Pololetn™ zpr⁄va 2002 Z⁄pado‰esk⁄ energetika, a.s. · òvodn™ slovo V⁄ìen™ ‰ten⁄Þi,pololetn™ zpr⁄va, kterou m⁄te pÞed sebou, je vørazem snahy próbžìnž

Pololetní zpráva 2002

02

Západoãeská energetika, a.s.

Úvodní slovo

VáÏení ãtenáfii, pololetní zpráva, kterou máte pfied sebou, je v˘razem snahy prÛbûÏnûseznamovat relevantní vefiejnost s v˘vojem v Západoãeské energetice, a.s. Chceme toutocestou, v mezidobí mezi vydáním v˘roãních zpráv, informovat zejména o v˘znamn˘chudálostech ve spoleãnosti, dosaÏen˘ch hospodáfisk˘ch v˘sledcích, trendech apod. |PfiedloÏená pololetní zpráva je ve svém pofiadí jiÏ ãtvrtá a je dÛkazem toho, Ïe ZâE pova-Ïuje otevfienou komunikaci za velmi podstatn˘ prvek své firemní kultury. | Je námpotû‰ením pfiedkládat Vám tuto zprávu, která potvrzuje velmi pozitivní v˘sledky hospo-dafiení ZâE za první pololetí roku 2002. Mezitímní úãetní závûrka sestavená k 30. ãervnubyla ovûfiena auditorem Deloitte & Touche spol. s r.o.

management ZâE

2 Západoãeská energetika, a.s.

NaplÀování strategie spoleãnosti

Dlouhodobá strategie ZâE je zpracována v soula-du s legislativou pro liberalizovan˘ elektro-energetick˘ trh a na základû pfiedpokládanéhov˘voje v tomto odvûtví. Vychází z ambiciózní vize „Západoãeská energetika – nejvyhledáva-nûj‰í poskytovatel sluÏeb v oblasti energií“.Parametrizací své vize ZâE jasnû nastavila cíle,kter˘ch musí dosáhnout, aby plnû obstála v kon-kurenãním prostfiedí.

Poãínaje 1. lednem 2002 dochází k otevírání trhus elektfiinou na základû regulovaného pfiístupu k pfieno-

sové soustavû a distribuãním soustavám. Otevfiení trhu se v první etapû t˘ká koneãn˘ch zá-kazníkÛ se spotfiebou elektfiiny nad 40 GWh a distribuãních spoleãností. K 1. lednu 2003 setrh otevfie koneãn˘m zákazníkÛm s roãní spotfiebou nad 9 GWh, nejpozdûji k 1. lednu 2006se má trh otevfiít pro v‰echny zákazníky. | Rozhodujícím pfiedmûtem podnikání ZâE jeoblast licencovan˘ch ãinností, tzn. obchodování (nákup a prodej) elektfiiny, distribuce elek-tfiiny vãetnû prodeje chránûn˘m zákazníkÛm, v men‰í mífie pak v˘roba elektfiiny ve vlastníchzdrojích. | S vûdomím moÏn˘ch rizik liberalizovaného prostfiedí trhu s elektfiinou seZâE souãasnû zamûfiuje i na dal‰í sekundární aktivity. Mezi ty patfií poskytování dal‰ích pro-duktÛ a sluÏeb souvisejících s core businessem, s rozvojem vedlej‰ího businessu, s diverzifi-kací do utilitních produktÛ. Tyto produkty a sluÏby jsou poskytovány zákazníkÛm prostfied-nictvím vlastní spoleãnosti, ale také prostfiednictvím dcefiin˘ch spoleãností. |K aktivitám ZâE patfií i spoluúãast na produktech ve spolupráci s jin˘mi subjekty v tûch pfií-padech, kdy je pfiedpoklad vhodného vzájemného doplnûní cílÛ a schopností.

Západoãeská energetika, a.s. 3

Úkolem zásadní dÛleÏitosti pro nadcházející období jeudrÏení trÏní pozice v regionu a posílení této pozicena tuzemském trhu. K tomu budou smûfiovat v‰echnyrozhodující aktivity, zejména: | ■ optimalizaceportfolia dodavatelÛ (pfii zachování povinnosti v˘kupuz obnoviteln˘ch zdrojÛ a z kombinované v˘roby) a vy-tvofiení odpovídajících podmínek pro nákup elektfiinyv roce 2003 | ■ plné vyuÏití nového procesu „fiízení rizik z obchodování s energiemi“ | ■ kva-litní a vysoce nadstandardní péãe o zákazníky s vyuÏi-tím systému CRM, jehoÏ v˘znamná ãást bude imple-mentována do konce tohoto roku, a dÛsledn˘mdodrÏováním parametrÛ nastaven˘ch Kodexem sluÏeb

| ■ dokonãení restrukturalizace v oblasti obchod-ních ãinností v souvislosti s implementací systému CRM, nastavení nov˘ch procesÛ, pfiípra-va nov˘ch produktÛ | ■ pfiíprava nabídek pro zákazníky s roãní spotfiebou nad 9 GWh | ■ dokonãení procesu certifikace podle norem ISO | ■ efektivní dota-Ïení rozpracovan˘ch akviziãních zámûrÛ

ZâE podle sv˘ch moÏností pomÛÏe povodnûmi postiÏen˘m oblastem západních âech,Prahy, pfiípadnû dal‰ím. | ZâE se rovnûÏ soustfiedí na plnûní povinností vypl˘vajícíchz usnesení vlády âR o privatizaci majetkové úãasti státu na podnikání regionálních elekt-roenergetick˘ch spoleãností. V tomto smûru bude ZâE úzce spolupracovat se v‰emi rele-vantními partnery a stranami.


V˘znamné události

Leden | ■ zv˘‰ení ceny elektfiiny pro domácnostiv prÛmûru o 10 % | ■ mimofiádná valná hroma-da | ■ podání indikativní nabídky do soutûÏe naprivatizaci 49% podílu spoleãnosti V˘chodoslovenskáenergetika, a.s.

Únor | ■ potvrzení ratingového hodnocení A–/Stable/A–2 agenturou Standard & Poor’s |■ oficiální v˘zva firmy Eastman k zahájení jednánío odkupu energetické divize Sokolovsk˘ch chemick˘chzávodÛ, a.s. | ■ podpis smlouvy na dodávkua implementac i systému CRM se spoleãnost íSoluziona s.r.o.

Duben | ■ prezentace hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ pro Burzu cenn˘ch papírÛ, investorya finanãní trhy; Praha, Novomûstská radnice | ■ v˘roãní zpráva za rok 2001 + zprávao vztazích mezi propojen˘mi osobami – splnûní informaãních povinností vÛãi Komisi procenné papíry

Kvûten | ■ mimofiádná valná hromada | ■ odkup 7 % akcií spoleãnostiChodské vodárny a kanalizace, a.s.

âerven | ■ zpracování due diligence spoleãnosti ÎëAS, a.s. | ■ fiádná valnáhromada

Komentáfi k hospodáfisk˘m v˘sledkÛm

ZâE se opût podrobila ratingovému hodnocení agenturou Standard & Poor’s, kte-rá potvrdila své dlouhodobé a krátkodobé úvûrové ratingy distribuãní spoleãnostiZâE v dubnu 2002. | Rating (místní hodnocení AA–/Stable/A–1+, CRA Rating;zahraniãní hodnocení A–/Stable/A–2, Standard & Poor’s) odráÏí vyváÏenou sklad-bu zákazníkÛ, zlep‰ené regulaãní prostfiedí, pfiíznivou distribuãní oblast a silné finanãní zázemí, ãistou hotovost a silné ukazatele obsluhy dluhu. | Tyto fak-tory jsou zmírnûny pomûrnû malou velikostí ZâE s dan˘mi aktivy a obratem,omezenou pruÏností spoleãnosti s ohledem na stanovení tarifÛ a mírné mimobi-lanãní zadluÏení zpÛsobené závazkem ZâE financovat rozvoj spoleãnosti Aliatelprostfiednictvím budoucích tran‰í obligací.

■ Za první pololetí roku 2002 dosáhla spoleãnost zisku pfied zdanûním ve v˘‰i 832,7 mil. Kã.V porovnání s pfiedchozím rokem je tak zisk pfied zdanûním za první pololetí o 291,9 mil. Kãvy‰‰í. | ■ Spoleãnost vytvofiila za první pololetí roku 2002 pfiidanou hodnotu ve v˘‰i 1 230,3 mil. Kã, coÏ znamená 27,8% rÛst proti pfiedchozímu roku. | ■ Obchodní roz-pûtí z prodeje elektfiiny vzrostlo z 1 184,6 mil. Kã v roce 2001 na 1 499,5 mil. Kã v roce2002 a dosáhlo tak o 26,5 % vy‰‰í úrovnû. Provozní v˘sledek hospodafiení spoleãnosti sezv˘‰il proti pfiedchozímu roku o 53,3 % (276,9 mil. Kã) a dosáhl 796,1 mil. Kã. Na meziroã-ním rÛstu provozního v˘sledku hospodafiení se projevuje pfiedev‰ím v˘sledek z obchodovánís elektfiinou. | ■ Finanãní v˘sledek z hospodafiení vzrostl oproti prvnímu pololetí roku2001 o 14,4 mil. Kã, pfiedev‰ím díky vy‰‰ím v˘nosÛm z krátkodobého majetku, vy‰‰ím v˘no-sov˘m úrokÛm a souãasnû díky niÏ‰ím nákladov˘m úrokÛm. | ■ Celková aktiva spoleã-nosti narostla o 1 021,3 mil. Kã. RÛst se projevil pfiedev‰ím v oblasti obûÏn˘ch aktiv, kde sejednalo hlavnû o rÛst disponibilních prostfiedkÛ v krátkodobém finanãním majetku. Rostoucíobjem trÏeb z obchodu s elektfiinou se projevil v obûÏn˘ch aktivech na rÛstu pohledávekz obchodního styku. | ■ Cizí zdroje vzrostly o 243,9 mil. Kã pfiedev‰ím vlivem krátkodo-b˘ch závazkÛ. RÛst se projevil pfiedev‰ím v krátkodob˘ch závazcích z obchodního styku (nej-vût‰í podíl tvofií vybrané zálohy za elektfiinu), v závazcích ke spoleãníkÛm (schválené vy‰‰í dividendy) a v daÀov˘ch závazcích, kde se projevila daÀ z pfiíjmÛ bûÏného roku propoãtenápro potfieby pololetního auditu. | ■ V druhé polovinû roku lze oãekávat vût‰í rÛst ná-kladÛ neÏ v˘nosÛ, pfiedev‰ím v provozní oblasti v návaznosti na opravy energetick˘ch sítía realizaci projektÛ spoleãnosti. Plánovan˘ hospodáfisk˘ v˘sledek spoleãnosti pfied zdanûnímje 770,9 mil. Kã. Na základû v˘sledkÛ dosaÏen˘ch v 1. pololetí roku 2002 lze oãekávat jehonaplnûní.

