Plan Unico de Cuenta

REPBLICA DE COLOMBIA

MINISTERIO DE LA PROTECCIN SOCIAL SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD RESOLUCION NMERO 1804 DE 2004 (24 de Diciembre)

Por la cual se emite el Plan Unico de Cuentas para las Entidades Promotoras de Salud y Entidades Prepago Privadas EL SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD

En ejercicio de sus atribuciones legales, y en especial de las que le confiere el numeral 9 del artculo 7 del Decreto 1259 de 1994, los artculos 232, 233 de la ley 100 de 1993 y el artculo 8o. del Decreto 515 del 20 de febrero de 2004 CONSIDERANDO

PRIMERO: Que de acuerdo a lo establecido en el Decreto 1259 de 1994, es competencia de la Superintendencia Nacional de Salud fijar los mecanismos y procedimientos contables que deben adoptar las Entidades Promotoras de Salud y Entidades Prepago privadas. SEGUNDO: Que se requiere la adopcin de un Plan de Cuentas por parte de las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago privadas, atendiendo a las disposiciones legales que rigen actualmente sobre la materia, a fin de establecer un sistema contable uniforme que permita definir el marco tcnico y jurdico que han de seguir en adelante dichas entidades. TERCERO Que el Plan de Cuentas permitir a las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago privadas la identificacin, medicin, clasificacin, interpretacin, anlisis y evaluacin de los hechos econmicos que en ellas se registren. RESUELVE CAPITULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1 Objetivo : El PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD Y ENTIDADES PREPAGO pretende dar uniformidad y transparencia al manejo de la informacin contable mediante la clasificacin adecuada de los hechos econmicos registrados en las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago, de manera que permita a la misma ser comprensible, til y comparable. Artculo 2 Campo de aplicacin: El presente Plan de Cuentas deber ser aplicado por las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago que sean personas jurdicas de naturaleza privada.

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD Y ENTIDADES PREPAGO PRIVADAS

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD DIRECCIN GENERAL DE ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD Y DE PREPAGO

Artculo 3 Contenido: El Plan nico de Cuentas se conforma por un catlogo de cuentas, su descripcin y dinmica, las cuales deben observarse en el registro de todo hecho econmico.

Artculo 4 Catlogo de cuentas: Contiene la relacin ordenada de la clase, grupo, cuenta y subcuenta del activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos, costos de los servicios, cuentas de orden deudoras y cuentas de orden acreedoras. Las clases 1, 2 y 3 comprenden las cuentas que conforman el balance general ( Activo, Pasivo y Patrimonio, respectivamente); las clases 4, 5 y 6 corresponden a las cuentas de resultados (Ingresos, Gastos y Costos, respectivamente ); las clases 8 y 9 detallan las cuentas de orden ( deudoras y acreedoras, respectivamente). La codificacin de las cuentas se basa en el sistema decimal por considerarse el ms idneo en el procesamiento de la informacin contable a travs de sistemas computarizados, manuales o mecnicos. Para efectos de este Plan, la codificacin del catlogo de cuentas est estructurada sobre la base de los siguientes niveles: CLASE GRUPO CUENTA SUBCUENTA AUXILIAR : : : : : El primer dgito Los dos primeros dgitos Los cuatro primeros dgitos Los seis primeros dgitos Los ocho primeros dgitos

Artculo 5 Descripciones y dinmicas: Las descripciones expresan los conceptos de las diferentes clases, grupos y cuentas en el catlogo e indican las operaciones a registrar en cada una de las cuentas. Las dinmicas sealan la forma en que se deben utilizar las cuentas y realizar los diferentes movimientos contables que las afecten. Las dinmicas y descripciones sern de uso obligatorio y todos los asientos contables debern efectuarse de conformidad con lo establecido en ellas. Artculo 6. Aspectos a considerar para la aplicacin del Plan de Cuentas para Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago. Las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago debern hacer uso del presente plan respecto a su catlogo de cuentas y estructura, y en la contabilidad no podr utilizarse clases, grupos, cuentas o subcuentas de manera diferente a lo dispuesto en esta Resolucin. Artculo 7 Auxiliares: Las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago pueden utilizar las subcuentas auxiliares que requieran de acuerdo con sus necesidades particulares, respetando las auxiliares ya definidas en este catalogo, solicitando su creacin a la Superintendencia Nacional de Salud con el fin de lograr uniformidad en todas las entidades. Artculo 8 Ajustes por inflacin: Se elimina la aplicacin del sistema de ajustes por inflacin para efectos contables en las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago. Artculo 9 Libros Oficiales: Los libros oficiales que deben utilizarse sern los exigidos de conformidad a lo contemplado en el Decreto 2649 de 1993, los cuales debern estar registrados dando

PLAN NICO DE CUENTAS PARA ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD Y ENTIDADES PREPAGO PRIVADAS

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aplicacin a los cdigos numricos y a las denominaciones del catlogo de cuentas contenidos en la presente Resolucin. Artculo 10 Informes: Todo reporte presentado a la administracin, a los socios, al Estado, y a terceros, debe realizarse utilizando los cdigos numricos y las denominaciones indicadas en el catalogo de cuentas contenido en la presente resolucin. Artculo 11 Presentacin de estados financieros: Los informes que deban elaborarse y la presentacin de los mismos sern conforme a las disposiciones legales vigentes, los cuales deben estar debidamente clasificados en parte corriente y no corriente, dependiendo de la realizacin de los activos y la exigibilidad de los pasivos. Articulo 12 Provisiones y Reservas: De acuerdo a lo establecido en el numeral 8.5 del artculo 8 del Decreto 515 de 2004, la Superintendencia Nacional de Salud podr establecer provisiones y reservas especiales cuando las condiciones de la entidad o del sistema lo requieran.

