Upload
others
View
9
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
TRIBUNALUL HUNEDOARA
DOSAR NR. 1218/97/2015
JUDECĂTOR SINDIC : IFTIMUȘ ADINA CAMELIA
PLAN REORGANIZARE
FARM-INA SRL - în insolvenţă, in insolvency, en procedure collective
Reisz Claudia -Irina
ADMINISTRATOR SPECIAL
AL Farm-Ina SRL
2
CUPRINS
NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI…………...…...……………………1
CAPITOLUL I. PREZENTARE GENERALĂ…………………………….....3
I.1. Date de identificare a firmei…………………………………..………………3
I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata…………………………………..3 I.3. Iniţierea procedurii……………………………………………………………3 I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei…..………………………………………4 I.5. Domeniul de activitate al firmei ……………….…………………………….5
I.6. Analiza evoluției performanțelor financiare..….……………………………..5
I.7. Activul societății ……………….…………………………………………….7
I.8. Micromediul societății ……………….………………………………………8 I.9. Cauzele și împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă…………………………………………….……………………………8
CAPITOLUL II. SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII PLANULUI DE
REORGANIZARE……………………………………………………………..9
II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării………………………….9
II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie…………………………..9
II.3. Intenţia de reorganizare……………………………………………………..9
CAPITOLUL III. OBIECTIVELE PLANULUI
DE REORGANIZARE……………………………………………………….11
III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii…………………………………………11
III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare……………………………11
III.3. Durata planului de reorganizare…………………………………………..12
III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare………………………12
CAPITOLUL IV. STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE
FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE…………………….13
IV. 1. Strategia de reorganizare………………………………………………..13
IV.2.Măsuri privind restructurarea și eficientizarea activității curente a
societății………………………………………………………………………..13
IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada
de reorganizare…………………………………………………………………14
IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar………………………..15
CAPITOLUL V. CATEGORII DE CREANŢE. TRATAMENTUL CREANŢELOR.
PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR……………………………16
V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate……………………....16
V.2. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare și a celor născute pe perioada de
observație și neînscrise în tabelul definitiv…………………….........................17
V.3.Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul
definitiv…………………….………………………………………………….17
V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar……………………………..18
CAPITOLUL VI. SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI:
PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE…………...………………….19
VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului………19
3
VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare…………..……21
CAPITOLUL VII. CONCLUZII GENERALE………………………….….25
VII.1. Concluzii………………………………………………………………....25
VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului………………....25
ANEXE AFERENTE PREZENTULUI PLAN DE REORGANIZARE
Anexa nr. 1: Tabel de încasări şi cheltuieli previzionate pentru activitatea curentă
Anexa nr. 2: Tabelul definitiv al creditorilor nr.401/07.09.2016
Anexa nr. 3: Program de plată a creanţelor
4
NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI
În temeiul prevederilor art. 132 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2014,
prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea Farm-Ina S.R.L.,
în calitatea sa de debitor în dosarul nr. 1218/97/2015 aflat pe rolul Tribunalului
Hunedoara – Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi Fiscal,
reprezentat prin administrator special Reisz Claudia Irina.
Condiţiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare,
prevăzute expres de art. 132 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2014, au fost
îndeplinite:
• În acest sens, societatea Farm- Ina S.R.L. şi-a manifestat intenţia de
reorganizare a activităţii prin declaraţia formulată în acest sens şi depusă odată
cu cererea de deschidere a procedurii generale de insolvenţă;
• Tabelul definitiv de creanţe a fost depus la dosarul cauzei la data de
08.09.2016 și a fost publicat în Buletinul Procedurilor de Insolvență nr.
16222/09.09.2016 .
Societatea Farm-Ina S.R.L. nu a făcut obiectul procedurii instituite de
prevederile Legii nr. 85/2014 şi nici ale Legii nr. 85/2006, anterior deschiderii
prezentei proceduri de insolvenţă.
Nici societatea şi nici un membru al organelor de conducere ale acesteia
nu au fost condamnaţi definitiv pentru niciuna din infracţiunile prevăzute de art.
132 alin. 4 din Legea nr. 85/2014.
Prin urmare, condiţiile legale prevăzute de Legea privind procedura
insolvenţei pentru propunerea unui plan de reorganizare sunt întrunite.
Planul de reorganizare pe care îl supunem atenţiei judecătorului-sindic şi
creditorilor înscrişi la masa credală, cuprinde perspectivele de redresare ale
societăţii în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii acesteia şi de
asemenea, modalităţile de acoperire parţială a pasivului societăţii şi sursele de
finanţare a planului.
Elementele obligatorii prevăzute de Legea nr. 85/2014, precum durata de
implementare a planului, programul de plată a creanţelor si a prezentării
comparative a sumelor ce vor fi distribuite în ipoteza falimentului sunt cuprinse
în cadrul prezentului plan de reorganizare.
Planul de reorganizare îşi propune pentru perioada următoare, oprirea
declinului societăţii, astfel încât să fie achitate o parte din creanţele deţinute de
creditori împotriva averii prezentei debitoare și înregistrate în tabelul definitiv
al creditorilor, iar societatea debitoare să reintre în circuitul economic.
Am identificat mediul în care societatea îşi desfăşoară activitatea şi
apoi am diagnosticat principalele aspecte economico-sociale în vederea
evidenţierii cauzelor care au generat declinul societăţii şi respectiv starea de
insolvabilitate.
5
Pornind de la starea de fapt am formulat obiectivele pe termen lung,
mediu si scurt, măsurile capabile să ducă la îndeplinirea acestora, toate
integrate într-un plan de reorganizare care să urmărească continuarea
activităţii şi reintegrarea în circuitul economic normal, în conformitate cu
Legea 85/2014 cu modificările şi completările ulterioare.
În consecinţă, apreciem faptul că prezentul plan de reorganizare
întruneşte toate condiţiile prevăzute de Legea nr. 85/2014 privind procedura
insolvenţei, motiv pentru care îl supunem atenţiei creditorilor şi judecătorului
sindic în vederea aprobării şi confirmării acestuia.
6
CAPITOLUL 1
PREZENTARE GENERALĂ
I.1. Date de identificare a firmei
Numele complet al firmei:. FARM-INA S.R.L.
Sediul social: Petrila, str. Republicii, nr. 299/A, ap.2, jud. Hunedoara
Număr de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului:
J20/1202/1993
Cod Unic de Înregistrare: 4373533
Forma juridică de constituire: S.R.L. – Societate cu Răspundere
Limitată
I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata
Societatea Farm-Ina S.R.L. înfiinţată în anul 1993, este o societate cu
răspundere limitată, persoană juridică română, ce funcţionează în baza
prevederilor Legii nr. 31/1990 privind societăţile şi este înregistrată la Oficiul
Registrului Comerţului sub nr. J20/1202/1993 la data de 08.06.1993, Cod Unic
de Înregistrare: 4373533. Sediul social al societăţii se află în localitatea Petrila,
str. Republicii, nr. 299/A, ap.2, jud. Hunedoara. Durata societăţii este nelimitată
începând cu data înregistrării la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă
Tribunalul Hunedoara.
I.3. Iniţierea procedurii
Prin încheierea nr. 21/CC/F/2015 din data de 19.02.2015, pronunţată
de Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi
Fiscal în Dosarul nr. 1218/97/2015, a fost dispusă deschiderea procedurii
generale a insolvenţei împotriva societăţii Farm-Ina S.R.L., la cererea debitoarei.
Având în vedere faptul că societatea noastră şi-a manifestat intenţia
de a-şi reorganiza activitatea pe baza unui plan de reorganizare prin
depunerea unei declaraţii scrise în acest sens, judecătorul sindic a dispus
deschiderea procedurii generale a insolventei cu păstrarea dreptului de
administrare al debitoarei, prin aceeaşi încheierea fiind numit în calitate de
administrator judiciar al prezentei debitoare CABINET INDIVIDUAL DE
INSOLVENTA MOLDOVAN ANA-MARIA
7
I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei
Societatea Farm-Ina S.R.L. a fost înfiinţată în anul 1993, ca societate cu
răspundere limitată, fiind înmatriculată la Oficiu Registrului Comerţului de pe
lângă Tribunalul Hunedoara sub nr. J20/1202/1993 şi având cod fiscal 4373533.
