8/6/2019 Politica de Gestao Riscos

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POLTICA DE GESTO DERISCOS DAS EMPRESAS

ELETROBRAS

Verso 0.025/10/2010

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Sumrio

1 Objetivos .......................................................................................... 32 Conceitos .......................................................................................... 33 Referncias ....................................................................................... 34 Princpios .......................................................................................... 35 Diretrizes do Processo ........................................................................ 46 Responsabilidades .............................................................................. 57 Disposies Gerais ............................................................................. 7

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1 Objetivos

Estabelecer princpios, diretrizes do processo e responsabilidades da gesto integrada de riscosdas empresas Eletrobras, bem como orientar os processos de identificao, avaliao,tratamento, monitoramento e comunicao dos riscos inerentes s atividades, incorporando aviso de riscos tomada de decises estratgicas e em conformidade com as melhoresprticas de mercado.

2 Conceitos

Gesto Integrada de RiscosRefere-se arquitetura implantada internamente na empresa para gerenciar os riscos demaneira eficaz, contribuindo para a reduo da materializao de eventos que impactemnegativamente seus objetivos estratgicos. A gesto integrada de riscos, atravs de umenfoque estruturado e da melhor compreenso das inter-relaes entre riscos, alinhaestratgia, processos, pessoas, tecnologia e conhecimentos, objetivando a preservao e acriao de valor para a empresa e seus acionistas.

Risco o efeito das incertezas nos objetivos da empresa.

Gestor ou Proprietrio de Risco (Risk Owner) a unidade organizacional que possui responsabilidade e autoridade pelo gerenciamento dorisco na empresa.

Apetite ou Propenso ao Risco o grau de exposio aos riscos que a empresa est disposta a aceitar para atingir seusobjetivos estratgicos e criar valor para os acionistas.

Tolerncia aos Riscos a faixa de desvios em relao aos nveis de riscos determinados como aceitveis pelaempresa durante o desempenho de suas operaes.

3 Referncias

COSO ERM: Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission Enterprise Risk Management Framework

Norma ABNT NBR ISO 31000:2009 Gesto de Riscos: Princpios e Diretrizes Norma ABNT ISO GUIA 73:2009 Gesto de Riscos: Vocabulrio

4 Princpios

Gesto de Riscos com Gerao de ValorAs empresas Eletrobras reconhecem que a gesto integrada de riscos corporativos estdiretamente relacionada ao crescimento sustentvel, rentabilidade da empresa e criao de

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valor para seus acionistas, dado que este processo permite a identificao no s de ameaas,

como tambm de oportunidades de negcio, alm da tomada de decises baseada em riscos.

Adoo das Boas Prticas de Governana CorporativaAs empresas Eletrobras adotam as melhores prticas de governana corporativa, de formasistemtica, estruturada e oportuna, com o objetivo de alcanar e manter a transparncia e aqualidade das suas informaes, buscando melhor reputao perante o mercado e umdiferencial na gerao de valor para os seus acionistas.

Definio de uma Linguagem ComumA adoo de uma linguagem padro de gesto de riscos para as empresas Eletrobras essencial ao processo, possibilitando um melhor entendimento entre as partes e um processolivre de interferncias.

Utilizao de Padres e MetodologiasCom um modelo baseado em padres e metodologias formalizados, reconhecidos pelomercado e disseminados entre todas as empresas Eletrobras, a estrutura da gesto integradade riscos capaz de se adequar s estratgias, iniciativas e estrutura organizacional, alm deatender s exigncias da indstria e dos rgos reguladores e fiscalizadores.

Estabelecimento de Papis e ResponsabilidadesAs empresas Eletrobras devem definir e comunicar os papis e responsabilidades de cada umdos colaboradores envolvidos no processo de gesto integrada de riscos.

Envolvimento dos Conselhos de Administrao e Fiscal e Comits de RiscosOs Conselhos de Administrao e Fiscal e Comits de Riscos das empresas Eletrobras devemcompreender as prticas de gesto integrada de riscos para que possam cumpriradequadamente suas responsabilidades no processo.

Infraestrutura para Gesto Integrada de RiscosPara gerenciar os riscos de forma integrada e eficiente, as empresas Eletrobras devem possuiruma infraestrutura comum de tecnologia, processos e pessoas e estabelecer mecanismos decomunicao claros e objetivos.

