Planilha Tarifária

ESTUDO DOS CUSTOS DOSERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO

MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC

junho/14

SETUF - Sindicato das Empresas de TransporteUrbano de Passageiros da Grande Florianópolis

1. INDICADORES OPERACIONAISIndicador Unidade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA

Demanda Equivalente pass/mês 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340 Oferta km/mês 17.809,18 35.416,79 1.511,64 105.022,07 159.759,67 Frota Efetiva veículos 4 9 1 16 30 Frota Total veículos 5 10 1 17 33 PMM km/veículo.mês 4.452,29 3.935,20 1.511,64 6.563,88 5.325,32 IPK passageiros/km 0,94 1,83 1,65 1,09 1,24 Custo por Quilômetro R$/km 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309 Custo Final por Passageiro R$/passageiro 5,75 3,24 9,04 3,74 3,81

Tarifas Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMAR$ 5,75 R$ 3,25 R$ 9,05 R$ 3,75 R$ 3,80R$ 1,70 R$ 1,95 R$ 2,10 R$ 2,20 R$ 2,07238,2% 66,7% 331,0% 70,5% 83,1%

2. PLANILHA DE CUSTO OPERACIONAL (R$) ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA

CUSTOS VARIÁVEIS: 22.752,85 45.962,20 2.382,43 128.991,70 200.089,17 Combustível 15.907,56 31.635,07 1.350,23 93.808,07 142.700,93 Lubrificantes 1.871,48 3.721,77 158,85 11.036,24 16.788,35 Rodagem 2.241,41 4.457,46 190,25 13.217,78 20.106,90 Peças e Acessórios 2.732,40 6.147,90 683,10 10.929,60 20.493,00 CUSTOS FIXOS: 66.851,83 148.968,88 18.627,90 268.360,20 502.808,80 Capital: 7.871,66 21.208,03 4.432,17 34.915,04 68.426,91

Depreciação: 1.540,71 7.347,24 2.393,55 11.497,16 22.778,66Veículos 949,81 6.165,44 2.372,85 9.488,10 18.976,19Validadores 243,70 487,40 0,00 828,58 1.559,68S.B.E 243,70 487,40 0,00 828,58 1.559,68M.I.E. 103,50 207,00 20,70 351,90 683,10

Remuneração: 6.330,95 13.860,79 2.038,62 23.417,88 45.648,25Veículos 2.105,51 5.409,91 1.252,02 9.051,39 17.818,83Validadores 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81S.B.E 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81M.I.E. 3.622,50 7.245,00 724,50 12.316,50 23.908,50Almoxarifado 310,50 621,00 62,10 1.055,70 2.049,30

Pessoal: 57.086,51 123.973,54 13.816,99 227.006,73 421.883,78Operação 38.294,31 85.808,88 9.409,07 158.471,58 291.983,83

Manutenção 4.595,32 10.297,07 1.129,09 19.016,59 35.038,06Administração 3.063,55 6.864,71 752,73 12.677,73 23.358,71

Benefícios 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42Diretoria 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76

Administração 1.893,65 3.787,31 378,73 6.438,42 12.498,12Tarifa de Utilização 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras Despesas 1.893,65 3.787,31 378,73 6.438,42 12.498,12 IMPOSTOS 6.744,44 14.672,23 1.581,42 29.908,21 52.906,30TOTAL CUSTO OPERAÇÃO 96.349,11 209.603,31 22.591,75 427.260,10 755.804,27

3. DEMONSTRATIVO DO RESULTADO MENSAL (R$)96.349,11 209.603,31 22.591,75 427.260,10 755.804,2728.503,53 126.216,40 5.247,84 251.565,53 411.533,30

-67.845,59 -83.386,91 -17.343,91 -175.694,57 -344.270,97 -67.845,59 -83.386,91 -17.343,91 -175.694,57 -344.270,97

Obs: Planilha de custo analítica esta disponível dos sites das operadoras (Biguaçú, Estrela, Jotur e RST)

PUBLICAÇÃO DA PLANILHA DE CUSTOSDO SERVIÇO PÚBLICO DE TRANSPORTE COLETIVO DE

PASSAGEIROS DO MUNICÍPIO DE SÃO JOSÉ-SC

RESUMO DA PLANILHAjunho/14

RECEITA

EM CUMPRIMENTO DA LEI Nº 5.378/2014.

RESULTADO MENSAL Déficit/Superávit

CUSTO TOTAL

RESULTADO ACUMULADO desde Junho/2014.

Tarifa Técnica Tarifa Vigente Variação

2/60

CUSTOS DE OPERAÇÃO (R$/Km)

ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIÁVEIS: 1,2776 1,2978 1,5761 1,2282 1,2524 Combustível 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 Lubrificantes 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 Rodagem 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 Peças e Acessórios 0,1534 0,1736 0,4519 0,1041 0,1283 CUSTOS FIXOS: 3,7538 4,2062 12,3230 2,5553 3,1473 Capital: 0,4420 0,5988 2,9320 0,3325 0,4283

Depreciação: 0,0865 0,2075 1,5834 0,1095 0,1426Veículos 0,0533 0,1741 1,5697 0,0903 0,1188Validadores 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098S.B.E 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098M.I.E. 0,0058 0,0058 0,0137 0,0034 0,0043

Remuneração: 0,3555 0,3914 1,3486 0,2230 0,2857Veículos 0,1182 0,1527 0,8283 0,0862 0,1115Validadores 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059S.B.E 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059M.I.E. 0,2034 0,2046 0,4793 0,1173 0,1497Almoxarifado 0,0174 0,0175 0,0411 0,0101 0,0128

Pessoal: 3,2055 3,5004 9,1404 2,1615 2,6407Operação 2,1503 2,4228 6,2244 1,5089 1,8276

Manutenção 0,2580 0,2907 0,7469 0,1811 0,2193Administração 0,1720 0,1938 0,4980 0,1207 0,1462

Benefícios 0,5318 0,5512 1,0731 0,3205 0,4023Diretoria 0,0933 0,0418 0,5980 0,0303 0,0453

Administração 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782Tarifa de Utilização 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000