La data deschiderii procedurii de insolvenţă, societatea are sediul social în
Petrila, str. Republicii, nr. 299/A, ap. 2, jud. Hunedoara, cu obiect principal de
activitate: Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine
specializate - cod CAEN 4773.
Farmacia nostră situată în cartierul Lonea, localitatea Petrila, judetul
Hunedoara, datează de 100 de ani și tot de atâta timp vine în ajutorul localnicilor
cu sfaturi și produse farmaceutice potrivite necesității fiecaruia.
Existența primei farmacii (drogherii) în Lonea, pe atunci localitate
separată de Petrila, datează din anul 1915. Din anul 1949, farmacia din Lonea se
transformă în Farmacia Nr. 18, aparținand de Oficiul Farmaceutic Deva. In
1974, locația farmaciei se schimbă, noua adresă figurând în incinta căminului de
nefamilisti din strada Republicii nr. 276. Cincisprezece ani mai târziu, în 1989,
conducerea farmaciei de stat trece în sarcina doamnei farmacist diriginte Ileana
Reisz.
In 1993, farmacia din Lonea devine societate cu răspundere limitată
schimbându-și denumirea în SC FARM-INA SRL, având același administrator
și farmacist diriginte in persoana doamnei Ileana Reisz, deja cunoscuta de
localnici ca farmacistul zonei.
Timp de 7 ani, până în anul 2000, SC FARM-INA SRL, isi desfasoară
activitatea în aceeași locație, la căminul de nefamiliști din str. Republicii, nr.
276. În anul 2000, dorind să ofere un cadru mai plăcut pacienților săi și să se
adapteze noilor norme legislative în vigoare, farmacia FARM-INA SRL, își
mută sediul într-o cladire aflată vis-a vis de fosta locație, anume pe str.
Republicii nr. 299A/ap.2, Petrila, jud. Hunedoara.
Noua locație se încadreaza în tipologia zonei, reușind să îmbine tradiția cu
tehnicile moderne necesare activității. Astfel farmacia Farm-Ina SRL respectă
normele legale în ceea ce privește organizarea spațiului farmaceutic fiind
compusă din: oficină- mobilierul este în proporție de 90% cel existent din anul
1915, recondiționat și păstrat în cele mai bune conditii; spatiu de
confidențialitate-pentru consilierea pacienților; birou-farmacist diriginte;
receptura; laborator; vestiar; punct sanitar.
In prezent, farmacia din Lonea, Farm-Ina SRL, este singura farmacie care
are în grijă peste 6000 de locuitori din Lonea, Cimpa și Jiet ( cartiere alăturate).
Farmacia Farm-Ina SRL este și singura farmacie din zonă care, deținând
receptura și laborator, urmează principiile vechii școli farmaceutice și prepară
rețete magistrale și oficinale, fiind un real ajutor mai ales pentru pacienții în
8
varstă ai zonei, dar nu în ultimul rând și pentru cei mai tineri, care îndrumați de
povețele bunicilor, știu să aprecieze un preparat faramaceutic neindustrializat.
In anul 2013 Farm-Ina SRL a achiziționat un spațiu lipit de farmacie, o
clădire veche, cu scopul de a amenaja o mica clinică cu mai multe cabinete
medicale diverse (oftalmologie, stomatologie, radiologie, medicina de familie),
pentru a veni în ajutorul populatiei. Deoarece valoarea investițiilor de
consolidare, modernizare a spatiului și achizitionare aparatură de specialitate s-
au dovedit foarte costisitoare, s-a încercat obținerea de fonduri europene.
Datorită lipsei personalului medical de specialitate din zona, cat si pentru faptul
ca un an mai tarziu (2014), normele europene pentru societatile private din
mediu urban nu erau clar stabilite, societatea a schimbat destinația spatiului din
clinica medicala în deposit farmaceutic. In acest scop, clădirea a fost
modernizată conform normelor instituite pentru autorizarea de distribuție
produse farmaceutice în sistem en-gros, din fonduri proprii, însă depozitul nu a
mai fost deschis.
I.5. Domeniul de activitate al firmei
Obiectul principal de activitate al societății Farm-Ina S.R.L. constă în
Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine specializate.
Capitalul social: Capitalul social subscris şi vărsat este de 340.200 lei, fiind
constituit prin aportul d-lui Reisz Ioan: 153.100 lei, număr părți sociale: 15.310,
procent beneficii/pierderi:45% și Reisz Ileana:187.100 lei, număr părți sociale:
18.710, procent beneficii/pierderi:55%
Cenzori/auditori ai firmei:
Nu există.
I.6. Analiza evoluţiei performanţelor financiare
Performanţa financiară a unei societăţi este măsurată cel mai adesea prin
Contul de profit şi pierdere care este un document contabil ce oferă o imagine
fidelă asupra performanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită
veniturile şi cheltuielile dintr-o perioadă de gestiune şi pe această bază prezintă
modul de formare a rezultatelor economice.
Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere este necesară
pentru a contura o imagine cât mai complexă a situaţiei debitoarei, precum şi
pentru a putea defini cât mai precis cauzele şi împrejurările care au determinat
instalarea insolvenţei acesteia.
9
Imaginea de ansamblu asupra contului de profit şi pierdere se prezintă în felul
următor:
-lei-
INDICATORI 31.12.201
1
31.12.2012 31.12.201
3
31.12.201
4
Cifra de afaceri formata din: 1.062.801 1.795.337 5.122.447 6.836.492
- productia vanduta 3.820 0 3.106 0
- venituri din vanzarea
marfurilor
1.058.981 1.795.337 5.119.341 6.836.492
- reduceri comerciale
acordate
0 0 0 0
Variatia stocurilor sold C 0 0 0 0
sold D 0 0 0 0
Alte venituri 12.832 0 2.051 0
Total venituri din exploatare 1.075.633 1.795.337 5.124.498 6.836.492
Cheltuieli cu materiile prime
si materialele
21.077 26.664 59.415 53.877
Cheltuieli cu energia si apa 7.027 5.762 6.977 6.821
Cheltuieli cu marfurile 785.818 1.475.747 4.537.831 5.983.663
Reduceri comerciale primite 0 0 0 0
Cheltuieli cu personalul 147.931 153.513 197.573 242.989
Ajustari de valoare privind
imobilizarile
54.338 21.171 102.300 11.936
Ajustari de valoare privind
activele circulante
0 0 0 0
Alte cheltuieli de exploatare 54.706 52.584 104.532 279.006
Total cheltuieli din exploatare 1.070.897 1.735.441 5.008.628 6.578.292
Rezultatul din exploatare
-profit 4.736 59.896 115.870 258.200
- pierdere 0 0 0 0
Venituri financiare 27.399 38.649 458.730 561.464
Cheltuieli financiare 25.895 84.674 560.346 966.724
Rezultatul financiar
-profit 1.504 0 0 0
- pierdere 0 46.025 101.616 405.260
Venituri extraordinare 0 0 0 0
Cheltuieli extraordinare 0 0 0 0
Rezultatul extraordinar
10
-profit 0 0 0 0
- pierdere 0 0 0 0
Venituri totale 1.103.032 1.833.986 5.583.228 7.397.956
Cheltuieli totale 1.096.792 1.820.115 5.568.974 7.545.016
Rezultatul brut
-profit 6.240 13.871 14.254 0
- pierdere 0 0 0 147.060
Impozit pe profit 4.223 4.195 10.262 5.237
Rezultatul net
-profit 2.017 9.676 3.992 0
- pierdere 0 0 0 152.297
Activitatea din exploatare prezintă cea mai mare importanţă în cadrul
analizei pe baza contului de profit şi pierdere, indiferent de specificul activităţii
entităţii economice analizate.
Veniturile din exploatare sunt formate în principal din venituri din
vânzarea mărfurilor – produse farmaceutice. Cifra de afaceri a societăţii are o
evoluţie ascendenta în perioada 2011-2014, ajungând de la 1.062.801 lei la
6.836.492 lei.