CAPITULO SEGUNDO CATALOGO DE CUENTAS SECTOR PRIVADO

CODIGO 1 11 1105 110505 11050501 11050502 11050503 11050504 110510 11051001 11051002 11051003 11051004 110515 11051501 11051502 11051503 11051504 1110 111005

DENOMINACION ACTIVO DISPONIBLE CAJA Caja general Regimen Contributivo Regimen Subsidiado Planes Adicionales de Salud Recaudos IPS Cajas menores Regimen Contributivo Regimen Subsidiado Planes Adicionales de Salud IPS Moneda Extranjera Regimen Contributivo Regimen Subsidiado Planes Adicionales de Salud IPS BANCOS Cuentas corrientes bancarias


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11100501 11100502 11100503 11100504 11100505 11100506 111010 11101001 11101002 11101003 11101004 11101005 11101006 1115 111505 11150501 1115050101 1115050102 1115050103 1115050104 1115050105 1115050106 11150502 1115050201 1115050202 1115050203 1115050204 1115050205 1115050206 111510 11151001 11151002 11151003 11151004 11151005 1120 112005 11200501 11200502 11200503 11200504 11200505 11200506

Cotizaciones Regimen Contributivo UPC-S Regimen Subsidiado Encargos fiduciarios Regimen Subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Cuentas Corrientes Moneda extranjera Cotizaciones Regimen Contributivo UPC-S Regimen Subsidiado Encargos fiduciarios Regimen Subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Cuentas Corrientes REMESAS EN TRANSITO Moneda nacional Cuenta corriente bancaria Cotizaciones Regimen Contributivo UPC-S Regimen Subsidiado Encargos fiduciarios Regimen Subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Remesas en Trnsito Cuenta de ahorros Cotizaciones Regimen Contributivo UPC-S Regimen Subsidiado Encargos fiduciarios Regimen Subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Cuentas de Ahorro Moneda extranjera Regimen Contributivo Regimen Subsidiado Planes Adicionales de Salud IPS Otras Remesas en Trnsito CUENTAS DE AHORRO Cuentas de ahorro Cotizaciones Regimen Contributivo UPC-S Regimen Subsidiado Encargos fiduciarios Regimen Subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Cuentas de Ahorro


4


112010 11201001 11201002 11201003 11201004 11201005 11201006 1125 112515 11251501 1125150101 1125150102 1125150103 1125150104 11251502 1125150201 1125150202 1125150203 1125150204 12 1205 120520 12052001 12052002 12052003 12052004 120565 12056501 12056502 12056503 12056504 120550 12055001 12055002 12055003 12055004 120570 12057001 12057002

Organismos cooperativos financieros Cotizaciones Regimen Contributivo UPC-S Regimen Subsidiado Encargos fiduciarios Regimen Subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Cuentas en Organismos Cooperativos FONDOS Especiales moneda nacional Cuenta corriente bancaria Regimen Contributivo Regimen Subsidiado Planes Adicionales de Salud IPS Cuenta de ahorro ordinario Regimen Contributivo Regimen Subsidiado Planes Adicionales de Salud IPS INVERSIONES ACCIONES Industria Manufacturera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios sociales y de salud Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Actividad financiera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales Regimen contributivo Regimen subsidiado


5


12057003 12057004 120599 12059901 12059902 12059903 12059904 1210 121020 12102001 12102002 12102003 12102004 121065 12106501 12106502 12106503 12106504 121050 121070 12707001 12707002 12707003 12707004 121099 12109901 12109902 12109903 12109904 1215 121505 12150501 12150502 12150503 12150504 121510 12151001 12151002 12151003 12151004 121515

IPS Planes adicionales de salud Ajustes por inflacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CUOTAS PARTES DE INTERES SOCIAL Industria Manufacturera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios sociales y de salud Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Actividad financiera Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ajustes por inflacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud BONOS Bonos pblicos moneda nacional Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonos pblicos moneda extranjera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonos ordinarios


6


12151501 12151502 12151503 12151504 121520 12152001 12152002 12152003 12152004 121595 12159501 12159502 12159503 12159504 1225 122505 12250501 12250502 12250503 12250504 122510 12251001 12251002 12251003 12251004 122520 12252001 12252002 12252003 12252004 122595 12259501 12259502 12259503 12259504 1235 123515 12351501 12351502 12351503 12351504

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonos convertibles en acciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CERTIFICADOS Certificados de deposito a termino (c.d.t.) Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Certificados de deposito de ahorro Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Certificados de cambio Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud TITULOS Ttulos de tesorera (t.e.s.) Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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123595 12359501 12359502 12359503 12359504 1240 124005 12400501 12400502 12400503 12400504 124010 12401001 12401002 12401003 12401004 124015 12401501 12401502 12401503 12401504 124095 12409501 12409502 12409503 12409504 1245 124505 12450501 12450502 12450503 12450504 124510 12451001 12451002 12451003 12451004 1250 125005 12500501

Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS Bancos comerciales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Compaas de financiamiento comercial Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Corporaciones financieras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DERECHOS FIDUCIARIOS Fideicomisos de inversin moneda nacional Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Fideicomisos de inversin moneda extranjera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS) Acciones Regimen contributivo


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12500502 12500503 12500504 125010 12501001 12501002 12501003 12501004 125015 12501501 12501502 12501503 12501504 125020 12502001 12502002 12502003 12502004 125025 12502501 12502502 12502503 12502504 125030 12503001 12503002 12503003 12503004 125035 12503501 12503502 12503503 12503504 125040 12504001 12504002 12504003 12504004 1255 125505 12550501 12550502

Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuotas o partes de inters social Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cedulas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Certificados Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Papeles comerciales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ttulos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aceptaciones bancarias o financieras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud INVERSIONES OBLIGATORIAS Bonos de financiamiento especial Regimen contributivo Regimen subsidiado


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12550503 12550504 125510 12551001 12551002 12551003 12551004 125515 12551501 12551502 12551503 12551504 125595 12559501 12559502 12559503 12559504 1260 126001 126002 126003 126004 126005 a 126098 1290 129001 129002 129003 129004 129005 a129098 1295 129505 12950501 12950502 12950503 12950504 129510 12951001 12951002 12951003 12951004

IPS Planes adicionales de salud Bonos de financiamiento presupuestal Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonos para desarrollo social y seguridad interna Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CUENTAS EN PARTICIPACION Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