Outras Despesas 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782 IMPOSTOS 0,3787 0,4143 1,0462 0,2848 0,3312 TOTAL 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309

PARTICIPAÇÕES DOS CUSTOS DE OPERAÇÃO

ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIÁVEIS: 23,62% 21,93% 10,55% 30,19% 26,47% Combustível 16,51% 15,09% 5,98% 21,96% 18,88% Lubrificantes 1,94% 1,78% 0,70% 2,58% 2,22% Rodagem 2,33% 2,13% 0,84% 3,09% 2,66% Peças e Acessórios 2,84% 2,93% 3,02% 2,56% 2,71% CUSTOS FIXOS: 69,38% 71,07% 82,45% 62,81% 66,53% Capital: 8,17% 10,12% 19,62% 8,17% 9,05%

Depreciação: 1,60% 3,51% 10,59% 2,69% 3,01%Veículos 0,99% 2,94% 10,50% 2,22% 2,51%Validadores 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21%S.B.E 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21%M.I.E. 0,11% 0,10% 0,09% 0,08% 0,09%

Remuneração: 6,57% 6,61% 9,02% 5,48% 6,04%Veículos 2,19% 2,58% 5,54% 2,12% 2,36%Validadores 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12%S.B.E 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12%M.I.E. 3,76% 3,46% 3,21% 2,88% 3,16%Almoxarifado 0,32% 0,30% 0,27% 0,25% 0,27%

Pessoal: 59,25% 59,15% 61,16% 53,13% 55,82%Operação 39,75% 40,94% 41,65% 37,09% 38,63%

Manutenção 4,77% 4,91% 5,00% 4,45% 4,64%Administração 3,18% 3,28% 3,33% 2,97% 3,09%

Benefícios 9,83% 9,31% 7,18% 7,88% 8,50%Diretoria 1,72% 0,71% 4,00% 0,75% 0,96%

Administração 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65%Tarifa de Utilização 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Outras Despesas 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65% IMPOSTOS 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% TOTAL 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Tarifa Vigente R$/passageiro 1,70 1,95 2,10 2,20 2,07 Custo por Quilômetro R$/km 5,4101 5,9182 14,9452 4,0683 4,7309 IPK Calculado passageiros/km 0,9415 1,8276 1,6532 1,0888 1,2415

3/60

1. PASSAGEIROS EQUIVALENTES MÉDIOS MENSAIS

Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

Demanda 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340

2. QUILOMETRAGEM MENSAL


KMM 16.961,12 33.730,28 1.439,66 100.021,02 152.152,07

3. PARTIDAS MENSAIS

Modelo do Veículo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

Total de Partidas 1.276 1.810 81 4.669 7.837

4. FROTA TOTAL


M. ÚNICO 5 10 1 17 33

5. PNEUS

Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

M. ÚNICO 30 60 6 102 198

6. DISTRIBUIÇÃO ETÁRIA DA FROTA

Idade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

0 a 1 0 0 0 0 0

1 a 2 0 0 0 0 0

2 a 3 0 0 1 1 2

3 a 4 0 1 0 1 2

4 a 5 0 1 0 0 1

5 a 6 0 3 0 4 7

6 a 7 2 0 0 3 5

7 a 8 0 0 0 0 0

8 a 9 0 0 0 0 0

9 a 10 0 0 0 0 0

10 a 11 0 0 0 1 1

11 a 12 0 0 0 2 2

12 a 13 0 0 0 1 1

13 a 14 1 0 0 3 4

14 a 15 2 4 0 1 7

+ de 15 0 1 0 0 1

Total 5 10 1 17 33

SETUFESTUDO DOS CUSTOS

SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVOMUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC

junho-14

INSUMOS BÁSICOS

4/60

7. PREÇOS DOS INSUMOS (R$)

7.1 Preço de Um Litro de Combustível


Preço 2,1017 2,1017 2,1017 2,1017 2,1017

7.2 Salário-Base Mensal(R$)

7.2.1 Motorista 1.807,94

7.2.2 Cobrador 1.084,78

7.2.3 Agente de Terminal 0,00

7.2.4 Fiscal/Despachante


Valor 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76

7.3 Benefício Mensal Total


Valor 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42

7.4 Remuneração Mensal de Diretoria


Valor 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76

7.5 Despesa Anual com o Seguro de Resposabilidade Civil


Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(R$)7.6 Despesa Anual com o Seguro Obrigatório por Veículo 396,49

7.7 Despesa Anual com o IPVA


Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7.8 Receita Mensal com Publicidade


Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7.9 Tarifa de Utilização 0,00


Total de Partidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7.10 Preço do Veículo


88.000,00 88.000,00 88.000,00 88.000,00 88.000,00

119.000,00 119.000,00 119.000,00 119.000,00 119.000,00

MODELO ÚNICO 207.000,00 207.000,00 207.000,00 207.000,00 207.000,00

Carroceria

Chassis

5/60

7.11 Preço da Rodagem

7.11.1 Pneu


M. ÚNICO 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00

7.11.2 Recapagem


M. ÚNICO 365,00 365,00 365,00 365,00 365,00

7.11.3 Câmara


M. ÚNICO

7.11.4 Protetor


M. ÚNICO(R$)

7.12 Preço dos Validadores por Veículo 2.924,41


Por Veículo 2.924,41 2.924,41 0,00 2.924,41 2.924,41

(R$)7.13 Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 90.656,58


Por Veículo 2.924,41 2.924,41 0,00 2.924,41 2.924,41

6/60

Cálculos Preliminares (Média Mensal) - Dados referente ao período de 01/06/2013 a 31/05/2014

Passageiros Equivalentes Totais Quilometragem Média (km/mês) - (Produtiva)

Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SistemaBiguaçú 0 0 0 53.564 53.564 Biguaçú 0 0 0 39.494 39.494Estrela 1.565 61.676 0 29.671 92.911 Estrela 1.093 30.240 0 18.946 50.278Jotur 13.815 3.050 0 31.113 47.979 Jotur 14.386 3.490 0 41.581 59.458RST 1.387 0 2.499 0 3.886 RST 1.482 0 1.440 0 2.922