Cheltuielile de exploatare deţin cea mai mare pondere în totalul
cheltuielilor, reprezentând majoritatea cheltuieli generate de desfăşurarea
activităţii societăţii debitoare. Acest indicator înregistrează o evoluţie
crescătoare pe parcursul perioadei analizate.
În ceea ce priveşte activitatea financiară a entităţii, conţinutul acesteia este
alcătuit în cea mai mare parte din valoarea veniturilor si cheltuielilor cu
dobânzile si sconturile obţinute sau acordate. La finele lui 2011 societatea a
înregistrat un rezultat financiar pozitiv, iar in perioada următoare, 2012-2014,
cheltuielile financiare au depășit veniturile de aceeași natură, motiv pentru care
rezultatul financiar a fost unul negativ.
Aşa cum se poate observa şi din tabelul de mai sus, pe parcursul perioadei
analizate, societatea nu a înregistrat evenimente cu caracter extraordinar, în
consecinţă valoarea acestui indicator este 0.
Rezultatul brut este format din rezultatele activităţii de exploatare şi a
celei financiare.
Rezultatul net al exerciţiului se concretizează în profit la finele anilor
2011, 2012 si 2013 și in pierdere la sfârșitul lui 2014. Rezultatul negativ de la
31.12.2014 se datorează creșterii cheltuielilor financiare care înregistrează o
creștere de 4 ori față de aceeași dată a lui 2013.
I.7. Activul societății
Societatea deţine în patrimoniu conform datelor și valorilor din
contabilitate următoarele bunuri: bunuri mobile negarantate (mobilier birou,
11
calculatoare, 2 mașini etc) în valoare totală de 86.060,32 lei; imobile : spațiu
farmacie (aflat în garanția Băncii Transilvania SA) în valoare de 103.000 lei,
depozit (aflat în garanția băncii Unicredit Tiriac Bank SA) în valoare de
320.644,29 lei și 5 terenuri libere de sarcini în valoare totală de 865.400 lei.
I.8. Micromediul societăţii
Micromediul este constituit din persoane juridice si fizice cu care
societatea intră de obicei în relaţii directe, si anume prin vânzarea produselor pe
care le comercializează influenţele fiind puternice şi reciproce, rezultând în fapt
un ansamblu de condiţii, activităţi şi relaţii specifice.
Furnizorii sunt cei care asigură societăţii resursele necesare în vederea
desfăşurării normale a activităţii economice. Sunt reprezentaţi prin diverse
persoane juridice, care pe baza relaţiilor contractuale pun la dispoziţie produsele
farmaceutice pentru comercializarea lor.
Este posibil ca în anumite circumstanţe, societatea să devină vulnerabilă
în faţa furnizorului care poate să nu respecte termenul de aprovizionare sau să
modifice preţurile etc. De aceea este foarte importantă pe de-o parte
monitorizarea activităţii furnizorilor, iar pe de altă parte stabilirea unor relaţii de
încredere şi pe termen lung, realizându-se o interdependenţă mutuală.
Clienţii, reprezentaţi prin persoane fizice constituie componenta de bază,
deoarece ei alcătuiesc piaţa de desfacere a activităţii societăţii Farm -Ina SRL.
I.9. Cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă Principalele cauze privind ajungerea societăţii în incapacitate de plată:
- concurența mare existentă între comercianții de pe piață ce au obiectul
de activitate similar cu cel al activității societății debitoare
- achiziționarea și amenajarea spațiului lipit de farmacie în anul 2013 (s-a
avut în vedere deschiderea unui depozit farmaceutic) cu scopul de a combate
concurența de pe piață
- achiziționarea de medicamente în cantități prea mari, ceea ce a
determinat întârzieri la plata furnizorilor, generând blocajul financiar
Toate acestea au dus la scăderea lichidităţilor şi în cele din urmă la
incapacitatea de plată atât către bancă, cât şi către furnizorii de produse, pe
fondul cărora a apărut starea de insolventa.
12
CAPITOLUL II
SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII
PLANULUI DE REORGANIZARE
II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării
Prin prezentul plan de reorganizare, se propune ca managementul
societăţii să fie realizat de către administratorul special Reisz Claudia - Irina,
numit prin hotărârea AGA nr. 1/11.03.2015, sub supravegherea activităţii de
către administratorul judiciar desemnat CABINET INDIVIDUAL DE
INSOLVENTA MOLDOVAN ANA-MARIA
În perioada de observaţie, managementul societăţii a procedat la
identificare cauzelor care au determinat problemele financiare ale societăţii şi a
procedat la luarea măsurilor necesare restrângerii cheltuielilor societăţii,
concretizate în restructurarea personalului şi găsirea soluţiilor privind
reorganizarea activităţii desfăşurate.
II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie
În perioada de observaţie societatea şi-a continuat activitatea de
comercializare a produselor farmaceutice, luând o serie de măsuri de
restructurare a activităţii faţă de perioada anterioară deschiderii procedurii
insolvenței.
În paralel, s-au luat o serie de măsuri de reducere a costurilor, creşterea
performanţei activităţii desfăşurate şi reducerea personalului până la numărul
necesar de angajaţi în condiţiile economice actuale în care se află.
II.3. Intenţia de reorganizare
Prin încheierea nr. 21/F/CC/2015 din data de 19.02.2015, pronunţată
de Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi
Fiscal s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenţei împotriva
societăţi Farm-Ina S.R.L., la cererea debitoarei, cu exprimarea intenţiei de
reorganizare a activităţii.
Cauzele care au generat starea de insolvenţă a societăţii, aşa cum au fost
prezentate sunt în marea lor majoritate de natură obiectivă, determinate de
condiţiile de criză la nivel mondial şi în special la nivelul economiei româneşti.
În aceste condiţii, societatea Farm-Ina S.R.L., a admis starea de insolvenţă
prin declaraţia depusă la dosarul cauzei, prin care şi-a exprimat intenţia de
reorganizare, luând în perioada de observaţie toate măsurile de redresare a
activităţii, de reorganizare a activităţii şi reducere drastică a cheltuielilor.
Prin urmare, eliminarea stării de insolvenţă nu se poate realiza fără
13
sprijinul creditorilor prin procedura colectivă instituită de Legea nr. 85/2014.
Prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea Farm-Ina SRL in insolventa în conformitate cu prevederile art. 132 alin. (1) lit. a) din Legea 85/2014.
14
CAPITOLUL III
OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE
III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii
Modalităţile pe care societatea le va avea în vedere pentru reorganizarea
activităţii sunt următoarele:
- continuarea activității de vânzare a produselor farmaceutice
- identificarea de noi clienți în vederea comercializării produselor
- producția și comercializarea de plante medicinale
- deschidere oficina farmaceutică în segmentul rural unde există medic
de familie dar nu există altă farmacie
- valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de
resurse pentru susţinerea realizării Planului de reorganizare, cu acordul adunării
creditorilor;
S-a efectuat o analiză obiectivă şi detaliată a tuturor locurilor de
muncă în urma căreia a fost stabilit exact numărul de personal de care este
nevoie pentru desfăşurarea activităţii societăţii.
S-a efectuat un control financiar intern eficace asupra tuturor
cheltuielilor, fiind eliminate astfel toate cheltuielile care nu privesc activitatea de
reorganizare.
S-au luat măsuri ca în perioada de reorganizare să nu se acumuleze
datorii suplimentare, obligaţiile curente să fie astfel achitate la termenele
scadente.
III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare
Planul de reorganizare doreşte păstrarea prezentei societăţi în tabloul
economic şi social al cartierului Lonea deziderat care se poate realiza prin
reorganizarea şi îmbunătăţirea calităţii activităţii desfăşurate, a serviciilor
prestate şi valorificarea unei părţi din activul societăţii
- Obiectivul principal al planului de reorganizare este menţinerea
activităţii societăţii, creşterea ei pe perioada planului de restructurare însoţită de
rambursarea datoriilor înregistrate faţă de creditori, în limitele impuse prin
Programul de plată al creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare.
- Societatea Farm-Ina SRL deţine resursele materiale, umane şi
tehnice necesare ceea ce acordă premisele revenirii şi revigorării activităţii
societăţii.