4 Západoãeská energetika, a.s.

6 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 7

Rozdûlení zisku za rok 2001Zisk po zdanění 544 779 280 KčPříděl do rezervního fondu 1 250 000 KčPříděl do sociálního fondu 13 800 000 KčPříděl do investičního fondu 250 000 000 KčPříděl do restrukturalizačního fondu 2 000 000 KčDividendy 112 390 000 KčTantiémy 5 000 000 KčNerozdělený zisk 160 339 280 Kč

Struktura akcionáfiÛ k 27. ãervenci 2002Akcionář Podíl na základním kapitáluFond národního majetku ČR 48,28 %E.ON Czech Holding AG 34,36 %Energie AG Oberösterreich 11,21 %Česká konsolidační agentura 1,98 %Ostatní 4,17 %

V souvislosti s povodnûmi, které v srpnu t. r. zasáhly rozsáhlá území âeské republikya zpÛsobily miliardové ‰kody, rozhodly orgány spoleãnosti svolat na 10. záfií 2002 mimo-fiádnou valnou hromadu, která by projednala zv˘‰ení objemu sponzorsk˘ch darÛ ze stá-vajících 6,5 mil. Kã o 50 mil. Kã. Takto uvolnûné prostfiedky by se pouÏily na likvidaci ‰kodzpÛsoben˘ch povodnûmi napfi. na obnovu infrastruktury ve mûstech a obcích PlzeÀskéhoa Karlovarského kraje.

Mimofiádná valná hromada | Dne 11. ledna2002 se konala v sídle spoleãnosti mimofiádná valnáhromada, kterou svolalo pfiedstavenstvo na základûÏádosti akcionáfie – Statutárního mûsta PlzeÀ –o schválení pfievodu akcií na jméno v drÏení tohotomûsta na âeskou konsolidaãní agenturu. | Valnáhromada schválila pfievody akcií z âEZ, a.s., na C.S.securities a.s., Statutárního mûsta PlzeÀ na âeskoukonsolidaãní agenturu a Energie AG Oberösterreichna Raiffeisenlandesbank Oberösterreich.

Mimofiádná valná hromada | Dne 22. kvûtna2002 se konala v sídle spoleãnosti mimofiádná valnáhromada, která byla svolána na základû Ïádosti akcio-

náfie – Fondu národního majetku âR (FNM âR). Valná hromada schválila pfievody akcií najméno z Fondu národního majetku âR a âeské konsolidaãní agentury na âEZ, a.s.

¤ádná valná hromada | Dne 27. ãervna 2002 se konala v sídle spoleãnosti fiádnávalná hromada. Zúãastnilo se jí 8 akcionáfiÛ, ktefií mûli nebo zastupovali akcie, jejichÏ jme-novitá hodnota pfiedstavovala 95,83 % základního kapitálu spoleãnosti.

Valná hromada schválila: | ■ Zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti spo-leãnosti, stavu jejího majetku a fiádné úãetní závûrce za rok 2001, návrh na rozdûlení zis-ku za rok 2001 vãetnû stanovení v˘‰e dividend a tantiém (na dividendy bylo celkem vypla-ceno 112,3 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje ãástku 70 Kã na akcii pfied zdanûním). | ■ Roãníobjem sponzorsk˘ch darÛ pro rok 2003, a to ve v˘‰i 6,5 mil. Kã. | ■ Îádosti o pfievo-dy akcií na jméno ze spoleãností Îivnostenská banka, a.s., a C.S. securities a.s. na spoleã-nost E.ON Czech Holding AG. | ■ Zmûnu stanov spoleãnosti. | ■ Personálnízmûny v dozorãí radû: | o byli odvoláni ing. Zdenûk Vale‰, Dr. Hermann Brunmayr,ing. Jan Veverka, CSc., Jaroslav Drchota a ing. Jifií ·neberger. | o zvoleni byli ing. Milo‰ Eãer (FNM âR), ing. Václav Nechuta (MF âR), Mgr. Jan BroÏek (FNM âR), Dipl.-Kfm. Lorenz Pronnet (E.ON) a ing. Franti‰ek BroÏík (FNM âR) | ■ Podnikatelsk˘ zá-mûr na pfií‰tí období.

Na základû rezignace ing. Milo‰e Eãera jmenovala dozorãí rada dne 24. ãervence 2002náhradním ãlenem dozorãí rady ing. Jifiího ·nebergera.

F i n a n ã n í

ã á s t


Zpráva auditora

Zpráva auditora pro akcionáfie spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s.

Provedli jsme audit pfiiloÏené mezitímní úãetní závûrky spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s.,k 30. ãervnu 2002. Za sestavení mezitímní úãetní závûrky je odpovûdné pfiedstavenstvo spoleãnosti.Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na mezitímní úãetní závûrku jako celek na základû provedenéhoauditu.

Ná‰ audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk˘mi smûrnicemi vydan˘miKomorou auditorÛ âeské republiky. Tyto smûrnice vyÏadují, abychom plánovali a provedli audit s cí-lem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe mezitímní úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti.Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací pro-kazujících údaje v mezitímní úãetní závûrce. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupÛ a v˘-znamn˘ch odhadÛ pouÏit˘ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace mezi-tímní úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden˘ audit dává pfiimûfien˘ základ pro vyslovenív˘roku na mezitímní úãetní závûrku.

Podle na‰eho názoru mezitímní úãetní závûrka zobrazuje vûrnû ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech majetek,závazky, vlastní kapitál a finanãní situaci spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s., k 30. ãervnu 2002a v˘sledek hospodafiení za 6 mûsícÛ konãících 30. ãervna 2002 v souladu se zákonem o úãetnictvía pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky.

AniÏ bychom vyjadfiovali v˘hradu, upozorÀujeme na skuteãnost popsanou v bodû 2 v souvislosti sezmûnami v zákonû o úãetnictví a postupech úãtování pro podnikatele od 1. ledna 2002, uplatnilaspoleãnost v nûkter˘ch oblastech nové úãetní metody, coÏ zejména v oblasti ocenûní finanãního ma-jetku a odloÏené danû ovlivnilo srovnatelnost s údaji z minulého úãetního období.

V Praze dne 23. srpna 2002

Auditorská spoleãnost: Odpovûdn˘ auditor:Deloitte & Touche spol. s r.o. Michal PetrmanOsvûdãení ã. 79 Osvûdãení ã. 1105


Ozn. AKTIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001Brutto Korekce Netto Netto Netto

a b c 1 2 3 4 5C. Oběžná aktiva 30 2 393 550 -133 940 2 259 610 1 691 179 1 599 028I. Zásoby 31 62 954 -2 018 60 936 47 817 52 8491. Materiál 32 50 498 -2 018 48 480 45 259 42 2432. Nedokončená výroba a polotovary 33 12 183 12 183 2 182 10 2493. Výrobky 344. Zvířata 355. Zboží 36 273 273 376 3576. Poskytnuté zálohy na zásoby 37II. Dlouhodobé pohledávky 381. Pohledávky z obchodního styku 392. Pohledávky ke společníkům a sdružení 403. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 414. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 425. Jiné pohledávky 43III. Krátkodobé pohledávky 44 575 765 -131 922 443 843 367 183 272 1841. Pohledávky z obchodního styku 45 524 950 -131 922 393 028 273 177 223 6372. Pohledávky ke společníkům a sdružení 463. Sociální zabezpečení 474. Stát – daňové pohledávky 48 32 0976. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 497. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 508. Jiné pohledávky 51 50 815 50 815 61 909 48 547IV. Finanční majetek 52 1 754 831 1 754 831 1 276 179 1 273 9951. Peníze 53 4 782 4 782 1 351 1 7602. Účty v bankách 54 77 912 77 912 187 432 202 6123. Krátkodobý finanční majetek 55 1 672 137 1 672 137 1 087 396 1 069 6234. Nedokončený krátkodobý finanční majetek 56D. Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv 57 2 074 274 2 074 274 1 986 092 1 856 972I. Časové rozlišení 58 16 249 16 249 47 501 22 4521. Náklady příštích období 59 16 095 16 095 19 106 9 5522. Příjmy příštích období 60 154 154 27 438 12 8993. Kurzové rozdíly aktivní 60 a 957 1II. Dohadné účty aktivní 61 2 058 025 2 058 025 1 938 591 1 834 520

Kontrolní číslo 999 60 491 215 -22 258 840 38 232 375 35 536 737 34 370 600

Finanãní v˘kazy v plném rozsahu

Rozvaha k 30. 6. 2002 (tis. Kã)

Ozn. AKTIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001Brutto Korekce Netto Netto Netto

a b c 1 2 3 4 5AKTIVA CELKEM 1 15 637 310 -5 564 710 10 072 600 9 368 832 9 051 280

A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 2B. Stálá aktiva 3 11 169 486 -5 430 770 5 738 716 5 691 561 5 595 280I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 403 981 -280 141 123 840 124 559 94 3261. Zřizovací výdaje 52. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 63. Software 7 313 223 -254 333 58 890 57 940 53 6294. Ocenitelná práva 8 56 943 -25 808 31 135 32 502 17 2575. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 96. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 10 32 264 32 264 34 117 23 4407. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý

nehmotný majetek 11 1 551 1 551II. Dlouhodobý hmotný majetek 12 9 958 738 -5 150 629 4 808 109 4 834 477 4 698 7211. Pozemky 13 147 866 147 866 145 261 81 5292. Stavby 14 5 724 867 -2 465 458 3 259 409 3 280 842 3 190 6403. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 15 3 993 711 -2 692 029 1 301 682 1 334 914 1 243 2964. Pěstitelské celky trvalých porostů 165. Základní stádo a tažná zvířata 176. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 18 1 227 1 227 1 230 1 2317. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 19 174 870 174 870 149 089 222 1278. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý

hmotný majetek 20 2 603 2 603 5 570 20 9139. Opravná položka k nabytému majetku 21 -86 406 6 858 -79 548 -82 429 -61 015III. Dlouhodobý finanční majetek 22 806 767 806 767 732 525 802 2331. Podílové cenné papíry a vklady

v podnicích s rozhodujícím vlivem 23 18 140 18 140 18 140 14 5402. Podílové cenné papíry a vklady

v podnicích s podstatným vlivem 24 11 822 11 822 11 822 11 6223. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 25 762 553 762 553 186 481 263 2004. Půjčky podnikům ve skupině 26 9 752 9 752 10 796 12 0985. Jiný finanční majetek 27 4 500 4 500 505 286 500 7736. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek 287. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý

finanční majetek 29


Ozn. PASIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001a B c 6 7 8III. Krátkodobé závazky 94 2 916 451 2 755 866 2 604 4181. Závazky z obchodního styku 95 2 482 539 2 543 896 2 329 5342. Závazky ke společníkům a sdružení 96 112 390 64 2253. Závazky k zaměstnancům 97 83 644 88 049 75 4734. Závazky ze sociálního zabezpečení 98 15 450 22 031 13 6735. Stát – daňové závazky a dotace 99 214 289 101 719 116 5796. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 1007. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 1018. Jiné závazky 102 8 139 171 4 934IV. Bankovní úvěry a výpomoci 103 271 942 318 258 284 5831. Bankovní úvěry dlouhodobé 104 261 500 265 310 271 9442. Běžné bankovní úvěry 105 10 442 52 948 12 6393. Krátkodobé finanční výpomoci 106C. Ostatní pasiva – přechodné účty pasiv 107 871 995 843 618 858 577I. Časové rozlišení 108 835 089 838 658 822 4731. Výdaje příštích období 109 11 044 11 0442. Výnosy příštích období 110 824 045 827 424 822 3043. Kurzové rozdíly pasivní 110 a 190 169II. Dohadné účty pasivní 111 36 906 4 960 36 104