Média Anual 16.767 64.726 2.499 114.348 198.340 Sistema 16.961 33.730 1.440 100.021 152.1528,45% 32,63% 1,26% 57,65% 100,00% 11,15% 22,17% 0,95% 65,74% 100,00%

Partidas Mensais Distribuição da Frota por Empresa por Patamar

Média Mensal FROTA Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMARegião Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Biguaçú 0 0 0 9 9Biguaçú 0 0 0 1.639 1.639 Estrela 2 8 0 5 15Estrela 121 1.633 0 949 2.703 Jotur 2 2 0 3 7Jotur 1.031 177 0 2.081 3.289 RST 1 0 1 0 2RST 124 0 81 0 205 Sistema 5 10 1 17 33Total 1.276 1.810 81 4.669 7.837

16,28% 23,10% 1,04% 59,58% 100,00% Frota Operante Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMATarifa de Utilização R$ 0,00 Biguaçú 0 0 0 8 8

Estrela 1 7 0 5 13T.U. por Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Jotur 2 2 0 3 7

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 RST 1 0 1 0 2Sistema 4 9 1 16 30

Distribuição da Remuneração de Diretoria por Patamar

Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4Biguaçú 1.807,94 0 9 0,00 1.807,94 0,00 0,00 0,00 1.807,94Estrela 1.807,94 0 15 0,00 1.807,94 241,06 964,23 0,00 602,65Jotur 1.807,94 0 7 0,00 1.807,94 516,55 516,55 0,00 774,83RST 1.807,94 0 2 0,00 1.807,94 903,97 0,00 903,97 0,00

Sistema R$ 7.231,76 0 33 0,00 7.231,76 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42

Distribuição dos Benefícios por Patamar

Uniforme Alimentação P.L.R. Valores(Mês) (Mês) (Mês) Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema

Biguaçú R$ 143,26 R$ 15.500,00 R$ 2.346,92 R$ 17.990,18 0 9 0,00 17.990,18 0,00 0,00 0,00 17.990,18 17.990,18Estrela R$ 270,40 R$ 25.410,13 R$ 3.500,70 R$ 29.181,23 0 15 0,00 29.181,23 3.890,83 15.563,32 0,00 9.727,08 29.181,23Jotur R$ 120,08 R$ 12.000,00 R$ 1.735,64 R$ 13.855,72 0 7 0,00 13.855,72 3.958,78 3.958,78 0,00 5.938,17 13.855,72RST R$ 65,00 R$ 2.776,30 R$ 402,99 R$ 3.244,29 0 2 0,00 3.244,29 1.622,15 0,00 1.622,15 0,00 3.244,29

Sistema R$ 598,74 R$ 55.686,43 R$ 7.986,25 R$ 64.271,42 0 33 0,00 64.271,42 9.471,75 19.522,10 1.622,15 33.655,42 64.271,42

Salário Fiscal/Despachante Receita com Publicidade por Patamar

Salário/Fiscal (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Publicidade (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMABiguaçú 0,00 0,00 0,00 1.807,94 1.807,94 Biguaçú 0,00Estrela 241,06 964,23 0,00 602,65 1.807,94 Estrela 0,00Jotur 516,55 516,55 0,00 774,83 1.807,94 Jotur 0,00RST 903,97 0,00 903,97 0,00 1.807,94 RST 0,00

Sistema 1.661,58 1.480,79 903,97 3.185,42 7.231,76 Sistema 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Patamar

Operadora

BenefíciosFrota

Patamar Frota RemuneraçãoR$

Operadora

7/60

Preço dos Validadores Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica

Preço /Veículo

Aquisição R$ 2.666,37 31 34 R$ 2.924,41 Aquisição R$ 90.656,58

Corrigido R$ 2.666,37 0,00% 31 34 R$ 2.924,41 Corrigido R$ 90.656,58 0,00%Líquido R$ 90.656,58 31 R$ 2.924,41

Fatores de UtilizaçãoDemonstrativo Encargos Sociais:

Fiscal/ Agente de Terminal Lim. Inferior Lim. SuperiorDespachante FU Quantidade Frota Oper. Motorista 2,20 2,80

Biguaçú 2,20 2,20 0,15 0,00 0 8 Cobrador 2,20 2,80Estrela 2,20 2,20 0,15 0,00 0 13 Fiscal/Despachante 0,20 0,50Jotur 2,20 2,20 0,15 0,00 0 7RST 2,20 2,20 0,15 0,00 0 2

Sistema 2,20 2,20 0,15 0,00 0 30

Encargos Sociais FU

Fiscal/ Agente de Cobrador Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMADespachante Terminal 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20

Sistema 44,76 44,76 44,76 44,76Agente Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Motorista Cobrador

GRUPO CGRUPO D

Preço Reajuste Frota

ENCARGO SOCIALGRUPO AGRUPO B

TOTALFonte: Planilha do Município de Florian

à Jan/2014.

Preço / VeículoReajuste

Operadora Motorista Cobrador

ValidadoresPreço Frota

8/60

Índices

COMBUSTÍVEL - Índice de Consumo (litros/Km)

Índice deConsumo:

Microônibus 0,370 (0,35 - 0,39)Microônibus Longo 0,370 (0,35 - 0,39)Ônibus Leve 0,370 (0,35 - 0,39)Ônibus Pesado 0,475 (0,45 - 0,50)Ônibus Pesado Longo 0,475 (0,45 - 0,50)Ônibus Articulado 0,590 (0,53 - 0,65)Veículo Padrão Utilizado 0,425 (0,35 - 0,50)

LUBRIFICANTES - (consumo equivalente em combustível)

Índice deConsumo:

Índice de Consumo (litros de comb./km) 0,05 (0,04 - 0,06)

RODAGEM - Custo da Rodagem por Quilômetro

Vida Útil(km/conjunto)

Veículo Padrão 105.000 (85.000 - 125.000)

PEÇAS E ACESSÓRIOS - Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro

Índice deConsumo:

Veículo Padrão 0,0033 (0,0033 - 0,0083)

ÍNDICES DE REMUNERAÇÃO

Índice deRemuneração:

Remuneração dos Validadores 0,0100Remuneração do S.B.E. (Sistema de Bilhetagem Eletrônica) 0,0100Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos 0,0035Remuneração mensal do Almoxarifado (Índice Técnico) 0,0003

