toplanasubotica.co.rstoplanasubotica.co.rs/sites/default/files/dokumenti/fin2006.pdf · poreskom bilansu. Osnovica poreza na dobit iskazana u poreskom bilansu uključuje dobit iskazanu

JKP" SUBOTIČKA TOPLANA", SUBOTICA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2006. GODINU

JKP ''SUBOTIČKA TOPLANA'' SUBOTICA Napomene uz finansijski izveštaj

2

1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU

JKP "SUBOTIČKA TOPLANA’’, Subotica, se bavi proizvodnjom i snabdevanjem parom i toplom vodom

Pored navedene osnovne delatnosti Preduzeće obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efikasnijem i racionalnijem poslovanju, a naročito: - inžinjering, - postavljanje cevnih instalacija za grejanje, - pružanje usluga potrošačima u vezi sa isporukom toplotne energije.

JKP "SUBOTIČKA TOPLANA, Subotica organizovano je kao javno komunalno preduzeće na osnovu Odluke o organizovanju Javnog komunalnog preduzeća ‘’Subotička toplana’’ Subotica koju je donela Skupština Opštine Subotica od 26. juna 1998.godine (‘’Sl.list Opštine Subotica’’, br.13/98,5/2000, 38/2001, 31/2002, 16/2003 i 27/2005) i upisano je u Registru privrednih subjekata pod br. BD 22952/205 od 17.06.2005.godine.

Na osnovu Odluke o statusnoj promeni JP ‘’Subotička toplana’’ Subotica, koju je doneo upravni odbor JP ‘’Subotička toplana’’ Subotica na 4. vanrednoj sednici održanoj dana 26.11.2005.godine, izvršeno je odvajanje dela JKP ‘’Subotička toplana’’ Subotica, koji je obavljao delatnost distribucije prirodnog gasa i snabdevanje potrošača prirodnim gasom na teritoriji opštine Subotica, uz osnivanje novog javnog komunalnog preduzeća.

Statusna promena izvršena je sa danom 01.01.2006.godine.

Radi međusobnog razgraničenja JKP’’ Subotička toplana’’ Subotica i novoosnovanog JKP ‘’Suboticagas’’ Subotica, Skupština Opštine Subotica na sednici održanoj 28.12.2005.godine donela je Odluku o međusobnim odnosima JKP ‘’Subotička toplana’’ i JKP ‘’Suboticagas’’ i sačinjen je Deobni bilans o razgraničenju sredstava, prava i obaveza JP ‘’Subotička toplana’’ (JKP od 14.12.2005.g.) na JKP ‘’Subotička toplana’’ i JKP ‘’Suboticagasa’’ na dan 31.12.2005.g., koji je usvojio Upravni odbor JKP ‘’Subotička toplana’’ Subotica dana 26.04.2006.g., a SO Subotica na svojoj 25. sednici održanoj dana 24.05.2006.g. dala saglasnost na odluku Upravnog odbora.

Dana 06.06.2006.g. JKP ‘’Subotička toplana’’ Subotica i JKP ‘’Suboticagas’’ zaključile su Ugovor o međusobnim odnosima, a dana 27.09.2006.g. Ugovor i međusobnom razgraničenju. Potpisivanjem dva navedena Ugovora, ugovorne strane su regulisale međusobne odnose u potpunosti.

Preduzeće posluje pod poslovnim imenom: Javno komunalno preduzeće ‘’SUBOTIČKA TOPLANA’’, Subotica.

Skraćeni naziv Preduzeća je JKP ‘’SUBOTIČKA TOPLANA’’, Subotica.

Sedište Preduzeća je u Subotici u ulici Segedinski put br.22

Organi Preduzeća su: Upravni odbor, Direktor i Nadzorni odbor 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

U skladu sa računovodstvenim propisima, sva preduzeća koja posluju na teritoriji Republike Srbije bila su dužna da počev od 1.januara 2004.godine primenjuju Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), koji su ranije poznati kao Međunarodni računovodstveni standardi (MRS). Finansijski izveštaji preduzeća su iskazani u hiljadama dinara. Dinar (RSD) predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.


