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Servicios de Salud de Chihuahua
Subdirección de Programación y Presupuesto Página 1
POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS DEL
EJERCICIO DEL GASTO 2015
Servicios de Salud de Chihuahua
Subdirección de Programación y Presupuesto Página 2
CONTENIDO
OBJETIVO GENERAL ...................................................................................................................... 4
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................................... 4 COMPROMISO PRINCIPAL ........................................................................................................... 4
MARCO LEGAL ................................................................................................................................. 4 CAPÍTULO 1.- FUENTE DE FINANCIAMIENTO ......................................................................... 6
FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD, RAMO 33 ............................. 6
RAMO 12 RECURSOS FEDERALES ..................................................................................................... 6
SEGURO POPULAR .................................................................................................................................. 6
CUOTAS DE RECUPERACIÓN............................................................................................................... 7
APORTACIÓN ESTATAL .......................................................................................................................... 7
CAPÍTULO 2.- ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA HOMOLOGADA ........................................ 8 CAPÍTULO 3.- FONDO REVOLVENTE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO ................. 14
3.1 REQUISITOS GENERALES PARA FONDO REVOLVENTE ..................................................... 14
3.2. REQUISITOS GENERALES PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS ............. 16
3.3. REQUISITOS GENERALES POR CONCEPTOS DIVERSOS ................................................. 16
3.4 FONDO REVOLVENTE DE RAMO 33 ........................................................................................... 17
3.5 FONDO REVOLVENTE DE RAMO 12 RECUROS FEDERALES ............................................. 18
3.6 FONDO REVOLVENTE DE SEGURO POPULAR ....................................................................... 19
3.7 CUOTAS DE RECUPERACIÓN ...................................................................................................... 20
3.8 REQUISITOS GENERALES PARA CIERRE MENSUAL Y ANUAL.......................................... 22
CAPÍTULO 4.- FONDO DE CAJA ................................................................................................ 24 4.1 POLÍTICAS GENERALES FONDO DE CAJA ............................................................................... 24
4.2 FUNCIONAMIENTO DE CAJA. ....................................................................................................... 24
CAPÍTULO 5.- FACTURACIÓN ELECTRÓNICA ...................................................................... 25 5.1 POLÍTICAS GENERALES. ............................................................................................................... 25
5.2 EMISIÓN DE FACTURA ELECTRÓNICA: .................................................................................... 25
5.3 CONSERVACIÓN Y ALMACENAMIENTO DE FACTURAS ELECTRÓNICAS ...................... 26
5.4 VALIDACIÓN DE FACTURAS ......................................................................................................... 26
CAPÍTULO 6.- NORMATIVIDAD DE PASAJES Y VIÁTICOS ................................................. 29 6.1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 29
6.2. OBJETIVO.......................................................................................................................................... 29
6.3. ÁMBITO DE APLICACIÓN .............................................................................................................. 29
6.4. SUJETOS ........................................................................................................................................... 29
6.5. DEFINICIONES ................................................................................................................................. 29
6.6.- LINEAMIENTOS GENERALES. .................................................................................................... 30
6.7.- AUTORIZACIÓN DE COMISIONES. ........................................................................................... 31
6.8.- OTORGAMIENTO DE PASAJES Y GASOLINA. ....................................................................... 31
6.9. COMPROBACIÓN DE PASAJES Y GASOLINA. ........................................................................ 32
6.10. OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS. ............................................................................................... 32
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 3
6.11.- COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS. ............................................................................................. 33
6.12. SANCIONES. .................................................................................................................................. 34
6.13. VIGILANCIA. .................................................................................................................................... 34
CAPÍTULO 7.- PROCEDIMIENTO DE ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS Y OBRA. ............................................................................................................................................................ 35
LINEAMIENTOS DE REQUISICIONES ................................................................................................ 35
CAPÍTULO 8.- CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO ................................................ 38 CAPITULO “2000” MATERIALES Y SUMINISTROS.......................................................................... 38
CAPITULO “3000” SERVICIOS GENERALES .................................................................................... 39
CAPITULO “4000” AYUDAS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS ................................................... 42
CAPITULO “5000” BIENES MUEBLES E INMUEBLES ..................................................................... 42
CAPÍTULO 9.- SANCIONES ......................................................................................................... 43
CAPÍTULO 10. VIGENCIA ............................................................................................................. 46
ANEXOS ........................................................................................................................................... 47
ANEXO 1 SOLICITUD PARA AUTORIZACIÓN DE VUELO ................................................... 48 ANEXO 2 SOLICITUD DE VEHICULOS ..................................................................................... 49
ANEXO 3 TARIFASDE VIATÍCOS ............................................................................................... 50
ANEXO 4 PLIEGO DE COMISIÓN ............................................................................................. 53
ANEXO 5 INFORME DE ACTIVIDADES DEL OFICIO: ........................................................... 54
ANEXO 6 COMPROBACIÓN DE PLIEGO DE COMISIÓN ..................................................... 55 ANEXO 7 CLASIFICACIÓN DE ZONAS ..................................................................................... 56
ANEXO 8 SOLICITUD DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL .................................................. 57
ANEXO 9 CARTA COMPROMISO .............................................................................................. 58 ANEXO 10 SOLICITUD DE TRASFERENCIA BANCARIA ..................................................... 59
ANEXO 11 FORMATO DE CONCILIACIÓN DE ATENCIONES MEDICAS ......................... 60 ANEXO 12 PROCESO DE COBRO A ICHISAL ........................................................................ 61
ANEXO 13 SOLICITUD DE SERVICIO ....................................................................................... 62 ANEXO 14 REQUISICIÓN DE COMPRA ................................................................................... 63
ANEXO 15 FORMATO DE PAGO A PROVEEDORES ............................................................ 64 ANEXO 16 FORMATO DE REPOSICIÓN DE FONDO ............................................................ 65
ANEXO 17 FORMATO VOLANTE DE DEVOLUCIÓN ............................................................. 66
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 4
OBJETIVO GENERAL
Dar a conocer al personal involucrado en el manejo de los recursos de las diferentes fuentes de
financiamiento, los lineamientos y las políticas del ejercicio del gasto, así como la normatividad
aplicable para dichos recursos.
Lo anterior con la finalidad de llevar un adecuado control del ejercicio de los recursos financieros,
en un contexto de austeridad.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Registrar de manera veraz la contabilidad y en tiempo real.
2. Integrar la información financiera útil y confiable que permita y facilite la toma de
decisiones para una administración eficiente y eficaz.
3. Presentar los Estados financieros contables y presupuestales conforme a lo establecido por
la Ley General de Contabilidad Gubernamental y apegados a CONAC (Consejo
Nacional de Armonización Contable) y a las NIF (Normas de Información Financiera).
4. Ejercer el Presupuesto de las diversas Fuentes de Financiamiento de acuerdo a los techos
presupuestales autorizados promoviendo una distribución de los recursos que permitan
atender prioridades y metas estratégicas de los programas.
5. Eficientar el ejercicio del gasto mediante la aplicación de un esquema de racionalidad,
austeridad y disciplina presupuestaria, apegados a las reglas de operación de cada fuente
financiamiento.
COMPROMISO PRINCIPAL
El personal involucrado en el ejercicio de los recursos deberá implementar estrategias de
austeridad a través de una administración eficiente, aplicando el recurso en las áreas en donde
este sea prioridad y hacer fortalecer a las unidades y la calidad de los servicios.
MARCO LEGAL
1. Acuerdo de Coordinación que celebran las Secretarías de Salud, de Hacienda y Crédito
Público, de Contraloría y Desarrollo Administrativo, y el Estado de Chihuahua, así como la
Federación de Sindicatos de Trabajadores al Servicio del Estado y el Sindicato Nacional de
Trabajadores de la Secretaría de Salud, para la descentralización integral de los Servicios
de Salud en la Entidad, publicado el 13 de Octubre de 1998 en el Diario Oficial de la
Federación.
2. Ley Orgánica del Organismo Público Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua
publicada el 1 de Octubre de 1997.
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3. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratación de Servicios y Obra Pública del Estado
de Chihuahua.
4. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
5. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del estado de Chihuahua.
6. Ley de Coordinación Fiscal.
7. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
8. Acuerdo por el que se expide el Clasificador por objeto del gasto para la Administración
Pública Federal.
9. Ley General de Salud
10. Lineamientos para la Integración Programática Presupuestal.
11. Ley de Adquisiciones, Arrendamiento, Contratación de Servicios y Obra Pública.
12. Ley General del Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente.
13. Ley General para Prevención y Gestión Integral de los Residuos.
14. Disposiciones específicas para facilitar la planeación y ejercicio del Presupuesto de Egresos
de la Federación.
15. Código Fiscal de la Federación.
16. Lineamientos para la integración del Presupuesto de Egresos de la Federación del ejercicio
fiscal en curso, elaboración y autorización de sus calendarios de presupuesto, carga de los
calendarios de los anexos transversales y modificaciones de sus metas.
17. Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
18. Ley General de Contabilidad Gubernamental.
19. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
20. Acuerdo por el que se emiten las Reglas de Operación del Programa de Desarrollo
Humano de OPORTUNIDADES (PROSPERA).
21. Reglas de Operación del Programa de Unidades Médicas Móviles.
22. Anexo IV, conceptos del gasto (vigencia según año en curso)
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CAPÍTULO 1.- FUENTE DE FINANCIAMIENTO
El presupuesto asignado al Organismo Público Descentralizado de Servicios de Salud de
Chihuahua se compone de cinco Fuentes de Financiamiento como se detallan a continuación:
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud de Chihuahua, FASSA/Ramo 33.
Seguro Popular.
Cuotas de Recuperación.
Ramo 12.
Aportación Estatal.
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, Ramo 33
Recursos que la Federación transfiere a las haciendas públicas de los Estados, Distrito Federal, y en
su caso, de los Municipios, condicionando su gasto a la consecución y cumplimiento de los
objetivos que para cada tipo de aportación establece esta Ley, para varios fondos entre los
cuales está el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud.
Son aportaciones de la federación a las entidades federativas y al Distrito Federal, que tienen
como destino atender los gastos de los Servicios de Salud, de acuerdo al artículo 30 de la Ley de
Coordinación Fiscal, el monto se determina anualmente en el Presupuesto de Egresos de la
Federación.
El recurso que llega de la Federación correspondiente al Ramo 33 y que se integra del Fondo de
Aportaciones para los Servicios de Salud, es transferido vía Gobierno del Estado a través de la
Secretaría de Hacienda, quien a su vez entrega los recursos a Servicios de Salud de Chihuahua.
Una vez que ha sido autorizado el Presupuesto anual, este es distribuido en Servicios de Salud de
Chihuahua a cada Jurisdicción y Hospital por los encargados de los programas presupuestarios.
Ramo 12 Recursos Federales
Recursos federales etiquetados para desarrollar programas en los sistemas estatales en materia de
Salud y Asistencia Social. Este recurso es ministrado por la Secretaría de Hacienda Federal a través
de convenios de transferencia de recursos federales establecidos con la Secretaría de Salud para
programas específicos.
Seguro Popular
Sistema de financiamiento para las personas sin seguridad social.
De acuerdo a la Ley General de Salud, la Protección Social en Salud, es un mecanismo por el
cual, el Estado garantizará el acceso efectivo, oportuno, de calidad, sin desembolso al momento
de su utilización sin discriminación a los servicios médico quirúrgicos, farmacéuticos y hospitalarios,
que satisfagan las necesidades de salud mediante la combinación de intervenciones, de
promoción a la salud, prevención, diagnóstico, tratamiento y de rehabilitación.
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Cuotas de Recuperación
Las cuotas de recuperación son las cantidades que cubren los usuarios de los Servicios Médico
Asistenciales o de apoyo a la salud como prestación a las unidades aplicativas y hospitalarias que
integran los Servicios Estatales de Salud.
El propósito del Sistema de Cuotas de Recuperación de los Servicios de Salud es alcanzar un
óptimo aprovechamiento de los recursos provenientes por este concepto, buscando que las
mismas se fundamenten en principios de solidaridad social y que signifiquen un sólido soporte
financiero para las unidades aplicativas y hospitalarias, atendiendo a las políticas de austeridad,
transparencia y racionalidad en el manejo de los fondos públicos.
Aportación Estatal
Recursos Estatales asignados por medio del Presupuesto de Egresos del Estado, los cuales son
autorizados en Servicios de Salud de Chihuahua para el pago exclusivo de nómina de contrato
del personal de nuevas unidades, programa antirrábico, equipamiento y demás acciones para
brindar servicios de calidad a los usuarios Chihuahuenses.
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CAPÍTULO 2.- ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA HOMOLOGADA
Categoría Programática Concertada entre la Secretaría de Salud y los Servicios Estatales de Salud.
Son las actividades Institucionales relativas a Programas, Proyectos y Acciones de Salud, de
acuerdo a los objetivos y estrategias del Programa Nacional de Salud.
Su utilidad básica es la de servir como un clasificador o traductor a nivel Nacional.
Los recursos autorizados a través del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, son
distribuidos de acuerdo a la Estructura Programática Homologada, la cual se detalla a
continuación.
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA HOMOLOGADA
AIE DESCRIPCIÓN OBJETIVO
E18
Realizar valoraciones escolares para la
detección gruesa de problemas de
salud
Realizar valoraciones clínicas en los escolares
para identificar alteraciones o problemas de
salud que limiten el aprendizaje y
aprovechamiento.
E22 Fortalecer la base social Formar comités locales de salud para
fortalecer la base social.
E23 Capacitación para el desarrollo de
competencias en salud
Otorgar conocimientos a la población que le
permitan la modificación y control de los
determinantes de la salud.
E24 Impulsar y fortalecer la red
chihuahuense de municipios por la salud
Llevar a cabo reuniones de trabajo regionales
y con la mesa directiva de la Red
Chihuahuense de Municipios por la Salud.
E19
Fortalecer el desarrollo de competencias
en salud en la población a través de
talleres comunitarios en salud
Desarrollar en la población conocimientos,
capacidades, prácticas, habilidades y
destrezas que le permitan la modificación y
control de los determinantes de la salud.