DESPESAS COM PESSOAL TRIBUTOS

Índice AlíquotasAdotado: INSS 2,0000

Pessoal de Manutenção 0,1200 (0,12 - 0,15) PIS 0,0000Pessoal Administrativo 0,0800 (0,08 - 0,13) COFINS 0,0000Despesas Gerais 0,00167 (0,00167 - 0,00333) ISS 5,0000

TOTAL TRIBUTOS 7,0000

Intervalo:

Intervalo:

Intervalo:

Intervalo:

Intervalo:

9/60

10/60

Demonstrativo Encargos Sociais:

ALÍQUOTA16,80%19,37%5,34%3,25%

44,76%Fonte: Planilha do Município de Florianópolis Referente

11/60

12/60

junho/14

PATAMAR 1

1. INSUMOS BÁSICOS

1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2,102 1

1.2 SALÁRIO-BASE MENSAL

1.2.1 Motorista 1.807,94 2

1.2.2 Cobrador 1.084,78 3

1.2.3 Agente de Terminal 0,00 4

1.2.4 Fiscal/Despachante 1.661,58 5

1.3 BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 9.471,75 6

1.4 REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 1.661,58 7

1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0,00 8

1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396,49 9

1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 10

1.8 DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0,00 11

1.9 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 12

1.10 PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 2.924,41 13

1.11 PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 2.924,41 14

2. PREÇO DA RODAGEM

2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290,00 15

2.2 PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365,00 16

2.3 PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0,00 17

2.4 PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0,00 18

2.5 PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740,00 19

3. PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO

3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 20

3.4 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 21

3.7 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 207.000,00 22

3.8 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 199.260,00 23



13/60

4. DADOS OPERACIONAIS

4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 16.767 24

4.2 FROTA

4.2.1 Distribuição Etária da FrotaIdade Veículo

(anos) Padrão

0 a 1 01 a 2 02 a 3 03 a 4 04 a 5 05 a 6 06 a 7 27 a 8 08 a 9 0

9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 114 a 15 2+ de 15 0Total 5

25

4.2.10 Frota Operante 4 26

4.2.11 Frota Reserva 25,0% 1 27

4.2.12 Frota Total 5 28

4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA

4.3.1 Quilometragem Produtiva 16.961,12 29

4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 848,06 30

4.3.3 Quilometragem Total 17.809,18 31

4.4 PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM)

Percurso Quilometragem Frota

Médio Mensal Percorrida Operante

(km/veículo.mês) (km/mês) (veículos)

PMM = 17.809,18 / 4 = 4.452,29 3231 26

4.5 ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq)

Passageiros Quilometragem

IPKeq Equivalentes Percorrida

(pass/km) (pass/mês) (km/mês)

IPKeq = 16.767 / 17.809,18 = 0,9415 3324 31

14/60

5. CUSTOS VARIÁVEIS

5.1 COMBUSTÍVEL

5.5.1 Custo do Combustível por Quilômetro

Preço Índice de Custo por

Unitário Consumo Quilômetro

(R$/litro) (litros/km) (R$/km)

Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

(Leve - Pesado)

5.5.2 Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro

Custo por

Quilômetro Frota

(R$/km) (veículos) Produto

Veículo Padrão 0,89322 x 5 = 4,46611 3534 25

Soma 4,46611 36

5.5.3 Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro

Frota Custo por

Total Quilômetro

Soma (veículos) (R$/km)

4,46611 / 5 = 0,89322 3736 28

5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível)



(R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)

2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

5.3 RODAGEM

5.3.1 Custo da Rodagem por Quilômetro

Preço Ponderado Custo por

da Rodagem Vida Útil Quilômetro

(R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)

Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)

5.3.2 Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro

Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,1259 x 5 = 0,6293 4039 25

Soma 0,6293 41

5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro

Frota Custo por

Total Quilômetro


0,6293 / 5 = 0,1259 4241 28

15/60

5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS

5.4.1 Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro

Preço do Custo por

Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro

(R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km)

Veículo Padrão

207.000,00 x 0,0033 / 4.452,29 = 0,1534 4320 (0,0033 - 0,0083) 32

5.4.2 Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro

Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,15343 x 5 = 0,76713 4443 25

Soma 0,76713 45

5.4.3 Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro

Frota Custo por

Soma Total Quilômetro

(R$.veículos/km) (veículos) (R$/km)

0,76713 / 5 = 0,15343 4645 28

5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL

Custo do Custo dos

Combustível Lubrificantes

(R$/km) (R$/km)

0,89322 + 0,10509 +37 38

Custo da Custo de Custo

Rodagem Peças e Acessórios Variável Total

(R$/km) (R$/km) (R$/km)

0,12586 + 0,15343 = 1,27759 4742 46

16/60

6. CUSTOS FIXOS

6.1 CUSTOS DE CAPITAL

6.1.1 Depreciação

6.1.1.1 Depreciação do Veículo

Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão

Idade (anos) Frota Coeficiente

0 a 1 0 x 0,2000 = 0,00001 a 2 0 x 0,1714 = 0,00002 a 3 0 x 0,1429 = 0,00003 a 4 0 x 0,1143 = 0,00004 a 5 0 x 0,0857 = 0,00005 a 6 0 x 0,0571 = 0,00006 a 7 2 x 0,0286 = 0,05727 a 8 0 x 0,0000 = 0,00008 a 9 0 x 0,0000 = 0,0000

9 a 10 0 x 0,0000 = 0,000010 a 11 0 x 0,0000 = 0,000011 a 12 0 x 0,0000 = 0,000012 a 13 0 x 0,0000 = 0,000013 a 14 1 x 0,0000 = 0,000014 a 15 2 x 0,0000 = 0,0000+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000

Coeficiente de Depreciação Anual = 0,0572 48

Depreciação Anual da Frota de Veículo Padrão

199.260,00 x 0,0572 = 11.397,67 4921 48

Depreciação Anual do Veículo Padrão

11.397,67 / 5 = 2.279,53 5049 25

Depreciação Mensal do Veículo Padrão

2.279,53 / 12 = 189,96 5150

Microônibus Veículo Padrão

Depreciação Mensal Frota


189,96 x 5 = 949,81 5251 25

Depreciação Mensal doVeículo Padrão

Frota

Soma (veículos)