3

3. PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1 Prihodi od prodaje

Prihodi su prikazani po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za porez na dodatu vrednost. 3.2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

Prihode od aktiviranja učinaka čine prihodi po osnovu upotrebe robe, proizvoda i usluga za osnovna sredstva.

3.3. Rashodi materijala i robe

Rashodi materijala odnose se na sirovine i materijal koji su upotrebljeni za izradu proizvoda. Rashodi materijala pored direktnog materijala obuhvataju i rashode ostalog materijala, rezervnih delova, goriva i energije. Rashodi se takođe odnose i na nabavnu vrednost prodate robe.

3.4. Troškovi tekućeg i investicionog održavanja

Troškovi tekućeg održavanja i opravki osnovnih sredstava iskazani su u bilansu uspeha u stvarno nastalom iznosu. Troškovi kojima se povećava procenjena ekonomska korist osnovnih sredstava knjiže se kao povećanje vrednosti osnovnih sredstava.

3.5. Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi predstavljaju operativne i ostale troškove nastale u poslovanju. 3.6. Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja uz kamate i drugi troškovi koji nastaju u Preduzeću u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja uključuju kamatu na kratkoročna i dugoročna pozajmljivanja.

3.7. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulagaja čine osnivačka ulaganja. Osnivačka ulaganja obuhvataju izdatke za nabavku projektne dokumentacije.Nematerijalna ulaganja su na dan 1. januar 2004.godine iskazana po nabavnoj vrednosti koja su revalorizovana u skladu sa ranijim računovodsvenim propisima i standardima koji su primenjivani do 31. decembra 2003.godine. Tako utvrđena vrednost je na dan 1. januara 2004.godine preuzeta kao verovatna nova nabavna vrednost, umanjena za ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Nakon početnog usklađivanja nematerijalno ulaganje se iskazuje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja. Osnovica za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost po odbitku njihove preostale vrednosti. Amortizacija se obračunava po proporcionalnoj metodi, po stopi 20% godišnje.

3.8. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema čine grupe sredstava slične prirode u poslovanju preduzeća, kao što su: zemljište, građevinski objekti, postrojenja i oprema, ostala oprema, avansi za navedena sredstva i navedena sredstva u pripremi.


4

Nekretnine, postrojenja i oprema su na dan 1. januara 2004.godine iskazana po nabavnoj vrednosti koja je revalorizovana u skladu sa ranijim računovodstvenim propisima i standardima koji su primenjivani do 31.decembra 2003.godine. Tako utvrđena vrednost je na dan 1.januara 2004.godine preuzeta kao verovatna nova nabavna vrednost, umanjena za ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Preduzeće iskazuje stavku na poziciji nekretnine, postrojenja i oprema ukoliko ona ispunjava dva kriterijuma: očekuje se da će se koristiti duže od jedne godine i pojedinačno nabavna vrednost u momentu nabavke veća od jedne bruto zarade po zaposlenom prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa. Osnovna sredstva se početno vrednuju po nabavnoj vrednosti koja se sastoji od nabavne cene uvećane za sve zavisne troškove nabavke , a umanjene za trgovinske popuste i rabate. Posle početnog priznavanja, a sa primenom od 31.12.2005.godine, osnovna sredstva se iskazuju po procenjenoj vrednosti. U nabavnu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme uključuje se neto fakturna cena dobavljača, svi direktni zavisni troškovi i dažbine koje su nastali prilikom nabavke, odnosno dovođenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Osnovica za amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme čini nabavna vrednost umanjena za preostalu vrednost. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se za svako posebno sredstvo primenom metode proporcionalnog otpisivaja, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja, primenom sledećih amortizacionih stopa: Stopa