Integrao nos Processos OrganizacionaisA gesto integrada de riscos envolve todas as prticas e processos organizacionais dasempresas Eletrobras, de forma a garantir a identificao de eventos de riscos inerentes a todasas reas de negcio e suporte das empresas.

Anlise PeridicaOs Comits de Riscos e as Gerncias de Riscos detm um papel crtico para as empresasEletrobras e devem assegurar a eficcia do gerenciamento de riscos por meio de anlisesfrequentes, favorecendo o cumprimento de seus objetivos estratgicos.

5 Diretrizes do Processo

Identificao dos RiscosA identificao de riscos objetiva reconhecer e descrever os riscos aos quais a empresa est

exposta. Nesta etapa so definidos eventos, fontes, impactos e responsveis por cada risco. Aidentificao dos riscos realizada com a participao de todas as pessoas envolvidas nosnegcios da empresa nos seus diferentes nveis.

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Avaliao dos RiscosAps a identificao dos riscos, so realizadas anlises qualitativas e quantitativas, visando adefinio dos atributos de impacto e vulnerabilidade, utilizados na priorizao dos riscos aserem tratados. Esta etapa inclui o levantamento e a anlise dos controles j existentes,apurando-se, assim, os riscos residuais.

Tratamento dos RiscosPosteriormente etapa de avaliao dos riscos, definido o tratamento que ser dado aosriscos e como estes devem ser monitorados e comunicados s diversas partes envolvidas.Tratar os riscos consiste em decidir entre evit-los, mitig-los, compartilh-los ou aceit-los. Adeciso do gestor depende, principalmente, do grau de apetite ao risco da empresa,previamente definido e aprovado pelo seu Conselho de Administrao.

Monitoramento dos RiscosVisando o aprimoramento contnuo da gesto de riscos, o processo de monitoramento consisteem acompanhar o desempenho dos indicadores de riscos, supervisionar a implantao emanuteno dos planos de ao e o alcance das metas estabelecidas, atravs de atividadesgerenciais contnuas e/ou avaliaes independentes.

Comunicao dos RiscosA comunicao durante todas as etapas do processo de gesto integrada de riscos atinge atodas as partes interessadas, sendo realizada de maneira clara e objetiva, respeitando as boasprticas de governana exigidas pelo mercado.

6 Responsabilidades Os Conselhos de Administrao das empresas Eletrobras devem:

o Aprovar o grau de apetite a riscos das respectivas empresas e as faixas de tolerncia adesvios em relao aos nveis aceitveis de riscos;

o Estabelecer o papel das Diretorias Executivas de suas respectivas empresas na gestodos riscos;

o Supervisionar o processo de gesto de riscos, incluindo, se necessrio, consultas aconselheiros externos.

Adicionalmente, cabe somente ao Conselho de Administrao da Eletrobrasholding:

o Validar o perfil de riscos aprovado pelos Conselhos de Administrao das subsidirias;o Aprovar a Poltica de Gesto de Riscos das Empresas Eletrobras, bem como quaisquer

futuras revises.

As Diretorias Executivas das empresas Eletrobras devem:o Coordenar a implantao da Poltica de Gesto de Riscos nas respectivas empresas;o Aprovar normas especficas para a Gesto de Riscos;o Auxiliar na identificao dos riscos aos quais a empresa est exposta, na definio das

medidas de reduo do grau de exposio aos riscos e no monitoramento daimplementao destas medidas;

o Aprovar a priorizao de riscos, realizada pelos Comits de Riscos;o

Monitorar o grau de exposio aos riscos, atravs de indicadores especficos;o Garantir infraestrutura e recursos para a gesto integrada de riscos.

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Os Comits de Riscos das empresas Eletrobras devem:o Acompanhar a gesto integrada de riscos, validando e revisando periodicamente a

matriz de riscos das suas respectivas empresas, assim como a estrutura de controlesinternos capazes de minimizar a ocorrncia de riscos;

o Definir os riscos a serem priorizados para tratamento, com base nas sugestes einformaes fornecidas pelas Gerncias de Riscos;

o Dar apoio s aes para o tratamento dos riscos, alocando recursos para tal fim ereportando-os Diretoria Executiva e ao Conselho de Administrao;

o Avaliar o desempenho dos indicadores de riscos, de modo a alinh-los aos objetivosestratgicos da empresa;

o Prover o alinhamento de assuntos estratgicos e operacionais no processo de gestointegrada de riscos;

o Revisar e avaliar a eficcia dos processos de trabalho da gesto integrada de riscos;o Reportar Diretoria Executiva e Conselho de Administrao os resultados do processode gerenciamento dos riscos;o Revisar a Poltica de Gesto de Riscos das Empresas Eletrobras;o Indicar os proprietrios de riscos.Adicionalmente, somente ao Comit de Riscos da Eletrobras holding cabe:

o Validar e revisar periodicamente a matriz de riscos das empresas Eletrobras;o Coordenar a atuao dos Comits de Riscos das empresas Eletrobras.