949,81 / 5 = 189,96 5352 25

Custo Ponderado de Depreciação do Veículo

Depreciação Depreciação

do Veículo Frota da Frota

(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)

Veículo Padrão 189,96 x 5 = 949,81 5453 25

Depreciação Total da Frota = 949,81 55

Depreciação Ponderada do Veículo

949,81 / 5 = 189,96 5655 28

17/60

6.1.1.2 Depreciação dos Validadores

Coeficiente

Preço dos de

Validadores Depreciação

2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713

6.1.1.3 Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica

Coeficiente

Preço do Sistema de

de Bilhetagem Eletrônica Depreciação

2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814

6.1.1.4 Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos

Preço do Veículo- Coeficiente

Padrão Completo de

(R$/veículo) Depreciação

207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920

6.1.1.5 Depreciação Total

189,96 + 48,74 +56 57

48,74 + 20,70 = 308,14 6058 59

6.1.2 Remuneração

6.1.2.1 Remuneração do Veículo

Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão




Coeficiente de Remuneração Anual = 0,1268 61

Remuneração Anual da Frota de Veículo Padrão

199.260,00 x 0,1268 = 25.266,17 6221 61

Remuneração Anual do Veículo Padrão

25.266,17 / 5 = 5.053,23 6362 25

Remuneração Mensal do Veículo Padrão

5.053,23 / 12 = 421,10 6463

18/60

Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão

Veículo Padrão

Remuneração Mensal Frota


421,10 x 5 = 2.105,51 6564 25

Soma 2.105,51 66

Remuneração Mensal do Veículo PadrãoFrota

Soma (veículos)

2.105,51 / 5 = 421,10 6766 25

Custo Ponderado de Remuneração do Veículo

Remuneração Remuneração



Veículo Padrão 421,10 x 5 = 2.105,51 6867 25

Remuneração Total da Frota = 2.105,51 69

Remuneração Ponderada do Veículo

2.105,51 / 5 = 421,10 7069 28

6.1.2.2 Remuneração dos Validadores

Coeficiente

Preço dos de

Validadores Remuneração

2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113

6.1.2.3 Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica

Coeficiente


de Bilhetagem Eletrônica Remuneração

2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214

6.1.2.4 Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos


Padrão Completo de

(R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês)

207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320

6.1.2.4 Remuneração mensal do Almoxarifado

Preço do Veículo-

Padrão Completo Índice

(R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês)

207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422

6.1.2.5 Remuneração Total

421,10 + 29,24 +70 71

29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.266,19 7572 73 74

19/60

6.1.3 Custo Total de Capital

Depreciação Remuneração Custo Total

Total Total de Capital

(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)

308,14 + 1.266,19 = 1.574,33 7660 75

6.2 DESPESAS COM PESSOAL

6.2.1 Pessoal de Operação

Encargos Fator de Custo

Salário-Base Sociais Utilização Mensal

(R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês)

6.2.1.1 Motorista

1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

6.2.1.2 Cobrador

1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783

6.2.1.3 Agente de Terminal

0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794

6.2.1.4 Fiscal / Despachante

1.661,58 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 360,81 805

6.2.1.5 Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.573,58 81

6.2.2 Pessoal de Manutenção

Despesa com o Despesa com o

Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção

(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)

9.573,58 x 0,12 = 1.148,83 8281

6.2.3 Pessoal Administrativo


Pessoal de Operação Pessoal Administrativo


9.573,58 x 0,080 = 765,89 8381

6.2.4 BenefíciosDespesa com

Benefício Total Frota Operante Benefícios

(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)

9.471,75 / 4 = 2.367,94 846 26

6.2.5 Remuneração da DiretoriaDespesa com a

Remuneração Total Frota Operante Remuneração da Diretoria


1.661,58 / 4 = 415,40 857 26

20/60

6.2.6 Despesa Total com Pessoal


(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)

9.573,58 + 1.148,83 +81 82

Despesa com

Pessoal Administrativo Benefícios Remuneração da Diretoria Pessoal

(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)

765,89 + 2.367,94 + 415,40 = 14.271,63 8683 84 85

6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

6.3.1 Despesas Gerais

Preço do Veículo- Despesas

Padrão Leve Completo Gerais

(R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês)

207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720

6.3.2 Seguro de Responsabilidade Civil

Despesa Anual Frota Despesa Mensal

com o Seguro Total com o Seguro

(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)

0,00 / ( 5 x 12 ) = 0,00 888 28

6.3.3 Seguro Obrigatório

Despesa Anual Despesa Mensal

com o Seguro com o Seguro

(R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês)

396,49 / 12 = 33,04 899

6.3.4 IPVA


com o IPVA Total com o IPVA


0,00 / ( 5 x 12 ) = 0,00 9010 28

6.3.5 Tarifa de Utilização

Despesa com a Frota Despesa com a

Tarifa de Utilização Total Tarifa de Utilização


0,00 / 5 = 0,00 9111 28

6.3.6 Publicidade

Receita com Frota Receita com

Publicidade Total Publicidade


0,00 / 5 = 0,00 9212 28

21/60

6.3.5 Despesas Administrativas Totais

Despesas Seguro de Seguro

Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório


345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

Tarifa de Despesa

IPVA Utilização Publicidade Administrativa


0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92

6.4 CUSTO FIXO TOTAL

6.4.1 Custo de Capital e Administrativo

Custo Total Despesa Frota Custo de Capital

de Capital Administrativa Total e Administrativo

(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)

1.574,33 + 378,73 ) x 5 = 9.765,32 9476 93 28

6.4.2 Custo de Pessoal

Despesa com Frota

Pessoal Operante Custo de Pessoal


14.271,63 x 4 = 57.086,51 9586 26

6.4.3 Custo Fixo Total

Custo de Capital Custo Fixo

e Administrativo Custo de Pessoal Total

(R$/mês) (R$/mês) (R$/mês)