amortizacije (%) 1. NEKRETNINE (GRAĐEVINSKI OBJEKTI) Objekti od betona 1,5 Objekti od metala i čelični cevovodi 3,5 Objekti za distribuciju energije 5,0 Vodoprivredni objekti – bunari 10,0 2. POSTROJENJA I OPREMA Oprema za prenos i distribuciju toplotne energije 11,0 Specijalni i univerzalni alat 20,0 Centrifugalne pumpe 12,5 Kamioni i teretna vozila 14,3 Džipovi i kombi vozila 25,0 3. OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVA 12,5 Zemljište se iskazuje po nabavnoj vrednosti. Prilikom nabavke zemljišta se uvek iskazuje po nabavnoj vrednosti, koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvećana za zavisne troškove nabavke i troškove dovođenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Kod građevinskog zemljišta, u nabavnu vrednost uračunavaju se svi izdaci koji su za nabavku, ali i za pripremu zemljišta za korišćenje. U vrednost zemljišta ulaze i eventualni troškovi promene namene zemljišta. Zemljište ne podleže obavezi obračuna amortizacije. Dobit koja nastane prilikom prodaje osnovnih sredstava knjiži se u korist ostalih prihoda, a gubitak nastao prilikom otuđivanja osnovnih sredstava knjiži se na teret ostalih rashoda.

3.9. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročni finansijski plasmani sastoje se od učešća u kapitalu drugih pravnih lica. Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom priznavanja iskazuju po njihovoj nabavnoj vrednosti koj predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Posle početnog priznavanja finansijska sredstva se mere po njihovim poštenim vrednostima.


5

3.10. Zalihe

Zalihe materijala, rezervnih delova i invetara procenjuju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine neto fakturna vrednost i zavisni troškovi nabavke. Pod zavisnim troškovima nabavke podrazumevaju se svi direktni troškovi u postupku nabavke do uskladištenja. Zalihe se evidentiraju po stvarnim nabavnim cenama, a obračun izlaza sa zaliha se vrši po metodi ponderisane prosečne cene. Sitan inventar se otpisuje u celosti prilikom stavljanja u upotrebu.

3.11. Potraživanja po osnovu prodaje

Potraživanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potraživaja za isporučene proizvode, izvršene usluge i korišćenje imovine Preduzeća. Potraživanja se evidentiraju po fakturnoj vrednosti. Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje se vrši na teret rashoda, prema kriterijumima iz internog akta JKP’’ SUBOTIČKA TOPLANA’’, Subotica metodom pojedinačnog procenjivanja stepena naplativosti. Potraživanja se indirektno koriguju na teret rashoda poslovanja, ako je od roka za njegovu uplatu prošlo najmanje 60 dana.

3.12. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovdstveni tretman kursnih razlika

Sva sredstva odnosno potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj valuti su iskazane u dinarima po srednjem kursu važećem na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunavanjem potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda i rashoda. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvšenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijkih prihoda i rashoda. Kursevi primenjivani na dan bilansiranja su sledeći:

31.decembar 31.decembar 2006.g. 2005.g. EUR 79 85,5000 USD 59,9757 72,2189 GBP 117,8577 124,5085 3.13. Obračunati efekti ugovorene valutne klauzole

Obračunati efekti valutne klauzule, ugovorene revalorizacije i drugi oblici zaštite potraživanja i obaveza u dinarima iskazuju se kao ostali prihodi i rashodi u bilansu uspeha.

3.14. Dugoročna rezervisanja

Dugoročna rezervisanja se priznaju kada preduzeće ima obavezu koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, kad je verovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza i kad obaveza može pouzdano da se proceni. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a njihovo ukidanje vrši se u korist prihoda. Merenje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdataka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja.


6

3.15. Državna dodeljivanja

Državna dodeljivanja su pomoć države u obliku prenosa sredstava, preduzeću po osnovu ispunjenja određenih uslova koji se odnose na poslovanje Preduzeća. Doznačena sredstva iz javnih prihoda se evidentiraju kao povećanje osnovnog kapitala. Državna davanja vezana za sredstva evidentiraju se kao odloženi prihod, po nominalnoj vrednosti i priznaju u prihode na sistematičnoj i proporcionalnoj osnovi tokom upotrebnog veka sredstva na bazi sučeljavanja sa rashodima za amortizaciju.