Kontrolní číslo 999 39 673 517 36 925 589 35 789 364

Ozn. PASIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001a B c 6 7 8

PASIVA CELKEM 62 10 072 600 9 368 832 9 051 280A. Vlastní kapitál 63 5 592 606 4 993 468 4 828 647I. Základní kapitál 64 1 605 615 1 605 615 1 605 6151. Základní kapitál 65 1 605 615 1 605 615 1 605 6152. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 663. Změny základního kapitálu 67II. Kapitálové fondy 68 655 046 681 764 679 7151. Emisní ažio 692. Ostatní kapitálové fondy 70 682 625 681 764 679 7153. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku 71 -27 5794. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 72III. Fondy ze zisku 73 592 822 329 095 331 4501. Zákonný rezervní fond 74 321 125 319 875 319 8752. Nedělitelný fond 753. Statutární a ostatní fondy 76 271 697 9 220 11 575IV. Hospodářský výsledek minulých let 77 2 159 146 1 832 215 1 832 2151. Nerozdělený zisk minulých let 78 2 159 146 1 832 215 1 832 2152. Neuhrazená ztráta minulých let 79V. Hospodářský výsledek běžného účetního období (+/-) 80 579 977 544 779 379 652B. Cizí zdroje 81 3 607 999 3 531 746 3 364 056I. Rezervy 82 419 606 457 622 475 0551. Rezervy zákonné 83 34 357 35 318 98 419

Rezerva na kurzové ztráty 84 a 957 12. Rezerva na daň z příjmů 843. Ostatní rezervy 85 105 488 91 779 93 8504. Odložený daňový závazek (pohledávka) 86 279 761 329 568 282 785II. Dlouhodobé závazky 871. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 882. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 893. Dlouhodobé přijaté zálohy 904. Emitované dluhopisy 915. Dlouhodobé směnky k úhradě 926. Jiné dlouhodobé závazky 93


Ozn. TEXT Řád. Skutečnost v účetním obdobíza 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců

končících končících končících 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001

a b c 1 2 3VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 30 709 384 1 421 441 2 337 244K. Prodané cenné papíry a vklady 31 709 207 1 420 560 2 339 562IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 32 3 288 2 080 2 0801. Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích ve skupině 332. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů 34 3 288 2 080 2 0803. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 36 45 608 37 299 69 527L. Náklady z finančního majetku 37XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů 38M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů 39XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů 40 957 315 316N. Tvorba rezerv na finanční náklady 41 1 958XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů 42O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů 43 109 000XIV. Výnosové úroky 44 7 719 4 444 16 325P. Nákladové úroky 45 13 717 20 525 34 390XV. Ostatní finanční výnosy 46 1 876 2 373 4 104Q. Ostatní finanční náklady 47 9 301 4 631 13 585XVI. Převod finančních výnosů 48R. Převod finančních nákladů 49* Finanční výsledek hospodaření 50 36 607 22 235 -67 899S. Daň z příjmů za běžnou činnost 51 252 743 160 953 286 9121. – splatná 52 232 569 139 957 219 1332. – odložená 53 20 174 20 996 67 779

54** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 55 579 977 380 462 545 612XVII. Mimořádné výnosy 56 682 3 525T. Mimořádné náklady 57 1 306 3 308U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 58 186 1 0501. – splatná 59 186 1 0502. – odložená 60* Mimořádný výsledek hospodaření 61 -810 -833W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 62*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 63 579 977 379 652 544 779

Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 64 832 720 540 791 832 741Kontrolní číslo 99 20 409 164 19 795 063 37 639 072

V˘kaz ziskÛ a ztrát k 30. 6. 2002 (tis. Kã)

Ozn. TEXT Řád. Skutečnost v účetním obdobíza 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců


a b c 1 2 3I. Tržby za prodej zboží 1 1 742 968 2 621A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 1 176 353 1 221+ Obchodní marže 3 566 615 1 400II. Výkony 4 3 945 835 3 672 968 7 235 3841. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 3 914 043 3 643 299 7 181 4162. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 6 10 002 8 818 7503. Aktivace 7 21 790 20 851 53 218B. Výkonová spotřeba 8 2 716 063 2 711 083 5 471 0921. Spotřeba materiálu a energie 9 2 044 306 2 476 528 4 903 3282. Služby 10 671 757 234 555 567 764+ Přidaná hodnota 11 1 230 338 962 500 1 765 692C. Osobní náklady 12 238 672 224 810 494 2121. Mzdové náklady 13 170 920 160 529 354 4422. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 1 750 1 712 3 5223. Náklady na sociální zabezpečení 15 59 962 56 500 124 6004. Sociální náklady 16 6 040 6 069 11 648D. Daně a poplatky 17 4 075 3 174 6 161E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 210 977 224 553 486 224III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 91 997 73 774 163 731F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého

majetku a materiálu 20 66 905 68 925 149 050IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů 21 10 644 15 120 103 175G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů 22 23 392 27 600 50 483V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů 23 14 980 12 802 20 841H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů 24 21 658 15 526 22 378VI. Ostatní provozní výnosy 25 54 091 54 739 126 730I. Ostatní provozní náklady 26 40 258 35 167 71 238VII. Převod provozních výnosů 27J. Převod provozních nákladů 28* Provozní výsledek hospodaření 29 796 113 519 180 900 423


Ozn. TEXT Skutečnost v účetním obdobíza 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců


Peněžní toky z investiční činnostiB.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) -134 922 -632 994 -1 005 256B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) 21 738 4 480 11 585B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+) 14 057 -44 758 -43 456B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -99 127 -673 272 -1 037 127

Peněžní tok z finančních činnostíC.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků (+/-) -46 316 -102 087 -68 412C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky -3 322 -71 850 -72 156C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

z titulu zvýšení základního kapitálu event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+)

C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-)C.2.3. Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu a další vklady

peněžních prostředků společníků a akcionářů (+)C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+)C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) -3 322 -71 850 -3 331C.2.6. Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně

vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditní společnosti (-) -68 825

C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) 3 288 2 080

C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -46 350 -173 937 -138 488F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 226 612 -113 211 -111 027R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

na konci účetního období 1 502 791 1 273 995 1 276 179

* Pozn. Součástí peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je i krátkodobý finanční majetek, který byl k 30. červnu 2002 snížen o hodnotu dluhopisů vydaných společností Aliatel ve výši 252 040 tis. Kč. Tyto dluhopisy byly klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry a nebyly proto zahrnuty do peněžních ekvivalentů.

Pfiehled o penûÏních tocích k 30. 6. 2002 (tis. Kã)

Ozn. TEXT Skutečnost v účetním obdobíza 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců


P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 1 276 179 1 387 206 1 387 206Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti)

Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 832 720 541 414 832 523A.1. Úpravy o nepeněžní operace -3 399 216 531 398 094A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny

prodaných stálých aktiv, odpis pohledávek (+), a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) 212 104 293 693 579 702

A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv a změna zůstatků přechodných účtů aktiv a pasiv (+/-) tj. časové rozlišení nákladů a výnosů a kurzových rozdílů -197 263 -88 850 -189 482

A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) včetně oceňovacích rozdílů z kapitálových účastí (vyúčtování do výnosů “-”, nákladů “+”) -20 950 -2 313 -8 111

A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (-) -3 288 -2 080 -2 080

A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a výnosové úroky (-) 5 998 16 081 18 065

A.1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operaceA.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním,

změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 829 321 757 945 1 230 617A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu -291 497 41 815 -40 649A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-) -105 220 -4 384 -111 193A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-) 78 882 51 593 71 566A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) -13 119 -5 394 -1 022A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku -252 040A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

a mimořádnými položkami 537 824 799 760 1 189 968A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) -13 717 -9 481 -23 346A.4. Přijaté úroky s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti

je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) 7 719 4 444 14 092A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně

za minulá období (-) -159 737 -60 101 -116 446A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy,

které tvoří mimořádný hospodářský výsledek včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti (+/-) -624 320

A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 372 089 733 998 1 064 588


âlenové dozorãí rady k 1. lednu 2002:Ing. Pavel Konãel, pfiedseda, za Fond národního majetku âR,Ing. Zdenûk Vale‰, místopfiedseda, za E.ON Energie AG,Dr. Hermann Brunmayr, za ENERGIE AG Oberösterreich,Jaroslav Drchota, za Ministerstvo prÛmyslu a obchodu âR,JUDr. Lenka Loudová, za Ministerstvo financí âR,Ing. Jan Veverka, CSc., za Ministerstvo financí âR,Ing. Jifií ·neberger, za mûsto PlzeÀ,Ing. Jaroslava Zelená, za Fond národního majetku âR,Ing. Jifií Duchek, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnanec ZâE, Ing. Antonín Homola, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnanec ZâE, Miroslav Schleiss, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnanec ZâE, Ing. BoÏena Suchá, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnankynû ZâE.

Valná hromada, která se konala dne 27. ãervna 2002, odvolala Ing. ZdeÀka Vale‰e, Dr. HermannaBrunmayra, Jaroslava Drchotu, Ing. Jana Vaverku, Ing. Jifiího ·nebergra z funkcí ãlenÛ dozorãí radya na jejich místa zvolila Ing. Franti‰ka BroÏíka, Mgr. Jana BroÏka, Ing. Milo‰e Eãera, Ing. VáclavaNechutu a Dipl.–Kfm. Lorenze Pronnetu.K datu 30. ãervna 2002 tato zmûna nebyla zapsána v obchodním rejstfiíku.

âlenové dozorãí rady k 30. ãervnu 2002:Ing. Pavel Konãel, pfiedseda, za Fond národního majetku âR,Dipl.–Kfm. Lorenz Pronneta, za E.ON Czech Holding AG,Mgr. Jan BroÏek, za Fond národního majetku âR,Ing. Václav Nechuta, za Ministerstvo financí âR,JUDr. Lenka Loudová, za Ministerstvo financí âR,Ing. Franti‰ek BroÏík, za Fond národního majetku âR,Ing. Milo‰ Eãer, za Fond národního majetku âR,Ing. Jaroslava Zelená, za Fond národního majetku âR,Ing. Jifií Duchek, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnanec ZâE, Ing. Antonín Homola, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnanec ZâE, Miroslav Schleiss, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnanec ZâE, Ing. BoÏena Suchá, zástupce zamûstnancÛ, zamûstnankynû ZâE.

2. Úãetní metody, obecné úãetní zásady a zpÛsoby oceÀování

2.1. Základ úãetnictvíÚãetnictví spoleãnosti je vedeno a tato mezitímní úãetní závûrka (dále jen „úãetní závûrka“) byla pfii-pravena v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o úãetnictví ve znûní pozdûj‰ích zmûn a doplÀkÛ.Spoleãnost pouÏila shodná úãetní pravidla a metody oceÀování jako v úãetní závûrce sestavené k 31. prosinci 2001. Srovnatelné údaje roku 2001 jsou vykazovány v souladu s úãetními pravidly,platn˘mi k 31. prosinci 2001.

