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5/10/2018 Planilha ins - Cumulativos e Nao Cumulativos - slidepdf.com
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Prezado Colega Contabilista:
Bem vindo à Planilha de Cálculos do PIS e COFINS Não CumulativosLei Nº 10.833/2003
Mensagem:Este trabalho foi executado com a finalidade de colaborar
com a classe contabil, em uma parceria entre
ASCOL - Associação dos Contabilistas de Linharese CONTABES (João Batista - Contabilidade)
Qualquer comentário, dúvidas ou sugestõespoderão ser encaminhados para: [email protected]
ou acessarwww.joaobatista.com.br
Patrocínio: MICRO SUPRIMENTOS - Linhares - ESDisk Suprimentos - Tel.: 3200-6668
Use papel A4 para impressão das planilhas e DARFs
Navegue nas abas abaixo, para cálculos do PIS e COFINS e emissão dos DARFs correspondentes
Insira os dados nos campos sombreados das tabelas
5/10/2018 Planilha ins - Cumulativos e Nao Cumulativos - slidepdf.com
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Ref. Empresa: Dia/Mês/Ano:CNPJ Nº :
VALORES EM R$
1 (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês) 0.002 (+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa 0.003 (+) Ganhos de Aplicações de Renda Variável 0.004 (+) Juros Ativos 0.005 (+) Receita de Aluguéis 0.006 (+) Outras Receitas Financeiras 0.007 (+) Outras Receitas Operacionais 0.008 (+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais) 0.00
9 (=) Total da Receita Bruta 0.00
VALORES EM R$
10 (-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero 0.0011 (-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária 0.0012 (-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico 0.0013 (-) Vendas Canceladas 0.0014 (-) Descontos Incondicionais Concedidos 0.0015 (-) Reversão de Provisões 0.0016 (-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas 0.0017 (-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial 0.0018 (-) Lucros e Dividendos Recebidos 0.0019 (-) Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisição 0.00
20 (=) Total das Exclusões 0.00
VALORES EM R$
21 (-) Receitas de Exportação para o Exterior 0.0022 (-) Receitas Prest. Serviços PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira 0.0023 (-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora 0.00
24 (=) Total das Isenções 0.00
25 (=) BASE DE CÁLCULO DA COFINS NÃO CUMULATIVA 0.00
26 (=) COFINS DEVIDA = BASE DE CÁLCULO X 7,6% 0.00
VALORES EM R$ VALORES EM R$
27 (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda 0.00 0.0028 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Produção / Fabricação 0.00 0.0029 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Prestação de Serviços 0.00 0.0030 (-) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurídica 0.00 0.0031 (-) Aluguéis Pagos a PJ (prédios, máquinas e equipamentos) 0.0032 (-) Despesas Financeiras de Empréstimos e Financiamentos de PJ 0.00 0.0033 (-) Bens e Encargos de Depreciações do Ativo Imobilizado 0.00 0.0034 (-) Depreciação ou Amortização de Edificações e Benfeitorias em Imóveis 0.00 0.0035 (-) Devoluções de Vendas Tributadas a Alíquota de 7,6% 0.00 0.0036 (-) Despesas de Armazenagem e Frete na Operação de Venda 0.00 0.00
39 (-) 1/12 avos do estoque existente em 31/01/2004 (informar total do estoque) 0.00 0.0038 (-) Outros créditos presumidos permitidos pela legislação (compensações) 0.0039 (-) Saldo de Créditos do Mês Anterior ou Meses Anteriores 0.00
40 (=) Total dos Créditos 0.00
41 (=) COFINS NÃO CUMULATIVA A PAGAR - Código no DARF 5856 0.00
42 (+) Saldo Credor do Período Anterior 0.0043 (+) Créditos do Período de Apuração 0.0044 (=) Total do Créditos Apurados 0.0045 (-) Débitos do Período de Apuração 0.0046 (=) Saldo Devedor do Período de Apuração - Código no DARF 5856 0.0047 (=) Saldo Credor do Período de Apuração 0.00
EX
CLUSÕES
EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003
PLANILHA DE C LCULO DA COFINS N O CUMULATIVAAL QUOTA DE 7,6% - PESSOAS JUR DICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REALContabes
RECEITAS
DISCRIMINAÇÕES
FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003
Rua João Francisco Calmon, 1499 - Loja A - Centro - Linhares - ESTel.: (27)3371-1622 - E-mail: [email protected]
I S E N Ç Õ
E S
ISENÇÕES
CRÉDITOS DA COFINS - ART. 3º DA LEI Nº 10.833/2003
CRÉDITO
S
CONTABES Assessoria Empresarial Ltda-ME
DEMONSTRATIVO DOS SALDOS
SALDOS
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Ref. Empresa: Dia/Mês/Ano: 7/1/2011CNPJ Nº : Telefone Nº:
VALORES EM R$
1 (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês) 0.002 (+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa 0.003 (+) Ganhos de Aplicações de Renda Variável 0.004 (+) Juros Ativos 0.005 (+) Receita de Aluguéis 0.006 (+) Outras Receitas Financeiras 0.007 (+) Outras Receitas Operacionais 0.008 (+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais) 0.00
9 (=) Total da Receita Bruta 0.00
VALORES EM R$
10 (-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero 0.0011 (-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária 0.0012 (-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico 0.00
13 (-) Vendas Canceladas 0.0014 (-) Descontos Incondicionais Concedidos 0.0015 (-) Reversão de Provisões 0.0016 (-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas 0.0017 (-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial 0.0018 (-) Lucros e Dividendos Recebidos 0.0019 (-) Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisição 0.00