OTRAS INVERSIONES Aportes en Cooperativas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Derechos en clubes sociales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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129595 12959501 12959502 12959503 12959504 129599 12959901 12959902 12959903 12959904 1299 129905 12990501 12990502 12990503 12990504 129910 12991001 12991002 12991003 12991004 129915 12991501 12991502 12991503 12991504 129925 12992501 12992502 12992503 12992504 129935 12993501 12993502 12993503 12993504 129940 12994001 12994002 12994003 12994004 129945

Diversas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ajustes por inflacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PROVISIONES Acciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuotas o partes de inters social Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Certificados Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ttulos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aceptaciones bancarias o financieras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Derechos fiduciarios


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12994501 12994502 12994503 12994504 129950 12995001 12995002 12995003 12995004 129995 12999501 12999502 12999503 12999504 13 1305 130505 13050501 13050502 13050503 13050504 13050505 13050506 13050507 13050508 13050509 13050510 13050511 13050512 13050513 13050514 13050515 13050516 13050517 130515 13051501 13051502 13051503 13051504 13051505

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Derechos de recompra de inversiones negociadas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras inversiones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DEUDORES DEUDORES DEL SISTEMA NACIONALES - IPS Plan obligatorio de salud POS -EPS Plan complementario -EPS Plan subsidiado de salud POSS -ARS Servicios de salud- IPS privadas Empresas de medicina prepagadas - EMP Servicios de salud - Compaas aseguradoras Servicios de salud - particulares Servicios de salud - IPS pblicas Servicios de salud - Entidades con rgimen especial Atencin con cargo al subsidio a la oferta Riesgos profesionales - ARP Cuota de recuperacin Atencin accidentes de trnsito SOAT Compaas de seguros Reclamaciones FOSYGA - ECAT Convenios FOSYGA Trauma mayor y desplazados Ministerio de salud - Recursos del IVA social Otras cuentas por cobrar servicios de salud DEUDORES DEL SISTEMA Cuota moderadora rgimen contributivo Copagos rgimen contributivo Unidad de pago por Capitacin rgimen subsidiado- UPC Copagos rgimen subsidiado Recobros SOAT


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13051506 13051507 13051508 13051509 13051510 13051511 13051512 13051513 13051514 1305151401 1305151402 1305151403 1305151404 1305151405 1305151406

Recobros ARP Recobro de enfermedades alto costo Recobro a empleadores Cuotas de inscripcin y afiliacin a planes complementarios Otros ingresos por administracin del rgimen de seguridad social en salud Cuentas por cobrar cuotas planes de medicina prepagada Cuentas por cobrar cuotas planes complementarios Cuentas por cobrar cuotas planes servicios ambulancia prepago Cuentas por cobrar Fosyga Subcuenta de compensacin Subcuenta de promocin y prevencin Licencias de maternidad por cobrar Recobro por cumplimiento sentencias judiciales Recobros no pos - Comit Tecnico Cientifico Recursos deficitarios Articulo 217 ley 100 de 1993

1320 VINCULADOS ECONOMICOS 132001 a 132008 1325 132505 13250501 13250502 13250503 13250504 132510 13251001 13251002 13251003 13251004 1328 132801 a 132898 1330 133005 13300501 13300502 13300503 13300504 133010 13301001 13301002 13301003 13301004 133015 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS A socios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud A accionistas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud APORTES POR COBRAR ANTICIPOS Y AVANCES A proveedores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud A contratistas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud A trabajadores


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13301501 13301502 13301503 13301504 133095 13309501 13309502 13309503 13309504 1335 133505 13350501 13350502 13350503 13350504 133510 13351001 13351002 13351003 13351004 133515 13351501 13351502 13351503 13351504 133520 13352001 13352002 13352003 13352004 133525 13352501 13352502 13352503 13352504 133530 13353001 13353002 13353003 13353004 133535 13353501

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DEPOSITOS Para importaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Para servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Para contratos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Para responsabilidades Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Para juicios ejecutivos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Para adquisicin de acciones, cuotas o derechos sociales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud En garanta Regimen contributivo


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13353502 13353503 13353504 133595 13359501 13359502 13359503 13359504 1340 134005 13400501 13400502 13400503 13400504 134010 13401001 13401002 13401003 13401004 134015 13401501 13401502 13401503 13401504 1345 134505 13450501 13450502 13450503 13450504 134510 13451001 13451002 13451003 13451004 134515 13451501 13451502 13451503 13451504 134520 13452001 13452002

Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PROMESAS PARA COMPRAVENTA De bienes Raices Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud De maquinaria y equipo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud De flota y equipo de transporte Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud INGRESOS POR COBRAR Dividendos y participaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Intereses Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Comisiones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Honorarios Regimen contributivo Regimen subsidiado


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13452003 13452004 134525 13452501 13452502 13452503 13452504 134530 13453001 13453002 13453003 13453004 1355 135505 13550501 13550502 13550503 13550504 135510 13551001 13551002 13551003 13551004 135515 13551501 13551502 13551503 13551504 135530 13553001 13553002 13553003 13553004 135595 13559501 13559502 13559503 13559504 1360 136005 13600501 13600502

IPS Planes adicionales de salud Servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Arrendamientos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR Anticipo de impuestos de renta y complementarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Anticipo de impuestos de industria y comercio Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Retencin en la fuente Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Impuestos descontables Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud RECLAMACIONES A compaas aseguradoras Regimen contributivo Regimen subsidiado


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13600503 13600504 136010 13601001 13601002 13601003 13601004 136015 13601501 13601502 13601503 13601504 136095 13609501 13609502 13609503 13609504 1365 136505 13650501 13650502 13650503 13650504 136510 13651001 13651002 13651003 13651004 136515 13651501 13651502 13651503 13651504 136520 13652001 13652002 13652003 13652004 136525 13652501 13652502 13652503