2.2. OceÀování aktiv (majetku) – zpÛsoby ocenûní2.2.1. Dlouhodob˘ hmotn˘ (DHM) a dlouhodob˘ nehmotn˘ (DNM) majetek Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je ocenûn pofiizovacími cenami. Pofiizovací ceny jsou cena-mi historick˘mi. Jako dlouhodob˘ hmotn˘ majetek je klasifikován majetek v pofiizovací cenû nad 40 000 Kã s dobou pouÏitelnosti del‰í neÏ jeden rok a dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek v pofiizovacícenû nad 60 000 Kã s dobou pouÏitelnosti del‰í neÏ 1 rok.

Pfiíloha k mezitímní úãetní závûrce k 30. ãervnu 2002

Název spoleãnosti: Západoãeská energetika, a.s.Adresa: Guldenerova 19, PlzeÀ, PSâ: 303 28Právní forma: akciová spoleãnostIâO: 49790463

1. Obecné údaje

1.1. ZaloÏení a charakteristika spoleãnostiZápadoãeská energetika, a.s. (dále jen „spoleãnost“), se sídlem v Plzni, Guldenerova 19, PSâ: 303 28byla zaloÏena jako akciová spoleãnost Fondem národního majetku âeské republiky. Akciová spoleã-nost je zapsána v obchodním rejstfiíku veden˘m Obchodním soudem pro PlzeÀ – mûsto, oddíl B, ãíslosloÏky 390, dnem 1. ledna 1994. Spoleãnost je jedním z právních nástupcÛ Západoãesk˘ch energe-tick˘ch závodÛ, státní podnik.

1.2. Hlavní akcionáfiiPfiehled osob (fyzick˘ch i právnick˘ch), které se podílejí 20 a více procenty

Vlastníci společnosti k 30. 6. 2002Fond národního majetku ČR 48,3 %E.ON Energie AG 36,9 %

1.3. Organizaãní struktura spoleãnostiStatutárním orgánem akciové spoleãnosti je pfiedstavenstvo, které spoleãnost fiídí, zastupuje a jednájejím jménem vÛãi tfietím osobám. Postavení, práva a povinnosti pfiedstavenstva jsou vymezenyStanovami akciové spoleãnosti. Organizace spoleãnosti je tvofiena:

■ Kanceláfií spoleãnosti,■ sekcí Finance,■ sekcí Strategie,■ sekcí Lidské zdroje,■ divizí Prodej energií,■ divizí Správa sítû,■ divizí SíÈové sluÏby,■ divizí Telekomunikace,■ divizí NesíÈové sluÏby,■ divizí Obchod s energiemi.

Sekce a Kanceláfi zabezpeãují fiízení spoleãnosti jako celku, finanãní, správní organizaãní a vybranév˘konné aktivity. Jednotlivé divize jsou v˘konn˘mi jednotkami spoleãnosti, které zabezpeãují ãinnosti,které vypl˘vají z jejich podstaty.

1.4. Pfiedstavenstvo a dozorãí rada

âlenové pfiedstavenstva k 30. ãervnu 2002:Ing. Franti‰ek ·Ûcha, pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel spoleãnosti, Ing. Milan Kovafiík, místopfiedseda pfiedstavenstva a fieditel divize SíÈové sluÏby,Ing. Igor ·mucr, fieditel divize Správa sítû,Dr. Ing. Peter Hoffmann,Ing. Václav Knedlhans, analytik fiízení projektÛ.


Kategorie majetku Roční odpisová sazba v % Doba odpisu v letechBudovy, haly 2 50Ostatní stavební objekty 4 25Energetické hnací stroje a zařízení 5 20Pracovní stroje a zařízení 10 10Přístroje a zvláštní technická zařízení 17 6Dopravní prostředky 15 7Inventář 6 17DNM 25 4

2.4. Pfiepoãty cizích mûnK datu sestavení úãetní závûrky byl proveden pfiepoãet aktiv a pasiv na ãeskou mûnu smûnn˘m kur-zem devizového trhu vyhla‰ovan˘m âNB.

2.5. Stanovení opravn˘ch poloÏek k majetkuOpravné poloÏky tvofií spoleãnost v pfiípadech, kdy ocenûní pouÏité v úãetnictví je vy‰‰í, neÏ jejichãistá realizovatelná hodnota.

2.5.1. Stálá aktivaOpravné poloÏky ke stál˘m aktivÛm jsou tvofieny na základû individuálního posouzení se zamûfienímse na majetek, jenÏ není v souãasné dobû vyuÏíván k podnikatelské ãinnosti. V˘‰e opravné poloÏky jestanovena s ohledem na zÛstatkovou hodnotu a odhadovanou prodejní cenu. Celková hodnota vy-tvofien˘ch opravn˘ch poloÏek k dlouhodobému hmotnému majetku k datu sestavení úãetní závûrkyãiní 22 822 tis. Kã (k 31. 12. 2001 stav 24 804 tis. Kã).

2.5.2. ZásobyOpravné poloÏky u zásob jsou vytváfieny na základû inventarizace zásob a jejich vûkové struktury.Z v˘sledkÛ provádûn˘ch kontrol nevyplynula potfieba tvorby dodateãné opravné poloÏky k zásobámk datu úãetní závûrky.

2.5.3. PohledávkyOpravné poloÏky u pohledávek jsou vytváfieny na základû inventarizace pohledávek, a to:■ zákonné – dle § 8 a § 8a zákona 593/92 Sb.,■ úãetní – k pochybn˘m a sporn˘m pohledávkám dle vûkové struktury a koeficientÛ stanoven˘ch pro

v˘poãet opravn˘ch poloÏek, sníÏen˘ch o opravné poloÏky vytvofiené podle zákona 593/92 Sb.

Koeficienty jsou následující:

Doba po splatnosti Koeficient31 – 90 dní 0,0591 – 180 dní 0,20181 – 360 dní 0,50nad 360 dní 1,00

2.6. Finanãní pronájem s následnou koupí najaté vûciPrvní splátka (akontace) pfii finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci je ãasovû rozli‰enaa rozpou‰tûna po dobu pronájmu do nákladÛ.

Majetek vytvofien˘ vlastní ãinností se oceÀuje na úrovni vlastních nákladÛ v˘roby, které zahrnujípfiímé náklady vynaloÏené na v˘robu a nepfiímé náklady, které se vztahují k v˘robû. Dlouhodob˘ ne-hmotn˘ majetek spoleãnost vlastní ãinností nevytváfií.Majetek nabyt˘ darováním je zúãtován na vrub pfiíslu‰ného úãtu dlouhodobého hmotného majet-ku a ve prospûch úãtu 413 – Ostatní kapitálové fondy.Pozemky ve vlastnictví spoleãnosti byly ocenûny k 1. lednu 1991 podle vyhlá‰ky ã. 393/1991 Sb.Drobn˘ hmotn˘ (DDHM) a drobn˘ nehmotn˘ (DDNM) majetek. Do 31. 12. 2001 byl drobn˘mdlouhodob˘m hmotn˘m majetkem klasifikován majetek s pofiizovací cenou vy‰‰í neÏ 1 500 Kã a niÏ‰íneÏ 40 000 Kã a s dobou pouÏití del‰í neÏ 1 rok. Drobn˘m dlouhodob˘m nehmotn˘m majetkem bylklasifikován majetek s pofiizovací cenou vy‰‰í neÏ 20 000 Kã a niÏ‰í neÏ 60 000 Kã a s dobou pouÏitídel‰í neÏ 1 rok. Tento DDHM a DDNM byl v okamÏiku uvedení do pouÏívání odepsán ve v˘‰i 100 %jeho pofiizovací ceny na analytick˘ úãet odpisÛ dlouhodobého majetku.Od 1. ledna 2002 spoleãnost rozhodla, Ïe ve smyslu PostupÛ úãtování, tfiída 0 – Dlouhodob˘ maje-tek, ãl. l odst. 9, písm. c), nebude o drobném nehmotném a hmotném majetku, jehoÏ pouÏitelnost jedel‰í neÏ 1 rok, úãtovat na úãtech dlouhodobého majetku. Pofiízení drobného dlouhodobého majet-ku je podle druhu majetku úãtováno pfiímo do nákladÛ, úãet 501 – spotfieba materiálu nebo úãet518 – ostatní sluÏby.

2.2.2. Dlouhodob˘ a krátkodob˘ finanãní majetekDo 31. 12. 2001 byl dlouhodob˘ a krátkodob˘ finanãní majetek (finanãní investice a cenné papíry)pfii nákupu oceÀován cenou pofiízení a pfii prodeji byl zúãtován do nákladÛ v prÛmûrné cenû.Od 1. 1. 2002 je dlouhodob˘ a krátkodob˘ finanãní majetek (finanãní investice a cenné papíry) pfiinákupu oceÀován pofiizovací cenou. K datu úãetní závûrky jsou cenné papíry k obchodování a reali-zovatelné cenné papíry pfieceÀovány na reálnou hodnotu. Rozdíly z pfiecenûní jsou u cenn˘ch papírÛk obchodování zúãtovány do skupiny úãtÛ 56 – Finanãní náklady a 66 – Finanãní v˘nosy a u realizo-vateln˘ch cenn˘ch papírÛ a podílÛ na vrub nebo ve prospûch úãtu 414 – OceÀovací rozdíly z pfiece-nûní majetku a závazkÛ. K 1. 1. 2002 byla opravná poloÏka ve v˘‰i 109 000 tis. Kã k finanãní investici Aliatel a.s. zru‰ena veprospûch úãtu 428 – Nerozdûlen˘ zisk minul˘ch let. ZároveÀ bylo ve v˘‰i zru‰ené opravné poloÏkyproúãtováno pfiímé sníÏení reálné hodnoty pfiedmûtné investice na vrub úãtu 414 – OceÀovací rozdílyz pfiecenûní majetku a závazkÛ.Investice ve spoleãnostech s rozhodujícím a podstatn˘m vlivem jsou úãtovány v pofiizovací cenû sníÏe-né o pfiípadné opravné poloÏky.DluÏné cenné papíry drÏené do splatnosti jsou registrovány v pofiizovací cennû a nejsou pfieceÀovány.

2.2.3. Zásoby nakupované a vytvofiené ve vlastní reÏiiNakupované zásoby jsou oceÀovány v prÛmûrn˘ch cenách z pofiizovacích cen. Zásoby charakteruobalÛ jsou oceÀovány v pfiedem stanoven˘ch cenách. Vlastní zásoby (nedokonãená v˘roba), kteréjsou vytváfieny vlastní ãinností spoleãnosti, jsou oceÀovány na úrovni vlastních nákladÛ, které obsahu-jí pfiímé náklady na tuto v˘robu zásob.Za vedlej‰í pofiizovací náklady u nakupovaného materiálu a zásob jsou zpravidla povaÏovány nákladyza pfiepravu, clo, pojistné, provize apod. Tento druh nákladÛ je sledován na samostatném analytic-kém úãtu a do nákladÛ je rozpu‰tûn dle interních pravidel spoleãnosti.