- Rambursarea parţială a datoriilor societăţii conform Programului de
15
plăţi prezentat în prezentul Plan de Reorganizare.
- Pentru implementarea planului de reorganizare se are în vedere
menţinerea managementului societăţii, sub conducerea administratorului special
şi supravegherea administratorului judiciar, dar și ajutorul creditorilor pentru
susţinerea acestui plan în această perioadă de criză financiară și economică.
III.3. Durata Planului de Reorganizare
Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este de 3 ani de
la data confirmării acestuia de către Judecătorul sindic, cu posibilitatea
prelungirii acestuia cu încă 1 an, fără a se putea depăși o durată totală maximă
a derulării planului de 4 ani de la confirmarea inițială. Votarea prelungirii
duratei planului de reorganizare se va face de către adunarea creditorilor cu
creanțele rămase în sold, la data votului, în aceleași condiții ca și votarea
planului de reorganizare (conform art. 139 alin. 5 din Legea nr. 85/2014).
Potrivit prevederilor art. 139 alin. 5 din Legea privind procedura
insolvenţei, în cazul în care pe parcursul executării planului de reorganizare, vor
apărea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de
reorganizare va putea fi modificat cu îndeplinirea condiţiilor legale.
III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare
Având în vedere faptul că debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de
administrare, aceasta îşi va continua activitatea în întregime sub supravegherea
administratorului judiciar.
16
CAPITOLUL IV
STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE
FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE
Prin prezentul Plan de Reorganizare, debitorul propune în fapt creditorilor
redresarea economico-financiară a societăţii pe baza unei strategii coerente pe
termen lung.
În urma propunerilor prezentate de managementul societăţii, un factor
important în vederea trecerii pe profit operaţional este concentrarea principalelor
resurse în jurul activităţii de comercializare produse farmaceutice, ţintele avute
în vedere fiind identificarea de noi clienți, şi managementul strict al costurilor
prin adaptarea structurii de personal la volumul de activitate ce se poate derula
în această perioadă.
IV.1. Strategia de reorganizare
Strategia de reorganizare constă în aplicarea următoarelor direcţii:
- continuarea activităţii desfăşurate de societate şi desfăşurarea de noi
activităţi urmărind obţinerea de lichidităţi din orice sursă;
- menţinerea unui număr minim de personal, necesar desfăşurării
activităţii;
- reducerea cheltuielilor până la un nivel minim necesar în vederea
desfăşurării activităţilor;
- păstrarea disciplinei financiare instituită odată cu semnalarea primelor
semne ale stării de insolvenţă;
- identificarea de noi clienți în vederea comercializării produselor
- producția și comercializarea de plante medicinale
- deschidere oficina farmaceutică în segmentul rural unde există medic de
familie dar nu există altă farmacie
- valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de
resurse pentru susţinerea realizării Planului de reorganizare, cu acordul adunării
creditorilor.
IV.2. Măsuri privind restructurarea şi eficientizarea activităţii curente a
societăţii
Managementul societăţii a luat măsuri încă de la deschiderea procedurii
de insolvenţă privind eficientizarea activităţii, măsuri care vor continua şi se vor
realiza prin prezentul Plan de Reorganizare.
17
A) Optimizarea indicatorilor de personal În perioada de observaţie au fost efectuate disponibilizări de personal într-
o manieră care să asigure desfăşurarea lucrărilor aflate în portofoliul societăţii.
Înainte de deschiderea prezentei proceduri de insolvenţă societatea deţinea
un număr de 8 angajaţi, având însă în vedere volumul de lucru, în perioada de
observaţie s-a ajuns la un număr de 7 angajaţi datorită restructurării activităţii
desfăşurate de societate, iar pe parcursul reorganizării, în funcţie de evoluţia
pieţei se vor face angajări numai în funcţie de volumul de activitate pe care îl va
avea societatea.
B) Măsuri privind reducerea cheltuielilor generate de administrare Restrângerea la minimum a acestei grupe de cheltuieli s-a materializat
prin reorganizarea sau optimizarea proceselor interne (financiar, contabilitate,
urmărirea costurilor) şi diminuarea lor.
C) Măsuri investiţionale Pe perioada derulării Planului de Reorganizare nu se vor efectua investiţii
majore.
IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada
de reorganizare
Sursele de finanţare a planului de reorganizare sunt compuse din:
A. Încasări din desfășurarea activității curente, respectiv vânzarea
produselor farmaceutice (farmacie) pe perioada de reorganizare :aproximativ
1.620.000 lei
B. Încasări din desfășurarea activității curente, respectiv vânzarea
produselor farmaceutice (oficina) 840.000 lei
C. Încasări din sumele recuperate de la Casa Județeană de Asigurări de
Sănătate Hunedoara: aproximativ 1.320.000 lei
D. Venituri realizate din activități diverse (comerț plante medicinale):
2.852.500 lei
E. Vânzarea unei părți din activele societății : aprox. 310.000 lei.
TOTAL surse de finanţare pe perioada reorganizării: 6.942.500 lei
Sursele prezentate sintetic mai sus vor fi utilizate atât la achitarea
cheltuielilor în perioada de reorganizare (activităţi curente, onorariu
administrator judiciar şi procentul de 2% către U.N.P.I.R.) cât şi la plata
creanţelor către creditori conform Programului de Plăţi aferent prezentului Plan
de Reorganizare.
În Anexa nr. 1 se regăseşte cash-flow-ul detaliat pe perioada celor 3 ani în
care urmează a se efectua reorganizarea.
18
IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar
Conform prevederilor art. 133 din Legea nr. 85/2014, Planul de
Reorganizare trebuie să prevadă sursele de finanţare ale acestuia, respectiv
sursele necesare finanţării continuării activităţii, a datoriilor curente şi achitarea
datoriilor înscrise în tabelul creditorilor.
Previziunea fluxului numerar a fost realizată pornind de la premiza
continuării activităţii societăţii pe perioada de reorganizare.
Fiind vorba de o situaţie de insolvenţă, proiecţia corectă a fluxurilor de
numerar are o importanţă semnificativă în activitatea de reorganizare a
debitoarei. Această proiecţie are rolul de a asigura în mod concomitent:
- Finanţarea activităţii curente;
- Distribuiri către creditorii înscrişi la masa credală;
- Achitarea datoriilor născute în timpul procedurii.
Au fost previzionate încasările şi plăţile aferente activităţii curente şi plata
datoriilor către creditori prevăzute în Programul de Plăţi.
În ceea ce priveşte plata datoriilor născute după data deschiderii
procedurii, aceste vor fi achitate în conformitate cu documentele din care
rezultă, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.
19
CAPITOLUL V
CATEGORII DE CREANŢE.
TRATAMENTUL CREANŢELOR.
PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR
V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate
În conformitate cu art. 5 pct. 16 din Legea privind procedura insolvenţei,
se prezumă că o categorie de creanţe este defavorizată de plan dacă, pentru
oricare dintre creanţele categoriei respective, planul prevede cel puțin o
modificare fie a cuantumului creanţei și/sau a accesoriilor acesteia, fie o
reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plăților în defavoarea creditorului, fără
acordul expres al acestuia.
În ceea ce priveşte prezentul plan de reorganizare al societății Farm-Ina
S.R.L., având în vedere prevederile legale anterior expuse, menţionăm faptul că
toate categoriile de creanțe înscrise la masa credală sunt categorii defavorizate,
după cum urmează:
- Categoria creanţelor care beneficiază de drepturi de preferință este
o categorie defavorizată sub aspectul reeșalonarea plăților, a reducerii
cuantumului creanţei și a accesoriilor acesteia. Acestei categorii i se aplică un
tratament corect şi echitabil întrucât sumele propuse a fi achitate prin planul de
reorganizare nu sunt mai mici decât cele care ar fi distribuite în ipoteza
falimentului.
- Categoria creanţelor bugetare este o categorie defavorizată sub
aspectul reducerii cuantumului creanţei,întrucât pentru aceasta planul prevede
achitarea parţială.