IPS Planes adicionales de salud A transportadores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Por tiquetes areos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES Vivienda Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vehiculos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Educacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Medicos y similares Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Calamidad domestica Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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13652504 136530 13653001 13653002 13653003 13653004 1380 138005 13800501 13800502 13800503 13800504 138010 13801001 13801002 13801003 13801004 138015 13801501 13801502 13801503 13801504 138020 13802001 13802002 13802003 13802004 138025 13802501 13802502 13802503 13802504 138095 13809501 13809502 13809503 13809504 1390 139001 13900101 13900102

Planes adicionales de salud Responsabilidades Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DEUDORES VARIOS Embargos judiciales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Venta de material reciclaje e inservible Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Enajenacin de terrenos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Enajenacin de propiedad planta y equipo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Enajenacin de intangibles Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DEUDAS DE DIFICIL COBRO Clientes Regimen contributivo Regimen subsidiado


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13900103 13900104 139002 13900201 13900202 13900203 13900204 139004 13900401 13900402 13900403 13900404 139005 13900501 13900502 13900503 13900504 139006 13900601 13900602 13900603 13900604 139007 13900701 13900702 13900703 13900704 139008 13900801 13900802 13900803 13900804 139009 13900901 13900902 13900903 13900904 139010 13901001 13901002 13901003 13901004 139011

IPS Planes adicionales de salud Deudores del Sistema Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuentas por cobrar a socios y accionistas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aportes por cobrar Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Anticipos y avances Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Depsitos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Anticipos de impuestos contribuciones y saldos a favor Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Reclamaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Promesas de compraventa Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ingresos por cobrar


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13901101 13901102 13901103 13901104 139012 13901201 13901202 13901203 13901204 139013 a 139089 139090 13909001 13909002 13909003 13909004 1399 139905 13990501 13990502 13990503 13990504 139917 13991701 13991702 13991703 13991704 139925 13992501 13992502 13992503 13992504 139927 13992701 13992702 13992703 13992704 139930 13993001 13993002 13993003 13993004 139935

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuentas por cobrar a trabajadores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Deudores varios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PROVISIONES Clientes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Deudores del sistema Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuentas por cobrar a socios y accionistas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aportes por cobrar Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Anticipos y avances Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Depsitos


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13993501 13993502 13993503 13993504 139955 13995501 13995502 13995503 13995504 139970 13997001 13997002 13997003 13997004 139975 13997501 13997502 13997503 13997504 14 1455 145502 145550 145565 145570 145575 145580 1470 147001 147002 147003 147004 a 147098

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Reclamaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Anticipos de impuestos contribuciones y saldos a favor Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Deudores varios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud INVENTARIOS MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS Medicamentos Material mdico quirrgico Materiales reactivos y de laboratorio Materiales odontologicos Materiales para imagenologia Viveres y rancho BANCO DE COMPONENTES ANATOMICOS Y DE SANGRE Sangre Huesos otros organos y tejidos

1475 EN PODER DE TERCEROS 147501 Materiales para la prestacin de servicios 147502 a 147598 1499 149905 14990501 PROVISIONES Para obsolescencia Regimen contributivo


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14990502 14990503 14990504 149910 14991001 14991002 14991003 14991004 149915 14991501 14991502 14991503 14991504 15 1504 150405 15040501 15040502 15040503 15040504 150410 15041001 15041002 15041003 15041004 1508 150805 15080501 15080502 15080503 15080504 150810 15081001 15081002 15081003 15081004 150815 15081501 15081502 15081503

Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Para diferencia de inventario fsico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Para perdidas de inventarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS Urbanos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Rurales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CONSTRUCCIONES EN CURSO Construcciones y edificaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Acueductos plantas y redes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vas de comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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15081504 150890 15089001 15089002 15089003 15089004 1512 151205 15120501 15120502 15120503 15120504 151210 15121001 15121002 15121003 15121004 151215 15121501 15121502 15121503 15121504 151220 15122001 15122002 15122003 15122004 151225 15122501 15122502 15122503 15122504 151230 15123001 15123002 15123003 15123004 151250 15125001 15125002 15125003 15125004

Planes adicionales de salud Otras construcciones en curso Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE Maquinaria y equipo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de oficina Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de computacin y comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo medico-cientfico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de hoteles y restaurantes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo de transporte Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Plantas y redes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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151290 15129001 15129002 15129003 15129004 1516 151605 15160501 15160502 15160503 15160504 151610 15161001 15161002 15161003 15161004 151685 15168501 15168502 15168503 15168504 151695 15169501 15169502 15169503 15169504 1520 152001 15200101 15200102 15200103 15200104 152002 15200201 15200202 15200203 15200204 152003 15200301 15200302 15200303

Otras maquinarias, planta y equipo en montaje Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Edificios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Oficinas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Clinicas y hospitales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo de construccin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Maquinaria industrial Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de msica Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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15200304 152004 15200401 15200402 15200403 15200404 152005 15200501 15200502 15200503 15200504 152006 15200601 15200602 15200603 15200604 152007 15200701 15200702 15200703 15200704 152008 a 152089 152090 15209001 15209002 15209003 15209004 1524 152405 15240501 15240502 15240503 15240504 152410 15241001 15241002 15241003 15241004 152495 15249501 15249502 15249503

Planes adicionales de salud Equipo de recreacin y deporte Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de enseanza Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Armamento de vigilancia Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Herramientas y accesorios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras maquinaria y equipo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud EQUIPO DE OFICINA Muebles y enseres Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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15249504 1528 152805 15280501 15280502 15280503 15280504 152810 15281001 15281002 15281003 15281004 152815 15281501 15281502 15281503 15281504 152820 15282001 15282002 15282003 15282004 152825 15282501 15282502 15282503 15282504 152895 15289501 15289502 15289503 15289504 1532 153205 15320501 15320502 15320503 15320504 153215 15321501 15321502

Planes adicionales de salud EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION Equipos de procesamiento de datos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipos de telecomunicaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipos de radio Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Satlites y antenas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Lneas telefnicas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO Equipo de investigacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de laboratorio Regimen contributivo Regimen subsidiado


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15321503 15321504 153220 15322001 15322002 15322003 15322004 153225 15322501 15322502 15322503 15322504 153230 15323001 15323002 15323003 15323004 153235 15323501 15323502 15323503 15323504 153240 15324001 15324002 15324003 15324004 153245 15324501 15324502 15324503 15324504 153295 15329501 15329501 15329501 15329501 1536 153605 15360501 15360502 15360503