2.3. Odpisové metody pfii stanovení úãetních odpisÛÚãetní odpisy jsou odvozeny od moÏné délky uÏití daného zafiízení, kterou doporuãila metodická sku-pina rozvodn˘ch energetick˘ch akciov˘ch spoleãností. Odpisov˘ plán je sestaven následovnû a zahr-nuje prÛmûrné odpisové sazby pro jednotlivé skupiny majetku:


3. TrÏby z prodeje elektrické energie a regulace

3.1. V˘nosy z prodeje elektfiiny

Druh odběratele Fakturace (tis. Kč)6 měsíců 6 měsíců 12 měsíců

do 30. 6. 2002 do 30. 6. 2001 do 31. 12. 2001Velkoodběratelé (VO) 1 482 700 1 473 981 2 945 005Maloodběr – podnikatelé (MOP) 859 186 795 841 1 573 710Maloodběr – obyvatelstvo (MOO) 1 235 676 1 129 366 2 216 772Prodej ostatním subjektům 130 326 19 835 32 042Celkem prodej elektřiny 3 707 888 3 419 023 6 767 529

V tabulce 3.1. V˘nosy z prodeje elektfiiny, je v poloÏce Prodej ostatním subjektÛm uveden: mezikrajo-v˘ prodej, prodej jin˘m obchodníkÛm, OTE, v˘voz do zahraniãí, apod. (tj. 6 mûsícÛ do 30. 6. 2002)v ostatních dvou obdobích uveden pouze mezikrajov˘ prodej.

3.1.1. Fakturace elektrické energie Velkoodbûratelé Odeãet elektromûru a fakturace se provádí jedenkrát mûsíãnû. Pfiedpis a placení záloh probíhá variant-nû dle dohody se zákazníkem s pfiihlédnutím na charakter odbûru a platební morálku zákazníka.

Maloodbûratelé – podnikatelé a obyvatelstvoPeriodick˘ odeãet elektromûru se provádí 1x roãnû. Poãet záloh je stanoven na základû spotfiebyelektrické energie (1x za mûsíc odbûrná místa s roãní spotfiebou nad 10 000 kWh, 1x za 2 mûsíce pfiiroãní spotfiebû 1 000 – 10 000 kWh, 1x za ãtvrtletí pfii roãní spotfiebû 200 – 1 000 kWh, pfii spotfiebûniÏ‰í se provádí pouze vyúãtování spotfieby na základû odeãtu). Zálohy se stanovují na základû minuléspotfieby s pfiihlédnutím na charakter odbûru (prÛbûh spotfieby v roce).

Prodej ostatním subjektÛmKromû prodeje mezi jednotliv˘mi rozvodn˘mi energetick˘mi akciov˘mi spoleãnostmi (REAS) se od po-ãátku roku 2002 novû realizují obchody na trhu s elektfiinou prostfiednictvím operátora trhu OTEa nové obchodní vztahy s obchodníky s elektfiinou vãetnû zahraniãních.

3.1.2. Regulace koneãn˘ch spotfiebitelsk˘ch cenV cenové oblasti bylo v˘znamn˘m opatfiením zavedení nové tarifní struktury v ãervenci 2001, které set˘kalo v‰ech zákazníkÛ pfiipojen˘ch ze sítû nízkého napûtí. Zmûna byla podloÏena cenov˘m rozhod-nutím Energetického regulaãního úfiadu ã. 5/2001 ze dne 11. kvûtna 2001. Jejím cílem bylo zohlednitskuteãné náklady na v˘robu a distribuci elektfiiny a související sluÏby. Cenu tvofií pevná mûsíãní sloÏkazávislá na jmenovité proudové hodnotû hlavního jistiãe pfied elektromûrem a cena za odebranémnoÏství elektfiiny.U kategorie podnikatelského maloodbûru (MOP) byly k 1. lednu 2002 zv˘‰eny tarify pro ZâE v prÛmûruo 5 %, takÏe cena elektfiiny dodané ZâE tomuto segmentu zákazníkÛ dosáhla hodnoty 2 454 Kã/MWhkumulativnû za 1. pololetí 2002.V prodeji obyvatelÛm (MOO) po posledním cenovém zv˘‰ení v prÛmûru âR o 9,9 % od 1. ledna2002 dosáhla prÛmûrná cena elektfiiny, kterou dodala ZâE domácnostem za 1. pololetí 2002, hodno-ty 2 185 Kã/MWh.Pro kategorii velkoodbûratelÛ znamená poãátek realizace 1. vlny liberalizace od zaãátku roku 2002moÏnost zvolit si svého dodavatele elektfiiny pro nejvût‰í zákazníky s roãní spotfiebou nad 40 GWh –tzv. oprávnûní zákazníci. Celková cena pro oprávnûné zákazníky je sloÏena jednak z cen regulova-n˘ch, které jsou dány cenov˘m rozhodnutím ERÚ ã. 1/2002 ze dne 27. listopadu 2001 (tj. cena za

2.7. âasové rozli‰ení nûkter˘ch druhÛ nákladÛ a v˘nosÛ2.7.1. Pfiíspûvky na pfiipojení Spoleãnost vykazuje na úãtu 384 – V˘nosy pfií‰tích období zejména pfiíspûvky na pfiipojení ve smysluenergetického zákona 458/2000 Sb. a vyhlá‰ek MPO 297/2001 Sb. a 18/2002 Sb. Jedná se o pfiíspûv-ky, které spoleãnost dle interních pravidel rozpou‰tí do v˘nosÛ ve v˘‰i 1/20 vybran˘ch pfiíspûvkÛ.

2.8. DanûDaÀ z pfiíjmu – splatnáPro období 6 mûsícÛ konãící 30. ãervnem 2002 byla v˘‰e danû stanovena odhadem daÀovû úãinn˘chnákladÛ a v˘nosÛ pro toto období. Uvedená daÀ zohledÀuje v˘voj za období 6 mûsícÛ konãících 30. ãervnem 2002. Pro potfieby stanovení v˘‰e daÀov˘ch opravn˘ch poloÏek k pohledávkám ke dni30. 6. 2002 bylo pouÏito stejného procentuálního podílu daÀovû úãinn˘ch opravn˘ch poloÏek na cel-kov˘ch opravn˘ch poloÏkách shodného k datu 31. 12. 2001. K 30. ãervnu 2002 je odhad danû z pfiíj-mÛ ve v˘‰i 233 662 tis. Kã zachycen na fiádku 99 rozvahy – Stát – daÀové závazky a dotace.

DaÀ z pfiíjmu – odloÏenáPro období 6 mûsícÛ konãící 30. ãervnem 2002 byla v˘‰e odloÏené danû stanovena dle PostupÛ úãtováníãl. X. odst. 8, tj. ze v‰ech pfiechodn˘ch rozdílÛ, které vznikají z rozdílného daÀového a úãetního pohleduna poloÏky zachycené v úãetnictví. Oãekávaná daÀová zÛstatková cena odepisovaného majetku byla proúãely odhadu v˘‰e odloÏené danû k datu úãetní závûrky stanovena odhadem daÀov˘ch odpisÛ dlouho-dobého majetku pro rok 2002 a jejich pomûrn˘m zastoupením pro období 6 mûsícÛ konãící 30. 6. 2002.K 31. 12. 2001 byla odloÏená daÀ vypoãtena s rozdílu mezi úãetní a daÀovou zÛstatkovou cenou dlouho-dobého majetku.

2.9. Stanovení krátkodobé ãásti dlouhodob˘ch závazkÛ (bankovních i obchodních)Krátkodobá ãást dlouhodob˘ch závazkÛ byla stanovena jako ãást splatná do jednoho roku ode dneúãetní závûrky (tzn. k 30. ãervnu 2002 pro období od 1. ãervence 2002 do 30. ãervna 2003).

2.10. Ostatní zmûny úãetních zásad a metodV prÛbûhu období od 1. ledna 2002 do 30. ãervna 2002 do‰lo ke zmûnám úãetních zásad a metodúãtování:a) drobného hmotného a nehmotného majetku (viz bod 2.2.1 Dlouhodob˘ hmotn˘ (DHM) a dlouho-

dob˘ nehmotn˘ (DNM) majetek),b) odloÏená daÀ (viz bod 2.8. Danû), u které ãiní rozdíl mezi metodami v˘poãtu k 31. 12. 2001

a k 30. 6. 2002 celkovou v˘‰i 57 591 tis. Kã,c) uplatnûní pfiechodn˘ch ustanovení ãj. 281/89 759/2001 v následujících pfiípadech:

■ odst. 1 – pfievod drobného dlouhodobého nehmotného majetku z úãtu 018 na analytick˘ úãet013 ve v˘‰i 3 259 tis. Kã,

■ odst. 2 – pfievod drobného dlouhodobého hmotného majetku z úãtu 028 na analytick˘ úãet 022ve v˘‰i 911 939 tis. Kã,

■ odst. 5 – zru‰ení kurzov˘ch rozdílÛ aktivních (úãet 386) v celkové v˘‰i 957 tis. Kã a kurzov˘chrozdílÛ pasivních (úãet 387) v celkové v˘‰i 190 tis. Kã,

■ odst. 8 – pfievod alikvotního úrokového v˘nosu z úãtu 385 na pfiíslu‰né analytické úãty cenn˘chpapírÛ v celkové v˘‰i 25 105 tis. Kã.

2.11. ZpÛsob stanovení reálné hodnotyReálná hodnota cenn˘ch papírÛ a finanãních investic je stanovena s pouÏitím trÏních kurzÛ na RM Systému nebo burze pro obchodování s cenn˘mi papíry a finanãními investicemi. U ostatních cen-n˘ch papírÛ a finanãních investic, které nejsou vefiejnû obchodovatelné, je reálná hodnota stanovenas pouÏitím odborného odhadu, kter˘ spoãívá v pouÏití metod diskontovan˘ch budoucích penûÏních tokÛ.


Oprávky

Pozemky Budovy, Stroje, Dopravní Inventář Ostatní Celkem Celkem stavby, přístroje, prostředky DHM DHM DNM

haly zařízení1 2 3 4 5 6 1 – 6

1. 1. 2001 5 066 2 249 410 1 435 978 78 111 3 932 890 695 4 663 192 222 093Odpisy 160 279 199 045 18 096 457 62 579 440 456 45 768Nalezený majetek 1 841 3 447 15 5 303Úbytky 15 381 28 234 12 898 309 41 350 98 173 3 016OPP -5 066 -2 300 -7 36631. 12. 2001 – 2 393 849 1 610 236 83 307 4 080 911 939 5 003 412 264 8451. 1. 2002 – 3 305 788 1 610 236 83 307 4 080 – 5 003 411 264 845Odpisy – 80 607 102 292 11 360 325 – 194 584 16 053Nalezený IM – 640 1 051 – – – 1 691 –Úbytky, prodej, vyřazení – 26 601 8 965 4 620 32 – 40 218 75630. 6. 2002 – 3 360 434 1 704 614 90 047 4 373 – 5 159 468 280 142

ZÛstatková cena



31. 12. 2000 73 840 2 985 419 1 224 282 76 053 5 585 1 175 4 366 354 95 24031. 12. 2001 145 261 3 280 842 1 245 391 84 700 4 822 1 231 4 762 247 90 4421. 1. 2002 145 261 3 280 842 1 245 391 84 700 4 822 1 230 4 762 247 90 44230. 6. 2002 147 866 2 364 433 2 098 203 91 725 4 749 1 227 4 708 203 -90 024

Ve v˘‰e uveden˘ch pfiehledech nejsou promítnuty poskytnuté zálohy na DNM a DHM, nedokonãen˘dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek a opravná poloÏka k nabytému majetku. V tabulce oprávek se nerovnají pfiírÛstky oprávek souãtu odpisÛ k 30. 6. 2002. Rozdíl ve v˘‰i 340 tisíc Kãje zpÛsoben odpisem drobného hmotného majetku a zlikvidovaného majetku.

