Curso: Tecnico/a de Apoio à Gestão

Ano 2009 PLANO DE NEGÓCIOS

MEMBROS DO GRUPO:

Anabela Vital

Dulce Vera

Luciene Carvalho

NOME DA EMPRESA:

Florista, Flor de Íris, Lda.

OBJECTO SOCIAL

É uma empresa cujo objecto social consiste na venda de flores e arranjos florais e entrega ao domicílio.

ACTIVIDADE ECONÓMICA

CAE- 52486- Comércio a retalho de flores, plantas e sementes para jardim.

VISÃO

Aspiramos ser uma florista reconhecida a nível nacional oferecendo produtos de qualidade com preços combatíveis.

MISSÃO

Somos uma empresa com uma equipa de colaboradores altamente qualificada, com experiência na arte floral há mais de 20

anos.

POLÍTICA

Cumprir os requisitos dos clientes e com outros requisitos aplicáveis à qualidade e ambiente (legais, regulamentares e outros).

Inovar na oferta e nos processos de trabalho melhorando contínuamente a eficácia do sistema de gestão da qualidade e

ambiente.

VALORES

Respeitar os clientes; compreender e satisfazer as suas necessidades.

Respeitar as pessoas; criar um ambiente que permita às pessoas desenvolver as suas capacidades e a sua motivação, para

benefício dos nossos clientes.

Respeitar o meio ambiente; fazermos parte de uma empresa com interesse em preservar o meio ambiente.

Determinar as possibilidades da empresa, reformulá-las em caso de dúvida.

INSTALAÇÕES

No centro de Azambuja, sendo que à um grande fluxo pessoas; próximo de outros comércios; o imóvel está legalizado

e regularizado, junto aos orgãos públicos de competência de competência.

Estrutura: Hospital das Flores; Armazém; Cozinha; Escritório; Balneario 1; Balneario 2; WC 1; WC 2; WC defecientes; Loja;

Espaço de circulação .

Nota: Coluna 4 sobre margens bruta: PLANO DE NEGÓCIOS

Se 50% o factor será 1.5 / Se 100% o factor será 2) VOLUME DE NEGÓCIOS

Nº. De colunas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Quantid. Custo Margem Preço Janeiro Abril Julho Outubro Quantid. Valor

PRODUTO (Código) Vendas Compra Bruta Venda Fevereiro Maio Agosto Novembro Total VENDAS

diárias Unitário Unitário Março (76) Junho (70) Setembro(78)Dezembro(75) Anual Anual

(col. 3 x 4) (76 x col.2) (70 x col.2) (78 x col.2) (75 x col.2) (col.5xcol.10)

Rosa Vermelha (001) 24 0,7 2,3 1,61 1824 1680 1872 1800 7176 11.553,36 €

Rosa Branca (002) 12 0,7 2,3 1,61 912 840 936 900 3588 5.776,68 €

Cravos Brancos (003) 40 0,5 2,3 1,15 3040 2800 3120 3000 11960 13.754,00 €

Cravos Verm. (004) 40 0,6 2,3 1,38 3040 2800 3120 3000 11960 16.504,80 €

Tulipas Bourd. (005) 12 0,9 2,3 2,07 912 840 936 900 3588 7.427,16 €

Orquídeas Am. (006) 12 1,1 2,3 2,53 912 840 936 900 3588 9.077,64 €

Gipsofila (007) 100 0,4 2,3 0,92 7600 7000 7800 7500 29900 27.508,00 €

Fetos (008) 100 0,4 2,3 0,92 7600 7000 7800 7500 29900 27.508,00 €

Camélias (009) 60 0,6 2,3 1,38 4560 4200 4680 4500 17940 24.757,20 €

Girbérias (010) 80 0,7 2,3 1,61 6080 5600 6240 6000 23920 38.511,20 €

6,6 143520 182.378,04 €

PLANO DE NEGÓCIOS Custo dos produtos vendidos - Stock inicial e rotação adequada

Estratégia de rotação: Segundo semestre de 2009 Primeiros semestre de 2010

Flores naturais Duas semanas = rotação de 25 Uma semana = rotação de 50

Flores artificiais Um mês = rotação de 12 Duas semanas = rotação de 25

Numeração das colunas 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Quant. Custo anual Rotação Valor (Custo) Rotação Valor (Custo)Valor

Gama de produtos: Custo Vendas produtos 2º semestre Stock 1ºsemestre Stock Liquidez

unitário anual vendidos 2009 Médio 2010 Médio liberta

(col. 2x3) (col. 4:5) (col. 4:7) (col. 6-8)