IPS Planes adicionales de salud Equipo de urgencias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de hospitalizacion Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de quirofanos y salas de parto Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de apoyo diagnstico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de apoyo terapeutico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de servicios ambulatorios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES Maquinaria y equipo de hoteleria Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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15360504 153610 15361001 15361002 15361003 15361004 153615 15361501 15361502 15361503 15361504 153620 15362001 15362002 15362003 15362004 153695 15369501 15369502 15369503 15369504 1540 154005 15400501 15400502 15400503 15400504 154090 15409001 15409002 15409003 15409004 154095 15409501 15409502 15409503 15409504 1544 154405 15440501 15440502

Planes adicionales de salud Maquinaria y equipo de restaurante y cafeteria Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Maquinaria y equipo de calderas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Maquinaria y equipo de lavanderia Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Autos, camionetas y camperos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ambulancias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO Buques Regimen contributivo Regimen subsidiado


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15440503 15440504 154410 15441001 15441002 15441003 15441004 154415 15441501 15441502 15441503 15441504 154420 15442001 15442002 15442003 15442004 154425 15442501 15442502 15442503 15442504 154430 15443001 15443002 15443003 15443004 154435 1544301 1544302 1544303 1544304 154440 15444001 15444002 15444003 15444004 154495 15449501 15449502 15449503 15449504

IPS Planes adicionales de salud Lanchas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Remolcadoras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Botes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Boyas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Amarres Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Contenedores y chassises Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Gabarras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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FLOTA Y EQUIPO AEREO Aviones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Avionetas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Helicpteros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Turbinas y motores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Manuales de entrenamiento personal tcnico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipos de vuelo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud FLOTA Y EQUIPO FERREO Locomotoras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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155210 15521001 15521002 15521003 15521004 155215 15521501 15521502 15521503 15521504 155295 15529501 15529502 15529503 15529504 1556 155615 15561501 15561502 15561503 15561504 155620 15562001 15562002 15562003 15562004 155625 15562501 15562502 15562503 15562504 155628 15562801 15562802 15562803 15562804 155630 15563001 15563002 15563003 15563004 155635

Vagones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Redes frreas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES Plantas de generacin hidrulica Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Plantas de generacin trmica Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Plantas de generacin a gas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Plantas de generacin diesel, gasolina y petrleo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Plantas de distribucin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Plantas de transmisin y subestaciones


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15563501 15563502 15563503 15563504 155695 15569501 15569502 15569503 15569504

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

1560 ARMAMENTO DE VIGILANCIA 156001 a 156098 1562 ENVASES Y EMPAQUES 156201 a 156298 1568 156810 15681001 15681002 15681003 15681004 156815 15681501 15681502 15681503 15681504 156825 15682501 15682502 15682503 15682504 156895 15689501 15689502 15689503 15689504 1592 159205 15920501 15920502 15920503 VIAS DE COMUNICACION Vas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Puentes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aerdromos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DEPRECIACION ACUMULADA Construcciones y edificaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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15920504 159210 15921001 15921002 15921003 15921004 159215 15921501 15921502 15921503 15921504 159220 15922001 15922002 15922003 15922004 159225 15922501 15922502 15922503 15922501 159230 15923001 15923002 15923003 15923004 159235 15923501 15923502 15923503 15923504 159240 15924001 15924002 15924003 15924004 159245 15924501 15924502 15924503 15924504 159250 15925001

Planes adicionales de salud Maquinaria y equipo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de oficina Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de computacin y comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo medico cientfico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de hoteles y restaurantes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo de transporte Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo fluvial y/o martimo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo areo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo frreo Regimen contributivo


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15925002 15925003 15925004 159255 15925501 15925502 15925503 15925504 159260 15926001 15926002 15926003 15926004 159265 15926501 15926502 15926503 15926504 1597 159710 15971001 15971002 15971003 15971004 1599 159904 15990401 15990402 15990403 15990404 159908 15990801 15990802 15990803 15990804 159912 15991201 15991202 15991203 15991204 159916

Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Acueductos plantas y redes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Armamento de vigilancia Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Envases y empaques Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud AMORTIZACION ACUMULADA Vas de comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PROVISIONES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Terrenos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Construcciones en curso Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Maquinaria en montaje Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Construcciones y edificaciones


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15991601 15991601 15991601 15991601 159920 15992001 15992002 15992003 15992004 159924 15992401 15992402 15992403 15992404 159928 15992801 15992802 15992803 15992804 159932 15993201 15993202 15993203 15993204 159936 15993601 15993602 15993603 15993604 159940 15994001 15994002 15994003 15994004 159944 15994401 15994402 15994403 15994404 159948 15994801 159948002 159948003

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Maquinaria y equipo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de oficina Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de computacin y comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo medico cientfico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de hoteles y restaurantes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo de transporte Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo fluvial y/o martimo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo areo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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159948004 159952 15995201 15995202 15995203 15995204 159956 15995601 15995602 15995603 15995604 159960 15996001 15996002 15996003 15996004 159962 15996201 15996202 15996203 15996204 159968 15996801 15996802 15996803 15996804 16 1605 160505 16050501 16050502 16050503 16050504 160510 16051001 16051002 16051003 16051004 1615 161505 16150501 16150502

Planes adicionales de salud Flota y equipo frreo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Acueductos, plantas y redes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Armamento de vigilancia Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Envases y empaques Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vas de comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud INTANGIBLES CREDITO MERCANTIL Formado y estimado Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Estimado o comprado Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PATENTES Adquiridas Regimen contributivo Regimen subsidiado


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16150503 16150504 161510 16151001 16151002 16151003 16151004 1635 163501 16350101 16350102 16350103 16350104 163502 16350201 16350202 16350203 16350204 163503 a 163598 1698 169805 16980501 16980502 16980503 16980504 169840 16984001 16984002 16984003 16984004 169845 16984501 16984502 16984503 16984504 169815 16981501 16981502 16981503 16981504

IPS Planes adicionales de salud Formadas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud INTANGIBLES Licencias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Software Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