4.1.2. Opravná poloÏka k nabytému majetkuV prÛbûhu 1. pololetí 2001 spoleãnost pofiídila koupí od spoleãnosti PlzeÀská energetika a.s. rozvodnézafiízení. Rozdíl mezi kupní cenou a souhrnem individuálnû pfiecenûn˘ch jednotliv˘ch poloÏek majetkuna základû znaleckého posudku ãinil 88 749 tis. Kã (kupní cena byla niÏ‰í neÏ znalecké pfiecenûní).Uvedená opravná poloÏka k nabytému majetku je odepisována po dobu 15 let a je uvedena na fi. 21Rozvahy. Celkov˘ zÛstatek opravn˘ch poloÏek k nabytému majetku po odeãtení oprávek k opravnépoloÏce k datu úãetní závûrky 30. 6. 2002 ãiní 79 548 tis. Kã.

4.1.3. Najat˘ majetek

Druh majetku Součet splátek Uhrazené splátky Zbývající splátky splatnéza celou dobu nájmu k 31. 12. 2001 do 1 roku po 1 roce

Dopravní prostředky 22 769 22 769 – –Transformátory 42 550 42 550 – –Příslušenství 380 380 – –Celkem 65 699 65 699 – –

Spoleãnost k 30. 6. nemá Ïádn˘ novû najat˘ majetek formou finanãního leasingu.

pfienos a distribuci elektfiiny, cena za systémové sluÏby) a jednak z ceny za silovou elektfiinu, která jedána trÏnû. Pro chránûné zákazníky VO ve‰lo v platnost cenové rozhodnutí ERÚ ã. 2/2002 ze dne 27. listopadu 2001, ceny za elektrickou práci i elektrick˘ v˘kon mají nadále sezónní charakter a jsouzávislé na vyuÏití odebíraného v˘konu.

3.2. V˘daje na nákup elektfiiny Poãátkem roku 2002 vstoupila âR do postupnû se otevírajícího konkurenãního prostfiedí volného trhu s elektfiinou, a tím byly v oblasti nákupu nastoleny nové podmínky. StûÏejní ãást opatfiené elekt-fiiny byla pofiízena obdobnû jako v minul˘ch letech na základû dlouhodob˘ch bilaterálních kontraktÛ,zejména s a.s. âEZ – produkt „Duhová elektfiina“ a dále také PlzeÀskou teplárenskou a PlzeÀskouenergetikou. âást nakoupené elektfiiny je tvofieno tzv. povinn˘m v˘kupem z obnoviteln˘ch zdrojÛa kogeneraãních jednotek, kter˘ musí ZâE realizovat za ceny uvedené v cenovém rozhodnutí ERÚ ã. 1/2002 ze dne 27. listopadu 2001. Kromû toho je v leto‰ním roce moÏné uzavírat i obchody pro-stfiednictvím krátkodobého trhu OKO organizovaném Operátorem trhu s elektfiinou.

Nákup elektřiny 6 měsíců do 6 měsíců do 12 měsíců do Průměr Kč/MWh30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001

v tis. Kč v tis. Kč v tis. KčCelkem 2 324 367 2 380 556 4 679 152 1 071,2 1 138,8 1 139,6z toho: od ČEZ 1 003 114 1 406 914 2 589 095 855,2 948,0 943,2

3.3. Nevyfakturovaná energie

MO – podnikatelé MO – obyvatelstvo Celkemtis. Kč tis. Kč tis. Kč

Počáteční stav k 31. 12. 2001 748 618 1 188 386 1 937 004Konečný stav k 30. 6. 2002 799 137 1 252 242 2 051 379Změna stavu NE 50 519 63 856 114 375

V˘‰e uvedené hodnoty nevyfakturované energie jsou souãástí fiádku 61 rozvahy „Dohadné úãty aktivní“.

4. Rozvaha

4.1. Stálá aktiva4.1.1. Rozpis hlavních skupin (tfiíd) DHM a DNMPofiizovací cena, pfiírÛstky, úbytky



1. 1. 2001 78 906 5 234 829 2 660 260 154 164 9 517 891 870 9 029 546 317 333Přírůstky 71 592 482 400 223 952 26 982 -306 62 650 867 270 40 971Úbytky 5 237 42 538 28 585 13 138 309 41 351 131 157 3 01731. 12. 2001 145 261 5 674 691 2 855 627 168 008 8 902 913 169 9 765 659 355 2871. 1. 2002 145 261 5 674 691 3 767 565 168 008 8 902 1 231 9 765 658 355 287Přírůstky 2 673 84 249 63 869 18 384 252 – 169 427 15 635Úbytky 68 34 073 28 617 4 620 32 4 67 414 75630. 6. 2002 147 866 5 724 867 3 802 817 181 772 9 122 1 227 9 867 671 370 166


k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001Společnost Vlastnický Cena Reálná Vlastnický Cena Reálná

podíl pořízení hodnota podíl pořízení hodnota(%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč)

První energetická, a.s. 11,0 1 100 1 100 11,0 1 100 1 100ČSRES (sdružení) 12,5 100 100 12,5 100 100Aliatel a.s. 10,3 294 280 185 280 10,3 294 280 185 280Celkem 295 480 186 480 295 480 186 480

Celkov˘ rozdíl mezi pÛvodní cenou pofiízení a reálnou hodnotou k 30. ãervnu 2002 ve v˘‰i – 109 000 tis. Kãje zachycen na úãtu 414 – OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkÛ.

4.1.6.4. Ostatní dlouhodobé realizovatelné cenné papíry a podílyK 30. 6. 2002 je souãástí fiádku 25 rozvahy – Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly také podílv podílovém fondu Patria Investment Fund (SICAV) registrovaném v Lucembursku ve v˘‰i 574 739 tis. Kã(500 773 tis. Kã k 31. 12. 2001), kter˘ je spravován investiãní spoleãností Patria Asset Managementa.s., akcie Chodsk˘ch vodovodÛ a kanalizací 1 322 tis. Kã (0 tis. Kã k 31. 12. 2001) a akcie ostatníchREAS ve v˘‰i 12 tis. Kã (13 tis. Kã k 31. 12. 2001) dle uvedeného rozpisu.

(údaje v tis. Kč)k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001

Společnost Počet ks Nákupní Přeceněná Počet ks Nákupní Přeceněná akcií cena hodnota akcií cena hodnota

ČEZ, a.s. Praha 10 1 1 10 1 1Jihočeská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 1Severočeská energetika, a.s. 1 1 1 1 1 1Severomoravská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 1Středočeská energetika, a.s. 1 1 1 1 1 1Východočeská energetika, a.s. 1 2 1 1 2 1Jihomoravská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 2Pražská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 2Celkem 17 13 12 17 13 10

4.1.6.5. Pfiecenûní ostatních dlouhodob˘ch realizovateln˘ch CP a podílÛ

(údaje v tis. Kč)Pořizovací cena Reálná hodnota Rozdíl

SICAV 500 773 574 739 73 966REAS 13 12 -1Chodské vodovody a kanalizace 6 257 1 322 -4 935Celkem 507 043 576 073 69 030

Rozdíl z pfiecenûní ostatních dlouhodob˘ch realizovateln˘ch CP a podílÛ ve v˘‰i 69 030 tis. Kã je za-chycen na úãtu 414 – OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkÛ.

4.1.6.6. PÛjãky podnikÛm ve skupinûSpoleãnost poskytla finanãní pÛjãky spoleãnostem PRO ENERGO PlzeÀ, s.r.o., Enerfin, a.s.a Energoreal, s.r.o., a k 30. ãervnu 2002 ãiní zÛstatek tûchto pÛjãek 9 752 tis. Kã (k 31. 12. 2001 ãi-nil zÛstatek 10 796 tis. Kã).

4.1.4. Majetek získan˘ darovánímV dlouhodobém hmotném majetku (DHM) je zahrnut majetek v úãetní hodnotû 177 934 tis. Kã, kte-r˘ byl od roku 1994 získán formou darÛ – bezúplatn˘ch pfievodÛ DHM. V prÛbûhu 1. pololetí roku2002 ãinil pfiírÛstek 861 tis. Kã (viz 4.3.2.).

4.1.5. Majetek nezahrnut˘ v rozvazeV souladu s úãetními pfiedpisy do‰lo ke zmûnû v úãtování pofiízení drobného majetku (viz 2.2.1.Dlouhodob˘ hmotn˘ (DHM) a dlouhodob˘ nehmotn˘ (DNM) majetek). V období do 30. ãervna 2002bylo do materiálov˘ch nákladÛ (úãet 501) zúãtováno pofiízení drobného dlouhodobého majetkuv celkové hodnotû 24 095 tis. Kã, kter˘ je registrován v podrozvahové evidenci majetku.

4.1.6. Dlouhodob˘ finanãní majetekZde jsou uvedeny spoleãnosti, ve kter˘ch má akciová spoleãnost podíl na základním kapitálu tûchtospoleãností, buì sama nebo prostfiednictvím osoby jednající sv˘m jménem, ale v zájmu spoleãnosti.

4.1.6.1. Spoleãnosti s rozhodujícím vlivem

k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001Společnost Vlastnický Cena Základní Vlastnický Cena Základní

podíl pořízení kapitál podíl pořízení kapitál (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč)

ESMOS, s.r.o. 80 640 800 80 640 800PRO ENERGO, s.r.o. 80 2 400 3 000 80 2 400 3 000EN-DATA, a.s. 100 6 000 6 000 100 6 000 6 000Enerfin, a.s. 84,6 5 500 6 500 84,6 5 500 6 500LIDRONE, s.r.o. 66 3 600 5 400 66 3 600 5 400Celkem 18 140 21 700 18 140 21 700

V˘‰e uvedené spoleãnosti mají sídlo v âeské republice.

4.1.6.2. Spoleãnosti s podstatn˘m vlivem

k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001Společnost Vlastnický Cena Základní Vlastnický Cena Základní

podíl pořízení kapitál podíl pořízení kapitál (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč)

SEG Plzeň, s.r.o. 33,3 3 222 9 666 50 3 222 6 444LIC Technika, s.r.o. 50 3 000 6 000 50 3 000 6 000EN projekt, s.r.o. 50 1 000 2 000 50 1 000 2 000Energoreal, s.r.o. 26 2 600 10 000 26 2 600 10 000GAZELA plus, s.r.o. 50 2 000 4 000 50 2 000 4 000Celkem 11 822 31 666 11 822 28 444

V˘‰e uvedené spoleãnosti mají sídlo v âeské republice.

4.1.6.3. Dlouhodobé realizovatelné cenné papíry a podílySpoleãnost vlastnila k 30. ãervnu 2002 následující cenné papíry majetkové povahy, které nezakládajíani podstatn˘, ani rozhodující vliv a jsou souãástí fiádku 25 rozvahy – Ostatní dlouhodobé cenné pa-píry a podíly:


Smûneãné pohledávky jsou v rozvaze uvedeny jako souãásti pohledávek z obchodního styku. Za úãe-lem vymáhání pohledávky je zahájen soudní spor a daná pohledávka je kryta vytvofienou opravnoupoloÏkou ve v˘‰i 100 %.

4.2.1.4. Pohledávky kryté zástavním právemSpoleãnost evidovala k 30. ãervnu 2002 pohledávky, které byly kryty zástavním právem ve v˘‰i 20 014 tis. Kã (k 31. 12. 2001: 19 011 tis. Kã).