- Categoria creanţelor chirografare este o categorie defavorizată sub
aspectul reducerii cuantumului creanţei, întrucât pentru aceasta planul prevede
achitarea parţială. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil
întrucât sumele propuse a fi achitate prin planul de reorganizare nu sunt mai
mici decât cele care ar fi distribuite în ipoteza falimentului.
Tabelul definitiv al creanţelor întocmit de administratorul judiciar se
regăseşte în cadrul Anexei nr. 2.
20
V.2. Plata creanţelor născute pe perioada de reorganizare şi a celor născute
pe perioada de observaţie şi neînscrise în tabelul definitiv
Creanţele născute pe perioada de observaţie, ca urmare a derulării
activităţii curente a societăţii, neachitate până la data de data confirmării
planului, vor fi achitate conform prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr.
85/2014.
Creanţele care s-au născut după data de 19.02.2015 şi până la data
confirmării planului de reorganizare, urmează a fi achitate conform prevederilor
art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.
În vederea reuşitei procedurii de reorganizare, prin prezentul plan
menţionăm faptul că, nu se vor achita nici un fel de dobânzi, majorări, penalităţi
ori cheltuieli denumite generic accesorii, aferente creanţelor născute anterior
deschiderii procedurii de insolvenţă 19.02.2015 indiferent de natura acestora
garantate sau negarantate.
V.3. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Legea privind procedura
insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă în mod obligatoriu
Programul de Plată a creanţelor.
În ceea ce priveşte Programul de Plată aferent prezentului Plan de
Reorganizare, plăţile se vor efectua trimestrial.
La întocmirea programului de plată a creanţelor, respectiv la eşalonarea
trimestrială a datoriilor, s-a luat în considerare faptul că societatea are nevoie de
o perioadă de cel puţin un an de zile calendaristic pentru a optimiza desfăşurarea
activităţii, în vederea obţinerii de surse financiare pentru acoperirea totală a
datoriilor curente şi a celor prevăzute în programul de plată, motiv pentru care
eşalonarea debitului s-a efectuat în mod crescător, în vederea unei şanse mai
mari de reuşită a Planului de Reorganizare.
Suma totală care se va achita în cursul reorganizării este în cuantum de
1.702.916,55 lei.
Având în vedere cele prezentate anterior, societatea îşi asumă achitarea
creanţelor în cadrul fiecărei categorii, după cum urmează:
- Creanţele care beneficiază de drepturi de preferință, prevăzute de
art. 138 alin. 3 lit. (a), vor fi achitate în proporţie de 50%, reprezentând o sumă
totală de: 1.373.105,20 lei;
- Creanţele bugetare, prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. c), vor fi achitate
în proporţie de 40 %, reprezentând o sumă totală de: 1.100,96 lei.
- Creanţe chirografare, prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. e), vor fi
achitate în proporţie de 30 %, respectiv suma de: 328.710,39 lei.
Programul de Plată a creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare,
se află în Anexa nr. 3.
21
Programul de plată nu prevede plata altor obligaţii în afara celor
menţionate anterior, indiferent de data naşterii acestora.
V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar
Potrivit art. 140 alin. 6 din Legea nr. 85/2014, programul de plăţi trebuie
să precizeze şi cum va fi asigurată plata administratorului judiciar.
Onorariul administratorului judiciar Cabinet Individual de Insolventa
Moldovan Ana-Maria în valoare de 1.000 lei/lună se va plăti trimestrial, pe bază
de documente legale, respectiv factură fiscală.
Prin plan este prevăzută a se plăti şi taxa de 2% către U.N.P.I.R. din
sumele încasate din vânzări de active în perioada de reorganizare, conform
normelor legale în vigoare.
22
CAPITOLUL VI
SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI:
PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE
VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului
În cazul în care împotriva prezentei societăţi debitoare s-ar deschide
procedura falimentului, activele societăţii vor fi valorificate la valoarea lor
stabilită în urma evaluării de către un expert evaluator membru A.N.E.V.A.R.
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din Legea privind procedura
insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează
a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu valoarea
estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment”.
Conform art. 159 și 161 din Legea 85/2014 sumele vor fi distribuite în
cazul falimentului având în vedere următoarea ordine:
1. Cheltuielile aferente procedurii;
2. Creanțele creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferințe;
3. Creanţele salariale;
4. Creanțele rezultate din continuarea activității societății, născute după
deschiderea procedurii;
5. Creanţele bugetare;
6. Creanţele datorate în baza unor obligaţii de întreţinere;
7. Creanţele stabilite de judecătorul sindic pentru întreţinerea debitorului şi a
familiei sale;
8. Creanţe chirografare;
9. Alte creanţe chirografare;
10. Creanţele subordonate.
Valoarea totală a activelor aflate în patrimoniul debitoarei este în cuantum
de 1.375.104,61 lei.
Având în vedere însă situaţia economică la nivel naţional care se reflectă
incontestabil în situaţia de pe piaţa imobiliară, iar în ceea ce priveşte bunurile
mobile trebuie luat în considerare vechimea şi gradul de uzură, ducând astfel la
lipsa potenţialilor clienţi interesaţi de achiziţionarea de proprietăţi imobiliare,
probabilitatea obţinerii acestor sume fiind foarte mică.
În cazul nevalorificării bunurilor la aceste preţuri în cadrul licitaţiilor,
valoarea lor se reduce în cele mai multe cazuri până la 50% din valoarea stabilită
iniţial, obţinându-se astfel o sumă aproximativă de 687.552,30 lei.
În ipoteza în care societatea debitoare ar intra în procedura falimentului,
vor fi acoperite cu prioritate cheltuielile efectuate în procedură (onorariul
lichidatorului judiciar, taxa de 2% pentru UNPIR, impozit, cheltuieli de
23
conservare a bunurilor, cheltuieli de evaluare a bunurilor, anunţuri publicitare de
vânzare, alte cheltuieli).
Pentru a avea o imagine cât mai corectă asupra sumelor ce se pot distribui
către creditori în eventualitatea intrării societăţii în procedura falimentului, la
simularea falimentului s-au avut în vedere următoarele ipoteze:
- Bunurile imobile se vor valorifica la preţuri diminuate cu 50 % din
valoare = 644.522,14 lei
- Bunurile mobile se vor valorifica la preţuri diminuate cu 50 % din
valoare = 43.030,16 lei
- Toate activele din patrimoniul debitoarei vor fi lichidate într-o
perioadă de 2 ani și 6 luni;
- Cheltuielile de lichidare au fost calculate pentru o perioadă de 2 ani
și 6 luni.
Simularea distribuirii sumelor obţinute din valorificarea activelor aflate în
patrimoniul şi recuperarea creanţelor s-a efectuat ţinând cont de dispoziţiile art.
159 şi art. 161 din Legea n.r. 85/2014.
Astfel, în cazul intrării în procedura de faliment a debitoarei conform
celor susmenţionate, fondurile obţinute în urma valorificării activelor ar fi în
cuantum de 687.552,30 lei.
Sume distribuite în caz de faliment (durata procedurii 2 ani şi 6 luni – 30
luni) Nr.
crt.
CREDITOR CUANTUM
CREANŢĂ
SUMA DE
DISTRIBUIT ÎN
FALIMENT
PROCENT REALIZARE
CREANŢĂ - FALIMENT
1. Contribuţie 2% U.N.P.I.R. 13.751,04 13.751,04 100 %
2. Alte cheltuieli (impozit, poştă,
anunţuri ziare,ORC, pază etc.)