9.765,32 + 57.086,51 = 66.851,83 96

94 95

6.4.4 Custo Fixo Total por Quilômetro

Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total

Total Total por Quilômetro

(R$/mês) (km/mês) (R$/km)

66.851,83 / 17.809,18 = 3,75379 9796 31

22/60

7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS

7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS

Custo Custo Fixo Total Custo por Quilômetro

Variável Total por Quilômetro sem Tributos

(R$/km) (R$/km) (R$/km)

1,27759 + 3,75379 = 5,03138 9847 97

7.2 TRIBUTOS

6.1.1 Soma das Alíquotas sobre a Receita 7 99

6.1.2 Fator de Equivalência

Soma das

Alíquotas

1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099

7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS

Custo por Quilômetro Custo por Quilômetro

sem Tributos Fator com Tributos

(R$/km) de Equivalência (R$/km)

5,03138 / 0,93000 = 5,41008 10198 100

7.4 CUSTO POR PASSAGEIRO

Custo por Custo porQuilômetro IPKeq Passageiro

(R$/km) (pass/km) (R$/pass)

5,41008 / 0,94147 = 5,74643 102

101 33

23/60

8. RESUMO

PATAMAR 1 junho/14

CUSTO DE OPERAÇÃOITEM R$/km % CUSTOS VARIÁVEIS: 1,27759 23,62

Combustível 0,89322 16,51Lubrificantes 0,10509 1,94Rodagem 0,12586 2,33Peças e Acessórios 0,15343 2,84

CUSTOS FIXOS: 3,75379 69,38Capital: 0,44200 8,17

Depreciação: 0,08651 1,60Veículos 0,05333 0,99Validadores 0,01368 0,25S.B.E 0,01368 0,25M.I.E. 0,00581 0,11

Remuneração: 0,35549 6,57Veículos 0,11823 2,19Validadores 0,00821 0,15S.B.E 0,00821 0,15M.I.E. 0,20341 3,76Almoxarifado 0,01743 0,32

Pessoal: 3,20545 59,25Operação 2,15026 39,75Manutenção 0,25803 4,77Administração 0,17202 3,18Benefícios 0,53185 9,83Diretoria 0,09330 1,72

Administração: 0,10633 1,97Tarifa de Utilização 0,00000 0,00Outras Despesas 0,10633 1,97

IMPOSTOS 0,37871 7,00TOTAL 5,41008 100,00

24/60

junho/14

PATAMAR 2

1. INSUMOS BÁSICOS



1.2.1 Motorista 1.807,94 2

1.2.2 Cobrador 1.084,78 3

























25/60



4.2 FROTA


(anos) Padrão

0 a 1 01 a 2 02 a 3 03 a 4 14 a 5 15 a 6 36 a 7 07 a 8 08 a 9 0

9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 014 a 15 4+ de 15 1Total 10

25


4.2.11 Frota Reserva 11,1% 1 27




4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 1.686,51 30






PMM = 35.416,79 / 9 = 3.935,20 3231 26





IPKeq = 64.726 / 35.416,79 = 1,8276 3324 31

26/60


5.1 COMBUSTÍVEL





Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

(Leve - Pesado)


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,89322 x 10 = 8,93223 3534 25

Soma 8,93223 36


Frota Custo por

Total Quilômetro


8,93223 / 10 = 0,89322 3736 28





2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

5.3 RODAGEM





Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,1259 x 10 = 1,2586 4039 25

Soma 1,2586 41


Frota Custo por

Total Quilômetro


1,2586 / 10 = 0,1259 4241 28

27/60



Preço do Custo por



Veículo Padrão

207.000,00 x 0,0033 / 3.935,20 = 0,1736 4320 (0,0033 - 0,0083) 32


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,17359 x 10 = 1,73587 4443 25

Soma 1,73587 45


Frota Custo por



1,73587 / 10 = 0,17359 4645 28


Custo do Custo dos


(R$/km) (R$/km)

0,89322 + 0,10509 +37 38



(R$/km) (R$/km) (R$/km)

0,12586 + 0,17359 = 1,29775 4742 46

28/60

6. CUSTOS FIXOS


6.1.1 Depreciação








199.260,00 x 0,3713 = 73.985,24 4921 48


73.985,24 / 10 = 7.398,52 5049 25


7.398,52 / 12 = 616,54 5150




616,54 x 10 = 6.165,44 5251 25


Frota

Soma (veículos)

6.165,44 / 10 = 616,54 5352 25





Veículo Padrão 616,54 x 10 = 6.165,44 5453 25

Depreciação Total da Frota = 6.165,44 55


6.165,44 / 10 = 616,54 5655 28

29/60


Coeficiente

Preço dos de


2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713


Coeficiente



2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814



Padrão Completo de


207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920


616,54 + 48,74 +56 57

48,74 + 20,70 = 734,72 6058 59

6.1.2 Remuneração








199.260,00 x 0,3258 = 64.918,91 6221 61


64.918,91 / 10 = 6.491,89 6362 25


6.491,89 / 12 = 540,99 6463

30/60


Veículo Padrão



540,99 x 10 = 5.409,91 6564 25

Soma 5.409,91 66


Soma (veículos)

5.409,91 / 10 = 540,99 6766 25





Veículo Padrão 540,99 x 10 = 5.409,91 6867 25



5.409,91 / 10 = 540,99 7069 28


Coeficiente

Preço dos de


2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113


Coeficiente



2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214



Padrão Completo de


207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320


Preço do Veículo-



207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422


540,99 + 29,24 +70 71

29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.386,08 7572 73 74

31/60





734,72 + 1.386,08 = 2.120,80 7660 75






6.2.1.1 Motorista

1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

6.2.1.2 Cobrador

1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783


0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794


1.480,79 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 321,55 805






9.534,32 x 0,12 = 1.144,12 8281





9.534,32 x 0,080 = 762,75 8381




19.522,10 / 9 = 2.169,12 846 26




1.480,79 / 9 = 164,53 857 26

32/60




9.534,32 + 1.144,12 +81 82

Despesa com



762,75 + 2.169,12 + 164,53 = 13.774,84 8683 84 85






207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720





0,00 / ( 10 x 12 ) = 0,00 888 28





396,49 / 12 = 33,04 899

6.3.4 IPVA




0,00 / ( 10 x 12 ) = 0,00 9010 28





0,00 / 10 = 0,00 9111 28

6.3.6 Publicidade




0,00 / 10 = 0,00 9212 28

33/60





345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

Tarifa de Despesa



0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92






2.120,80 + 378,73 ) x 10 = 24.995,34 9476 93 28


Despesa com Frota



13.774,84 x 9 = 123.973,54 9586 26





24.995,34 + 123.973,54 = 148.968,88 96

94 95





148.968,88 / 35.416,79 = 4,20617 9796 31

34/60





(R$/km) (R$/km) (R$/km)