AMORTIZACION ACUMULADA Credito mercantil Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Licencias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Software Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Patentes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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17 1705 170505 17050501 17050502 17050503 17050504 170510 17051001 17051002 17051003 17051004 170515 17051501 17051502 17051503 17051504 170520 17052001 17052002 170520013 170520014 170525 17052501 17052502 17052503 17052504 170530 17053001 17053002 17053003 17053004 170535 17053501 17053502 17053503 17053504 170540 17054001 17054002 17054003

DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Intereses Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Honorarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Comisiones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Seguros y fianzas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Arrendamientos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bodegajes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Mantenimiento equipos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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17054004 170545 17054501 17054502 17054503 17054504 170550 17055001 17055002 17055003 17055004 170595 17059501 17059502 17059503 17059504 1710 171004 17100401 17100402 17100403 17100404 171008 17100801 17100802 17100803 17100804 171012 17101201 17101202 17101203 17101204 171020 17102001 17102002 17102003 17102004 171024 17102401 17102402 17102403 17102404

Planes adicionales de salud Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Estudios y proyectos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CARGOS DIFERIDOS Organizacin y preoperativos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Remodelaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Estudios, investigaciones y proyectos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud tiles y papelera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Mejoras a propiedades ajenas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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171028 17102801 17102802 17102803 17102804 171032 17103201 17103202 17103203 17103204 171040 17104001 17104002 17104003 17104004 171044 17104401 17104402 17104403 17104404 171048 17104801 17104802 17104803 17104804 171060 17106001 17106002 17106003 17106004 171064 17106401 17106402 17106403 17106404 171068 17106801 17106802 17106803 17106804 171072 17107201 17107202

Contribuciones y afiliaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Entrenamiento de personal Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Gastos de organizacin y puesta en marcha Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Publicidad, propaganda y avisos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Elementos de aseo y cafetera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Dotacin y suministro a trabajadores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Elementos de ropera y lencera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Loza y cristalera Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Descuento en colocacin de bonos Regimen contributivo Regimen subsidiado


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17107203 17107204 171076 17107601 17107602 17107603 17107604 171080 17108001 17108002 17108003 17108004 171095 17109501 17109502 17109503 17109504 1730 173001 173002 173003 173004 18 1805 180505 18050501 18050502 18050503 18050504 180510 18051001 18051002 18051003 18051004 180595 18059501 18059502 18059503 18059504

IPS Planes adicionales de salud Impuesto de renta diferido "Debitos" por diferencias temporales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Concursos y licitaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CARGOS POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA Obras de arte Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bibliotecas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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1895 189510 18951001 18951002 18951003 18951004 189515 18951501 18951502 18951503 18951504 189520 18952001 18952002 18952003 18952004 189595 18959501 18959502 18959503 18959504 1899 189905 18990501 18990502 18990503 18990504 189995 18999501 18999502 18999503 18999504 19 1905 190505 19050501 19050502 19050503 19050504 190510

DIVERSOS Bienes entregados en comodato Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Amortizacin acumulada de bienes entregados en comodato (cr) Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bienes recibidos en pago Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PROVISIONES Bienes de arte y cultura Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Diversos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud VALORIZACIONES DE INVERSIONES Acciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuotas o partes de inters social


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19051001 19051002 19051003 19051004 190515 19051501 19051502 19051503 19051504 1910 191004 19100401 19100402 19100403 19100404 191008 19100801 19100802 19100803 19100804 191012 19101201 19101202 19101203 19101204 191016 19101601 19101602 19101603 19101604 191020 19102001 19102002 19102003 19102004 191024 19102401 19102402 19102403 19102404 191028 19102801

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Derechos fiduciarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Terrenos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Construcciones y edificaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Maquinaria y equipo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de oficina Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de computacin y comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo medico cientfico Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Equipo de hoteles y restaurantes Regimen contributivo


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19102802 19102803 19102804 191032 19103201 19103202 19103203 19103204 191036 19103601 19103602 19103603 19103604 191040 19104001 19104002 19104003 19104004 191044 19104401 19104402 19104403 19104404 191048 19104801 19104802 19104803 19104804 191052 19105201 19105202 19105203 19105204 191064 19106401 19106402 19106403 19106404 1995 199505 19950501 19950502

Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo de transporte Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo fluvial y/o martimo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo areo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Flota y equipo frreo Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Acueductos plantas y redes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Armamento de vigilancia Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vas de comunicacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DE OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Regimen contributivo Regimen subsidiado


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19950503 19950504 199510 19951001 19951002 19951003 19951004 199515 19951501 19951502 19951503 19951504 2 21 2105 210505 21050501 21050502 21050503 21050504 210510 21051001 21051002 210510013 21051004 210515 21051501 21051502 21051503 21051504 210520 21052001 21052002 21052003 21052004 2115 211505 21150501 21150502

IPS Planes adicionales de salud Bienes entregados en comodato Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bienes recibidos en pago Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES Sobregiros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Pagares Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cartas de crdito Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aceptaciones bancarias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud CORPORACIONES FINANCIERAS Pagares Regimen contributivo Regimen subsidiado


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21150503 21150504 211510 21151001 21151002 21151003 21151004 211515 21151501 21151502 21151503 21151504 2120 212005 21200501 21200502 21200503 21200504 212010 21201001 21201002 21201003 21201004

IPS Planes adicionales de salud Aceptaciones Bancarias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cartas de Crdito Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud COMPAIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL Pagares Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aceptaciones Financieras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

2130 ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 213001 a 213098 2135 213505 21350501 21350502 21350503 21350504 213510 21351001 21351002 21351003 21351004 213515 21351501 21351502 21351503 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS Acciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuotas o partes de inters social Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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21351504 213520 21352001 21352002 21352003 21352004 213525 21352501 21352502 21352503 21352504 213530 21353001 21353002 21353003 21353004 213535 21353501 21353502 21353503 21353504 213540 21354001 21354002 21354003 21354004 213595 21359501 21359502 21359503 21359504

Planes adicionales de salud Cedulas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Certificados Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Papeles comerciales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ttulos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aceptaciones bancarias o financieras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