40.000 40.000
100 %
3. Cheltuieli evaluare bunuri 7.000 7.000 100 %
4. Onorariu lichidator judiciar 64.377,61 64.377,61 100 %
TOTAL 125.128,65 125.128,65 100%
CREANŢE GARANTATE
1. Banca Transilvania SA Sucursala
Deva
463.224,91 lei 42.127,87 9,09%
2. Unicredit Tiriac Bank SA 373.734,50 lei 131.154,66 35,09%
3. Polisano SRL 175.772,28 lei 0 0%
4. Farmexpert D.C.I. SRL București
Sucursala Timișoara
39.493,86 lei 0 0%
5. Mediplus Exim SRL 375.814,90 lei 0 0%
6. Adm Farm SRL în insolvență prin
administrator judiciar Casa de
Insolventa Transilvania Filiala
Ilfov SPRL
295.840,88 lei 0 0%
7. Farmexim SA 1.022.329,08 lei 0 0%
TOTAL 2.746.210,41 lei 173.282,53
CREANŢE BUGETARE
24
1. Primăria Orașului Petrila 2.752,40 lei 2.752,40 100%
TOTAL 2.752,40 lei 0 100%
CREANŢE CHIROGRAFARE
1. Pharma SA 15.938,46 lei 1.661,52 0,43%
2. Medimfarm SA 30.942,90 lei 3.245,77 0,84%
3. Pharmafarm SA 201.427,60 lei 21.213,42 5,49%
4. Romastru Trading SRL 47.527,83 lei 4.984,57 1,29%
5. Europharm Holding SA 715.301,70 lei 75.309,60 19,49%
6. Farmaceutica Remedia SA 29.292,25 lei 3.052,56 0,79%
7. Reisz Ileana 47.181,75 lei 4.945,93 1,28%
8. Amifarm SRL 8.088,91 lei 850,08 0,22%
9. Banca Transilvania SA Sucursala
Deva
421.097,04 lei 44.320,22 11,47%
10. Unicredit Tiriac Bank SA 242.579,84 lei 25.541,12 6,61%
11 Polisano SRL 175.772,28 lei 18.508,61 4,79%
12 Farmexpert D.C.I. SRL București
Sucursala Timișoara
39.493,86 lei 4.134,49 1,07%
13 Mediplus Exim SRL 375.814,90 lei 39.567,48 10,24%
14 Adm Farm SRL în insolvență prin
administrator judiciar Casa de
Insolventa Transilvania Filiala
Ilfov SPRL
295.840,88 lei 31.143,94 8,06%
15 Farmexim SA 1.022.329,08 lei 107.651,38 27,86%
TOTAL 3.668.629,28 lei 386.401,25
Notă: În categoria creanțelor chirografare au fost trecute și creanțele din categoria creanțelor
garantate întrucât după valorificarea bunurilor garantate acești creditori trec cu diferența în
categoria creanțelor chirografare la distribuiri de sume în procedura falimentului
VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare
Analizând perspectivele cât şi consecinţele ce decurg din declanșarea
procedurii de insolvență se remarcă avantaje net superioare ale inițierii unei
proceduri de reorganizare a activității în raport cu demararea procedurii de
faliment și lichidare judiciară. Astfel, falimentul situează societatea debitoare
într-o poziție antagonică față de creditorii acesteia, urmărindu-se recuperarea
creanțelor prin lichidarea integrală a averii şi având ca finalitate excluderea
acesteia din mediul economic general.
În contradictoriu, prin reorganizarea activității se realizează menținerea
societății pe piață și continuarea activității economice sub supravegherea unui
administrator judiciar.
În situaţia reorganizării:
- Se va continua activitatea societății de comercializare a produselor
farmaceutice
- Personalul angajat îşi păstrează locul de muncă cu remuneraţia
corespunzătoare;
- Se conservă în mare parte patrimoniul societăţii, cu şanse mult mai mari
25
de valorificare la un preţ avantajos în condiţii de vânzare liberă pe o piaţă
imobiliară stabilă şi nu în condiţiile unei vânzări forţate în faliment
Concepţia modernă a reorganizării judiciare se fundamentează pe ideea că
o afacere în stare de funcţionare are şanse mari de a produce resursele necesare
acoperirii pasivului (aşa cum a fost stabilit prin Programul de plată aferent
prezentului Plan de reorganizare), fiind astfel mult mai profitabilă în raport cu
procedura falimentului.
Societatea debitoare va fi descărcată de răspundere faţă de creditori
la data îndeplinirii tuturor obligaţiilor de plată asumate în planul de
reorganizare confirmat.
În situaţia lichidării societăţii:
Vânzarea întregului patrimoniu în cadrul procedurii de faliment ar fi
extrem de dificilă. Asupra acestor valorificări, procedura falimentului îşi pune în
mod inevitabil amprenta, atrăgând o anumită categorie de cumpărători a căror
ofertă este mult sub cea a pieţei, previziunile pentru anul acesta şi anul următor
asupra pieţei economice fiind destul de sceptice, astfel obţinerea unui preţ just
fiind improbabilă;
Păstrarea societăţii în funcţiune cu desfăşurarea activităţilor întreprinse
creşte considerabil gradul de valorificare al bunurilor la o valoare cât mai
apropiată de valoarea stabilită prin evaluare faţă de situaţia opusă, a valorificării
activului societăţii în cadrul procedurii falimentului, când patrimoniul, nefolosit,
este supus degradării inevitabile până la momentul înstrăinării.
Cheltuielile pentru întreţinerea întregului activ al debitoarei sunt,
cheltuieli care în procedura de reorganizare vor fi acoperite parţial şi din
activitatea desfăşurată de debitoare, pe când în situaţia intrării în faliment aceste
se vor scădea cu prioritate din suma totală de distribuit creditorilor.
Datoriile înregistrate în perioada de observaţie se vor adăuga celor deja
existente la data deschiderii procedurii, cumulându-se astfel un debit mai mare,
cu şanse de recuperare de către creditori foarte mici, nule în anumite cazuri;
Personalul angajat în cadrul societăţii, în număr de 7 persoane va rămâne
fără loc de muncă, iar societatea va fi obligată la efectuarea de plăţi
compensatorii care ar diminua şi mai mult veniturile din lichidare
Tabel plată creanţe, comparativ pe scenariile de reorganizare/faliment
Nr.
crt.
CREDITOR CUANTUM
CREANŢĂ
PLATA
CREANŢE
-
FALIMENT
PROCENT
FALIMENT
PLATA CREANŢE -
REORGANIZARE
PROCENT
REORGANI
ZARE
CREANŢE GARANTATE 1 Banca
Transilvania
SA Sucursala
463.224,91 lei 42.127,87 9,09% 231.612,45 50%
26
Deva
2. Unicredit
Tiriac Bank
SA
373.734,50 lei 131.154,66 35,09% 186.867,25 50%
3. Polisano SRL 175.772,28 lei 0 0% 87.886,14 50%
4. Farmexpert
D.C.I. SRL
București
Sucursala
Timișoara
39.493,86 lei 0 0% 19.746,93 50%
5. Mediplus
Exim SRL
375.814,90 lei 0 0% 187.907,45 50%
6. Adm Farm
SRL în
insolvență prin
administrator
judiciar Casa
de Insolventa
Transilvania
Filiala Ilfov
SPRL
295.840,88 lei 0 0% 147.920,44 50%
7. Farmexim SA 1.022.329,08
lei
0 0% 511.164,54 50%
TOTAL
GRUPĂ
2.746.210,41
lei
173.282,53 1.373.105,20
CREANŢE BUGETARE 1. Primăria
Orașului
Petrila
2.752,40 lei 1.100,96 30% 2.752,40 100%
TOTAL GRUPĂ 1.100,96 30% 2.752,40 CREANŢE CHIROGRAFARE
1. Pharma SA 15.938,46 lei 1.661,52 0,43% 4.781,53 30%
2. Medimfarm
SA
30.942,90 lei 3.245,77 0,84% 9.282,87 30%
3. Pharmafar
m SA
201.427,60 lei 21.213,42 5,49% 60.428,28 30%
4. Romastru
Trading
SRL
47.527,83 lei 4.984,57 1,29% 14.258,34 30%
5. Europharm
Holding SA
715.301,70 lei 75.309,60 19,49% 214.590,51 30%
6. Farmaceuti
ca Remedia
SA
29.292,25 lei 3.052,56 0,79% 8.787,67 30%
7. Reisz
Ileana
47.181,75 lei 4.945,93 1,28% 14.154,52 30%
8. Amifarm
SRL
8.088,91 lei 850,08 0,22% 2.426,67 30%
9. Banca 421.097,04 lei 44.320,22 11,47% 231.612,45 50%
27
Transilvani
a SA
Sucursala
Deva
10 Unicredit
Tiriac Bank
SA
242.579,84 lei 25.541,12 6,61% 186.867,25 50%
11 Polisano
SRL
175.772,28 lei 18.508,61 4,79% 87.886,14 50%
12 Farmexpert
D.C.I. SRL
București
Sucursala
Timișoara
39.493,86 lei 4.134,49 1,07% 19.746,93 50%
13 Mediplus
Exim SRL
375.814,90 lei 39.567,48 10,24% 187.907,45 50%
14 Adm Farm
SRL în
insolvență
prin
administrat
or judiciar
Casa de
Insolventa
Transilvani
a Filiala
Ilfov SPRL
295.840,88 lei 31.143,94 8,06% 147.920,44 50%
15 Farmexim
SA
1.022.329,08 lei 107.651,38 27,86% 511.164,54 50%
Notă: În categoria creanțelor chirografare au fost trecute și creanțele din categoria creanțelor
garantate întrucât după valorificarea bunurilor garantate acești creditori trec cu diferența în
categoria creanțelor chirografare la distribuiri de sume în procedura falimentului
28
CAPITOLUL VII
CONCLUZII GENERALE
VII.1. Concluzii
Prin prezentul plan de reorganizare se propune continuarea activităţii
curente, dezvoltarea şi eficientizarea acesteia în scopul obţinerii de resurse
financiare pentru susţinerea planului, în vederea achitării creanţelor înscrise la
masa credală a debitoarei.