E19.1
Fortalecer el desarrollo de competencias
en salud en la población a través de
campañas de salud
Motivar actitudes y comportamientos tanto
individuales como sociales encaminados a
promover la salud del público.
NE19.1
Estrategia de prevención y promoción
de la salud durante la línea de vida y
cartillas nacionales
Asegurar que en todas las unidades de
atención primaria se otorguen servicios
integrales para la prevención de
enfermedades y promoción de la salud de
acuerdo con la edad y el sexo de cada
persona o estado de vida en particular.
E86 Prevención de los accidentes y violencia
en menores de 5 años
Evitar accidentes y violencia en menores de 5
años.
NE19.2
Atención integral en línea de vida
mediante el otorgamiento del paquete
garantizado de los jornaleros agrícolas
migrantes y sus familias
Otorgar atención integral a los jornaleros
agrícolas migrantes y sus familias para que
reciban las acciones del paquete garantizado.
E28
Garantizar a la población la dotación de
métodos de planificación familiar
incluida la orientación - consejería
Contribuir a la disminución de embarazos no
deseados y de riesgo.
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E123
Cáncer cervicouterino
Disminuir la tasa de morbilidad y mortalidad en
la población con mayor riesgo al cáncer
cervicouterino.
E123.1 Cáncer mamario
Brindar atención, orientación, consejería,
realizar la detección temprana de cáncer
mamario en diferentes grupos de edad.
E29 Salud mental Atender los trastornos de la sociedad de
manera oportuna.
E30
Desarrollar campañas y acciones
preventivas para la construcción de
estilos de vida sin abuso de sustancias
Concientizar a la sociedad en general para la
disminución de daños por el uso, abuso, y
consumo de las sustancias adictivas.
E25
Desarrollar campañas de donación de
sangre altruista para la promoción y
captación de tejido sanguíneo
Establecer una coordinación óptima con las
instituciones educativas públicas y privadas así
como del sector empresarial para la
implementación de campañas de donación
voluntaria de tejido sanguíneo.
E32.P
Realizar los procedimientos de
laboratorio correspondientes para
certificar la calidad de la sangre
Implementar los procedimientos de calidad en
el ingreso, estudio y egreso del tejido
sanguíneo garantizando con ello la máxima
seguridad.
E38
Atención a grupos vulnerables y
fortalecimiento de oferta de servicios a
la comunidad indígena
Apoyar con acciones de salud a la población
de difícil acceso.
E97
Priorización de las acciones para la salud
materno infantil en comunidades rurales
(EEC)
Proporcionar atención de mayor calidad a la
población, para así elevar el nivel de vida,
coadyuvando a disminuir la incidencia de
morbilidad y mortalidad en los principales
problemas de salud de la comunidad logrando
la cobertura de la población sin acceso.
E98
Otorgar a la población servicio de
atención médica. Promoción y
prevención de la salud en comunidades
rurales de municipios serranos (Brig.
Perm. )
Ampliar la cobertura de Servicios de Salud a la
población no derechohabiente y con difícil
acceso a una unidad de salud.
E79 Vigilancia del embarazo, parto y
puerperio
Brindar información y servicios de salud de
calidad para garantizar un embarazo
saludable un parto seguro y un puerperio sin
complicaciones a todas las mujeres mexicanas
así como igualdad de oportunidades de
crecimiento y desarrollo a todas las niñas y
niños.
E88 Participación de los adolescentes en el
cuidado de su salud
Evitar que los adolescentes asuman conductas
de riesgo mediante el desarrollo de habilidades
para la vida.
E63.1 Otorgar la atención integral a las
personas con VIH SIDA Lograr carga viral indetectable.
E63.2 Promover estrategias de prevención de
la transmisión sexual Promover educación sexual.
E63.3
Proporcionar los recursos humanos,
materiales y financieros necesarios para
la operación de los CAPASITS.
Proporcionar consulta integral.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 10
109.8
Capacitar a los grupos de ayuda mutua
activos y Jurisdicciones Sanitarias, así
como en los procesos de acreditación y
supervisión de los grupos de ayuda
mutua.
Capacitar y supervisar la gestión de grupos de
ayuda, como herramienta para mejorar la
calidad de vida del adulto mayor.
E121
Garantizar que la población usuaria de
los servicios institucionales de salud se
incorpore oportunamente a los
programas de detección y tratamiento
de las enfermedades crónico-
degenerativas
Reducir los daños a la salud de la población
adulta y adulto mayor.
E122
Asegurar institucionalmente que los
servicios de detección y tratamiento se
otorguen en el 100% de los usuarios de
los servicios institucionales de salud para
la atención de las enfermedades
crónico-degenerativas
Contribuir a elevar la calidad de vida de los
adultos mayores en el tratamiento de
enfermedades crónico-degenerativas.
E68 Programa de atención de
envejecimiento
Atender la creciente población de adultos
mayores y sus padecimientos específicos
E77 Salud bucal
Atender oportunamente los padecimientos
bucodentales por demanda de servicio a
través de actividades preventivas y curativas
con equipo, instrumental, insumos y recursos
humanos necesarios para una buena atención
dental.
E77P Salud bucal
Promover, prevenir y proteger la salud bucal
de la población para disminuir la carga de
morbilidad bucal, coadyuvando a mejorar la
calidad de vida.
E104 Controlar a los pacientes con
tuberculosis pulmonar
Cortar la cadena de transmisión, y lograr la
curación de al menos 85% de los pacientes.
E74 Controlar la lepra
Dar seguimiento y control de los casos de lepra
para lograr la curación del 100% al término del
año de tratamiento.
E60 Vectores Diagnosticar el padecimiento para evitar
transmisión de Paludismo
E72 Eliminar el riesgo de transmisión de la
rabia a la población
Lograr cobertura de vacunación para evitar el
padecimiento.
E75 Atender las urgencias epidemiológicas Establecer protocolos para la atención de
urgencias epidemiológicas.
E75.1 Atender los desastres naturales Atender oportunamente los desastres
naturales.
E76 Desarrollar el sistema de vigilancia
epidemiológica de cólera
Identificar oportunamente casos sospechosos
de cólera para evitar su transmisión.
E76.1 Desarrollar el sistema de vigilancia
epidemiológica para laboratorio Identificar oportunamente casos sospechosos.
E40 Realizar verificaciones sanitarias
Proteger la salud de la población mediante la
vigilancia y el control sanitario, constatar el
cumplimiento de la normatividad sanitaria, así
como intervenir, corregir y prevenir los efectos
del medio ambiente en la salud.
Servicios de Salud de Chihuahua
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E43 Tomar muestras para control sanitario
Mediante la toma de muestras de productos
constatar la inocuidad sanitaria de éstos, así
como proteger la salud de la población del
riesgo ocasionado por la exposición a
productos de consumo contaminados,
alterados o falsificados.
E44 Otorgar autorizaciones sanitarias
Garantizar a la población chihuahuense que
las actividades relacionadas con la salud
realizada por las personas físicas o morales,
importación y exportación de insumos y
alimentos y su publicidad, cumplan con las
disposiciones legales aplicables.
E45 Realizar dictámenes sanitarios
Proteger la salud de la población contra los
riesgos sanitarios mediante la evaluación,
emisión de opiniones técnicas jurídicas y la
aplicación oportuna y eficaz de las medidas
necesarias para prevenirlos, minimizarlos o
eliminarlos.
E48 Realizar acciones de fomento sanitario
Proteger la salud de la población a través de la
aplicación de acciones tendientes a promover
la mejora continua de las condiciones
sanitarias de los procesos, productos, métodos,
instalaciones, servicios o actividades que
puedan provocar un riesgo a la salud.
E41 Protección contra riesgos sanitarios con
participación interinstitucional
Proteger la salud de la población a través del
fortalecimiento de la capacidad de respuesta
interinstitucional para la atención de
emergencias, así como del cuidado del medio
ambiente, implementando estrategias de
prevención y control de calidad del aire.
E34 Laboratorio Estatal de Salud Pública
Brindar apoyo al primero y segundo nivel de
atención, en materia de procesamiento de
muestras.
E78 Garantizar la atención de los usuarios
que demandan el servicio
Atender las necesidades de servicio de la
población Chihuahuense.
E99
Otorgar atención médica de primer nivel
a localidades rurales clasificadas con
difícil y muy difícil acceso (PAC)
Garantizar la atención médica del primer nivel
de atención en las comunidades clasificadas
de difícil y muy difícil acceso, para disminuir los
índices de Morbilidad y Mortalidad.
E76-1 Vacunación
Prevenir las enfermedades que más
frecuentemente afectan a este grupo de
edad.
E73.P Recuperación de la mala nutrición de
niños menores de 5 años
Lograr la recuperación de niños con mala
nutrición.
E85.1 Atención de infecciones diarreicas
agudas en menores de 5 años Atender los padecimientos más frecuentes.
E85.2 Atención de infecciones respiratorias
agudas en menores de 5 años Atender los padecimientos más frecuentes.
E06
Realizar actividades de supervisión
integral estatal a las unidades de primer
nivel de atención
Supervisar y acreditar las unidades médicas.
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E81 Realizar el tamiz auditivo a los recién
nacidos en los hospitales que atienden
partos de la Secretaria de Salud para
prevenir la discapacidad auditiva en la
población infantil
Establecer el Tamiz Auditivo Neonatal como un
procedimiento rutinario y obligatorio en los
hospitales de la Secretaria de Salud, para la
detección oportuna de hipoacusia y sordera.
E80
Cubrir oportunamente las atenciones de
urgencias que sean requeridas por la
población usuaria en el estado
Atender a las personas en caso de urgencia.
E87
Realizar cirugías reconstructivas de labio
y paladar hendido y secuelas de
quemaduras, así como las de catarata
en adultos mayores (cirugías
extramuros).
Atender la necesidad de la población
marginada del Estado en el campo de la
cirugía especializada.
E82 Otorgar consulta externa del primer nivel
de atención a la población Atención médica de primer nivel de atención.
E84.P Atención especializada del parto y
puerperio inmediato
Proporcionar atención del parto y puerperio
inmediato a toda mujer que así lo solicite en las
unidades hospitalarias.
E85-P
Otorgar consulta especializada a la
población demandante en las unidades
hospitalarias de los Servicios de Salud
Brindar consulta especializada a la población
derechohabiente del Seguro Popular y
población abierta que sea referenciada por las
unidades de primer nivel o que así lo requiera.
E86-P
Implementar tratamientos médicos y/o
quirúrgicos que requieran los pacientes
hospitalizados para el restablecimiento
de su salud
Atención médica hospitalaria de segundo
nivel.
E14 Actualización y capacitación a personal
administrativo de apoyo y directivo
Incrementar la capacitación continua al
trabajador de base de los Servicios de Salud.
E14.P Capacitar a los prestadores de servicio
social
Coadyuvar a la formación de los Recursos
Humanos en Servicio Social.
E17
Efectuar la capacitación al personal en
salud adscrito a los Servicios de Salud de
Chihuahua
Difundir las acciones sustantivas del programa
y actualizar el conocimiento del personal
operativo para mejorar el diagnóstico
oportuno del cáncer en la infancia y
adolescencia.
E07
Utilizar los avances del internet para
mejorar y hacer más eficiente la
práctica médica
Actualizar las herramientas soporte a la
práctica clínica.
E08
Impulsar la conectividad en aquellas
unidades que aún operan de manera
aislada
Integración a las redes de comunicación.
E11
Instrumentación y seguimiento al FASSA,
planeación, seguimiento, evaluación y
control de avances en la aplicación de
los recursos en jurisdicciones y unidades
médicas
Identificar el origen por financiamiento de
rectoría, comunidad, persona y generación de
recursos, por función, actividad homologada y
actividad estatal de los recursos humanos,
gastos de operación y de inversión.
E11.P
Desarrollar programas de actualización y
supervisión a unidades hospitalarias para
el seguimiento de metas normatividad y
recursos
Realizar supervisiones para actualizar conocer,
gestionar y solucionar las diferentes situaciones
presentadas en las unidades hospitalarias.
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E13 Fortalecer las actividades de los Servicios
de Salud de Chihuahua para la
planeación y evaluación de actividades
institucionales
Capacitar al personal en los temas necesarios
para la oportuna planeación de actividades y
su posterior evaluación.
E13.3 Mejora de indicadores en salud
Mejorar el manejo de los principales
indicadores de salud para generar información
necesaria para la toma de decisiones.
E13.4
Fortalecimiento de la calidad en
infraestructura de las unidades médicas
de servicios de salud
Realizar obras y mantenimiento necesarias
para mejorar la calidad en los servicios de
salud en infraestructura
E18.1 Promover alimentación y actividad física Coadyuvar a disminuir la morbilidad por
obesidad y sedentarismo
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 14
CAPÍTULO 3.- FONDO REVOLVENTE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
El presente documento tiene la finalidad de regular y establecer las normas para el manejo
adecuado del fondo revolvente 2015. Es importante señalar que este recurso se otorga para cubrir
gastos de operación, que por sus características o circunstancias, pueden ser ejercidos de
manera inmediata, proporcionando a los usuarios flujo de efectivo, capacidad de pago y
herramientas para mejorar negociaciones y precios con los distintos proveedores.
3.1 REQUISITOS GENERALES PARA FONDO REVOLVENTE
El resguardante será el Administrador de la Unidad, quien deberá firmar un pagaré por la
cantidad asignada a la operación, misma que será depositada a las Unidades
(Jurisdicción, Subsede, Hospital o Unidad correspondiente).
El monto del fondo y los ajustes al mismo serán determinados anualmente por la
Subdirección de Programación y Presupuesto, con base en un previo análisis de las
necesidades de dichos gastos, se otorgara un fondo revolvente por fuente de
financiamiento para Jurisdicciones y Hospitales.
El tope máximo para compras realizadas con el fondo revolvente es de $50,000.00,
quedando prohibido fraccionar dichas compras.
No se deberá exceder el gasto tanto en el importe asignado para el fondo revolvente, así
como en el presupuesto autorizado.
Cada unidad deberá hacer una proyección de gastos para el ejercicio fiscal en curso
calendarizada por mes.
