo.

d) La afectación de un derecho o un interés jurídico del recurrente.

e) La obligación de la autoridad de dictar resolución en cuanto al fondo.

159. Los elementos de naturaleza de los recursos administrativos.

a) Un plazo de interposición.

b) Las formalidades que deben cumplirse.

c) El procedimiento para su tramitación.


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Nombre del profesor

48

d) La posible suspensión de la ejecución del acto recurrido.

160. La procedencia del recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación.

161. La impugnación de las notificaciones en el recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación:

a) Cuando el recurrente afirma conocer el acto recurrido.

b) Cuando el recurrente niega conocer el acto recurrido.

162. La opción del recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación.

163. Las formalidades para la presentación del recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación:

a) Autoridad competente.

b) Término para la presentación (arts. 50, quinto párrafo y 21 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación y 23 de la Ley Federal de los

Derechos del Contribuyente).

c) Requisitos.

164. La resolución del recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación:

a) Análisis de los agravios.

b) La valoración de las pruebas.

c) El término para la resolución.

d) Sentidos de la resolución.

BIBLIOGRAFÍA

Carrillo Flores, Antonio. La justicia federal y la Administración Pública. Porrúa, México.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

49




Nava Negrete, Alfonso. Derecho Procesal Administrativo. Porrúa, México.



Pérez Dayán, Alberto. Teoría general del acto administrativo. Porrúa, México.


Procuraduría de la Defensa del Contribuyente. www.prodecon.gob.mx

Servicio de Administración Tributaria. http://www.sat.gob.mx/

LEGISLACIÓN


Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.

Ley Orgánica de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.



http://www.prodecon.gob.mx/

http://www.sat.gob.mx/


Derecho Financiero


Nombre del profesor

50

Haga un cuadro con el nombre de instancia y divídalo en tres columnas: la primera denomínela estadio procesal y anote el ejemplo regulado en la Ley

Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo; la segunda llámela petición y diga tres ejemplos regulados en el Código Fiscal de la Federación;

y la tercera denomínela medio de defensa anticipado y mencione los dos ejemplos regulados en el Código Fiscal de la Federación. En todos los casos

detalle el procedimiento.

Explique el principio de definitividad y la figura de la opción de los recursos administrativos.

Haga un cuadro comparativo de la impugnación de las notificaciones cuando el recurrente conozca el acto y cuando no lo conozca.

UNIDAD 10 EL PROCESO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

165. Los antecedentes históricos y doctrinarios del contencioso administrativo en Francia:

a) Independencia de la Administración Pública.

b) La función de administrar.

c) Aptitud técnica del Poder Judicial.

d) Jurisdicciones tradicionales especializadas en los asuntos administrativos.

166. Los antecedentes históricos y doctrinarios del contencioso administrativo en México:

a) Bases para la Administración de la República hasta la Promulgación de la Constitución de 23 de abril de 1853.

b) Ley para el Arreglo de lo Contencioso Administrativo y su reglamento de 1853 (Ley Lares).

c) Ley de Justicia Fiscal de 27 de agosto de 1936.

167. Las definiciones de justicia retenida y justicia delegada.

168. Las definiciones de contencioso administrativo de anulación y de plena jurisdicción.


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51

169. Las características del contencioso administrativo en el Derecho positivo mexicano federal.

a) Lo conoce el órgano jurisdiccional dentro del Poder Ejecutivo.

b) Se lleva a cabo como justicia delegada.

c) Conoce, fundamentalmente, de resoluciones definitivas.

d) Se limita a la materia administrativa que incluye la fiscal.

e) Es de anulación.

f) Es de plena jurisdicción.

170. Las bases constitucionales y organización del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

171. El nombramiento de los Magistrados del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

172. La ley federal que regula el contencioso administrativo.

173. La competencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

a) Territorial.

b) En razón de la facultad de atracción.

c) Por grado.

d) Por materia exclusiva de la Sala Superior.

e) Por materia de las Salas Regionales.

f) Por materia exclusiva de las Salas Especializadas.


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52

g) En razón de la vía sumaria.

174. Las partes en el juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

175. La demanda en el juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa:

a) Término general y excepciones para su presentación.

b) Formalidades para su presentación relativas a lo que se debe indicar y lo que se debe adjuntar.

176. La contestación a la demanda en el juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa:

a) Término para su presentación.

b) Formalidades para su presentación relativas a lo que se debe indicar y lo que se debe adjuntar.

177. La improcedencia del juicio ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

a) Definición de improcedencia.

b) Supuestos para la improcedencia del juicio.

178. Sobreseimiento del juicio ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

a) Definición de sobreseimiento.

b) Supuestos para el sobreseimiento del juicio.