2140 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA 214001 a 214098 2145 214505 21450501 21450502 21450503 21450504 214510 21451001 OBLIGACIONES GUBERNAMENTALES Gobierno nacional Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Entidades oficiales Regimen contributivo


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21451002 21451003 21451004 2195 219505 21950501 21950502 21950503 21950504 219510 21951001 21951002 21951003 21951004 22 2205 220505 22050501 22050502 22050503 22050504 220510 22051001 22051002 22051003 22051004 220511 22051101 22051102 22051103 22051104 220512 22051201 22051202 22051203 22051204 220513 a 220598 2210 221001

Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud OTRAS OBLIGACIONES Particulares Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Compaias vinculadas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PROVEEDORES NACIONALES Bienes y servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Prestadores de servicios de salud Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Usuarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Proyectos de inversion Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

DEL EXTERIOR Bienes y servicios


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22100101 22100102 22100103 22100104 221002 a 221098 23

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

CUENTAS POR PAGAR

2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 230501 a 230598 2310 A CASA MATRIZ 231001 a 231098 2315 A COMPAIAS VINCULADAS 231501 a 231598 2320 A CONTRATISTAS 232001 a 232098 2325 232505 23250501 23250502 23250503 23250504 23250505 23250506 232510 232515 232520 232525 23252501 23252502 23252503 23252504 232530 232535 232540 232545 232550 232570 2330 CUENTAS POR PAGAR AL FOSYGA Cotizaciones Cotizaciones a compensar UPCadiconal recaudada Interes mora y sanciones Rendimientos cotizaciones Cotizaciones sistema general de participaciones Otros Subcuenta de Solidaridad Subcuenta de compensacin Subcuenta promocin y prevencin Incapacidades - Enfermedad General Fondo - Incapacidad por enfermedad general Incapacidad por enfermedad general descontadas de autoliquidacin(DB) Incapacidad por enfermedad general pagadas (DB) Incapacidades por enfermedad general por pagar Licencias de maternidad Rendimientos a declarar Saldo no compensado por pagar Giro directo por glosas por pagar Excedentes recursos artculo 217 ley 100 de 1993 Otros ingresos al sistema ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR


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233001 a 233098 2335 233505 23350501 23350502 23350503 23350504 233510 23351001 23351002 23351003 23351004 233515 23351501 23351502 23351503 23351504 233520 23352001 23352002 23352003 23352004 233525 23352501 23352502 23352503 23352504 233530 23353001 23353002 23353003 23353004 233535 23353501 23353502 23353503 23353504 233540 23354001 23354002 23354003 23354004 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Gastos financieros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Gastos legales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Libros, suscripciones, peridicos y revistas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Comisiones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Honorarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios tcnicos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios de mantenimiento Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Arrendamientos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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233545 23354501 23354502 23354503 23354504 233550 23355001 23355002 23355003 23355004 233555 23355501 23355502 23355503 23355504 233560 23356001 23356002 23356003 23356004 233565 23356501 23356502 23356503 23356504 233570 23357001 23357002 23357003 23357004 233595 23359501 23359502 23359503 23359504

Transportes, fletes y acarreos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios pblicos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Seguros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Gastos de viaje Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Gastos de representacin y relaciones publicas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios aduaneros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR 234001 a 234098 2345 ACREEDORES OFICIALES 234501 a 234598 2355 DEUDAS CON SOCIOS O ACCIONISTAS


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235505 23550501 23550502 23550503 23550504 235510 23551001 23551002 23551003 23551004 2365 236505 23650501 23650502 23650503 23650504 236510 23651001 23651002 23651003 23651004 236515 23651501 23651502 23651503 23651504 236520 23652001 23652002 23652003 23652004 236525 23652501 23652502 23652503 23652504 236530 23653001 23653002 23653003 23653004 236535

Accionistas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Socios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud RETENCION EN LA FUENTE Salarios y pagos laborales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Dividendos y/o participaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Honorarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Comisiones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Arrendamientos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Rendimientos financieros


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23653501 23653502 23653503 23653504 236540 23654001 23654002 23654003 23654004 236545 23654501 23654502 23654503 23654504 236550 23655001 23655002 23655003 23655004 236555 23655501 23655502 23655503 23655504 236560 23656001 23656002 23656003 23656004 236565 23656501 23656502 23656503 23656504 236570 23657001 23657002 23657003 23657004 236575 23657501 23657502 23657503

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Compras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Loteras, rifas, apuestas y similares Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Por pagos al exterior Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Por ingresos obtenidos en el exterior Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Enajenacin propiedades planta y equipo personas naturales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Por impuesto de timbre Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras retenciones y patrimonio Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Autorretenciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS


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23657504 236580 23658001 23658002 23658003 23658004 236585 23658501 23658502 23658503 23658504 2370 237005 23700501 23700502 23700503 23700504 237006 23700601 23700602 23700603 23700604 237010 23701001 23701002 23701003 23701004 237015 23701501 23701502 23701503 23701504 237025 23702501 23702502 23702503 23702504 237030 23703001 23703002 23703003 23703004

Planes adicionales de salud Retencion por Iva Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Retencion por Ica Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a seguridad social en salud Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aportes a ARP Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aportes al i.c.b.f., sena y cajas de compensacin Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Aportes a fondos pensionales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Embargos judiciales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Libranzas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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237035 23703501 237035012 23703503 23703504 237040 23704001 23704002 23704003 23704004 237045 23704501 23704502 23704503 23704504 237095 23709501 23709502 23709503 23709504 2380 238095 23809501 23809502 23809503 23809504 24 2404 240405 24040501 24040502 24040503 24040504 240410 24041001 24041002 24041003 24041004 2408

Sindicatos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cooperativas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Fondos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud ACREEDORES VARIOS Otros Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS Vigencia fiscal corriente Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vigencias fiscales anteriores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR


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240805 24080501 24080502 24080503 24080504 240810 24081001 24081002 24081003 24081004 240815 24081501 24081502 24081503 24081504 240820 24082001 24082002 24082003 24082004 240825 24082501 24082502 24082503 24082504 240830 24083001 24083002 24083003 24083004 240835 24083501 24083502 24083503 24083504 240840 24084001 24084002 24084003 24084004 240845 24084501 24084502