Toda la documentación comprobatoria deberá cumplir con los lineamientos que expide el
Servicio de Administración Tributaria y Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
Desarrollar e implementar estrategias administrativas cuantificables.
Implementar un control presupuestal que permita conocer el presupuesto disponible y
ejercido por fuente financiamiento.
Las facturas deberán contener los datos como a continuación se menciona:
Nombre del Organismo: Servicios de Salud de Chihuahua
Registro Federal Contribuyentes: SSC971029MU9
Domicilio fiscal: Calle Tercera No. 604
Colonia: Zona Centro
Código Postal: C.P.31000
Ciudad: Chihuahua, Chih.
Para la reposición del fondo deberá remitir de manera oportuna a la Subdirección de
Programación y Presupuesto, únicamente los documentos validados y pagados. Procure
no afectar la liquidez de la unidad, enviando la comprobación cuando haya ejercido el
25% del total de su fondo. si la documentación cumple con los requisitos solicitados a
Servicios de Salud de Chihuahua
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discreción de la Subdirección de Programación y Presupuesto, el recurso será reintegrado,
todo lo anterior mediante el formato de reposición de fondo (Anexo 16).
No se deberá generar pasivo, ya que el fondo revolvente es otorgado para pago directo
al proveedor.
Queda prohibido realizar préstamos y transferencias entre fuentes de financiamiento y
programas.
El pago de los contratos de renta de inmuebles, renta de copiadoras, mensajería y
mantenimiento serán depositados por Oficina Central a la Unidad directamente conforme
sean recibidas las facturas con sello, firma, con documentación soporte y validados.
Los contratos de vigilancia y limpieza serán pagados al proveedor directamente en Oficina
Central. (Se deberá anexar a la factura la nota de crédito correspondiente a las faltas del
personal para efectuar el descuento al prestador de servicios).
Los fondos estarán sujetos a verificaciones, conteos y arqueos periódicos por parte de la
Subdirección de Programación y Presupuesto, en apego a los lineamientos que dispongan
a objeto de determinar la razonabilidad y honestidad en su manejo.
Servicios Básicos, agregar únicamente los gastos de las oficinas administrativas, ya que los
gastos generados por estos conceptos en los centros de salud serán pagados con Ramo
33 y/o Seguro Popular.
Los comprobantes deberán cumplir con las disposiciones fiscales del Servicio de
Administración Tributaria (SAT) y la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
Contener impreso el nombre, denominación y/o razón social, domicilio fiscal y clave
del registro federal de contribuyentes de quien lo expide.
Número de folio impreso.
Lugar y fecha de expedición.
Cantidad o clase de mercancía que ampara el documento.
Valor unitario consignado en número y el importe total en número y letra, así como
el valor de los impuestos aplicables según corresponda.
Fecha de impresión y datos de identificación del impresor autorizado.
No se aceptaran para trámite de comprobación, los documentos con alteraciones,
tachaduras o enmendaduras con corrector.
Los comprobantes deberán contener lo siguiente:
En todos los conceptos del gasto, deberá especificar el concepto y/o motivo del
gasto, asimismo deberá plasmar en el frente del documento los siguientes datos:
a) Justificación del gasto.
b) Programa y segmento de negocio asignado por la Subdirección de
Programación y Presupuesto.
c) Sello de: “Recibí el bien o servicio”, nombre y rúbrica del responsable del
área que recibió el bien o servicio.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 16
d) Firma del Responsable del área de Programación y Presupuesto, o área
financiera.
3.2. REQUISITOS GENERALES PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
Requisición con su debida justificación, firmada por el responsable del área solicitante.
Orden de compra debidamente autorizada.
A las adquisiciones mayores de $2,000.00 deberán anexarle la tabla comparativa de
cuando menos 3 proveedores.
En el caso de realizarse compras en Oficina Central, el pago correspondiente será con
cargo al presupuesto de la Unidad que solicitó el bien o servicio.
Las compras que se generen con carácter de urgencia se deberán efectuar de
preferencia con los proveedores ganadores de las licitaciones, por lo que se deberá
establecer estrecha comunicación para este fin, con la Subdirección de Programación y
Presupuesto de Oficinas Centrales para la obtención de los precios más favorables para el
organismo. (Urgencia se define como una situación en la se comprometa la prestación del
servicio o la vida de una persona). Así mismo se informa que la compra deberá ser
justificada por escrito por el área solicitante y con el visto bueno del área correspondiente
de Oficina Central.
3.3. REQUISITOS GENERALES POR CONCEPTOS DIVERSOS
En la factura correspondiente al pago del bien o servicio deberá incluir el sello presupuestal
con los datos de programa, actividad y partida del gasto, así como el sello “Recibí el bien
o servicio” con nombre y firma.
Las comisiones bancarias por manejo de cuenta de Banamex deberán registrarse a
deudores diversos, y posteriormente ser reportadas mediante oficio a la Subdirección de
Programación y Presupuesto, anexando copia del estado de cuenta bancario para su
bonificación.
Cabe señalar que las comisiones bancarias que se deriven por sobregiros en el saldo, serán
responsabilidad de los directivos de la unidad y deberán ser reintegradas a la cuenta
bancaria correspondiente.
Para poder efectuar los pagos correspondientes a los servicios prestados por terceros,
deberá contar previamente con copia del contrato establecido y debidamente
autorizado, por lo que deberá solicitarlo ante la Subdirección de Recursos Materiales, esto
con la finalidad de verificar y cumplir con las cláusulas e importes pactados en el mismo.
Los intereses bancarios serán registrados en acreedores diversos para posteriormente
cancelarlos con el oficio de la instrucción de retiro enviado a la Subdirección de
Programación y Presupuesto, el cual se realizara vía electrónica. En el caso de otros
Bancos, se deberá elaborar cheque y depositarlo al Departamento de caja de Oficina
Central especificando la Fuente de Financiamiento.
Toda compra será cargada directamente al presupuesto de la unidad que la realice.
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3.4 FONDO REVOLVENTE DE RAMO 33
LINEAMIENTOS DE FONDO REVOLVENTE PARA JURISDICCIONES
Se asignará una cantidad al inicio de año como Fondo Revolvente para cada una de las
Jurisdicciones, Hospitales y Unidades.
El ejercicio del gasto para el año en curso deberá ser apegado estrictamente a su Presupuesto
Autorizado, ya que no serán pagados gastos adicionales al mismo.
Se especifica que No es Fondo de Caja, para el cual los lineamientos son diferentes.
El presupuesto autorizado se dará a conocer durante el mes de enero del año en curso, mismo
que estará distribuido por actividad, partida presupuestal y calendarizado por mes.
Se deberá llevar un ESTRICTO CONTROL PRESUPUESTAL durante el ejercicio y efectuar gastos
únicamente en las partidas presupuestales que cuenten con suficiencia.
Así mismo se deberá tomar en cuenta el gasto pagado en Oficina Central con cargo al
presupuesto autorizado de la unidad.
De ser necesaria una reclasificación entre partidas presupuestales, se deberá solicitar autorización
al encargado de programa de Oficina Central y a la Subdirección de Programación y
Presupuesto.
Con este Fondo revolvente la Unidad podrá pagar gastos como:
Viáticos para los diferentes programas y actividades (otorgar viáticos a los programas de
acuerdo a su Presupuesto autorizado y a la normatividad vigente).
Gastos de papelería.
Consumibles de impresoras.
Gasolina.
Otros conceptos varios que se pagan con Ramo 33
Restricciones para el pago de conceptos y montos con Fondo revolvente:
No se autoriza la adquisición de activos fijos con recursos de Ramo 33.
Las partidas presupuestales de 25401 materiales y accesorios médicos, 25501 materiales y
accesorios para laboratorio y 25101 sustancias químicas no serán pagadas con Ramo 33.
Para el medicamento con folio de autorización se realizará la transferencia independiente
al fondo revolvente.
NOTA:
Los importes para gastos de brigadas se depositan mensualmente, independientes a este
fondo revolvente. Para el pago de la brigada se tendrá un mes de desfase únicamente
por lo que deberá entregar comprobación del mes anterior antes de depositar la brigada
del mes siguiente. (Ejemplo, para transferir el importe de la brigada del mes de marzo,
deberá estar comprobado el mes de enero, para trasferir el importe del mes de abril,
comprobado el mes de febrero, etc.)
Departamento de Control del Presupuesto extensiones 21580, 21712, 21713.
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3.5 FONDO REVOLVENTE DE RAMO 12 RECUROS FEDERALES
1. El fondo revolvente para el Programa Unidades Médicas Móviles es únicamente para el
gasto de operación por concepto de viáticos, mantenimiento de vehículos y combustibles,
de ser requerido algún otro insumo deberá solicitar autorización a la Subdirección de
Programación y Presupuesto.
2. El fondo revolvente para el Programa Oportunides (PROSPERA) es para el gasto de
operación por concepto de viáticos, mantenimiento de vehículos materiales y útiles de
oficina y combustibles, de ser requerido algún otro insumo deberá solicitar autorización a la
Subdirección de Programación y Presupuesto.
Encargados de programa
3. Es responsabilidad del encargado de cada programa dar seguimiento a las solicitudes de
suficiencia, solicitud de ministración de recurso a las jurisdicciones, hospitales y unidades
tanto en la ejecución como en la comprobación de los mismos, apegándose en todo
momento a las políticas y lineamientos vigentes de Servicios de Salud de Chihuahua,
cuidando el máximo aprovechamiento del recurso sin limitar las necesidades y acciones
que debe de realizar cada programa.
4. Deberán de ser estrictamente por los conceptos y partidas autorizadas de cada programa
de no ser así, será rechazada la comprobación.
5. Todas las facturas deberán de ser firmadas por el encargado de programa adjuntado
documentación soporte como sigue:
En el caso de insumos: orden de compra, requisición, tabla comparativa y 3
cotizaciones.
En el caso de capacitaciones: además del punto anterior, factura integral por el
concepto capacitación, listas de asistencia, evidencia fotográfica del evento y de
los insumos incluidos como lonas, material de apoyo, lugar del evento, mobiliario,
equipo, además incluir el programa del evento. Las cotizaciones deberán de ser de
tres empresas diferentes de organización de eventos y capacitaciones.
En el caso de combustible: las bitácoras de los vehículos.
En el caso de Auxiliares de salud: solicitar a las jurisdicciones envíen copia del alta
del auxiliar de salud (por única ocasión) con su identificación, póliza a nombre del
auxiliar, listado de nómina.
6. En el caso de vehículos autorizados: deberán de hacer llegar el resguardo del vehículo,
bitácoras de uso y fotografía del vehículo con logotipos.
7. Atender y apoyar en la comprobación de acuerdo a las indicaciones del nivel federal.
Para jurisdicciones, hospitales y unidades
8. Son responsabilidad del Administrador los recursos ministrados a la unidad, por lo anterior,
deberán de coordinarse con los encargados de cada programa tanto para la ejecución
como para la comprobación de los mismos, apegándose en todo momento a las políticas
y lineamientos vigentes de Servicios de Salud de Chihuahua, cuidando el máximo
aprovechamiento del recurso sin limitar las necesidades y acciones que debe de realizar
cada programa.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 19
9. Las comprobaciones deberán de ser estrictamente por los conceptos y partidas
autorizadas de cada programa de no ser así, será rechazada la comprobación.
10. Los recursos ministrados deberán de comprobarse lo antes posible para que estén en
posibilidades de recibir más recurso, de no comprobarse después de 3 meses de radicado,
será retirado de la cuenta sin derecho a ser comprobado posteriormente, es preciso
recordar que es recurso etiquetado por conceptos específicos y que el recurso no
aprovechado, no comprobado, o que no se apegue a lo autorizado, es recurso no
aprovechado el cual debe ser reintegrado a la federación.
11. Todas las facturas deberán de ser revisadas, validadas en el portal de SHCP y autorizadas
por el administrador de la unidad y con visto bueno del encargado del programa,
adjuntando copia de la póliza de cheque con el cual fue pagada, y deberán de enviar
toda la documentación soporte necesaria como son:
En el caso de insumos: orden de compra, requisición, tabla comparativa y 3
cotizaciones.
En el caso de capacitaciones: además del punto anterior, factura integral por el
concepto capacitación, listas de asistencia, evidencia fotográfica del evento y de
los insumos incluidos como lonas, material de apoyo, lugar del evento, mobiliario,
equipo, además incluir el programa del evento. Las cotizaciones deberán de ser de
tres empresas diferentes de organización de eventos y capacitaciones.
En el caso de combustible: las bitácoras de los vehículos.
En el caso de Auxiliares de salud: copia del al del auxiliar de salud (por única
ocasión) con su identificación, póliza a nombre del auxiliar, listado de nómina.
12. De no cumplir en alguno de los puntos antes expuestos serán acreedores a observaciones
que se derivarán en medidas disciplinarias, o sanciones administrativas.
Departamento Ramo 12 extensión 21586 y 21583
3.6 FONDO REVOLVENTE DE SEGURO POPULAR
LINEAMIENTOS DE FONDO REVOLVENTE PARA JURISDICCIONES
Se asignará una cantidad al inicio de año como Fondo Revolvente para cada una de las
Jurisdicciones, Hospitales y Centros.
Con este fondo revolvente, la unidad podrá pagar los gastos directamente relacionados con la
atención a los derechohabientes del Seguro Popular, tales como:
Servicios básicos de: hospitales y unidades de salud, donde se preste atención a
derechohabientes de Seguro Popular.
Materiales, accesorios, suministros médicos y de laboratorio, sustancias químicas,
vigilancia y limpieza: Cabe mencionar que estos gastos serán pagados directamente en
oficina central y el proceso para su pago será a través del formato de pago a proveedor y
la documentación soporte deberá de ser: facturas electrónicas revisadas, firmadas y
validadas por el personal correspondiente, y si aplica, tabla comparativa y orden de
compra.