179. El ofrecimiento y el desahogo de las pruebas en el juicio ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa:

a) Definición y objetivo de las pruebas.


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53

b) Pruebas que pueden ofrecerse por las partes.

c) Pruebas que no pueden ofrecerse por las partes.

d) La prueba pericial.

e) La prueba testimonial.

f) Su valoración.

180. Los incidentes de previo y especial pronunciamiento ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa:

a) Definición de incidente.

b) Significado de previo y especial pronunciamiento.

c) Incompetencia por materia (art. 21, fracción VI de la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación).

d) La incompetencia por territorio.

e) La acumulación de juicios.

f) La nulidad de notificaciones de todo lo actuado, excepto de la notificación de la sentencia definitiva.

g) La recusación por causa de impedimento.

h) La reposición de autos.

i) La interrupción por causa de muerte, disolución, declaratoria de ausencia o incapacidad.

181. Figuras que deben tramitarse incidentalmente ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa:

a) La solicitud de medidas cautelares.


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54

b) La suspensión de la ejecución del acto impugnado.

c) La aclaración de sentencia.

d) La excitativa de justicia.

e) La nulidad de notificaciones de la sentencia definitiva.

f) La queja.

g) La condenación en costas y la indemnización por dictar la resolución impugnada cometiendo falta grave.

h) La indemnización por incumplimiento de sentencia.

182. Los alegatos y el cierre de instrucción ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

183. La sentencia en el juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa:

a) Concepto de sentencia.

b) Las sentencias interlocutorias y las definitivas.

c) Causales de ilegalidad.

d) Sentidos de la sentencia definitiva.

e) Cumplimiento de las sentencias.

184. Tipos de juicios con características especiales:

a) Juicio de lesividad.


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55

- Resolución favorable.

- Partes en el juicio.

- Término para interponer la demanda.

b) Juicio en el que se combate una negativa ficta.

- Los conceptos de impugnación.

- Contenido de la contestación a la demanda.

- Los efectos jurídicos de la falta de contestación a la demanda.

- Contenido de la ampliación de demanda.

- Los efectos jurídicos de la falta de ampliación a la demanda.

- Contenido de la contestación a la ampliación de demanda.

c) El juicio en línea.

- La firma electrónica avanzada, clave de acceso y contraseña.

- Pruebas documentales.

- Prueba testimonial.

- Notificaciones.

- Interrupción del Sistema de Justicia en Línea por caso fortuito, fuerza mayor o fallas técnicas.

d) El juicio en la vía sumaria.


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56

- Procedencia.

- Improcedencia.

- Términos para presentar la demanda, la contestación de demanda, la ampliación de demanda y la contestación a la ampliación de demanda.

- Los incidentes.

- Recurso de reclamación.

- Prueba testimonial.

- Prueba pericial.

- Alegatos y cierre de instrucción.

- Fechas para dictar sentencia y su cumplimiento.

185. El recurso de reclamación ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

a) Procedencia.

b) Término para su presentación.

c) Procedimiento.

186. El recurso de revisión en contra de las resoluciones del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativo:

a) Procedencia.



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57

c) Procedimiento.

187. El amparo directo en materia administrativa:

a) Procedencia.


c) Procedimiento.

188. El amparo indirecto en materia administrativa:

a) Procedencia.


c) Procedimiento.

189. El Tribunal de lo Contencioso Administrativo en el D. F.

a) Su fundamento constitucional.

b) Su organización.

c) Su competencia por materia.

d) La asesoría y defensoría.

e) El juicio de nulidad.

f) Los términos.

g) Los fundamentos y los agravios en la demanda.


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58

h) La intervención del Presidente de la Sala Ordinaria en la instrucción.

i) La audiencia.

j) La apelación.

k) El recurso de revisión.

BIBLIOGRAFÍA

Esquivel Vázquez, Gustavo A. El juicio de lesividad y otros estudios. Porrúa, México, 2002.


Iturbe Rivas, Arturo. Elementos de Derecho Procesal Administrativo. Porrúa, México.

Mrgáin Manautou, Emilio. De lo contencioso administrativo de anulación o de ilegalidad. Porrúa, México.



Pérez Dayán, Alberto. Teoría general del acto administrativo. Porrúa, México.

Tena Ramírez, Felipe. Leyes fundamentales de México 1808-1957. Porrúa, México.

Vázquez Alfaro, José Luis. Evolución y Perspectiva de los órganos de jurisdicción administrativa en el ordenamiento mexicano. Instituto de

Investigaciones Jurídicas de la UNAM, México.


Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal. http://www.tcadf.gob.mx/

http://www.tcadf.gob.mx/


Derecho Financiero


Nombre del profesor

59

Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. http://www.tfjfa.gob.mx

LEGISLACIÓN


Ley de Comercio Exterior.