A Gerncia de Riscos da holding deve:o

Planejar, desenvolver as prticas e garantir a aplicao da metodologia e manutenodo processo de gesto de riscos nas empresas Eletrobras;o Dotar o Comit de Riscos da holding de informaes estratgicas referentes ao

gerenciamento de riscos;o Apoiar a identificao e avaliao dos riscos corporativos das empresas Eletrobras;o Apoiar a identificao dos proprietrios de riscos;o Desenvolver junto aos proprietrios de riscos, indicadores de risco e adequ-los ao

perfil de riscos da empresa;o Homologar os planos de ao para mitigao dos riscos das reas gestoras de negcio;o Dar suporte aos proprietrios de riscos nos processos de monitoramento dos riscos;o Consolidar a situao dos riscos corporativos nas empresas Eletrobras, a partir das

informaes coletadas em cada empresa;o Envolver os colaboradores, conscientizando-os sobre os riscos inerentes ao negcio e

suas responsabilidades no processo de gesto integrada riscos.

As Gerncias de Riscos das empresas Eletrobras devem:o Planejar e garantir a aplicao e manuteno da metodologia de gesto de riscos nas

respectivas empresas;o Dotar o Comit de Riscos de sua empresa de informaes estratgicas referentes ao

gerenciamento de riscos;o Apoiar a identificao e avaliao dos riscos corporativos de sua empresa;o Apoiar a identificao dos proprietrios de riscos;o Homologar os planos de ao para mitigao dos riscos das reas gestoras de negcio;o Dar suporte aos proprietrios de riscos nos processos de monitoramento dos riscos;o Disseminar a cultura de gerenciamento de riscos em sua empresa, conscientizando os

colaboradores sobre os riscos inerentes ao negcio e suas responsabilidades noprocesso de gesto integrada de riscos;

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o Reportar Gerncia de Riscos da holding, aps devida aprovao pelos respectivosComits de Riscos, aqueles riscos que, mesmo no sendo considerados prioritrios nasempresas Eletrobras, so relevantes e de interesse corporativo por razes concernentess responsabilidades da holding, frente ao seu Conselho de Administrao, acionistas,mercado/investidores e rgos reguladores/fiscalizadores.

As reas de Negcio devem:o Gerenciar os riscos inerentes aos processos de negcio que lhes cabem;o Otimizar as decises baseadas nos riscos;o Buscar oportunidades, visando obteno de vantagem competitiva e aumento do

valor para os investidores e demais partes interessadas.

As reas de Suporte devem:o Auxiliar as reas de negcio no entendimento e atendimento das necessidades do

programa de riscos, reunindo informaes-chaves para a gesto e executando anlisesque contribuam para o tratamento dos riscos.

7 Disposies Gerais

Esta poltica deve ser acompanhada pelos Conselhos de Administrao e DiretoriasExecutivas das empresas Eletrobras, no que tange aplicao dos procedimentos deacompanhamento e ao controle de suas diretrizes.

O presente documento deve ser lido e considerado em conjunto com outros padres,normas e procedimentos aplicveis e relevantes adotados pelas empresas Eletrobras.Alm disso, e tendo em vista o atendimento das especificidades de cada empresa, estapoltica pode ser desdobrada em outros documentos normativos especficos, semprealinhados aos princpios e diretrizes aqui estabelecidos.

As excees, eventuais violaes e casos omissos a esta poltica devem ser submetidos apreciao do Comit de Riscos da Eletrobras holding.

Esta poltica foi aprovada por meio da Resoluo XXX/AAAA de DD/MM/AAAA. A presente Poltica tem validade indeterminada. Entretanto, as empresas Eletrobrascomprometem-se a submeter seus contedos e suas prticas a processos de avaliao e

reviso peridicas em prazos a serem definidos ao longo do processo de suadisseminao.