Servicios de Salud de Chihuahua
Subdirección de Programación y Presupuesto Página 20
Servicios subrogados: para la contratación de este rubro, deberá solicitar previa
autorización a la Dirección Administrativa de los Servicios de Salud de Chihuahua, quién
otorgará suficiencia presupuestal para la elaboración del contrato correspondiente. La
comprobación del gasto, deberá contener: el formato de pago a proveedor, con el
recibo o factura electrónica del prestador del servicio y la siguiente documentación
soporte:
1. formato impreso y digital con los datos del servicio otorgado,
2. el nombre, la edad y el número de póliza de seguro del paciente atendido,
3. el número de CAUSES y su costo autorizado.
Medicamento con folio de autorización: para la adquisición de estos insumos se debe
constatar que estén dentro de los precios y las claves autorizadas en el Catálogo Único de
Servicios de Salud (CAUSES).
Aquellas unidades que utilicen el presupuesto de Seguro Popular, para cubrir los gastos
autorizados con esta fuente de financiamiento, deberán de presentar mensualmente el
formato electrónico de sábana financiera. La fecha límite de entrega es el día 10 de cada mes
siguiente.
Por ningún motivo, deberá realizar pagos de los siguientes conceptos:
Viáticos para los diferentes programas y actividades (otorgar viáticos a los programas de
acuerdo a su Presupuesto autorizado y a la normatividad vigente).
Gastos de papelería.
Consumibles de impresoras.
Gasolina.
Otros conceptos varios que se pagan con Ramo 33
No se autoriza la adquisición de activos fijos.
Obras y/o remodelaciones.
Para medicamento con folio de autorización, únicamente las claves y precios autorizados
del Catálogo Único de Servicios de Salud (CAUSES) se realizará la transferencia
independiente al fondo revolvente.
NOTA:
Deberá presentar el total de los gastos acompañado de los comprobantes de la reposición
y su póliza del registro de los mismos.
Departamento de Seguro Popular a las extensiones 21579 Y 21578.
3.7 CUOTAS DE RECUPERACIÓN
Para estar en posibilidades de contar con información veraz y oportuna para la toma de
decisiones, cada Hospital, Jurisdicción y Unidad deberá registrar contablemente al momento,
cada operación efectuada; cumpliendo con los siguientes requisitos:
3.7.1 Realizar su corte de ingresos de cuotas de recuperación dos días antes de fin de mes y
haber facturado en este mismo periodo el ingreso generado al corte.
3.7.2 Presentar en Oficina Central a más tardar el día 5 de cada mes la siguiente
documentación original y debidamente firmada:
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 21
Relación de seguros escolares.
Capítulo 5000: factura original, copia de póliza, orden de compra, requisición, tabla
comparativa, cotizaciones y suficiencia presupuestal.
Inventario de Recibos Únicos de Ingresos (RUI) y comprobantes de exención.
Relación de deudores subrogados.
3.7.3 Mensualmente el departamento de Cuotas de Recuperación realizará una evaluación
con la finalidad de medir el control y la administración que se ha llevado durante este
periodo, de manera que la Unidad pueda identificar sus áreas de oportunidad e
implementar medidas de acción que le ayuden a mejorar su desempeño y a
aprovechar al máximo sus recursos.
3.7.4 El 40% de los ingresos, deben enviarse mensualmente sin excepción a Oficina Central. Por lo
que deberá enviar su solicitud de transferencia debidamente firmada a Oficina Central un día
antes de fin de mes (Anexo 10).
3.7.5 El 60% autorizado para ejercer, será exclusivamente en los siguientes conceptos:
Alimentos y utensilios (pacientes y/o personal de jornadas especiales)
Combustibles, lubricantes y aditivos. (Únicamente para traslado de pacientes).
Servicios de traslado e instalación (únicamente para traslado de pacientes).
Bienes muebles (previa autorización de la Subdirección de Programación y
Presupuesto).
Subrogación de servicios con terceros. Únicamente para atención del personal de
contrato, cuando no sea posible su atención en las Unidades de Servicios de Salud
de Chihuahua, previa validación de Dirección Médica de Oficina Central, así como
autorización de la Subdirección de Programación y Presupuesto.
Ayudas Sociales. Únicamente para apoyo de médicos internos de pregrado, previa
validación de la Dirección de Calidad y Enseñanza de Oficina Central y
sujetándose a los importes establecidos por esta Dirección y autorización de la
Subdirección de Programación y Presupuesto.
NOTA. Para la operación del fondo de caja, se deberán respetar contablemente las partidas
autorizadas para esta fuente de financiamiento, en caso de realizar un gasto distinto, deberá
reembolsarlo a través de la fuente de financiamiento correspondiente.
3.7.6 Lineamientos y proceso para la compra del Capítulo 5000
La autorización de compra de bienes muebles, quedará sujeta al cumplimiento de los indicadores
a evaluar por Oficina Central, basándose la decisión en el reflejo de una administración eficiente y
libre de deuda en las diferentes fuentes de financiamiento.
3.7.7 Proceso de Conciliación de Saldos con el Instituto Chihuahuense de Salud ICHISAL
El proceso de cobro de los servicios subrogados otorgados a ICHISAL se realizará de la siguiente
manera:
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 22
a). Las Unidades deberán enviar su facturación mensual incluyendo el soporte
correspondiente en tiempo y forma al ICHISAL, la cual deberá estar a más tardar el día 4 de
cada mes en ICHISAL.
b). Anexar al paquete de facturación que se envía a ICHISAL la relación en Excel tanto de las
facturas de los servicios prestados pendientes de cobro, así como la relación de facturas de los
servicios recibidos, pendientes de pago, (Formato de Conciliación de Atenciones Médicas
entre Servicios de Salud de Chihuahua – ICHISAL) indicando el saldo a favor o en contra.
c). Enviar a oficina Central mediante oficio y vía electrónica, Formato de Conciliación de
Atenciones Médicas entre Servicios de Salud de Chihuahua –al Departamento de Cuotas de
Recuperación, así como acuses de facturación recibida por ICHISAL (Anexo 11).
e). En oficina central se conciliarán mensualmente los saldos con la el área financiera central
del ICHISAL y de esta manera determinar el importe real que le corresponda a cada unidad
ya sea saldo a favor o en contra; lo que favorecerá a reducir el pasivo y captar el recurso.
Será responsabilidad de la Unidad, dar el seguimiento oportuno para realizar un cobro eficaz.
Adicional a esta información, se reitera que al ser organismos de apoyo pertenecientes a la
Secretaria de Salud en ningún caso se deberá negar el servicio a derechohabientes o pacientes
canalizados por el ICHISAL y viceversa, si existe alguna duda comunicarse a oficina central a la
Subdirección de Programación y Presupuesto.
Departamento de Cuotas de Recuperación Extensiones 21668, 21707.
3.8 REQUISITOS GENERALES PARA CIERRE MENSUAL Y ANUAL.
3.8.1 Deberá estar comprobado la totalidad del recurso transferido del Fondo Revolvente del
Ejercicio inmediato anterior.
3.8.2 Se deberá enviar una presentación con el análisis comparativo de las Estrategias de
Austeridad implementadas en el ejercicio inmediato anterior, el impacto presupuestal y el
beneficio que se obtuvo de la aplicación de las mismas.
3.8.3 Deberá enviar el pagaré firmado de cada fuente de financiamiento que tenga fondo
revolvente (de Oficinas Centrales se enviará el Pagaré)
3.8.4 Se deberán enviar 20 Estrategias de Austeridad mismas que serán trabajadas con el área
médica para ser aplicadas en cada unidad durante el comienzo de cada ejercicio.
3.8.5 Presentar en Oficina Central los informes financieros a más tardar el día 5 de cada mes,
anexando la siguiente documentación original y debidamente firmada por el Director,
Administrador y Personal financiero del hospital, jurisdicción o unidad médica:
• Balance General
• Balanza de comprobación
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• Conciliación bancaria de c/u de sus cuentas con su auxiliar y estado de cuenta
Esta documentación deberá presentarse en un solo paquete que conjugue dicha información
financiera de todas las fuentes de financiamiento.
3.8.6 Será responsabilidad del administrador entregar Información Financiera veraz y oportuna.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 24
CAPÍTULO 4.- FONDO DE CAJA
4.1 Políticas Generales Fondo de Caja
Servicios de Salud de Chihuahua es un Organismo que por su dimensión y sus operaciones
necesita crear fondos de caja, asignándole una cantidad específica a las áreas que por la
naturaleza de su operación así lo requieran, siendo autorizado por la Dirección Administrativa.
El fondo de caja, se refiere al importe de dinero en efectivo que se dispone para un uso
específico, como es el pago de gastos menores de urgencias; el cual se asignará a una persona,
misma que se responsabiliza del manejo, administración y custodia de este.
4.2 Funcionamiento de Caja.
4.2.1 Los fondos de caja se manejarán en efectivo. El responsable deberá firmar un pagaré por el
importe asignado. Cuando se suscite algún cambio temporal o definitivo del servidor público
responsable del fondo, se notificará por escrito a la Dirección Administrativa y a la Subdirección de
Programación y Presupuesto.
4.2.2 Las erogaciones por concepto de gasto, no deberán exceder de $700.00 (Setecientos pesos
00/100 M.N,), más I.V.A. por comprobante.
4.2.3 Queda prohibido fraccionar partidas o conceptos del gasto.
4.2.4 Los conceptos únicamente autorizados para ejercer con este Fondo serán los siguientes:
Gastos menores de oficina urgentes (mensajería, cerrajería, etc.)
Gastos urgentes de papelería
Gastos urgentes de mantenimiento y servicios generales
Comidas para el personal que labora fuera de su jornada laboral
4.2.5 Todos los gastos deberán hacerse previamente del conocimiento del área de caja o en su
caso al responsable del área financiera.
4.2.6 El importe autorizado para consumo de alimentos, del personal que trabaja fuera de su
jornada laboral, es de $80.00 (Ochenta pesos 00/100 M.N.) por persona más I.V.A.
4.2.7 En el caso de alimentos por labores fuera de su jornada, deberá anexar la relación de los
empleados con los siguientes datos: número de empleado, nombre, puesto, justificación (trabajo
realizado), firma y autorización de jefe de departamento.
4.2.8 En ningún caso se deberá otorgar efectivo sin generar el vale provisional.
4.2.9 No se deberá entregar efectivo de caja a nombre de un funcionario o personal de su área, si
se tiene pendiente la liquidación de un vale anterior.
4.2.10 El período máximo para comprobar los vales provisionales emitidos será de 5 días hábiles
contados a partir de su fecha de emisión; de no cumplir con esta disposición será descontado vía
nómina.
Servicios de Salud de Chihuahua
Subdirección de Programación y Presupuesto Página 25
4.2.11 El dinero del fondo de caja, por ningún motivo debe utilizarse para préstamos personales.
4.2.12 Se efectuarán arqueos para revisión del fondo de caja.
4.2.13 Si es un comprobante pequeño, deberá estar adherido a una hoja blanca.
4.2.14 No se aceptaran facturas con concepto de varios, excepto que se anexe el ticket de
compra correspondiente.
4.2.15 Se deberán ajustar los gastos menores de operación al monto autorizado, por lo que por
ningún motivo se podrá presentar una reposición por un importe mayor al monto asignado.
4.2.16 La antigüedad de los comprobantes no deberá ser mayor a 30 días naturales al momento
de ser presentados para su reposición.
4.2.17 Al momento en que sean pagadas las facturas por el área de caja o área financiera
deberán ser selladas con la leyenda de pagado.
4.2.18 Cuando sea comprobado un vale con la factura correspondiente, se deberá sellar la
factura de pagado y en caso de que la factura no cubra el total del importe del vale, se deberá
reintegrar en efectivo la diferencia.
4.2.19 Será responsabilidad del administrador del fondo de caja, elaborar y presentar en tiempo
las reposiciones al área correspondiente para su reembolso.
CAPÍTULO 5.- FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
5.1 POLÍTICAS GENERALES.
Servicios de Salud de Chihuahua, ha establecido el presente lineamiento, para dar cumplimiento
a las disposiciones fiscales vigentes y requerimientos del Servicio de Administración Tributaria (SAT),
en su Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal; así como dar cumplimiento al Art.29 del
Código Fiscal de la Federación que establece que a partir del 1° de enero del 2014, es obligatorio
el uso de la factura electrónica para todos los contribuyentes. Adecuando los procedimientos del
Organismo a las disposiciones emitidas.
La factura electrónica en México es la representación digital de un tipo de Comprobante Fiscal
Digital (CFD) con validez fiscal, que utiliza los estándares definidos por el SAT en cuanto a forma y
contenido.
5.2 EMISIÓN DE FACTURA ELECTRÓNICA:
Cada unidad, Hospital o Jurisdicción deberá adecuar a su sistema de cobro la
emisión de la Factura electrónica.
Cada unidad, Hospital o Jurisdicción contará con una Serie de facturación
específica para su identificación.
Servicios de Salud de Chihuahua
Subdirección de Programación y Presupuesto Página 26
Cuando un cliente requiera factura electrónica, se dará de alta con sus datos
fiscales para generar su CFDI por el concepto de los servicios recibidos y le serán
enviados por correo electrónico los archivos PDF y XML.
El cliente deberá solicitar su factura dentro del mismo mes en que se haya realizado
el pago del servicio, si se solicita fuera del mes en mención no será posible realizar
dicha facturación. Es responsabilidad de la Unidad, hacer del conocimiento de los
Usuarios esta política al momento del cobro.
Si el cliente no requiere factura, se emitirá un CFDI con los datos globales y el
código aprobado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
La factura cuenta con un recuadro de observaciones que permite especificar
datos particulares que se lleguen a requerir, tales como nombre del paciente,
Unidad, etc.
Quienes cuenten con un sistema interno de recibos, por ejemplo el Sistema Integral
Hospitalario, podrán seguir utilizándolo únicamente como control interno, y al final
del día deberán generar una Factura digital global.
Las unidades que no cuentan con el sistema requerido para la facturación
electrónica seguirán utilizando los Recibos Únicos de Ingresos (RUI), sin embargo
éstos a partir del 1º de enero del 2014 deberán contener la leyenda “Sin validez
fiscal” y al final de mes, deberán enviar los RUI generados a la Jurisdicción
correspondiente y ésta será la encargada de emitir una factura global por Unidad
correspondiente a los ingresos reportados.