Societatea Farm-Ina S.R.L. este un sistem economic viabil şi mobil,
optim dimensionat, este o societate redresabilă care are capacitatea de a-şi
continua activitatea comercială.
Societatea este capabilă să-şi reorganizeze întreaga activitate, iar sursele
de venituri identificate asigură continuarea activităţii de comercializare si
diversificarea obiectului de activitate şi în principal plata datoriilor către
creditori.
De asemenea, prin prezentul plan de reorganizare este protejat atât
interesul creditorilor, cât şi interesul de a avea un debitor solvabil, înglobând
interesul salariaţilor de a avea un loc de muncă, al furnizorilor şi clienţilor de a
întreţine relaţii de colaborare stabile şi chiar al statului de a dispune de un
contribuabil. Ca o concluzie generală se poate afirma că societatea Farm-Ina S.R.L. are
capacitatea de a surmonta situaţia dificilă în care se află prin implementarea şi
punerea în aplicare a măsurilor prevăzute expres în prezentul plan de
reorganizare, iar declararea falimentului este o decizie cu mult mai defavorabilă
decât aplicarea prezentului plan de reorganizare.
VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului
Potrivit prevederilor art. 181 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, „La data
confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferenţa
dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea
prevăzută în plan, pe parcursul procedurii reorganizării judiciare. În cazul
trecerii la faliment, dispozițiile art. 140 alin. 1 devin aplicabile.”
Creanţele ce se vor naşte pe parcursul implementării planului de
reorganizare, urmează a fi achitate în conformitate cu documentele din care
rezultă, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.
FARM-INA S.R.L. prin Administrator Special
Reisz Claudia-Irina
29
ANEXA NR. 1
TABEL DE ÎNCASĂRI ŞI CHELTUIELI PREVIZIONATE
Farm-Ina S.R.L.
prin Administrator Special
Reisz Claudia-Irina
Încasări Cheltuieli legate de
activitatea curentă
şi cheltuieli legate de
procedura de
reorganizare
Anul
-
Trimestrul
Sume recuperate
C.J.A.S HD
Farmacie+oficina
- lei -
Activităţi diverse
(comerț plante
medicinale)
- lei -
Activităţi
prestări servicii
- lei -
Activităţi de
comerţ
(farmacie)
- lei -
Activităţi de
comerţ (oficina)
- lei -
Vânzări active (depozit+mașină)
- lei -
ANUL I
I 100.000 31.500 5.000 135.000 70.000 0 40.000
II 100.000 240.000 5.000 135.000 60.000 0 40.000
III 100.000 448.500 5.000 135.000 70.000 0 40.000
IV 100.000 31.500 5.000 135.000 80.000 310.000 40.000
ANUL II
I 110.000 31.500 10.000 135.000 70.000 0 47.000
II 110.000 500.000 10.000 135.000 60.000 0 47.000
III 110.000 500.000 15.000 135.000 70.000 0 49.000
IV 110.000 31.500 15.000 135.000 80.000 0 49.000
ANUL III
I 120.000 31.500 17.000 135.000 70.000 0 50.000
II 120.000 500.000 17.500 135.000 60.000 0 52.000
III 120.000 475.000 25.000 135.000 70.000 0 54.000
IV 120.000 31.500 25.000 135.000 80.000 0 56.500
TOTAL 1.320.000 2.852.500 150.000 1.620.000 840.000 564.500
TOTAL
GENERAL 6.782.500 564.500
30
ANEXA NR. 2 .
TABEL DEFINTIV
AL CREANŢELOR LA FARM-INA SRL PETRILA
Dosar nr. 1218/97/2015
Nr
crt
Creditor Adresă Cod de
identificare
fiscală
Nr. de ordine
în Registru
Comerţului
Creanţă
solicitată
lei
Creanţă
admisă
lei
% Total %
Gru
pă
Situaţia Prioritate
Legea nr.
85/2014/
Mențiuni
1. Banca
Transilvania SA
Sucursala Deva
Deva, str. 22
Decembrie, nr. 42,
jud. Hunedoara
8920722 J20/983/1996 463.224,91
lei
463.224,91
lei
12,05% 16,87
%
garantată
(ipotecă
imobiliară
rang I, CF
62335 Petrila
159 pct. 3
2. Unicredit Tiriac
Bank SA prin
Boștină și
Asociații
București, Bv
Expoziției, nr. 1F,
sector 1 (sediu ales
București, str. Jean
Louis Calderon, nr.
70, sector 2)
RO361536 J40/7706/1991 373.734,50
lei+ 668 eur
(echivalentul
a 2.968,19
lei)
373.734,50
lei
9,72% 13,61
%
garantată
(ipotecă
imobiliară
rang I, CF
62269,
62380
Petrila,
ipotecă
mobiliară
cont)
159 pct. 3
(creanța în
sumă de 668
eur
echivalentul a
2.968,19 lei a
fost respinsă
întrucât nu a
fost dovedită)
3. F.N.G.C.I.M.M.
SA - IFN
București, str. Ștefan
Iulian, nr. 38, sector
1
14367083 J40/10581/2001 688.000 lei 688.000 lei 0 0 garantată 159 pct. 3
(sub condiție
suspensivă)
31
4. Polisano SRL Sibiu, str. 9 Mai, bl.
77, jud. Sibiu
4101148 J32/809/1993 175.772,28
lei
175.772,28
lei
4,57% 6,40
%
garantată
ipotecă
mobiliară
conform ctr.
Nr.
1061/29.01.2
014
159 pct. 3
5. Farmexpert
D.C.I. SRL
București
Sucursala
Timișoara prin
Av. Diana
Zbîrcot
Timișoara, DN 59A,
Km 6+300m Stânga,
jud. Timiș (Sediu
ales Timișoara, B-dul
Revoluției 1989, nr.
4, ap. 5, jud. Timiș)
24464750 J35/3290/2008 107.815,34
lei
39.493,86
lei
1,03% 1,44
%
garantată
ipotecă
mobiliară
conform ctr.
nr.
4766/21.07.2
014
159 pct. 3
6. Mediplus Exim
SRL prin av.
Palanciuc -
Mawas Luciana
Fida
Mogoșoaia, str.
Ciobanului, nr. 133,
jud. Ilfov (Sediu ales
București, str. Jiului,
nr. 2A, et. 2, biroul
nr. 14, sector 1)
9311280 J23/741/2007 775.114,37
lei
375.814,90
lei
9,77% 13,68
%
garantată
(ipotecă
mobiliară
conform ctr.
nr.
15554/04.01.
2013)
159 pct. 3
7. Adm Farm SRL
în insolvență
prin
administrator
judiciar Casa de
Insolventa
Pantelimon, str.
Răscoalei, nr. 17,
jud. Ilfov
RO10652311 J23/1390/2009 295.840,88
lei
295.840,88
lei
7,69% 10,77
%
garantată
(ipotecă
mobiliară
conform ctr.
nr.