20 (=) Total das Exclusões 0.00
VALORES EM R$
21 (-) Receitas de Exportação para o Exterior 0.0022 (-) Receitas Prest. Serviços PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira 0.0023 (-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora 0.00
24 (=) Total das Isenções 0.0025 (=) BASE DE CÁLCULO DO PIS NÃO CUMULATIVO 0.00
26 (=) PIS DEVIDO = BASE DE CÁLCULO X 1,65% 0.00
VALORES EM R$ VALORES EM R$
27 (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda 0.00 0.0028 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Produção / Fabricação 0.00 0.0029 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Prestação de Serviços 0.00 0.0030 (-) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurídica 0.00 0.0031 (-) Aluguéis Pagos a PJ (prédios, máquinas e equipamentos) 0.0032 (-) Despesas Financeiras de Empréstimos e Financiamentos de PJ 0.00 0.0033 (-) Bens e Encargos de Depreciações do Ativo Imobilizado 0.00 0.0034 (-) Depreciação ou Amortização de Edificações e Benfeitorias em Imóveis 0.00 0.0035 (-) Devoluções de Vendas Tributadas a Alíquota de 1,65% 0.00 0.00
36 (-) Despesas de Armazenagem e Frete na Operação de Venda 0.00 0.0037 (-) Demais Créditos Presumidos Permitidos pela Legislação38 (-) Saldo de Créditos do Mês Anterior ou Meses Anteriores (1/12 avos estoque em 01/12/2002)
39 (=) Total dos Créditos 0.00
40 (=) PIS NÃO CUMULATIVO A PAGAR - Código no DARF 6912 0.00
41 (+) Saldo Credor do Período Anterior 0.0042 (+) Créditos do Período de Apuração 0.0043 (=) Total do Créditos Apurados 0.0044 (-) Débitos do Período de Apuração 0.0045 (=) Saldo Devedor do Período de Apuração - Códdigo no DARF 6912 0.0046 (=) Saldo Credor do Período de Apuração 0.00
FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.637/2002
RECEITAS
EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.637/2002
EX
CLUSÕES
Contabes PLANILHA DE C LCULO DO PIS N O CUMULATIVO
AL QUOTA DE 1,65% - PESSOAS JUR DICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL
DISCRIMINAÇÕES
Tel.: (27)3371-1622 - E-mail: [email protected]
CRÉDIT
OS
DEMONSTRATIVO DOS SALDOS
SALDOS
CONTABES Assessoria Empresarial Ltda-ME
ISENÇÕES
I S E N Ç Õ
E S
CRÉDITOS DO PIS - ART. 3º DA LEI Nº 10.637/2002
Rua João Francisco Calmon, 1499 - Loja A - Centro - Linhares - ES
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DARF - COFINS Não Cumulativa - Código: 5856
02 PER ODO DE APURAÇ O
MINIST RIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecadação de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ
04 CÓDIGO DA RECEITA
05 N MERO DE REFER NCIA
01 - NOME / TELEFONE
06 DATA DE VENCIMENTO
07 VALOR PRINCIPAL
08 VALOR DA MULTA
09 VALOR DOS JUROS E/OUENCARGOS DL - 1025/69
10 VALOR TOTAL
11 AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)
Aprovado pela IN?SRF Nº 81/96.
02 PER ODO DE APURAÇ O
MINIST RIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecadação de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ
04 CÓDIGO DA RECEITA
05 NÚMERO DE REFERÊNCIA
01 - NOME / TELEFONE
06 DATA DE VENCIMENTO
07 VALOR PRINCIPAL
08 VALOR DA MULTA
09 VALOR DOS JUROS E/OUENCARGOS DL - 1025/69
10 VALOR TOTAL
11 AUTENTICAÇ O BANC RIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)
Aprovado pela IN?SRF Nº 81/96.
Impresso no site: www.joaobatista.com.br
0
Telefone: 0000-0000
1/1/1904
00.000.000/0000-00
DARF 5856
ATENÇÃO
É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodossubsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
0.00
Veja no verso 0.00Instruções para preenchimento
0
0 0Telefone: 0
1/1/1904
00.000.000/0000-00
DARF 5856
ATENÇÃO 0.00
É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodos
subsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
0.00
Veja no verso0.00
Instruções para preenchimento0.00
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DARF - PIS Não Cumulativo - Código: 6912
02 PERÍODO DE APURAÇÃO
MINIST RIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecada ão de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ
04 CÓDIGO DA RECEITA
05 NÚMERO DE REFERÊNCIA
01 - NOME / TELEFONE
06 DATA DE VENCIMENTO
07 VALOR PRINCIPAL
08 VALOR DA MULTA
09 VALOR DOS JUROS E/OUENCARGOS DL - 1025/69
10 VALOR TOTAL
11 AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)
Aprovado pela IN?SRF Nº 81/96.
02 PERÍODO DE APURAÇÃO
MINIST RIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecada ão de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ
04 CÓDIGO DA RECEITA
05 NÚMERO DE REFERÊNCIA
01 - NOME / TELEFONE
06 DATA DE VENCIMENTO
07 VALOR PRINCIPAL
08 VALOR DA MULTA
09 VALOR DOS JUROS E/OUENCARGOS DL - 1025/69
10 VALOR TOTAL
11 AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)
Aprovado pela IN?SRF Nº 81/96.
Impresso no site: www.joaobatista.com.br
Instruções para preenchimento0.00
ATENÇÃO 0.00
É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodos
subsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
0.00
0
0 0Telefone: 0
Veja no verso0.00
É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretariada Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodossubsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.
0.00
7/1/2011
00.000.000/0000-00
DARF 6912
Veja no verso 0.00Instruções para preenchimento
ATENÇÃO
7/1/2011
00.000.000/0000-00
DARF 6912
0
Telefone: 0000-0000