Para Servicios Subrogados, podrán hacer una factura global semanal.
5.3 Conservación y Almacenamiento De Facturas Electrónicas
Las facturas electrónicas, así como los archivos y registros electrónicos de las mismas
se consideran parte de la contabilidad del contribuyente, conforme a lo dispuesto
por el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación, por lo cual deberán
conservarse por el mismo tiempo que indiquen las disposiciones fiscales vigentes
para la conservación de la contabilidad.
Las Facturas Electrónicas que se emitan y reciban deberán ser almacenadas en
medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, debiendo, además,
cumplir con los requisitos y especificaciones a que se refieren los rubros I.B y I.C. del
Anexo 20 de la Reforma Miscelánea Fiscal.
5.4 Validación De Facturas
Las facturas recibidas por las distintas áreas de Servicios de Salud de Chihuahua emitidas por los
proveedores deberán ser validadas ante el SAT, por el área requirente del servicio y/o artículo,
solicitando al proveedor los archivos PDF y XML.
Servicios de Salud de Chihuahua
Subdirección de Programación y Presupuesto Página 29
CAPÍTULO 6.- NORMATIVIDAD DE PASAJES Y VIÁTICOS
6.1. Introducción
Los Servicios de Salud de Chihuahua, en busca del permanente mejoramiento, emite la presente
Normatividad derivada de las normas expedidas por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público
y por la Secretaria de Hacienda de Gobierno del Estado de Chihuahua en materia de Comisiones,
Viáticos Nacionales, Viáticos Internacionales y Pasajes, la cual contempla mecanismos
administrativos para el ejercicio y pago de los mismos así como los relativos a la actualización del
sistema de tarifas conforme a la situación económica imperante.
La emisión de estas tarifas de viáticos, implementada con importes razonables permitirá al
comisionado recibir los recursos necesarios para realizar su comisión de una forma apropiada.
6.2. Objetivo
Los Servicios de Salud de Chihuahua a través de la Dirección Administrativa emite esta
Normatividad interna con la finalidad de regular, homogeneizar y eficientar la asignación de
viáticos locales y nacionales, así como los pasajes otorgados a los servidores públicos en el
desempeño de funciones o tareas derivadas de comisiones oficiales.
Esta Normatividad contempla mecanismos administrativos que tienen como objetivo optimizar los
recursos presupuestales y cumplir con las políticas de racionalidad y austeridad.
6.3. Ámbito De Aplicación
Esta Normatividad es de observancia obligatoria para el Organismo Público Descentralizado de
Servicios de Salud de Chihuahua de conformidad con las disposiciones legales señaladas en el
apartado relativo al Marco Jurídico.
6.4. Sujetos
La presente Normatividad y tarifas son aplicables a los servidores públicos que se encuentran en
servicio activo dentro de Servicios de Salud de Chihuahua al momento de la comisión.
6.5. Definiciones
Adscripción: Lugar en que se encuentra ubicado el centro de trabajo, y cuyo ámbito geográfico
delimita el desempeño de la función del servidor público.
Comisión Oficial: Es la función o tarea conferida a los servidores públicos para que se realicen las
actividades inherentes a su cargo, en un lugar distinto al centro de trabajo de su adscripción.
Oficio de comisión/ Pliego de comisión: Es el documento oficial en el que se consigna el nombre
del servidor público comisionado, objetivo, funciones, temporalidad y lugar de la comisión.
Pasajes Internacionales: Son las asignaciones que se otorgan al personal en activo, por concepto
de transportación, cuando en el cumplimiento de sus funciones o comisiones oficiales se deban
Servicios de Salud de Chihuahua
Subdirección de Programación y Presupuesto Página 30
trasladar de la República Mexicana al extranjero y viceversa, o bien de una ciudad a otra en el
extranjero.
Pasajes Nacionales: Son las asignaciones que se otorgan al personal en activo, por concepto de
transportación, cuando en el cumplimiento de sus funciones o comisiones oficiales se deban
trasladar a una población distinta a la de su adscripción, fuera del estado y dentro del territorio
nacional.
Pasajes Locales: Son las asignaciones que se otorgan al personal en activo, por concepto de
transportación, cuando en el cumplimiento de sus funciones o comisiones oficiales se deban
trasladar a una población distinta a la de su adscripción, dentro del territorio estatal.
Tarifa: Es la tabla que consigna los montos diarios que se otorgan por concepto de viáticos
clasificados por nivel y zona.
Viático más de 24 horas: Es la asignación destinada a cubrir los gastos por hospedaje y
alimentación, cuando el desempeño de una comisión temporal lo requiera siempre y cuando sea
en un lugar distinto al de su adscripción.
Viático menos de 24 horas: Es la asignación destinada a cubrir los gastos por alimentación,
cuando el desempeño de una comisión temporal lo requiera siempre y cuando sea en un lugar
distinto al de su adscripción.
6.6.- LINEAMIENTOS GENERALES.
6.6.1.- El ejercicio de las Subcuentas de Pasajes aéreos, Pasajes terrestres, Viáticos en el País, y
Viáticos en el extranjero se debe realizar estrictamente en función de las necesidades del servicio.
6.6.2.- En el formato del pliego se debe justificar de forma detallada el motivo de la comisión a
efectuar.
6.6.3.- El ejercicio de la Subcuenta de Pasajes debe ser correlativo con la Subcuenta de Viáticos,
por lo que no se pueden conceder pasajes sin el correspondiente oficio de comisión que consigne
el periodo efectivo de la tarea conferida.
6.6.4.- El área administrativa de cada Unidad instrumentará el procedimiento interno para el
ejercicio de las Subcuentas mencionadas en el punto 6.6.3 cuidando de no rebasar el techo
presupuestal autorizado y estableciendo los mecanismos de control que aseguren el uso óptimo y
racional de los recursos.
6.6.5.- Se deberá optimizar el tiempo de estancia del personal comisionado en el lugar de
comisión (Planear estratégicamente el objetivo de la comisión).
6.6.6.- A partir del presente ejercicio, se deberá contar con un expediente único de comisión
para cada uno del personal de la unidad, en el cual deberá incluir copia de los siguientes
documentos:
Copia de Pliego de comisión (Anexo 5).
Informe de actividades incluyendo la constancia de la asistencia al lugar de la comisión
(Anexo 6).
Comprobación de gastos de la comisión con copia de la documentación comprobatoria
(Anexo 7).
6.6.7.- La presente Normatividad no aplica para viáticos de brigadas.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 31
6.7.- Autorización de Comisiones.
6.7.1.- Las comisiones que se pretendan realizar al extranjero, deberán ser autorizadas por el
Secretario de Salud.
6.7.2.- Las comisiones que se contemplen fuera del estado deberán ser previamente autorizadas
por el Director Administrativo de Servicios de Salud.
6.7.3.- Para que el personal de las diferentes unidades médicas foráneas, pueda presentarse en
Oficina Central o en cualquier otra Jurisdicción distinta a su lugar de adscripción, deberá
presentar el oficio por medio del cual fue requerido, autorizado por el Director Administrativo de
Oficina central, o del Director de la Unidad a la que corresponda debiendo mencionar en el
mismo las actividades a realizar y el tiempo de estancia.
6.7.4.- Únicamente se efectuarán comisiones en días hábiles salvo que se trate de comisiones
derivadas de situaciones urgentes, imprevistas y plenamente justificadas, se especificará el motivo
en el formato del oficio de la comisión, debiendo estar firmado por el Director de la Unidad.
6.7.5.- La comisión designada deberá ser apegada a criterios de austeridad y aplicación racional
de los recursos.
6.7.6.- El número de servidores públicos que sean enviados a una misma comisión debe reducirse
a lo estrictamente indispensable. Su autorización debe estar en función de los criterios anteriores y
a los resultados esperados de acuerdo a los objetivos y metas del programa.
Los traslados de tres o más comisionados a un mismo objeto, deberán contar con autorización
previa de la Subdirección de Programación y Presupuesto en Oficina Central, y en las Unidades
autorización de la Dirección; debiendo quedar antecedente documentado de la justificación.
6.7.7.- Los viáticos para comisiones que deban desempeñar dentro del estado o el país, se podrán
otorgar hasta por un término no mayor de 8 días naturales continuos, pudiendo prorrogarse
cuando así se justifique.
6.7.8.- Los viáticos para comisiones a efectuarse a un mismo lugar se deben otorgar por un término
no mayor de 8 días naturales continuos o discontinuos, los cuales podrán prorrogarse cuando así
se justifique, hasta por un periodo de 6 días naturales cada uno; ya que por ninguna circunstancia
se deben autorizar viáticos por más de 20 días naturales continuos o discontinuos en el lapso de un
año, salvo con autorización de la Dirección Administrativa considerando a cada servidor público
individualmente.
6.8.- Otorgamiento De Pasajes Y Gasolina.
6.8.1.- El ejercicio de los recursos por concepto de pasajes derivados del cumplimiento de una
comisión se debe realizar de acuerdo a las necesidades del servicio y con estricto apego al
presupuesto autorizado en el ejercicio fiscal correspondiente.
6.8.2.- Para el otorgamiento de pasajes, de conformidad con la comisión asignada, se deben
tomar en cuenta los tiempos y medios de transporte idóneos al lugar de destino, con base en la
trascendencia y urgencia para el cumplimiento de la comisión, el menor costo de los pasajes, las
rutas más cortas para el desplazamiento, las líneas que ofrezcan un mejor y más rápido servicio.
6.8.3.- Queda prohibido la adquisición de pasajes aéreos en primera clase.
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6.8.4.- Únicamente se encuentran autorizadas para viajar las aerolíneas más económicas. (Para
casos excepcionales se deberá contar con autorización de la Dirección Administrativa) (Anexo 1).
6.8.5.- Para efectos de la reservación y compra de boletos de avión por parte de la Fuente de
financiamiento que corresponda, el comisionado deberá firmar una CARTA COMPROMISO para
garantizar que la comisión va a ser efectuada. En caso de que la comisión se cancele por causas
ajenas a la Institución, el comisionado asumirá el costo del vuelo por cuenta personal. (Anexo 9).
6.8.6.- En caso de que el personal comisionado dentro del País o del Estado utilice un vehículo
oficial para trasladarse al lugar de su comisión la Dependencia asignará el recurso para cubrir el
costo de peaje y gasolina, La bitácora del vehículo anexa en la comprobación deberá ser
revisada y autorizada por el Departamento de Servicios Generales.
6.8.7.- Para los gastos de viaje en vehículo oficial, se ajustará al tabulador de consumo promedio
de combustible por tipo de vehículo (Anexo 3). La comprobación deberá ser revisada y aprobada
por el Departamento de Servicios Generales.
6.8.8.- Para apoyo de chofer para traslado de comisionados se solicitará al Departamento de
Servicios Generales quien evaluará lo procedente, considerando lugar, objeto y personas
comisionadas (Anexo 2).
6.9. Comprobación De Pasajes Y Gasolina.
6.9.1.- Los pasajes de autobús, gastos de gasolina y casetas se deberán comprobar al 100%. El
comisionado que lleva el recurso para las casetas deberá presentar los recibos originales.
6.9.2.- Para la comprobación de transporte aéreo, se deberá anexar a los boletos, los pases de
abordar y copia del oficio de comisión.
6.9.3.- La comprobación de los gastos erogados con cargo a la Subcuenta de Pasajes terrestres se
debe realizar mediante el boleto de viaje que expidan las empresas de servicios de transporte. Se
verificará que la fecha del boleto de viaje coincida con la fecha o periodo de las funciones o
comisiones que motivan el traslado.
6.9.4.- En aquellas comisiones fuera del Estado donde en un mismo día se realizan varias gestiones
y/o diligencias ante diversas Autoridades y/o Dependencias, en ciudades de la República
Mexicana podrán ser cubiertos, los traslados en taxis o cualquier otro medio de transporte de las
terminales áreas, terrestres o marítimas al lugar de la comisión, comprobando con documentos
que cumplan con los requisitos fiscales.
6.10. Otorgamiento De Viáticos.
6.10.1.- El personal que sea comisionado tiene derecho al otorgamiento de viáticos de
conformidad con la tarifa vigente autorizada.
6.10.2.- En las tarifas autorizadas para viáticos de más de 24 horas, se contempla el pago de
hospedaje, la alimentación, y los traslados dentro del lugar de la comisión, en tarifas de menos de
24 horas se otorgará viáticos en recorridos de más de 50 kilómetros.
6.10.3.- Se deben otorgar viáticos exclusivamente por los días estrictamente necesarios para que
el personal desempeñe la comisión conferida, apegándose a las tarifas por Zonas autorizadas.
(Anexo 4).
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6.10.4.- Podrá ejercer únicamente hasta el monto de su presupuesto autorizado por área,
apegándose a criterios de austeridad y aplicación racional de los recursos.
6.10.5.- Con la finalidad de no acumular ministraciones pendientes de comprobar y afectar la
liquidez de la Dependencia, no se ministrarán viáticos o boletos de avión a los servidores públicos
que tengan alguna comisión pendiente de comprobar.
6.10.6.- Los viáticos para traslado de pacientes se otorgarán en una tarifa especial y los requisitos
para la comprobación se detallan en el punto 6.11.7
6.11.- Comprobación De Viáticos.
6.11.1.- Las Comprobaciones de los importes otorgados por concepto de viáticos de más de 24
horas, locales, nacionales e internacionales se deben efectuar a través del formato establecido
(Anexo 7), y serán comprobables al 50% del importe autorizado, por lo que no serán reintegrados
los gastos adicionales que genere el comisionado. Los viáticos de menos de 24 horas no son
comprobables y se efectuarán en recorridos de más de 50 kilómetros.
6.11.2.- Si no se comprueba el 50% requerido en viáticos de más de 24 horas, deberá reintegrar la
diferencia entre el importe correspondiente al 100% de los viáticos otorgados y lo que
efectivamente se comprobó.
6.11.3.- La comprobación de las ministraciones por concepto de comisiones oficiales (viáticos y
pasajes) y los reintegros en efectivo, deberán efectuarse dentro de los 5 días posteriores al término
de la comisión.