Rosa Vermelha (001) 0,7 7176 5023,2 25 200,93 € 50 100,46 € 100,46 €

Rosa Branca (002) 0,7 3588 2511,6 25 100,46 € 50 50,23 € 50,23 €

Cravos Brancos (003) 0,5 11960 5980 25 239,20 € 50 119,60 € 119,60 €

Cravos Verm. (004) 0,6 11960 7176 25 287,04 € 50 143,52 € 143,52 €

Tulipas Bourd. (005) 0,9 3588 3229,2 25 129,17 € 50 64,58 € 64,58 €

Orquídeas Am. (006) 1,1 3588 3946,8 25 157,87 € 50 78,94 € 78,94 €

Gipsofila (007) 0,4 29900 11960 25 478,40 € 50 239,20 € 239,20 €

Fetos (008) 0,4 29900 11960 25 478,40 € 50 239,20 € 239,20 €

Camélias (009) 0,6 17940 10764 25 430,56 € 50 215,28 € 215,28 €

Girbérias (010) 0,7 23920 16744 25 669,76 € 50 334,88 € 334,88 €

79294,8 1.585,90 €

PLANO DE NEGÓCIOS

FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS

Rubricas IVA Custo Custo Valor 2009 2010

20% Fixo Variável Mensal

Salários 0 3325 0 3325 39900,00

Encargos com salários 0 789,68 0 789,68 9476,16

Subcontractos 0,2 0 0 0 0,00

Electricidade 0,2 0 150 150 1800,00

Combustíveis 0,2 0 300 300 3600,00

Água 0,05 0 75 75 900,00

Outros fluidos 0,2 0 50 50 600,00

Ferramentas e Utensílios 0,2 0 150 150 1800,00

Livros e documentção técnica 0,2 170 0 170 2448,00

Material de Escritório 0,2 0 50 50 600,00

Artigos para oferta 0,2 0 0 0 0,00

Rendas e Alugueres 0 0 0 0 0,00

Despesas de representação 0,2 0 150 0 1800,00

Comunicação 0,2 0 50 50 600,00

Seguros 0 630 0 630 7560,00

Transportes de mercadorias 0,2 0 0 0 0,00

Deslocações e estadias 0,2 0 0 0 0,00

Conservação e Reparação 0,2 0 70 70 840,00

Portagens e Estacionamentos 0,2 0 60 60 720,00

Contencioso e notariado 0,2 0 0 0 0,00

Publicidade e Propaganda 0,2 50 0 50 600,00

Limpeza, higiene e conforto 0,2 0 60 60 720,00

Vigilância e Segurança 0,2 0 0 0 0,00

Trabalhos especializados 0,2 0 0 0 0,00

Outros fornecimentos e serviços 0,2 0 0 0 0,00

4964,68 1165 5979,68 73964,16

FSE - Custos Fixos 59984,16

FSE - Custos Variáveis 12180,00

Total FSE 72164,16

Total FSE + IVA 72164,16

Descrição Valor anual da

Custo Anos Amortização Amortizaçãoo

Edificios e outras construções

Adaptação de instalações

Equipamento básico

Secretária 230,00 € 1 230,00 €

Expositores 898,00 € 1 898,00 €

Balcão 416,91 € 1 416,91 €

Frigorífico 5.061,00 € 4 1.265,25 €

Equipamento transporte

1 carrinha de transporte mercad. 22.500,00 € 5 4.500,00 €

Equipamentos administrativos

Impressora 249,00 € 1 249,00 €

1 PC 920,00 € 1 920,00 €

Caixa registadora 249,00 € 1 249,00 €

Outras imobilizações

8.728,16 €

EMPRÉSTIMOSBANCÁRIOS / TERCEIROS

Banco / Terceiro Valor Anos de amortização Valor anual

Capital do empréstimo 27.561,00 €

Juro anual a pagar 358,29 €

Total do Capital e Juro 27.919,29 € 5 5.583,86 €

Banco / Terceiro Valor Anos de amortização Valor anual

Capital do empréstimo 920,00 €

Juro anual a pagar 11,96 €

Total do Capital e Juro 931,96 € 5 186,39 €

PLANO DE NEGÓCIOS

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS PREVISIONAL

Serviços 2009 2010

Vendas 182.378,04 €

Prestações de Serviços 0

Volume de Negócios 182.378,04 €

(-) Variação da produção

CMVMC (Custo Materiais Vendidos) 79294,80

Outros Custos variáveis (FSE) 12180,00

Total dos Custos 91474,80

Margem Bruta de Contribuição 90903,24

% Margem Bruta 0,50

FSE - Custos Fixos 10608,00

Resultado económico

Impostos 9476,16

Custos com o pessoal 39900,00

Outros custos operacionais 914,75

Outros proveitos operacionais 0,00

Amortizações 0,00

Provisões 0,00

Custos Financeiros 0,00

Proveitos financeiros

Resultado Financeiro 0,00

Custos Extraordinários 0,00

Proveitos Extraordinários 0,00

Resultado antes de Impostos 30004,33

Imposto sobre lucros 3750,54

RESULTADO LÍQUIDO 26253,79

Total Custos geral: 152373,71