4.2.1.5. Jiné pohledávkyPÛjãky spoleãnosti Aliatel a.s. ve v˘‰i 48 060 tis. Kã jsou splatné do 31. 12. 2002 a z tohoto dÛvodujsou vykázány jako souãást fiádku 51 rozvahy Jiné pohledávky.

4.2.2. Krátkodob˘ finanãní majetekSpoleãnost evidovala k 30. ãervnu 2002 krátkodob˘ finanãní majetek v následující formû cenn˘ch pa-pírÛ (v tis. Kã):

Forma CP Zůstatek Zůstatek Zůstatek k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001

Bankovní depozitní směnky + vlastní směnky 455 565 189 845 172 129Dlužné cenné papíry (dluhopisy, hypoteční zástavní listy) 908 232 861 201 897 481Dluhopisy Aliatel 252 040 – –Depozitní certifikáty 56 300 36 350 –Majetkové cenné papíry – – 13Celkem 1 672 137 1 087 396 1 069 623

Klasifikace krátkodobého finanãního majetku k 30. ãervnu 2002

Forma CP Zůstatek k 30. 6. 2002Dlužné cenné papíry držené do splatnosti 511 865Dlužné cenné papíry k obchodování – kupónové 908 232Realizovatelné cenné papíry 252 040Celkem 1 672 137

4.2.3. Pfiecenûní krátkodobého finanãního majetku k 30. ãervnu 2002

Forma CP Pořizovací cena Reálná hodnota Rozdíl(včetně naběhlého (včetně naběhlého

AÚV) AÚV)Dlužné cenné papíry držené do splatnosti 511 865 511 865 Nejsou přeceňoványDlužné cenné papíry k obchodování – kupónové 895 832 908 232 12 400Realizovatelné cenné papíry 252 040 252 040 –Celkem 1 659 737 1 672 137 12 400

Rozdíl z pfiecenûní krátkodobého finanãního majetku ve v˘‰i 12 400 tis. Kã je zúãtován ve prospûchúãtu 666 – V˘nosy z krátkodobého finanãního majetku.

4.2. ObûÏná aktiva4.2.1. Pohledávky z obchodního styku (v tis. Kã)

Položka Celkem Do lhůty Pohledávky po lhůtě splatnostia po k 30. 6. 2002 (dnů)

lhůtě do30. 6. 31. 12. 30. 6. 30 dnů 31 – 90 91 – 180 181 – 360 nad 3602002 2001 2001

Pohledávky brutto – rozvaha ř. 045 sl. 1 524 950 393 559 340 883 299 385 72 182 34 014 14 294 105 075Z toho:– za elektrickou energii 334 342 274 789 232 886 159 811 50 469 30 128 11 073 82 861– ostatní neenergetické 190 608 118 770 107 997 139 574 21 713 3 886 3 221 22 214Opravné položky – rozvaha ř. 045 sl. 2 131 922 -120 382 -117 246 xx xx xx xx xxPohledávky netto – rozvaha ř. 045 sl. 3 393 028 273 177 223 637 xx xx xx xx xx

4.2.1.1. Konkurzní a vyrovnávací fiízeníCelková hodnota vytvofien˘ch opravn˘ch poloÏek k pohledávkám v konkurzním fiízení ãiní 38 704 tisícKã (k datu 31. 12. 2001 hodnota 38 313 tis. Kã) a tato celková OPP se skládá (údaje v tis. Kã):

k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001Opravné položky energetické 36 712 35 689Opravné položky neenergetické 1 992 2 624Celkem 38 704 38 313

4.2.1.2. Pohledávky ke spoleãnostem ve skupinûK 30. ãervnu 2002 ãinily pohledávky ke spoleãnostem ve skupinû 27 916 tis. Kã (v tis. Kã):

Zůstatek Zůstatek Zůstatek k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001

SEG s.r.o. Plzeň 16 645 4 760 5 893ESMOS, s.r.o. Domažlice 6 224 3 543 4 272EN-DATA, a.s. Plzeň 1 182 1 498 729Enerfin, a.s. 148 207 109Aliatel a.s. 1 877 4 072 1 723LIC Technika, s.r.o. 152 157 150LIDRONE, spol. s.r.o. 13 5 25PRO ENERGO, s.r.o. 1 – 2Energoreal, s.r.o. 1 1 1První energetická a.s. 1 673 – –GAZELA, s.r.o. – 374 –Celkem 27 916 14 617 12 904

V˘‰e uvedené pohledávky jsou souãástí fi. 045 – Pohledávky z obchodního styku.

4.2.1.3. Pfiijaté smûnky od zákazníka

Firma – dlužník Kč (v tis.) Splatná vystavenaComputence, a.s. 16 512 30. 9. 1995 15. 8. 1995VKB spol. s r.o. 507 31. 8. 1997 8. 8. 1997Celkem 17 019 xx xx


Základní Ostatní Zákonný Statutární Nerozdělený Hospodářský Oceňovací Vlastní kapitál kapitálové rezervní a ostatní zisk výsledek rozdíly kapitál

fondy fond fondy minulých běžného z přeceněnílet období

Zůstatek k 31. 12. 2001 1 606 615 681 764 319 875 9 220 1 832 215 544 779 – 4 993 468zrušení opr. pol. k Aliatelu 1) 109 000 -109 000 0odložená daň 57 591 12 391 69 982Tvorba

ze zisku – – 1 250 265 800 160 340 – – 427 390HV běžného období – – – – – 579 977 – 579 977jiné zvýšení – 861 – – – – – 861

PoužitíDividendy – – – – – -112 390 – -112 390Tantiémy – – – – – -5 000 – -5 000odvody do fondů a nerozděleného zisku – – – – – -427 389 – -427 389jiné použití – – – -3 323 – – 69 030 65 707

Zůstatek k 30. 6. 2002 1 606 615 682 625 321 125 271 697 2 159 146 579 977 -27 579 5 592 606

1) viz bod 2.2.2. Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek

V fiádku „Jiné zv˘‰ení“ ve sloupci Ostatní kapitálové fondy ãástka 861 tis. Kã v 1. pololetí roku 2002pfiedstavuje dlouhodob˘ hmotn˘ majetek získan˘ bezúplatn˘m pfievodem na základû darovacíchsmluv (viz 4.1.4.).

4.3.3. Rozdûlení zisku za rok 2001Valná hromada, která se konala dne 27. ãervna 2002, rozhodla o rozdûlení zisku za rok 2001 ve v˘‰i544 779 tis. Kã následovnû (v tis. Kã):■ Pfiídûl do rezervního fondu 1 250■ Pfiídûl do sociálního fondu 13 800■ Pfiídûl do investiãního fondu 250 000■ Pfiídûl do restrukturalizaãního fondu 2 000■ Dividendy 112 390■ Tantiémy 5 000■ Nerozdûlen˘ zisk 160 339

4.4. Bankovní úvûry a dlouhodobé závazky4.4.1. Úvûry (v tis. Kã)

Peněžní ústav Zůstatek Zůstatek Zůstatek 30. 6. 2002 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001

Komerční banka – 40 000 –HVB Bank 261 500 261 500 261 500HVB Bank 10 442 16 677 23 077Kontokorentní účty – 81 6Celkem 271 942 318 258 284 583

Kromû v˘‰e uveden˘ch úvûrÛ má spoleãnost otevfieny kreditní linky u Komerãní banky ve v˘‰i 245 milio-nÛ Kã, HVB Bank ve v˘‰i 600 milionÛ Kã, ING BANK ve v˘‰i 200 milionÛ Kã a u âeské spofiitelny Praha300 milionÛ Kã. Uvedené kreditní linky nevykazovaly k 30. 6. 2002 Ïádn˘ zÛstatek (k 31. 12. 2001: 40 000 tis. Kã).

4.3. Vlastní kapitál4.3.1. Poãet a druh akcií

Forma akcií Počet akcií Počet akcií Počet akcií k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001

Na majitele 1 059 710 1 059 710 1 059 710Na jméno – akcie obcí 545 904 545 904 545 904Na jméno se zvláštními právy 1 1 1Celkem 1 605 615 1 605 615 1 605 615

V‰echny akcie jsou o jmenovité hodnotû 1 000 Kã.Akcie na majitele – mají plné hlasovací právo, jsou v zaknihované podobû a jsou vefiejnû obchodovatelné.Akcie na jméno – akcie obcí – mají plné hlasovací právo, jsou v zaknihované podobû a mají omeze-nou pfievoditelnost.Akcie na jméno se zvlá‰tními právy, znûjící na jméno Fond národního majetku âeské republiky, se vá-Ïí tato práva.

Bez souhlasu majitele této akcie nelze: a) zru‰it spoleãnost,b) zv˘‰it nebo sníÏit základní kapitál,c) zmûnit stanovy spoleãnosti.

4.3.2. Vlastní kapitál (v tis. Kã)

Základní Ostatní Zákonný Statutární Nerozdělený Hospodářský Oceňovací Vlastní kapitál kapitálové rezervní a ostatní zisk výsledek rozdíly kapitál

fondy fond fondy minulých běžného z přeceněnílet období

Zůstatek k 31. 12. 2000 1 605 615 678 420 297 599 4 695 1 488 993 445 523 – 4 520 845Tvorba

ze zisku – – 22 276 11 200 343 222 – – 376 698HV běžného období – – – – – 379 652 – 379 652jiné zvýšení – 1 295 – 1 – – – 1 296

PoužitíDividendy – – – – – -64 225 – -64 225Tantiémy – – – – – -4 600 – -4 600odvody do fondů a nerozděleného zisku – – – – – -376 698 – -376 698jiné použití – – – -4 321 – – – -4 321

Zůstatek k 30. 6. 2001 1 605 615 679 715 319 875 11 575 1 832 215 379 652 – 4 828 647Tvorba

ze zisku – – – – – – – –HV běžného období – – – – – 165 127 – 165 127jiné zvýšení – 2 049 – – – – – 2 049

PoužitíDividendy – – – – – – – –Tantiémy – – – – – – – –odvody do fondů a nerozděleného zisku – – – – – – – –jiné použití – – – -2 355 – – – -2 355


4.5.2. Závazky k podnikÛm ve skupinû

Zůstatek Zůstatek Zůstatek k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001

SEG s.r.o. Plzeň 10 096 5 934 1 836ESMOS, s.r.o. Domažlice 3 203 1 271 2 770EN-DATA, a.s. Plzeň 6 565 7 897 5 751Enerfin, a.s. – 27 22LIC Technika, s.r.o. – – 34První energetická a.s. – 516 –LIDRONE, spol. s r.o. 102 199 120Energoreal, s.r.o. – 105 –Aliatel a.s. – 172 –PROENERGO, s.r.o. 619 192 558Celkem 20 585 16 313 11 091

V˘‰e uvedené závazky jsou v rozvaze zaãlenûny do fi. 95 – Závazky z obchodního styku.