6.11.4.- El servidor público comisionado deberá rendir un informe de sus actividades que incluya la
leyenda “Declaro bajo protesta decir verdad, que fui enterado del objeto y alcance de la
comisión que desempeñe; que los datos contenidos en este formato son ciertos y que estoy
enterado de las sanciones a que me puedo hacer acreedor tanto por el incumplimiento de la
comisión como por la falsedad de los datos asentados” (Anexo 6). El informe de actividades debe
contener un breve resumen de los trabajos realizados, las conclusiones y/o resultados obtenidos.
6.11.5.- La comprobación ante el área administrativa de cada Unidad se deberá hacer mediante
los documentos siguientes:
Copia del pliego de comisión (El original se entrega al momento de solicitar los viáticos y es
anexado a la póliza cheque). (Anexo 5).
Formato de comprobación de gastos en original con los documentos comprobatorios de
viáticos firmados por el personal comisionado. (Anexo 7).
Informe de comisión con las actividades descritas y con el nombre, sello y confirmación de
asistencia al lugar de la comisión. (Anexo 6).
6.11.6.- Para la comprobación de viáticos exclusivamente por concepto de traslado de pacientes
se deben aplicar los siguientes criterios:
El administrador del Hospital, Jurisdicción o Unidad debe presentar en la Subdirección de
Programación y Presupuesto un listado previo del personal que realiza los traslados.
Se debe anexar al oficio de comisión la hoja de referencia del traslado de paciente con sello.
La tarifa autorizada de acuerdo al anexo10, no será comprobable con facturas, sin embargo
debe presentar sello de permanencia en el informe de actividades.
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6.12. Sanciones.
Los servidores públicos responsables de autorizar el desempeño de las comisiones y el
otorgamiento de viáticos, así como quienes tienen el carácter de comisionados, son responsables
de las irregularidades en que incurran por contravenir la presente Normatividad, haciéndose
acreedores a las sanciones previstas en la Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos del
Estado de Chihuahua, de no comprobar se descontara monto otorgado vía nómina.
6.13. Vigilancia.
La vigilancia del cumplimiento de las disposiciones de la presente Normatividad, corresponde al
Órgano Interno de Control de Servicios de Salud de Chihuahua.
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CAPÍTULO 7.- PROCEDIMIENTO DE ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS Y OBRA.
Lineamientos de Requisiciones
7.1.1 El área requirente deberá elaborar una solicitud de acuerdo a sus necesidades de
compra, la cual deberá contener las especificaciones del artículo, incluyendo la debida
justificación de la compra y con un monto aproximado mismo que será proporcionado por la
Subdirección de Recursos Materiales. En el caso de capacitaciones presentar tabla
comparativa de dos propuestas emitidas por empresas de organización de eventos con el
monto exacto del evento.
7.1.2 La solicitud será enviada a la Dirección Administrativa, en atención a la Subdirección de
Programación y Presupuesto para su autorización presupuestal.
7.1.3 La solicitud será turnada al área técnica correspondiente para su Visto Bueno.
ARTICULO VISTO BUENO
Equipo médico, material de curación,
medicamentos, patentes, substancias
químicas y lo previsto en la cuenta 2500.
Dirección Médica
Obra, Ampliación, mantenimiento,
equipamiento.
Dirección de Planeación
Refacciones de vehículos, papelería
mantenimiento, consumibles, etc.
Subdirección de Recursos Materiales
Equipo de cómputo Tecnologías de Información
Publicaciones Comunicación Social
7.1.4 El Visto Bueno será enviado a la Subdirección de Programación y Presupuesto, área
que asignará la fuente de financiamiento para dar suficiencia presupuestal:
Ramo 33 (FASSA)
Cuotas de Recuperación
Aportación estatal
Ramo 12
Seguro popular
Los jefes de departamento llevarán el control presupuestal de acuerdo a lo establecido.
Cabe señalar que el Visto Bueno, no garantiza que la compra haya sido autorizada. Esta será
autorizada hasta que la se haya emitido la Suficiencia Presupuestal correspondiente.
7.1.5 Una vez elaborada la suficiencia presupuestal se pasará a Coordinación de Insumos
para generar número de requisición (Anexo 14), en el caso de servicios de
capacitación deberá pasarse la solicitud a la Subdirección Jurídica para la
elaboración del respectivo contrato de dicho servicio.
7.1.6 Recursos Materiales de acuerdo a sus lineamientos llevará a cabo el procedimiento de
adjudicación directa o licitación según corresponda y en su caso será sometido al
Comité de Adquisiciones y Obra; una vez aprobado el trámite se procederá a la
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 36
elaboración del pedido y/o contrato, enviando a la Subdirección de Programación y
Presupuesto el pedido correspondiente.
7.1.7 La Subdirección de Programación y Presupuesto, concentrará en expediente: la
solicitud, Visto Bueno, Requisición, Pedido y Factura.
7.1.8 El proveedor entregará los artículos en Almacén, quienes serán los responsables de
verificar se cumpla con las especificaciones, sellando de recibido la factura al
proveedor.
7.1.9 El proveedor llevará su factura a Oficina Central en el área de Caja, donde le emitirán
su contra-recibo.
7.1.10 El área de Caja turnará a la fuente de financiamiento correspondiente la factura para
el trámite de pago.
7.1.11 Una vez elaborado el cheque, se entrega al área de Caja para pago del proveedor,
quién será informado vía telefónica para que acuda por su cheque o en su caso se
realizará el depósito.
7.1.12 En el caso de capacitaciones además de los puntos anteriores se deberá presentar
listas de asistencia, evidencia fotográfica del evento y de los insumos incluidos como
lonas, material de apoyo, lugar del evento, mobiliario, equipo además incluir el
programa del evento (orden del día).
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 37
7.1.13 NOTAS.
7.1.12.1 Cuando se trate de equipo de cómputo, éste deberá contar con el DNTI
correspondiente.
7.1.12.2 Para cualquier otro tipo de adquisición deberá contar con la tabla
comparativa y tres cotizaciones de los diferentes proveedores.
7.1.12.2.3 Las facturas de servicios de capacitación deberán presentarse una por
evento y llevaran el concepto de “capacitacion”.
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CAPÍTULO 8.- CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO
CAPITULO “2000” MATERIALES Y SUMINISTROS
Partida 21101 “Materiales Y Útiles De Oficina”
Servicio de fotocopiado contrato por licitación
Llenar Bitácora de servicio mensual, se deberá llenar cada día que sea utilizada la
copiadora, al inicio y al final de la jornada.
Vale de servicio de fotocopiado, deberá elaborarse al momento de solicitar las copias y
estará firmado por el responsable del área solicitante.
En caso de que la necesidad exceda de 100 copias, se solicitará autorización del Director,
Administrador o Jefe de Departamento de la Unidad.
La factura deberá ser validada y enviada a Oficina Central una vez que esté autorizado el
contrato correspondiente.
La factura deberá tener el sello de “Recibí el bien o servicio”
“2200” ALIMENTOS Y UTENSILIOS
Partida 22104 “Alimentación De Personas”
Para el consumo de alimentos del personal que requiera laborar por necesidades del
servicio fuera de su horario de trabajo, el importe autorizado será de $ 80.00 más IVA por
persona.
Las facturas para el pago de alimentación de pacientes, deben ser amparadas con la
orden de compra y la firma de recibido del encargado de la cocina.
Partida 22201 “Alimentación De Animales”
Para el caso de alimentación de animales, (semovientes) se deberá de apegar
estrictamente a la tarifa autorizada y anexándole la nomina del encargado de los
semovientes, debidamente firmada.
Partida 22301 “Utensilios Para El Servicio De Alimentación”
Las adquisiciones por este concepto, deberán de ampararse con la orden de compra
correspondiente y firmada de recibido por el responsable de la cocina.
Estas compras corresponden a utensilios menores.
No se deberán de efectuar cargos a esta partida por la compra de utensilios que
correspondan a capítulo 5000.
“2900” HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS
Partida 29101 “Refacciones, Accesorios Y H. Menores”
Para la adquisición de llantas, se realizará licitación en Oficina Central y se le harán llegar
a cada unidad de servicios el resultado de la compra, por lo que se deberán de
establecer todas las medidas necesarias para llevar el control y pago de lo adjudicado
contra lo entregado por los proveedores.
En caso que por necesidades del servicio se requiera ampliar la compra deberá notificarlo
y obtener la aprobación por conducto de la Subdirección de Recursos Materiales.
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“2500” PRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO
Oficinas Centrales llevara a cabo la licitación de sustancias químicas, medicamento,
material de curación y laboratorio y el pago correspondiente.
Las compras directas de estas partidas deberán ser respaldadas con el folio de
autorización emitido por el Departamento del Control del Abasto.
En el caso de las sustancias químicas con equipo en comodato Oficinas Centrales le harán
llegar a cada unidad de servicio que cuente con este esquema el resultado de la licitación
y el monto del contrato, por lo que se deberán de establecer todas las medidas necesarias
para llevar el control de lo adjudicado contra lo entregado por los proveedores.
En caso que por necesidades del servicio se requiera ampliar la compra, deberán
notificarlo y obtener la aprobación por conducto de la Subdirección de Recursos
Materiales.
El oxigeno será cargado invariablemente a la partida 25101 “Sustancias químicas”
Las partidas 25101, 25401 y 25501 sin excepción serán cubiertas por Seguro Popular por lo
que deberán enviar las facturas originales a ese Departamento.
La partida 25301, de acuerdo a la clave de medicamento, será cubierta con Ramo 33 o
Seguro Popular.
“2600” COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS
Partida 26102 “Combustibles”
Las facturas para pago de combustibles, deberán ser amparadas con los vales de gasolina, los
cuales deberán contener los siguientes datos:
Fecha
No. Económico del vehículo
Litros suministrados
Kilometraje
Nombre y firma de quien recibe la gasolina
Nombre y firma de quien autorice el vale
Cuando se trate de comprobantes de gasolina que se expidan fuera de la sede de la
unidad, a la factura se le deberá anotar los mismos datos señalados anteriormente.
“2700” VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS
Partida 27101 “Vestuario, Uniformes Y Blancos”
Oficinas Centrales llevara a cabo la licitación de este concepto de gasto y el pago
correspondiente,
En el caso de este concepto del gasto, Oficinas Centrales les hará llegar a cada
unidad de servicio que cuente con este esquema el resultado de la compra, por lo que
se deberán de establecer todas las medidas necesarias para llevar el control de lo
adjudicado contra lo entregado por el proveedores.
Queda excluida la adquisición de uniformes administrativos, así como la de uniformes y
artículos deportivos.
CAPITULO “3000” SERVICIOS GENERALES
“3100” Servicios Básicos
Oficinas Centrales llevara a cabo la licitación y contratación del servicio de mensajería
con cargo a cada una de las unidades de servicio, por lo cual deberá solicitar copia del
contrato establecido, previo al pago del servicio, esto ante la Subdirección de Recursos
Materiales de esta Dirección Administrativa. Así mismo, deberá de establecer todas las
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 40
medidas necesarias para llevar el control y pago de lo adjudicado contra el servicio del
proveedor, la partida a afectar es la 31801.
Las facturas originales serán enviadas a Oficina Central para que a su vez, les sea enviado
el recurso para el pago de las mismas.
Partida 31401 “Servicio Telefónico”
Invariablemente, deberá anexar al recibo Telefónico la relación de llamadas de larga
distancia únicamente oficiales y celulares.
En caso de haber realizado llamadas a celular o no oficiales, estas deberán ser justificadas,
de lo contrario se deberán descontar del recibo.
No está permitido llamadas a celulares por lo que las que aparezcan en su recibo
telefónico, deberán ser reembolsadas por la persona que realizo la llamada.
A la póliza del gasto, deberá de anexarse el recibo de dicho pago según el lugar en
donde este se efectuó.
Definir montos autorizados y justificación de llamadas.
Partida 31101 “Servicio De Energía Eléctrica”
A la póliza del gasto, deberá de anexarse el recibo de dicho pago.
Partida 31301 “Servicio De Agua Potable”
A la póliza del gasto, deberá de anexarse el recibo de dicho pago.
“3200” Servicios De Arrendamiento
Previo a la contratación de cualquier tipo de arrendamiento, se deberá de contar con la
autorización de la Dirección Administrativa, y posteriormente se deberá solicitar la
elaboración del contrato de arrendamiento.
La factura será enviada a oficina Central, para transferencia de recurso.
“3300” Servicios De Asesoría, Informáticos, Estudios E Investigaciones
Previo a la contratación de cualquier servicio, se deberá de contar con la autorización de
la Dirección Administrativa.
Partida 33801 “Servicios De Vigilancia”
En el caso de los servicios de vigilancia, Oficina Central le harán llegar a cada unidad de
servicio que cuente con este esquema el resultado de la licitación, por lo que se deberán
de establecer las medidas necesarias para llevar el control y pago de lo adjudicado
contra los servicios de los proveedores.
Cabe señalar que para poder efectuar algún pago, estos deberán apegarse al importe
especificado en el contrato establecido previamente, por lo que deberá solicitar una
copia del mismo a la Subdirección de Recursos Materiales.
La factura será enviada a Oficina Central, para transferencia de recurso.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 41
“3500” SERVICIOS DE MANTENIMIENTO, CONSERVACIÓN E INSTALACIÓN
Partida 35801 “Servicios De Lavandería, Limpieza, Higiene Y Fumigación”
En el caso de los servicios de lavandería, limpieza, higiene y fumigación, Oficinas Centrales
le harán llegar a cada unidad de servicio que cuente con este esquema el resultado de la
licitación, por lo que se deberán de establecer todas las medidas necesarias para llevar el
control de lo adjudicado contra los servicios de los proveedores.
Cabe señalar que para efectuar algún pago, estos deberán apegarse al importe
especificado en el contrato establecido y firmado previamente, por lo que deberá solicitar
una copia del mismo a la Subdirección de Recursos Materiales.