6000247/25.
159 pct. 3
32
Transilvania
Filiala Ilfov
SPRL
02.2014)
8. Farmexim SA București, str. Pictor
Rosenthal, nr. 14, et.
2, ap. 3, sector 1
(adresă ptr
corespondență
Comuna Balotești,
sat Balotești, str.
Malul Roșu, nr. 4,
jud. Ilfov)
RO335278 J40/2033/1991 1.022.329,08
lei
1.022.329,0
8 lei
26,59% 37,23
%
garantată
(ipotecă
mobiliară
conform ctr.
nr.
153/04.06.20
14)
159 pct. 3
Total creanțe garantate 3.216.799,55
lei
2.746.210,4
1 lei
100%
Total creanțe sub condiție 688.000 lei 688.000 lei
9. Primăria
Orașului Petrila
Petrila, str.
Republicii, nr. 196,
jud. Hunedoara
4375097 - 2.752,40 lei 2.752,40 lei 0,08% 100% bugetare 161.5
Total creanțe bugetare 2.752,40 lei 2.752,40 lei
10. Pharma SA Iași, Șos. Bucium, nr.
73E, jud. Iași
RO13591928 J22/933/2000 31.691,80 lei 15.938,46
lei
0,41% 1,46
%
livrări
produse
161.8
11. Medimfarm SA Ploiești, str.
Târgoviștei, nr. 11,
jud. Prahova
RO1359259 J29/595/1991 30.942,90 lei 30.942,90
lei
0,80% 2,82
%
livrări
produse
161.8
12. Pharmafarm SA
prin Av. Dănuț
Șerdean
Corunca, nr.1B/1,et.
1, Corp
Administrativ, jud.
Mureș (Sediu ales
RO200106 J26/786/2014 201.427,60
lei
201.427,60
lei
5,24% 18,38
%
livrări
produse
161.8
33
Cluj-Napoca, str.
Septimiu Mureșan,
nr. 2, jud. Cluj)
13. Romastru
Trading SRL
prin Av.
Cristina Trelea
București, str.
Biharia, nr. 67-77,
Corp D-F, et. 2,
sector 1 (Sediu ales
București, str.
Liveni, nr. 31B,
sector 4)
6769462 J40/27734/1994 47.527,83 lei 47.527,83
lei
1,24% 4,34
%
livrări
produse
161.8
14. Europharm
Holding SA
prin Av. Laura
Anghel
Brașov, str. Crum
Ionescu, nr. 1, Turnul
1, et. 1, jud. Brașov
(Sediu ales
București, B-dul
Preciziei, nr. 1,
Preciziei Business
Center, tronson 1, et.
3, sector 6
RO6567900 J08/3087/1994 715.301,70
lei
715.301,70
lei
18,61% 65,28
%
livrări
produse
161.8
15. Farmaceutica
Remedia SA
Deva, str.
Dorobanților, nr. 43,
jud. Hunedoara
2115198 J20/700/1991 30.237,11 lei 29.292,25
lei
0,76% 2,67
%
livrări
produse
161.8 (Suma de 944,86
lei reprezintă
creanță
nedovedită)
16. Reisz Ileana Petrila, str.
Republicii, nr.
299/A, ap. 2 jud.
Hunedoara
249012820502
4
- 47.181,75 lei 47.181,75
lei
1,23% 4,31
%
livrări
produse
161.8
17. Amifarm SRL Craiova, str. Elena
Farago, nr. 36, bl.
RO4552393 J16/2236/1993 8.088,91 lei 8.088,91 lei 0,21% 0,74
%
livrări
produse
161.8
34
174B, sc. 1, ap. 8,
jud. Dolj
Total creanțe chirografare 1.112.399,60
lei
1.095.701,4
0 lei
100%
Total general 4.331.951,55
lei
3.844.664,2
1 lei
100%
Total general creanțe sub
condiție
688.000 lei 688.000 lei
Notă : Prezentul tabel a fost întocmit conform Sentinței nr. 836/F/29.10.2015 pronunțată de judecătorul sindic în dosarul nr. 1218/97/2015/a1
și Deciziei Curții de Apel Alba Iulia nr. 340/12.07.2016.
Administrator judiciar
Cabinet Individual de Insolvență Moldovan Ana-Maria
35
ANEXA NR.3
PROGRAM DE PLATĂ AL CREANȚELOR LA FARM-INA SRL
PLATĂ CREANȚE CREDITORI – LEI-
CREANȚE BENEFICIARE A UNEI CAUZE DE PREFERINȚĂ
ANUL
-
TRIMESTRUL
Banca
Transilvania
SA Sucursala
Deva
Unicredit
Țiriac Bank
SA
București
Polisano SRL
Farmexpert
D.C.I. SRL
București
Sucursala
Timișoara
Mediplus
Exim SRL
Adm Farm SRL în
insolvență prin
administrator judiciar Casa de
Insolvență Transilvania Filiala Ilfov SPRL
Farmexim SA
Cuantum creanță
înscrisă în tabelul
definitiv
- 463.224,91 - - 373.734,50 - 175.772,28 - 39.493,86 - -
375.814,90
- 295.840,88- 1.022.329,08
Trimestrul
I 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000
II 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000
III 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000
IV 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000
TOTAL AN 60.000 44.000 20.000 4.800 44.000 36.000 156.000
I 18.000 14.000 8.000 1.500 14.000 12.000 42.000
II 18.000 14.000 8.000 1.500 14.000 12.000 42.000
III 20.000 16.000 10.000 1.800 16.000 14.000 44.000
IV 20.000 16.000 10.000 1.800 16.000 14.000 44.000
TOTAL AN 76.000 60.000 36.000 6.600 60.000 52.000 172.000
I 23.000 19.000 9.000 2.000 19.000 14.000 45.000
II 23.000 19.000 9.000 2.000 19.000 15.000 45.000
III 23.000 19.000 9.000 2.000 20.000 15.000 45.000
IV 26.612,45 25.867,25 4.886,14 2.346,93 25.907,45 15.920,44 48.164,54
TOTAL AN 95.612,45 82.867,25 31.886,14 8.346,93 83.907,45 59.920,44 183.164,54
TOTAL 231.612,45 186.867,25 87.886,14 19.746,93 187.907,45 147.920,44 511.164,54
36
BUGETARE CHIROGRAFARE
ANUL
-
TRIMESTRUL
Primăria
Orașului
Petrila
Pharma
SA
Medimfarm
SA
Pharmafarm
SA
Romastru
Trading
SRL
Europharm
Holding SA
Farmaceutica
Remedia SA
Reisz
Ileana
Amifarm
SRL
Cuantum creanță
înscrisă în tabelul
definitiv
- 2.752,40 - -
15.938,46
-
- 30.942,90
-
- 201.427,60
-
-
47.527,83
-
-
715.301,70
- 29.292,25 - 47.181,75- 8.088,91
Trimestrul
I 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100
II 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100
III 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100
IV 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100
TOTAL AN 200 800 2.000 14.000 3.600 56.000 1.600 3.600 400
I 60 300 700 4.000 1.100 17.000 600 1.100 150
II 60 300 700 4.000 1.100 17.000 600 1.100 150
III 70 500 900 6.000 1.300 19.000 800 1.300 200
IV 70 500 900 6.000 1.300 19.000 800 1.300 200
TOTAL AN 260 1.600 3.200 20.000 4.800 72.000 2.800 4.800 700
I 100 550 1.000 6.000 1.400 20.000 1.000 1.400 300
II 120 550 1.000 6.000 1.400 20.000 1.000 1.400 300
III 140 560 1.000 7.000 1.500 20.000 1.000 1.500 300
IV 280,96 721,53 1.082,87 7.428,28 1.558,34 26.590,51 1.387,67 1.454,52 426,67
TOTAL AN 640,96 2.381.53 4.082,87 26.428,28 5.858,34 86.590,51 4.387,67 5.754,52 1.326,67
TOTAL 1.100,96 4.781,53 9.282,87 60.428,28 14.258,34 214.590,51 8.787,67 14.154,52 2.426,67
Farm-Ina S.R.L.
prin Administrator Special
Reisz Claudia-Irina