1,29775 + 4,20617 = 5,50392 9847 97

7.2 TRIBUTOS



Soma das

Alíquotas

1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099





5,50392 / 0,93000 = 5,91819 10198 100




5,91819 / 1,82756 = 3,23830 102

101 33

35/60

8. RESUMO

PATAMAR 2 junho/14








IMPOSTOS 0,41427 7,00TOTAL 5,91819 100,00

36/60

junho/14

PATAMAR 3

1. INSUMOS BÁSICOS



1.2.1 Motorista 1.807,94 2

1.2.2 Cobrador 1.084,78 3


1.2.4 Fiscal/Despachante 903,97 5


1.4 REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 903,97 7






1.10 PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 0,00 13

1.11 PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 0,00 14














37/60



4.2 FROTA


(anos) Padrão

0 a 1 01 a 2 02 a 3 13 a 4 04 a 5 05 a 6 06 a 7 07 a 8 08 a 9 0

9 a 10 010 a 11 011 a 12 012 a 13 013 a 14 014 a 15 0+ de 15 0Total 1

25


4.2.11 Frota Reserva 0,0% 0 27




4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 71,98 30






PMM = 1.511,64 / 1 = 1.511,64 3231 26





IPKeq = 2.499 / 1.511,64 = 1,6532 3324 31

38/60


5.1 COMBUSTÍVEL





Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

(Leve - Pesado)


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,89322 x 1 = 0,89322 3534 25

Soma 0,89322 36


Frota Custo por

Total Quilômetro


0,89322 / 1 = 0,89322 3736 28





2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

5.3 RODAGEM





Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,1259 x 1 = 0,1259 4039 25

Soma 0,1259 41


Frota Custo por

Total Quilômetro


0,1259 / 1 = 0,1259 4241 28

39/60



Preço do Custo por



Veículo Padrão

207.000,00 x 0,0033 / 1.511,64 = 0,4519 4320 (0,0033 - 0,0083) 32


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,45189 x 1 = 0,45189 4443 25

Soma 0,45189 45


Frota Custo por



0,45189 / 1 = 0,45189 4645 28


Custo do Custo dos


(R$/km) (R$/km)

0,89322 + 0,10509 +37 38



(R$/km) (R$/km) (R$/km)

0,12586 + 0,45189 = 1,57606 4742 46

40/60

6. CUSTOS FIXOS


6.1.1 Depreciação








199.260,00 x 0,1429 = 28.474,25 4921 48


28.474,25 / 1 = 28.474,25 5049 25


28.474,25 / 12 = 2.372,85 5150




2.372,85 x 1 = 2.372,85 5251 25


Frota

Soma (veículos)

2.372,85 / 1 = 2.372,85 5352 25





Veículo Padrão 2.372,85 x 1 = 2.372,85 5453 25



2.372,85 / 1 = 2.372,85 5655 28

41/60


Coeficiente

Preço dos de


0,00 x 0,0167 = 0,00 5713


Coeficiente



0,00 x 0,0167 = 0,00 5814



Padrão Completo de


207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920


2.372,85 + 0,00 +56 57

0,00 + 20,70 = 2.393,55 6058 59

6.1.2 Remuneração








199.260,00 x 0,0754 = 15.024,20 6221 61


15.024,20 / 1 = 15.024,20 6362 25


15.024,20 / 12 = 1.252,02 6463

42/60


Veículo Padrão



1.252,02 x 1 = 1.252,02 6564 25

Soma 1.252,02 66


Soma (veículos)

1.252,02 / 1 = 1.252,02 6766 25





Veículo Padrão 1.252,02 x 1 = 1.252,02 6867 25



1.252,02 / 1 = 1.252,02 7069 28


Coeficiente

Preço dos de


0,00 x 0,0100 = 0,00 7113


Coeficiente



0,00 x 0,0100 = 0,00 7214



Padrão Completo de


207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320


Preço do Veículo-



207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422


1.252,02 + 0,00 +70 71

0,00 + 724,50 + 62,10 = 2.038,62 7572 73 74

43/60





2.393,55 + 2.038,62 = 4.432,17 7660 75






6.2.1.1 Motorista

1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

6.2.1.2 Cobrador

1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783


0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794


903,97 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 196,29 805






9.409,07 x 0,12 = 1.129,09 8281





9.409,07 x 0,080 = 752,73 8381




1.622,15 / 1 = 1.622,15 846 26




903,97 / 1 = 903,97 857 26

44/60




9.409,07 + 1.129,09 +81 82

Despesa com



752,73 + 1.622,15 + 903,97 = 13.816,99 8683 84 85






207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720





0,00 / ( 1 x 12 ) = 0,00 888 28





396,49 / 12 = 33,04 899

6.3.4 IPVA




0,00 / ( 1 x 12 ) = 0,00 9010 28





0,00 / 1 = 0,00 9111 28

6.3.6 Publicidade




0,00 / 1 = 0,00 9212 28

45/60





345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

Tarifa de Despesa



0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92






4.432,17 + 378,73 ) x 1 = 4.810,90 9476 93 28


Despesa com Frota



13.816,99 x 1 = 13.816,99 9586 26





4.810,90 + 13.816,99 = 18.627,90 96

94 95





18.627,90 / 1.511,64 = 12,32298 9796 31

46/60





(R$/km) (R$/km) (R$/km)