Servicio De Recolección De Residuos Peligrosos Biológico Infecciosos
Partiendo de la responsabilidad civil en el cumplimiento de la normatividad emanada de la Ley
General del Equilibrio Ecológico y Protección del ambiente, Ley General para la Prevención y
Gestión Integral de los Residuos, aunado al costo por el servicio de recolección, transporte,
tratamiento y destino final de los Residuos Peligrosos Biológico Infecciosos dentro del programa de
optimización y ahorro de los recursos. Se deberá establecer un programa uniforme en el manejo
integral de los Residuos a Nivel Estatal, considerando las siguientes acciones.
Designar de manera formal a las personas responsables ante PROFEPA, del seguimiento y
evaluación del programa, evitando la dispersión de acciones que ponen en riesgo la
Institución con multas económicas o cierre de las instalaciones, o dispersión de recursos
económicos de los Servicios de Salud de Chihuahua.
Realizar el diagnóstico situacional en procedimientos de manejos de los RPBI.
Formar instructores en coordinación con los organismos autorizados para este fin, para el
establecimiento de un programa de capacitación permanente dirigida Médicos,
Enfermeras, Auxiliares de Enfermería, personal de limpieza, de vigilancia y de Servicios
Generales.
Utilización de bitácoras de seguimiento de procedimiento.
En el caso de estos servicios Oficina Central le harán llegar a cada unidad de servicio que
cuente con este esquema el resultado de la licitación, por lo que se deberán de
establecer todas las medidas necesarias para llevar el control de lo adjudicado contra los
servicios de los proveedores.
Cabe señalar que para efectuar algún pago, estos deberán apegarse al importe
especificado en el contrato establecido y firmado previamente, por lo que deberá solicitar
una copia del mismo a la Subdirección de Recursos Materiales.
“3600” SERVICIOS DE DIFUSIÓN E INFORMACIÓN
Los gastos por concepto de difusión e información como son: prensa, radio, televisión.
Internet, etc., sólo se contrataran previa autorización de la Dirección Administrativa de los
Servicios de Salud.
Quedan prohibidos los gastos por concepto de esquelas funerarias.
“3800” SERVICIOS OFICIALES
Queda prohibido la adquisición de ofrendas florales.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 42
CAPITULO “4000” AYUDAS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS
Las nóminas correspondientes a este concepto del gasto deberán ser autorizadas con la
firma y nombre del beneficiario
CAPITULO “5000” BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Las adquisiciones del capítulo 5000, deberán ser autorizadas previamente por la Dirección
Administrativa, siempre y cuando su monto exceda de $2,000.00
Las adquisiciones del capítulo 5000, deberán pagarse invariablemente con cuotas de
recuperación.
Los bienes adquiridos mayores de $ 1,000.00, deberán ser inventariados, enviando la
información correspondiente a la subdirección de Recursos Materiales.
NOTA. La adquisición de bienes inmuebles no está autorizada.
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 43
CAPÍTULO 9.- SANCIONES
Los servidores públicos que incurran en irregularidades por inobservar o contravenir los
presentes lineamientos, se harán acreedores a las sanciones previstas en la Ley Federal de
Responsabilidades de los Servidores Públicos y Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos
del Estado de Chihuahua, sin perjuicio de aplicar las disposiciones del Código Penal vigente en el
Estado de Chihuahua y demás disposiciones aplicables.
LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
C1.- Principios que rigen la función pública, sujetos de responsabilidad administrativa y
Obligaciones en el servicio público.
ART 8.- Todo servidor público tendrá las siguientes obligaciones:
I.- Cumplir el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que
cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio.
II.- Formular y ejecutar los planes, programas y presupuestos correspondientes a su
competencia, y cumplir las leyes y la normatividad que determinen el manejo de recursos
económicos públicos;
III.- Utilizar los recursos que tenga asignados y las facultades que le hayan sido atribuidas para
el desempeño de su empleo, cargo o comisión, exclusivamente para los fines a que están
afectos;
IV.- Rendir cuentas sobre el ejercicio de las funciones que tenga conferidas y coadyuvar en la
rendición de cuentas de la gestión pública federal.
V.- Custodiar y cuidar la documentación e información que por razón de su empleo, cargo o
comisión, tenga bajo su responsabilidad.
XII.- Abstenerse, durante el ejercicio de sus funciones, de solicitar, aceptar o recibir, por sí o por
interpósita persona, dinero, bienes muebles o inmuebles mediante enajenación en precio
notoriamente inferior al que tenga en el mercado ordinario.
XIX.- Proporcionar en forma oportuna y veraz, toda información y datos solicitados por la
institución a la que legalmente le competa la vigilancia.
En el cumplimiento de esta obligación, además, el servidor público deberá permitir, sin
demora, el acceso a los recintos o instalaciones, expedientes o documentación que la
institución de referencia considere necesario revisar para el eficaz desempeño.
C II.- Quejas o Denuncias, Sanciones Administrativas y Procedimientos para aplicarlas
ART 13.- Las sanciones por falta administrativa consistirán en:
I.- Amonestación privada o pública;
II.- Suspensión del empleo, cargo o comisión por un período no menor de tres días ni mayor a
un año;
III.- Destitución del puesto;
IV.- Sanción económica, e
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Subdirección de Programación y Presupuesto Página 44
V.- Inhabilitación temporal para desempeñar empleos, cargos o comisiones en el servicio
público.
ART 14.- Para la imposición de las sanciones administrativas se tomarán en cuenta los
elementos propios del empleo, cargo o comisión que desempeñaba el servidor público
cuando incurrió en la falta.
Ley de Contabilidad Gubernamental // 1 de enero de 2009 // principal objetivo establecer los
criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información
financiera de los entes públicos para lograr su adecuada armonización.
Art 84.- Los actos u omisiones que impliquen el incumplimiento a los preceptos establecidos en
la presente Ley y demás disposiciones aplicables en la materia, serán sancionados de
conformidad con lo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los
Servidores Públicos.
Las responsabilidades administrativas se fincarán, a quienes directamente hayan ejecutado los
actos o incurran en las omisiones que las originaron y, subsidiariamente, a los que, por la
naturaleza de sus funciones, hayan omitido la revisión o autorizado tales actos por causas que
impliquen dolo, culpa, mala fe o negligencia por parte de los mismos.
Art 85.- Se sancionará administrativamente a los servidores públicos en los términos de la
legislación en materia de responsabilidades administrativas aplicables en cualquiera de los
siguientes supuestos:
Cuando omitan realizar los registros de la contabilidad de los entes públicos, así como la
difusión de la información financiera en los términos a que se refiere la presente Ley;
II. Cuando de manera dolosa:
a) Omitan o alteren los documentos o registros que integran la contabilidad con la finalidad
de desvirtuar la veracidad de la información financiera, o
b) Incumplan con la obligación de difundir la información financiera en los términos a que se
refiere la presente Ley.
III. No realizar los registros presupuestarios y contables en la forma y términos que establece
esta Ley.
IV. Cuando por razón de la naturaleza de sus funciones tengan conocimiento de la alteración
o falsedad de la documentación o de la información que tenga como consecuencia daños a
la hacienda pública o al patrimonio de cualquier ente público y, estando dentro de sus
atribuciones, no lo eviten.
V. No tener o no conservar, en los términos de la normativa, la documentación comprobatoria
del patrimonio, así como de los ingresos y egresos de los entes públicos.
Artículo reformado y recorrido (antes artículo 57) DOF 12-11-2012.
Art 86.- Se impondrá una pena de dos a siete años de prisión, y multa de mil a quinientos mil
días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal, a quien causando un daño a la
hacienda pública o al patrimonio del ente público, incurra en las conductas previstas.
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LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PUBLICOS DEL ESTADO DE CHIHUAHUA
C I.- Principios que rigen la función pública sujetos de responsabilidad administrativa y obligaciones
en el servicio público.
ARTICULO 2. Son sujetos de esta Ley, toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión
de cualquier naturaleza en la administración pública Estatal o Municipal y en los Poderes
Legislativo y Judicial del Estado, Así como todas aquellas personas que manejen o apliquen
recursos económicos Estatales, Municipales y concertados o convenidos por el Estado con la
Federación.
ARTICULO 22. Son sujetos de responsabilidad administrativa, los servidores públicos a que se refiere
el Artículo 2 de esta Ley.
ARTICULO 23. Todo servidor público, para salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad,
imparcialidad y eficiencia que debe observar en el desempeño de su empleo, cargo o comisión,
con independencia de sus deberes y derechos laborales, tendrá las siguientes obligaciones:
I. Cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado, y abstenerse de
Cualquier acto u omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio o
Implique abuso o ejercicio indebido de su empleo, cargo o comisión;
II. Formular y ejecutar legalmente, en su caso, los planes, programas y presupuestos
Correspondientes a su competencia y cumplir las leyes y normas que determinen el
Manejo de los recursos económicos públicos;
III. Utilizar los recursos que tenga asignados y las facultades que le sean atribuidas o la
Información reservada a que tenga acceso por su función, exclusivamente para los fines
A que estén afectos;
IV. Conservar y custodiar la documentación e información que tenga bajo su cuidado o a
la cual tuviere acceso, impidiendo o evitando el uso, la substracción, destrucción,
Ocultamiento o inutilización indebidos de aquella; Cuando con motivo de una revisión,
inspección o auditoria, por parte de la autoridad competente, sea solicitada la
información o documentación que tenga bajo su custodia, deberá ser proporcionada
inmediatamente, ya que de lo contrario se hará acreedor a una amonestación por escrito
y/o destitución del cargo, empleo o comisión.
Proporcionar copia certificada de la documentación necesaria que le soliciten el ex titular
o ex titulares de la dependencia, organismo o ente que preside y permitirle tener acceso
a los archivos que se encuentren bajo su custodia, donde se contengan los documentos
de que se pretenda obtener la certificación respectiva, con el propósito de que se dé
contestación a las observaciones derivadas de la revisión o auditoría practicada por la
autoridad competente, tomando siempre las medidas adecuadas para dar cumplimiento
con la obligación establecida en el primer párrafo de esta fracción.
XVI.- Presentar con oportunidad y veracidad la declaración de situación patrimonial ante
la Coordinación de Planeación y Evaluación, en los términos, condiciones y plazos que
Esta Ley señala;
XVII.- Abstenerse de cualquier acto u omisión que implique incumplimiento de las
disposiciones jurídicas relacionadas con el servicio público;
XVIII.- Abstenerse de causar por sus actos u omisiones daños o perjuicios a la Hacienda
Pública Estatal o Municipal u obtener un lucro personal o familiar en el desempeño de la
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Función pública. Asimismo de hacer uso indebido de los recursos tanto estatal como
municipales;
Se incurre en irresponsabilidad administrativa por el incumplimiento de cualesquiera de las
obligaciones contenidas en este artículo, dando lugar a la instrucción del procedimiento
administrativo ante los órganos disciplinarios y a la aplicación de las sanciones que en esta Ley se
consignan, atendiendo a la naturaleza de la obligación que se transgreda.
ARTICULO 30. Las sanciones por responsabilidad administrativa consistirán en:
I. Amonestación por escrito;
II. Económica o pecuniaria;
III. Suspensión en el empleo, cargo, o comisión, por un período no menor de cinco días ni
mayor de sesenta días naturales;
IV. Destitución del puesto, e
V. Inhabilitación temporal para desempeñar empleos, cargos o comisiones en el servicio
Público. Cuando la inhabilitación se imponga como consecuencia de un acto u omisión
que implique lucro o cause daños o perjuicios al Estado o Municipio, será de seis meses a
tres años, si el monto de aquellos no excede de cien veces el salario mínimo mensual y de
tres a diez años, si excede de dicho límite. En los demás casos, será de uno a diez años.
Las sanciones de carácter pecuniario, se impondrá de acuerdo con los beneficios
económicos obtenidos por el responsable o por los daños y perjuicios causados al Estado o
Municipio de que se trate, y no podrán exceder de tres tantos de la cuantificación de
éstos.
Las sanciones pecuniarias constituyen créditos fiscales y se harán efectivos mediante el
Procedimiento administrativo de ejecución, tendrán la prelación prevista para dichos
créditos y se sujetarán en todo a las disposiciones fiscales aplicables.
Para los efectos de esta Ley, se entenderá por salario mínimo mensual, el equivalente a
treinta veces el salario mínimo diario vigente en la capital del Estado y por salario mínimo
diario también el vigente en la capital.
CAPÍTULO 10. VIGENCIA
La presente normatividad entrará en vigor a partir de la autorización por parte de la junta
directiva y continuará vigente en los años subsecuentes, siempre y cuando no sea derogada por
una posterior que de igual forma se daría a conocer en su momento.
Estas Políticas y Lineamientos del Gasto, podrán ser sujetas a las actualizaciones necesarias
mediante oficio de la Dirección Administrativa de Oficina Central.