Ley del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal.

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.

Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado.

Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación.

Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.


Haga un esquema de la organización del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

Haga un esquema de la organización del Tribunal de lo contencioso Administrativo del D. F.

Haga un cuadro comparativo entre el recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación y el juicio de nulidad regulado en la Ley

Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo, respecto de lo siguiente:

o Procedencia.

o Pruebas que se pueden ofrecer.

http://www.tfjfa.gob.mx/


Derecho Financiero


Nombre del profesor

60

o Pruebas que no se pueden ofrecer.

o Personas que pueden autorizarse para recibir notificaciones.

Haga un cuadro comparativo entre el recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación, el recurso de reclamación regulado en la Ley

de Procedimiento Contencioso Administrativo y el recurso de revisión también regulado en esta última ley, respecto de lo siguiente:

o Procedencia.

o Ante quién se interpone.

o Cuál es el momento procesal oportuno para interponerlo.

UNIDAD 11 EL CRÉDITO PÚBLICO

190. La definición de crédito público.

191. La definición de soberanía financiera.

192. La definición de empréstito.

193. Las características del empréstito:

a) Se otorga mediante la celebración de un contrato público.

b) Es voluntario.

c) Se debe devolver lo prestado en un plazo determinado.

d) Genera intereses, como regla general.

194. Las fuentes del financiamiento:


Derecho Financiero


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61

a) Externas.

b) Internas.

c) Mediante expedición y venta de documentos gubernamentales.

195. Las formas que pueden revestir los empréstitos:

a) Préstamos atados.

b) Préstamos libres.

c) Empréstitos forzados.

196. Las formas que puede revestir la deuda pública:

a) Amortizable.

b) Perpetua.

c) Nominativa.

d) Al portador.

e) Interior.

f) Exterior.

g) Con intereses.

h) Sin intereses.

197. La contratación de empréstitos por la Federación.


Derecho Financiero


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62

198. La contratación de empréstitos por las entidades federales.

199. La contratación de empréstitos por el D. F.

200. El destino de los empréstitos:

a) Ejecución de obras que directamente produzcan un incremento en los ingresos públicos.

b) Regulación monetaria.

c) Operaciones de conversión.

d) Emergencia declarada por el Presidente en los términos del artículo 29 constitucional.

201. Composición de la deuda pública:

a) Obligaciones de pasivo, directas o contingentes, derivadas de los financiamientos.

- La suscripción o emisión de títulos de crédito o cualquier otro documento pagadero a plazo.

- La adquisición de bienes y contratación de obras o servicios cuyo pago se pacte a plazos.

- Los pasivos contingentes relacionados con los actos mencionados.

- La celebración de actos jurídicos análogos a los anteriores.

202. Manejo de la deuda pública por parte de la SHCP.

203. Formas de extinción de la deuda pública:

a) Conversión.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

63

b) Amortización.

c) Renegociación.

BIBLIOGRAFÍA


Manrique Campos, Irma. “Endeudamiento”, en Dolores Beatriz Chapoy Bonifaz (coordinadora). Derecho Financiero. Instituto de Investigaciones

Jurídicas-McGraw-Hill, México.

Giuliani Fonrouge, Carlos M. Derecho Financiero. Depalma, Buenos Aires, Argentina.


Serra Rojas, Andrés. Derecho Administrativo. Porrúa, México.


Presupuesto de egresos SHCP http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/index.htm

LEGISLACIÓN


Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación.


Ley General de Deuda Pública.

Ley Orgánica de la Administración Federal.


http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/index.htm


Derecho Financiero


Nombre del profesor

64

Haga un esquema del procedimiento para la obtención de los empréstitos.

Haga un esquema del procedimiento para el manejo y extinción de la deuda pública.

UNIDAD 12 EL PRESUPUESTO DEL ESTADO

204. La definición de planeación financiera.

205. La naturaleza jurídica del presupuesto de egresos.

206. Los efectos del presupuesto de egresos:

a) La autorización del Poder Legislativo al Poder Ejecutivo.

b) La descarga de responsabilidad del Poder Ejecutivo.

c) La rendición de cuentas del Poder Ejecutivo.

d) La determinación de responsabilidades.

207. Los principios del presupuesto de egresos:

a) De carácter sustancial:

- Equilibrio presupuestario.

- Anualidad.

b) De carácter formal:

- Unidad.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

65

- Universalidad.

- No afectación de recursos.

- Especialidad o separación de gastos.

c) Publicidad.