1,57606 + 12,32298 = 13,89904 9847 97

7.2 TRIBUTOS



Soma das

Alíquotas

1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099





13,89904 / 0,93000 = 14,94521 10198 100




14,94521 / 1,65315 = 9,04042 102

101 33

47/60

8. RESUMO

PATAMAR 3 junho/14








IMPOSTOS 1,04616 7,00TOTAL 14,94521 100,00

48/60

junho/14

PATAMAR 4

1. INSUMOS BÁSICOS



1.2.1 Motorista 1.807,94 2

1.2.2 Cobrador 1.084,78 3

























49/60



4.2 FROTA


(anos) Padrão

0 a 1 01 a 2 02 a 3 13 a 4 14 a 5 05 a 6 46 a 7 37 a 8 08 a 9 0

9 a 10 010 a 11 111 a 12 212 a 13 113 a 14 314 a 15 1+ de 15 0Total 17

25


4.2.11 Frota Reserva 6,3% 1 27




4.3.2 Quilometragem Improdutiva (5%) 5.001,05 30






PMM = 105.022,07 / 16 = 6.563,88 3231 26





IPKeq = 114.348 / 105.022,07 = 1,0888 3324 31

50/60


5.1 COMBUSTÍVEL





Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0,89322 341 (0,35 - 0,50)

(Leve - Pesado)


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,89322 x 17 = 15,18478 3534 25

Soma 15,18478 36


Frota Custo por

Total Quilômetro


15,18478 / 17 = 0,89322 3736 28





2,102 x 0,05 = 0,10509 381 (0,04 - 0,06)

5.3 RODAGEM





Veículo Padrão 13.215,0000 / 105.000 = 0,12586 3919 (85.000 - 125.000)


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,1259 x 17 = 2,1396 4039 25

Soma 2,1396 41


Frota Custo por

Total Quilômetro


2,1396 / 17 = 0,1259 4241 28

51/60



Preço do Custo por



Veículo Padrão

207.000,00 x 0,0033 / 6.563,88 = 0,1041 4320 (0,0033 - 0,0083) 32


Custo por

Quilômetro Frota


Veículo Padrão 0,10407 x 17 = 1,76918 4443 25

Soma 1,76918 45


Frota Custo por



1,76918 / 17 = 0,10407 4645 28


Custo do Custo dos


(R$/km) (R$/km)

0,89322 + 0,10509 +37 38



(R$/km) (R$/km) (R$/km)

0,12586 + 0,10407 = 1,22823 4742 46

52/60

6. CUSTOS FIXOS


6.1.1 Depreciação








199.260,00 x 0,5714 = 113.857,16 4921 48


113.857,16 / 17 = 6.697,48 5049 25


6.697,48 / 12 = 558,12 5150




558,12 x 17 = 9.488,10 5251 25


Frota

Soma (veículos)

9.488,10 / 17 = 558,12 5352 25





Veículo Padrão 558,12 x 17 = 9.488,10 5453 25



9.488,10 / 17 = 558,12 5655 28

53/60


Coeficiente

Preço dos de


2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5713


Coeficiente



2.924,41 x 0,0167 = 48,74 5814



Padrão Completo de


207.000,00 x 0,0001 = 20,70 5920


558,12 + 48,74 +56 57

48,74 + 20,70 = 676,30 6058 59

6.1.2 Remuneração








199.260,00 x 0,5451 = 108.616,63 6221 61


108.616,63 / 17 = 6.389,21 6362 25


6.389,21 / 12 = 532,43 6463

54/60


Veículo Padrão



532,43 x 17 = 9.051,39 6564 25

Soma 9.051,39 66


Soma (veículos)

9.051,39 / 17 = 532,43 6766 25





Veículo Padrão 532,43 x 17 = 9.051,39 6867 25



9.051,39 / 17 = 532,43 7069 28


Coeficiente

Preço dos de


2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7113


Coeficiente



2.924,41 x 0,0100 = 29,24 7214



Padrão Completo de


207.000,00 x 0,0035 = 724,50 7320


Preço do Veículo-



207.000,00 x 0,0003 = 62,10 7422


532,43 + 29,24 +70 71

29,24 + 724,50 + 62,10 = 1.377,52 7572 73 74

55/60





676,30 + 1.377,52 = 2.053,83 7660 75






6.2.1.1 Motorista

1.807,94 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 5.757,95 772

6.2.1.2 Cobrador

1.084,78 x ( 1 + 44,76 / 100) x 2,20 = 3.454,82 783


0,00 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,00 = 0,00 794


3.185,42 x ( 1 + 44,76 / 100) x 0,15 = 691,70 805






9.904,47 x 0,12 = 1.188,54 8281





9.904,47 x 0,080 = 792,36 8381




33.655,42 / 16 = 2.103,46 846 26




3.185,42 / 16 = 199,09 857 26

56/60




9.904,47 + 1.188,54 +81 82

Despesa com



792,36 + 2.103,46 + 199,09 = 14.187,92 8683 84 85






207.000,00 x 0,0017 = 345,69 8720





0,00 / ( 17 x 12 ) = 0,00 888 28





396,49 / 12 = 33,04 899

6.3.4 IPVA




0,00 / ( 17 x 12 ) = 0,00 9010 28





0,00 / 17 = 0,00 9111 28

6.3.6 Publicidade




0,00 / 17 = 0,00 9212 28

57/60





345,69 + 0,00 + 33,04 +87 88 89

Tarifa de Despesa



0,00 + 0,00 - 0,00 = 378,73 9390 91 92






2.053,83 + 378,73 ) x 17 = 41.353,47 9476 93 28


Despesa com Frota



14.187,92 x 16 = 227.006,73 9586 26





41.353,47 + 227.006,73 = 268.360,20 96

94 95





268.360,20 / 105.022,07 = 2,55527 9796 31

58/60





(R$/km) (R$/km) (R$/km)

1,22823 + 2,55527 = 3,78351 9847 97

7.2 TRIBUTOS



Soma das

Alíquotas

1 - [ 7 / 100 ] = 0,93000 10099





3,78351 / 0,93000 = 4,06829 10198 100




4,06829 / 1,08880 = 3,73649 102

101 33

59/60

8. RESUMO

PATAMAR 4 junho/14








IMPOSTOS 0,28478 7,00TOTAL 4,06829 100,00

60/60

Documents

Planilha Tarifária