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ANEXO 1 Solicitud para autorización de vuelo
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ANEXO 2 Solicitud de vehiculos
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ANEXO 3 Tarifasde viatícos
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SERVICIOS DE SALUD DE CHIHUAHUA
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
TARIFAS EN EL ESTADO DE CHIHUAHUA
NIVEL ZONA TARIFA 24 HORAS COMPROBABLES
AL 50%
TARIFA MENOS DE 24 HORAS
SIN COMPROBAR
TODOS LOS NIVELES EN EL ESTADO 750.00 200.00
TODOS LOS NIVELES JUÁREZ Y CHIHUAHUA 1,050.00 250.00
TARIFAS NACIONALES
CIUDADES MAS ECONOMICAS
NIVEL ZONA TARIFA 24 HORAS COMPROBABLES
AL 50%
TARIFA MENOS DE 24 HORAS
SIN COMPROBAR
OPERATIVO Y MANDO MEDIO 1,150.00 500.00
SUBDIRECTORES Y DIRECTORES 1,825.00 600.00
TARIFAS NACIONALES
CIUDADES MENOS ECONOMICAS
NIVEL ZONA TARIFA 24 HORAS COMPROBABLES
AL 50%
TARIFA MENOS DE 24 HORAS
SIN COMPROBAR
OPERATIVO Y MANDO MEDIO 1,550.00 600.00
SUBDIRECTORES Y DIRECTORES 2,750.00 700.00
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TARIFAS PARA TRASLADO DE PACIENTES
NIVEL KILOMETRAJE TARIFA DE TRASLADO DE
PACIENTES
TODOS LOS NIVELES DE 100 A 199 KM 250.00
TODOS LOS NIVELES DE 200 A 299 KM 450.00
TODOS LOS NIVELES MAS DE 300 KM 650.00
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ANEXO 4 Pliego de comisión
Secretaría de Salud
Servicios de Salud de Chihuahua
Pliego de Comisión
AUTORIZACIÓN DE COMISIÓN
Nombre del Comisionado: No. Oficio:
Centro de costo:
Cargo:
Adscripción:
Motivo de la comisión:
Lugar de la comisión:
Período:
Funcionario solicitante: Funcionario que autoriza
SUBDIRECTOR /DIRECTOR DIRECTOR
Nombre y firma autógrafa Nombre y firma autógrafa
SE AUTORIZAN
Concepto del gasto Cuota diaria Días Importe
37504 Viáticos -
Litros Precio por litro Importe
26102 Combustible
39202 Casetas
AEROLÍNEA
37201 Pasajes terrestres -
37104 Pasajes aéreos
Total -
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
Departamento: Subdirección/Dirección
Centro de costo: Programa:
Autorización Presupuestal EJERCIDO SALDO
Subdirector de Programación y Presupuesto
M. F. y C. P. Mario Gerardo Salcido Padilla
VALE A FAVOR DE LOS SERVICIOS DE SALUD DE CHIHUAHUA
Recibí la cantidad de:
Correspondiente al pago de viáticos, peaje y anticipo de gasolina, para el desempeño de esta comisión
Firma del Empleado Comisionado
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Nota: No se admitirán tachaduras ni enmendaduras, la comprobación se deberá de efectuar en un plazo no mayor a 5 días hábiles al término de su comisión, caso contrario se descontará vía nómina
c.c.p. Control de asistencia
ANEXO 5 Informe de
actividades del oficio:
INFORME DE COMISION:
ACTIVIDADES REALIZADAS
PERSONAS CON LAS QUE DESARROLLO SU COMISIÓN:
PERSONAL DEL DEPARTAMENTO AL QUE ASISTIO
COMPROMISOS:
COMPROMISOS DERIVADOS DE LA COMISION EFECTUADA
CERTIFICACIÓN DE PERMANENCIA:
Fecha:
Hora de llegada:
Hora de salida:
Nombre:
Firma:
Sello:
Elaboro:
Comisionado
Nombre y firma
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ANEXO 6 Comprobación de pliego de comisión
Secretaría de Salud
Servicios de Salud de Chihuahua
Comprobación del pliego de comisión:
FECHA CONCEPTO NO.
FACTURA IMPORTE TOTAL
TOTAL DOCUMENTOS $ -
TOTAL VIÁTICOS $ -
TOTAL REINTEGRO $ -
COMPROBACIÓN
Elaboro:
Nombre y firma del comisionado
Reviso: Autorizo:
Nombre y firma autógrafa Nombre y firma autógrafa
RECIBO A LOS SERVICIOS DE SALUD
Recibí la cantidad de:
Por concepto de saldo a mi favor, como resultado de la liquidación por comprobación de la comisión efectuada.
Firma del Empleado Comisionado
RECIBO AL COMISIONADO
Recibí la cantidad de:
-
Por concepto de gastos no efectuados.
Firma de la Cajera:
Reviso:
Departamento de Control del Presupuesto
Nombre y firma
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ANEXO 7 Clasificación de Zonas
SERVICIOS DE SALUD DE CHIHUAHUA
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
CLASIFICACIÓN DE ZONAS
ESTADOS DE LA REPUBLICA CLASIFICADOS COMO MÁS ECONOMICOS AGUASCALIENTES GUERRERO QUINTANA ROO
BAJA CALIFORNIA HIDALGO SAN LUIS POTOSÍ
BAJA CALIFORNIA SUR JALISCO SINALOA
CAMPECHE MICHOACÁN SONORA
CHIAPAS MORELOS TABASCO
COAHUILA NAYARIT TAMAULIPAS
COLIMA NUEVO LEÓN TLAXCALA
DURANGO OAXACA VERACRUZ
ESTADO DE MÉXICO PUEBLA YUCATÁN
GUANAJUATO QUERÉTARO ZACATECAS
ESTADOS DE LA REPUBLICA CLASIFICADOS COMO MENOS ECONOMICOS ACAPULCO E IXTAPA ZIHUATANEJO (GUERRERO)
CANCÚN, EN TEMORADA ALTA (QUINTANA ROO)
CIUDAD VICTORIA (TAMAULIPAS)
LOS CABOS (BAJA CALIFORNIA SUR)
SALTILLO (COAHUILA)
CIUDAD DE MÉXICO (DISTRITO FEDERAL)
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ANEXO 8 Solicitud de Suficiencia Presupuestal
ÁREA SOLICITANTE:
CONTACTO:
ADSCRIPCIÓN:
PROGRAMA:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
PARTIDA:
Nombre de la Partida y Número
en el Clasificado y Objeto del
Gasto.
INDICE:
MONTO APROXIMADO:
JUSTIFICACIÓN:
ANEXOS:
Sello y Fecha de Recibido
Definir claramente el insumo solicitado así como las cantidades solicitadas.
Especificar el monto con I.V.A. incluido.
Definir detalladamente el uso o aplicación del insumo o recurso solicitado.
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Dia/ Mes/ Año
Soportes necesarios para su solicitud.
Nota:
• El área requirente siempre deberá de darle seguimiento a sus solicitudes hasta que se efectue el pago.
• No se admitirán solicitudes de material de difusión si no se anexa el CD con el diseño.
• En caso de solicitar equipo de cómputo deberá de coordinarse con Tecnologías de Información para trámite
de GOGUTI / DNTI.
Nombre del Departamento, Dirección o Subdireccion de donde se solicita la
suficiencia.
Teléfono, extensión y correo electrónico de la persona responsable de dicho
trámite.
Nombre de la Jurisdicción Sanitaria, Hospital o Unidad que recibirá el bien o
servicio.
Nombre del Programa que hace la solicitud o al que se le va a hacer el cargo.
Nombre y Firma de Solicitante
DESCRIPCION DETALLADA:
CONCEPTO
Nombre de la Fuente de Financiamiento al cual se le hará el cargo en el
presupuesto.
Número Adjudicado en la Plataforma, si aplica.
En caso de que dicha solicitud requiera más de una firma
favor de organizar por recuadros.
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SOLICITUD DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL
NO. OFICIO:FECHA:
Dirección Administrativa
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ANEXO 9 Carta compromiso
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ANEXO 10 Solicitud de trasferencia bancaria
Favor de disponer de la cuenta: Sucursal
40% Ingresos.
Intereses del mes.
Determinada de la siguiente manera:
Ingresos S.M.A. del mes. -$
Serv icios subrogados recuperados en el mes. (desglosar) -$
Año Mes Institución Importe
-$
-$
-$
-$
-$
TOTAL INGRESOS -$
40% a retirar -$
Intereses correspondientes al mes. -$
Otros retiros varios (especificar). -$
OTR
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NOMBRE DE LA UNIDAD
La cantidad de :
Firma del Director Firma del administrador Firma Rec. Financieros
PERIODO (MES)
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ANEXO 11 Formato de conciliación de atenciones medicas
SERIE FOLIO
CONCILIACIÓN DE ATENCIONES MÉDICAS
# FACTURA FECHA DE LA
FACTURA
IMPORTE POR
COBRAR A ICHISAL
MES A CONCILIAR
NOMBRE DEL HOSPITAL, JURISDICCIÓN O UNIDAD
IMPORTE POR
PAGAR A
ICHISAL
SALDO
TOTALES
SERVICIOS DE SALUD DE CHIHUAHUA - ICHISAL
NUMERO DE
OFICIO
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ANEXO 12 Proceso de cobro a ICHISAL
Unidad Unidad
Unidad ICHISAL
ICHISAL Unidad
Oficina
CentralUnidad
Oficina
Central
Oficina
Central
Oficina
Central
Se determina
saldo a favor de la
unidad.
Se determina saldo en
contra de la unidad.
Oficina
Central
Se solicita el pago
a ICHISAL del 23 al
26 de cada mes.
Se lleva a cabo el pago
a ICHISAL del 23 al 26 de
cada mes.
Unidad
PROCESO DE COBRO A ICHISAL
PRESTAMOS SERVICIO A ICHISAL
La unidad atiende a los pacientes conforme a la orden de
servicio del ICHISAL y elabora las facturas correspondientes,
anexa sus respectivos soportes, relaciona en el formato de
excel "Conciliación de Atenciones Médicas Servicios de Salud
de Chihuahua - ICHISAL (formato 11) y registra contablemente
cada mes.
ICHISAL NOS PRESTA EL SERVICIO
Envía mediante oficio a ICHISAL paquete de facturas con su
respectivo soporte durante el mes, documentación que deberá
estar en ICHISAL a más tardar el día 4 del mes siguiente.
Se envía copia del acuse y la relación de excel (formato1) de
las facturas via oficio a oficina central de Servicios de Salud al
departamento de Cuotas de Recuperación (la relación de
excel también debe ser enviada por mail en la misma fecha).
Unidad genera orden de servicio (formato 13)para que
ICHISAL atienda a nuestro empleado.
ICHISAL recibe las facturas y en caso de alguna anomalía,
devuelve la factura a la unidad mediante oficio con copia a
oficina central de Servicios de Salud al departamento de
Cuotas de Recuperación indicando la causa del rechazo.
ICHISAL otroga el servicio y envía factura original con su
respectiva orden de servicio, así como sus soportes, a la
Unidad a la que pertenece el empleado que recibe el
servicio.
Oficina central de Servicios de Salud concentra la información
de cada una de las unidades y ratifica que la información se
encuentre reflejada en la contabilidad de la unidad.
Unidad registra contablemente y envia a Oficina Central
al departamento de cuotas de recuperación por medio
de oficio la relación en excel de las facturas (formato 1),
a mas tardar el dia 4 del siguiente mes , Nota: el archivo
en excel tambien deberá ser enviado por correo
electrónico.
Unidad revisa las facturas y en caso de alguna anomalia,
envíará su devolución a ICHISAL mediante oficio
indicando el motivo del rechazo. Si es correcta la
facturación y soporte, continua proceso.
Se realiza reunión con ICHISAL para conciliar las facturas por
unidad el dia 15 de cada mes.
Se lleva a cabo compensación por unidad y en su defecto se
determina si hay saldo a favor o en contra de la unidad el día
20 de cada mes.
Se solicita a las unidades que registren las operaciones
correspondientes, ya sean compensaciones o pagos del día 23
al 26 de cada mes.
Re
spo
nsab
leR
esp
on
sab
le
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ANEXO 13 Solicitud de servicio
UNIDAD FECHA dia/mes/año
NOMBRE DEL EMPLEADO Nombre completo del empleado
No. DE EMPLEADO O RFC No. De empleado, o rfc según sea el caso
ADSCRIPCIÓN DEL EMPLEADO Hospital, Jurisdicción y/o Unidad donde el empleado labora.
SERVICIO QUE SE SOLICITA
ORDEN DE SERVICIO PARA ICHISAL
Nombre del Hospital que refiere al paciente.
JUSTIFICACIÓN
ENCARGADO DE SUBROGADOS
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA
ADMINISTRADOR
Enlistar los servicios que el paciente (empleado) requiere para su servicio medico subrogado.
Descripción por la cual no se brindo el servicio al empleado y esta siendo subrogado a ICHISAL.
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ANEXO 14 Requisición de Compra
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Anexo 15 Formato de Pago a proveedores
Proveedor o Prestador de Servicio:_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Concepto:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Elaboró:_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
FECHA: PARTIDA:
IVA
TOTAL PROVEEDOR:
ELABORÓ
(administrador unidad)
PAGO PROVEEDORES
AUTORIZÓ
REVISÓ
(encargado de rec. Financiero)
TOTALUNIDAD DIRECCIÓN SUBTOTAL
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CUENTA CONTABLE # DE COMPRA O SERVICIO LUGAR DE PAGO: FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
Servicios de Salud Chihuahua
Dirección Administrativa
FOLIO:
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Anexo 16 Formato de reposición de fondo
FOLIO: _____________________________________________________________________________________________________________________________________
FECHA :_____________________________________________________________________________________________________________________________________
DEPARTAMENTO:_____________________________________________________________________________________________________________________________
LUGAR DE PAGO:____________________________________________________________________________________________________________________________
No. CHEQUE IMPORTE
TOTAL:
REVISÓ
CONCEPTOPROVEEDOR
Servicios de Salud de ChihuahuaDirección Administrativa
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REPOSICIÓN DE FONDO REVOLVENTE
ELABORÓ
AUTORIZÓ
(administrador unidad)
(encargado rec. Financieros)
No. FACTURA
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Anexo 17 Formato Volante de devolución
Administrador: L.C. MAGDALENA GARCIA RODRIGUEZ
Puesto:
Unidad:JURISDICCION SANITARIA I I I
BENEFICIARIO No. COMPROBANTE IMPORTE OBSERVACIONES
GASOLINERA VALLES, S.A. 17 1,500.00 NO SE CUENTA CON PARTIDA PARA PAGO DE COMBUSTIBLE
9,997.58
ELABORÓ REVISÓ
Envío Volante de Devolución en relación al detalle de rev isión de facturas según oficio de comprobación 10513, con fecha del 16 de abril del 2014 recibido por la
Subdirección de Programación y Presupuesto el día 04/06/2014.
Los Movimientos detallados a continuación, estarán pendientes de trámite según las observaciones requeridas. Le agradecemos atender los debidos movimientos para
continuar con su trámite de pago.
No. De Volante: ______007____________________
JUNIO /16/2014
Dirección Administrativa
IMPORTE TOTAL DE DEVOLUCIÓN:
AUTORIZÓ
SERVICIOS DE SALUD CHIHUAHUA
Subdirección de Programación y Presupuesto
VOLANTE DE DEVOLUCIÓN