208. La definición gramatical de la palabra peculiar.

209. Las peculiaridades del proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos Federales.

a) Iniciativas exclusivas del Poder Ejecutivo.

b) Fechas para su presentación.

c) Presentación ante la Cámara de Diputados.

d) Examen y aprobación conjuntos.

e) Fecha para su aprobación.

f) Vigencia.

210. La naturaleza jurídica de la Ley de Ingresos y la del Presupuesto de Egresos.

211. El proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos del D. F.

a) ¿Quién presenta las iniciativas?

b) ¿Ante quién se presentan las iniciativas?

c) ¿Cuáles son los términos para su presentación?


Derecho Financiero


Nombre del profesor

66

d) ¿Cuál es su vigencia?

212. El proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de México.





213. El proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos del municipio de Naucalpan de Juárez.





BIBLIOGRAFÍA

Compañ, María del Carmen. “Procedimiento de elaboración de leyes, tratados internacionales y disposiciones reglamentarias y administrativas en

materia fiscal”, en dolores Beatriz Chapoy Bonifaz (coordinadora). Derecho Financiero. Instituto de investigaciones Jurídicas-McGraw-Hill, México.





Derecho Financiero


Nombre del profesor

67


Gobierno del Distrito Federal Secretaría de Finanzas http://www.finanzas.df.gob.mx/egresos/

Presupuesto de Egresos SHCP http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/index.html

LEGISLACIÓN


Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.


Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación.


Haga un esquema del proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos Federales.

Haga un esquema del proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos del D. F.

Haga un esquema del proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de México.

Haga un esquema del proceso de elaboración de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos del municipio de Naucalpan de Juárez.

UNIDAD 13 EL CONTROL DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

214. La definición de control financiero.

215. Los tipos de control financiero:

http://www.finanzas.df.gob.mx/egresos/

http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/index.html


Derecho Financiero


Nombre del profesor

68

a) Según las personas afectadas:

- Los que proyectan la actividad financiera.

- Los que la ejecutan.

b) En cuanto a la actividad realizada:

- La recaudación.

- La administración.

- La erogación.

c) Considerando la oportunidad en que se ejerce:

- Preventivo.

- Definitivo.

d) Según la naturaleza de los órganos que la ejercen:

- Legislativo.

- Administrativo interno y externo.

- Judicial.

e) Según la forma:

- Directo.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

69

- Indirecto.

216. Los métodos de control financiero.

- Planeación y programación.

- Procedimiento legislativo.

- Inspecciones, vigilancia, auditorías y evaluaciones.

- Procedimientos de responsabilidades.

- Revisión de la cuenta pública.

- Juicios políticos.

- Declaraciones de procedencia.

- Procedimientos jurisdiccionales.

217. Instrumentos de control financiero.

- La legislación que regule los métodos.

218. La Entidad de Fiscalización Superior de la Federación:

a) Organización.

b) Atribuciones.

219. La revisión de la cuenta pública.

a) Órgano que la realiza.


Derecho Financiero


Nombre del profesor

70

b) Finalidad.

c) Procedimiento.

BIBLIOGRAFÍA





Boletín Mexicano de Derecho Comparado http://www.juridicas.unam.mx/publica/rev/boletin/

LEGISLACIÓN


Ley de Fiscalización Superior de la Federación.


Haga un esquema de los tipos de control financiero.

Haga un esquema de la organización de la Entidad de Fiscalización Superior de la Federación.

http://www.juridicas.unam.mx/publica/rev/boletin/


Derecho Financiero


Nombre del profesor

71

CALENDARIO

Sesión/

Semana Semana (fecha) Unidad Temas, lecturas o actividades

1 9-VIII-2012 Presentación y forma de trabajo.

2 16-VIII-2012 1

3 23-VIII-2012 2

4 30-VIII-2012 3

5 6-IX-2012 4

6 13-IX-2012 5 Fin del término para presentar examen o trabajo correspondientes al primer parcial.

7 20-IX-2012 Retroalimentación del primer parcial.

8 27-IX-2012 6 Presentación nuevamente de examen o entrega nuevamente de trabajo del primer parcial.

9 4-X-2012 7

10 11-X-2012 8

11 18-2012 9

12 25-X-2012 10

13 1-XI-2012 11 Fin del término para presentar examen o trabajo correspondiente al segundo parcial.

14 8-XI-2012 Retroalimentación del segundo parcial.

15 15-XI-2012 12 Presentación nuevamente de examen o entrega nuevamente de trabajo del segundo parcial.

16 22-X-2012 13 Mención de puntos obtenidos por cada alumno/a durante el semestre.

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PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA DERECHO FINANCIERO · 2013-06-18 · Plan de trabajo de la asignatura Derecho Financiero Licenciatura en Derecho Nombre del profesor 6 J. En su caso,