Venta de Bienes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Venta de Servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Devoluciones en compras de bienes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Devolucionees en compras de servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Compra de Bienes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Compra de servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Devoluciones en ventas de bienes Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Devoluciones en ventas de servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Impuesto a las ventas retenido Regimen contributivo Regimen subsidiado


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24084503 24084504 240850 24085001 24085002 24085003 24085004 240855 24085501 24085502 24085503 24085504 240856 a 240898 2412 241205 24120501 24120502 24120503 24120504 241210 24121001 24121002 24121003 24121004 2416 241601 241602 241603 241604 241605 a 241698 2420 242001 242002 242003 242004 242005 a 242098 2424 242405 24240501

IPS Planes adicionales de salud Valor pagado Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Por importaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

DE INDUSTRIA Y COMERCIO Vigencia fiscal corriente Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vigencias fiscales anteriores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud A LA PROPIEDAD RAIZ Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

DE VALORIZACION Vigencia fiscal corriente Regimen contributivo


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24240502 24240503 24240504 242410 24241001 24241002 24241003 24241004 2436 243605 24360501 24360502 24360503 24360504 243610 24361001 24361002 24361003 24361004

Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vigencias fiscales anteriores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud DE VEHICULOS Vigencia fiscal corriente Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vigencias fiscales anteriores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

2456 A LAS IMPORTACIONES 245601 a 245698 2495 249501 24950101 24950102 24950103 24950104 249502 24950201 24950202 24950203 24950204 249503 24950301 24950302 24950303 24950304 249504 29950401 29950402 OTROS Contribucin sobre transacciones financieras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Cuotas de fiscalizacin y auditaje Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Multas y sanciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Intereses de mora Regimen contributivo Regimen subsidiado


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29950403 29950404 249505 24950501 24950502 24950503 24950504 249506 24950601 24950602 24950603 24950604 249507 24950701 24950702 24950703 24950704 249508 24950801 24950802 24950803 24950804 249509 24950901 24950902 24950903 24950904 249510 24951001 24951002 24951003 24951004 249511 a 249598 25 2505 250501 25050101 25050102 25050103 25050104 250502

IPS Planes adicionales de salud Impuesto al patrimonio Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros impuestos nacionales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros impuestos departamentales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros impuestos municipales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros impuestos distritales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros impuestos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

OBLIGACIONES LABORALES SALARIOS POR PAGAR Nmina por pagar Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vacaciones


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25050201 25050202 25050203 25050204 250503 25050301 25050302 25050303 25050304 250504 25050401 25050402 25050403 25050404 250505 25050501 25050502 25050503 25050504 250506 25050601 25050602 25050603 25050604 250507 25050701 25050702 25050703 25050704 250509 a 250598 2510 251005 25100501 25100502 25100503 25100504 251010 25101001 25101002 25101003 25101004

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Licencias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Prima de antigedad Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Primas extraordinarias Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Prima especial de quinquenio Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros salarios y prestaciones sociales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

CESANTIAS CONSOLIDADAS Ley laboral anterior Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Ley 50 de 1990 y normas posteriores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud


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2515 251501 251502 251503 251504 251505 a 251598 2520 252001 252002 252003 252004 252005 a 252098 2525 252501 252502 252503 252504 252505 a 252598 2530 253005 25300501 25300502 25300503 25300504 253010 25301001 25301002 25301003 25301004 253015 25301501 25301502 25301503 25301504 253020 25302001 25302002 25302003 25302004 253025

INTERESES SOBRE CESANTIAS Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

PRIMA DE SERVICIOS Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

VACACIONES CONSOLIDADAS Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

PRESTACIONES EXTRALEGALES Prima vacaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Auxilios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Dotacin y suministro a trabajadores Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonificaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Seguros


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25302501 25302502 25302503 25302504 253095 25309501 25309502 25309503 25309504 2532 253201 25320101 25320102 25320103 25320104 253202 a 253298 2535 253501 253502 253503 253504 253505 a 253598 2540 254001 254002 254003 254004 254005 a 244098 26 2605 260505 26050501 26050502 26050503 26050504 260510 26051001 26051002

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otras Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PENSIONES POR PAGAR Pensin de Jubilacin patronales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

INDEMNIZACIONES LABORALES Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES PARA COSTOS Y GASTOS Intereses Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Comisiones Regimen contributivo Regimen subsidiado


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26051003 26051004 260515 26051501 26051502 26051503 26051504 260520 26052001 26052002 26052003 26052004 260525 26052501 26052502 26052503 26052504 260530 26053001 26053002 26053003 26053004 260535 26053501 26053502 26053503 26053504 260540 26054001 26054002 26054003 26054004 260545 26054501 26054502 26054503 26054504 260550 26055001 26055002 26055003 26055004 260595

IPS Planes adicionales de salud Honorarios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios tcnicos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Transportes, fletes y acarreos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Gastos de viaje Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Servicios pblicos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Regalas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Garantas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Materiales y repuestos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Otros


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26059501 26059502 26059503 26059504 2610 261005 26100501 26100502 26100503 26100504 261010 26101001 26101002 26101003 26101004 261015 26101501 26101502 26101503 26101504 261020 26102001 26102002 26102003 26102004 261025 26102501 26102502 26102503 26102504 261030 26103001 26103002 26103003 26103004 261035 26103501 26103502 26103503 26103504 261040 26104001

Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Intereses sobre cesantas Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Vacaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Prima de servicios Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Prestaciones extralegales Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Viticos Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Prima de vacaciones Regimen contributivo Regimen subsidiado IPS Planes adicionales de salud Bonificaciones Regimen contributivo


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26104002 26104003 26104004 261045 26104501 26104502 26104503 26104504 261050 26105001 26105002 26105003 26105004 261055 26105501 26105502 26105503 26105504 261060 26106001 26106002 26106003 26106004 261095 26109501 26109502 26109503 26109504 2615 261505 26150501 26150502 26150503 26150504 261510 26151001 26151002 2

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