4.6. Dlouhodobé závazky4.6.1. OdloÏená daÀOdloÏená daÀ k 30. 6. 2002, která byla spoãtena jak je uvedeno v bodû 2.8 Danû ze v‰ech pfiechod-n˘ch rozdílÛ, byla zaúãtována následujícím zpÛsobem: ãást vztahující se k pfiedchozím úãetním obdo-bím 57 591 tis. Kã ve prospûch úãtu 428 – Nerozdûlen˘ zisk minul˘ch let, ãást vztahující se k pfiece-nûní realizovateln˘ch cenn˘ch papírÛ a podílÛ 12 390 tis. Kã ve prospûch úãtu 414 – OceÀovacírozdíly z pfiecenûní majetku a závazkÛ a ãást vztahující se k v˘sledku hospodafiení bûÏného úãetníhoobdobí na vrub úãtu 592 – DaÀ z pfiíjmu z bûÏné ãinnosti – odloÏená.

(tis. Kč)Odložený daňový závazek k 31. 12. 2001 329 568– část vztahující se předchozím účetním obdobím -57 591– část vztahující k přecenění realizovatelných cenných papírů a podílů -12 390– část vztahující se k výsledku hospodaření běžného období 20 174Odložený daňový závazek k 30. 6. 2002 279 761

4.7. Ostatní pasivaMezi nejv˘znamnûj‰í poloÏku ostatních pasiv je fiazena skupina úãtÛ 384 – V˘nosy pfií‰tích období.Na tûchto úãtech spoleãnost vykazuje zejména pfiíspûvky na pfiipojení ve smyslu energetického záko-na 458/2000 Sb. a vyhlá‰ek MPO 297/2001 Sb. a 18/2002 Sb. Jedná se o pfiíspûvky, které spoleãnostdle interních pravidel rozpou‰tí do v˘nosÛ ve v˘‰i 1/20 vybran˘ch pfiíspûvkÛ.

V˘voj dané poloÏky ostatních pasiv byl následující (v tis. Kã):

Zůstatek k 1. 1. 2002 827 424Přírůstek za období 1. pololetí 2002 25 544Do výnosů rozpuštěno za období 1. pololetí 2002 -28 923Zůstatek k 30. 6. 2002 824 045

V˘‰e uvedené hodnoty jsou souãástí fiádku 110 rozvahy V˘nosy pfií‰tích období.

4.4.2. Splatnost bankovních úvûrÛ (v tis. Kã)

Peněžní ústav Splatnost v obdobíZůstatek od 1. 7. 2002 od 1. 7. 2003

k 30. 6. 2002 do 30. 6. 2003 do 30. 6. 2004HVB Bank 261 500 – 261 500HVB Bank 10 442 10 442 –Celkem 271 942 10 442 261 500

ZÛstatek k 30. 6. 2002 je promítnut v rozvaze fiádek 103 – Bankovní úvûry a v˘pomoci, v˘‰e splátekdan˘ch úvûrÛ ve sloupci 1. 7. 2002 – 30. 6. 2003 je v fiádku 105 – BûÏné bankovní úvûry a sloupec 1. 7. 2003 – 30. 6. 2004 je v fiádku 104 – Bankovní úvûry dlouhodobé.

4.4.3. Rezervy na opravy DHM(údaje v tis. Kč)

Rezerva Zůstatek Tvorba Použití Zůstatek k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2002

Na opravu DHM 35 318 – 961 34 357Na kurzové ztráty 957 – 957 –Ostatní 91 779 23 392 9 683 105 488Celkem 128 054 23 392 11 601 139 845

S pfiihlédnutím ke sloÏitosti evidence majetkov˘ch poloÏek ve spoleãnosti, bylo ve spoleãnosti odstou-peno od vytváfiení nov˘ch daÀovû úãinn˘ch rezerv na opravy dlouhodobého majetku. Spoleãnost v‰akvytvofiila na plánované opravy majetku rezervy daÀovû neúãinné (v roce 2001 ve v˘‰i 50 483 tis. Kã),které jsou vykázány jako pfiírÛstek v ostatních rezervách.Pro období 6 mûsícÛ konãící 30. ãervnem 2002 byly rezervy na opravy DHM tvofieny v celkové v˘‰i 23 392 tis. Kã.

4.5. BûÏné závazky4.5.1. Krátkodobé závazky (v tis. Kã)

Celkem zůstatek Po lhůtě k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001 splatnosti

Závazky – rozvaha ř. 095 2 482 539 2 543 896 2 329 534 –Z toho: – přijaté zálohy za elektřinu

(viz 3.1.1.) 2 214 106 2 112 762 2 045 241 –– ostatní 268 433 431 134 284 293 –


5.4.2. PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ

k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001Pracovníci celkem 1 400 1 440 1 429z toho řídící pracovníci 10 14 10

5.4.3. OdmûÀování ãlenÛ statutárních a v˘konn˘ch orgánÛ a dozorãích radBûhem úãetního období 1. pololetí roku 2002 obdrÏeli ãlenové statutárních a v˘konn˘ch orgánÛ a ãle-nové dozorãích rad následující pÛjãky a odmûny, mimo základního platu (v tis. Kã):

Odměna Celkem Z toho k 30. 6. 2002k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001 Představenstvo Dozorčí rada

Tantiémy – vyplacené – – 4 600 – –Další odměny 540 1 266 1 080 180 360Bezplatné používání automobilů/jiných movitých věcí 77 197 353 77 –Celkem 617 1 463 6 033 257 360

6. Závazky neuvedené v úãetní závûrce

6.1. Závazky z pronájmuSpoleãnost nemá k 30. ãervnu 2002 v˘znamné závazky z pronájmu.

6.2. Hmotn˘ majetek zatíÏen˘ zástavním právemSpoleãnost má k 30. ãervnu 2002 zatíÏen˘ zástavním právem hmotn˘ majetek v hodnotû, stanovenéznalcem banky, ve v˘‰i 447 181 tis. Kã. ZÛstatková cena zastaveného majetku k 30. 6. 2002 je 437 812 tis. Kã. Zástavy slouÏí k zaji‰tûní hypoteãních úvûrÛ u HVB Bank Czech Republik.

6.3. Závazky z moÏn˘ch podmínûn˘ch událostí6.3.1. Soudní sporyK 30. ãervnu 2002 nemûla spoleãnost pravomocnû ukonãen spor ve v˘‰i 8 050 tis. Kã. Îalobcem jeâEZ a.s. Praha, kter˘ vyúãtoval úroky ve v˘‰i 7 740 tis. Kã a Krajsk˘ soud v Plzni vydal platební roz-kaz, ve kterém byly stanoveny náklady fiízení ve v˘‰i 310 tis. Kã. Na tento platební rozkaz je vytvofie-na úãetní rezerva ve v˘‰i 8 050 tis. Kã.

Dále probíhá spor ZâE (Ïalobce) versus Computence, Lawnik, Enstrom o zaplacení smûneãné pohle-dávky 16 512 tis. Kã s pfiíslu‰enstvím, respektive fiízení o v˘konu rozhodnutí pro uspokojení této sou-dem pfiiznané smûneãné pohledávky vãetnû pfiíslu‰enství.

5. V˘kaz ziskÛ a ztrát

5.1. V˘nosy (v tis. Kã)

k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb – ř. 05 3 914 043 3 643 299 7 181 416z toho:fakturace elektřiny (viz 3.1.) 3 707 888 3 419 022 6 767 529změna stavu nevyfakturované energie (viz 3.3.) 114 375 146 090 250 371Ostatní 91 780 78 187 163 516

V˘voj trÏeb z prodeje elektrické energie a v˘voj nevyfakturované energie je popsán v této pfiílozev ãásti 3 TrÏby z prodeje elektrické energie a regulace.

5.2. Náklady (v tis. Kã)

k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001Spotřeba materiálu a energie – ř. 09 2 044 306 2 476 528 4 903 328z toho:nákup elektřiny 1 929 809 2 380 665 4 679 152Ostatní 114 497 95 863 224 176

V˘daje na nákup elektfiiny viz bod 3.2. jsou nav˘‰eny o nové rozdûlení nákupu elektfiiny na spotfiebuenergie a sluÏby za pfienos elektfiiny.

5.3. V˘nosy z prodeje cenn˘ch papírÛ(údaje v tis. Kč)

k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 709 384 1 421 441 2 337 244Výnosy z krátkodobého finančního majetku 33 208 37 299 69 527Prodané cenné papíry a vklady -709 207 -1 420 560 -2 339 562Zisk 33 385 38 180 67 209

V˘nosy z pfiecenûní cenn˘ch papírÛ k obchodování jsou popsány v bodû 4.2.3.

5.4. Zamûstnanci, statutární a dozorãí orgány5.4.1. Pracovníci a osobní náklady (v tis. Kã)

Osobní náklady do 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001Zaměstnanci Z toho: Zaměstnanci Zaměstnanci

celkem Řídící Představenstvo, celkem celkempracovníci Dozorčí rada

Mzdové náklady 170 920 7 942 – 160 529 354 442Odměny členům orgánů 1 750 – 1 750 1 712 3 522Sociální a zdravot. pojištění 59 962 2 840 – 56 500 124 600Sociální náklady 6 040 – – 6 069 11 648Celkem 238 672 10 782 1 750 224 810 494 212

Design, produkce a v˘roba: © B.I.G. Prague (Business Information Group) 200236 Západoãeská energetika, a.s.

6.3.2. Poji‰tûníSpoleãnost má sjednány tyto druhy poji‰tûní:■ poji‰tûní prÛmyslov˘ch rizik (Ïivelní poji‰tûní, poji‰tûní rozvodn˘ch zafiízení, poji‰tûní proti odcizení,

poji‰tûní pfiepravy penûz),■ poji‰tûní obecné odpovûdnosti spoleãnosti vãetnû odpovûdnosti za vûci pfievzaté a uÏívané,■ poji‰tûní elektroniky,■ poji‰tûní odpovûdnosti zamûstnancÛ za ‰kody z v˘konu zamûstnání,■ poji‰tûní vozidel (z provozu motorov˘ch vozidel, havarijní, zavazadel a úrazové poji‰tûní pfiepravo-

van˘ch osob),■ úrazové poji‰tûní rizikov˘ch profesí,■ poji‰tûní zahraniãních sluÏebních cest,■ poji‰tûní manaÏerÛ a statutárních orgánÛ.

6.3.3. Bankovní zárukaV 1. pololetí roku 2002 pfievzala na‰e spoleãnost bankovní záruku ve v˘‰i maximálnû 4 605 tisíc Kãza dluÏníka První energetická a.s., vÛãi vûfiiteli Komerãní banka a.s.

7. Události, které se staly po datu rozvahy

Po datu, ke kterému byla sestavena úãetní závûrka, do‰lo k níÏe uveden˘m v˘znamn˘m událostem,které by mohly mít v˘znamn˘ dopad na úãetní závûrku spoleãnosti v následujícím období.

7.1. Povodnû v âR – srpen 2002 V mûsíci srpnu zasáhly území âeské republiky rozsáhlé povodnû. V souãasné dobû spoleãnost prová-dí zji‰Èování ‰kod na vlastním majetku a zafiízení. Souãasnû je provádûno pfiehodnocování pfiístupuspoleãnosti k zákazníkÛm, ktefií byli pfiímo zasaÏeni povodnûmi. Toto mÛÏe mít dopad do v˘voje cel-kov˘ch trÏeb a pohledávek spoleãnosti ve druhé polovinû roku 2002.

Documents

Pololetn™ zpr⁄va 2002 Z⁄pado‰esk⁄ energetika, a.s. · òvodn™ slovo V⁄ìen™ ‰ten⁄Þi,pololetn™ zpr⁄va, kterou m⁄te pÞed sebou, je vørazem snahy próbžìnž