3.16. Porez na dobit (tekući i odloženi)

Tekuće oporezivanje Oporezivanje se vrši u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Preduzeće samostalno utvrđuje porez na dobit za tekuću godinu, osim u izuzetnim slučajevima kada poresku obavezu i mesečnu akontaciju utvrđuje poreski organ. Stopa poreza na dobit za 2006.godinu je 10% i plaća se na oporezivu dobit iskazanu u poreskom bilansu. Osnovica poreza na dobit iskazana u poreskom bilansu uključuje dobit iskazanu u bilansu uspeha, korigovanu u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije. Ove korekcije uključuju uglavnom korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povećanje za kapitalne dobitke. Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se gubici tekućeg perioda koriste kao povraćaj plaćenih poreza u određenom periodu. Međutim, gubitak tekuće godine može se preneti na račun dobiti utvrđene godišnjim poreskim bilasom u budućim periodima, ali ne duže od 10 godina. Obračunati porez može se umanjiti u iznosu od 20% izvršenih investicionih ulaganja, a najviše do 50% obračunatog poreza na dobit za tu godinu, kao i po osnovu zapošljavanja novih radnika za iznos jednak iznosu koji čini 100% bruto zarade, odnosno plata isplaćenih tim zaposlenima, uvećanih za pripadajuće javne prihode plaćene na teret poslovanja. Odloženo plaćanje Ukupan iznos poreza na dobit sastoji se od tekućeg poreza na dobit iskazanog u Poreskom bilansu i odloženog poreza na dobit na sve privremene razlike između vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja, na dan bilansa stanja. Odložena poreska sredstva priznaju se na sve privremene razlike koje se priznaju za poreske svrhe, pod uslovom da je nivo očekivane buduće oporezive dobiti dovoljan da se sve privremene razlike po osnovu poreskih olakšica mogu iskoristiti. Odložena poreska sredstva i obaveze izračunavaju se primenom poreske stope za koju se očekuje da će biti efektivna u godini ostvarenja poreskih olakšica, odnosno plaćanja odloženih poreskih obaveza, a na bazi zvaničnih poreskih stopa na dan ili nakon datuma bilansa stanja.

3.17. Porez na dodatu vrednost

Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom učinku porez na opštu potrošnju i spada u vrstu poreza na promet. To je poseban oblik poreza koji se plaća u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa, tako što se u svakoj fazi oporezuje samo iznos dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi proizvodno-prometnog ciklusa. Obaveze za porez na dodatnu vrednost, obuhvataju obaveze nastale po osnovu obračunatog poreza na dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima, po osnovu sopstvene potrošnje i po drugim obavezama po opštoj stopi (18%) i po posebnoj stopi (8%), i obaveze po osnovu razlike poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza.


7

3.18. Pravična vrednost

Poslovna politika Preduzeća je da obelodani informacije o pravičnosti vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. Ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja, dugoročnih finansijskih plasmana i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Po mišljenju rukovodstva Preduzeća, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja.

4. PRIHODI OD PRODAJE U hiljadama RSD 2006. 2005. Prihodi od prodaje robe: - distibucija zemnog gasa 115.480 430.874 - ostala roba Prihodi od prodaje proizvoda i usluga: - distribucija toplotne energije 427.155 366.342 - priključak na toplovod 6.250 7.697 - usluge gasifikacije 294 251 - ostalo - prihodi od prodaje proizvoda i usluga 549.179 805.164 5. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI U hiljadama RSD 2006. 2005.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 45.381

63.429 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i

naknade zarada na teret poslodavca 8.119

11.473 Troškovi naknada po ugovoru o priv. i pov. poslovima 269 2.723 Troškovi naknada članovima upravnog i

nadzornog odbora 688

655 Troškovi naknada po ugovorima o privremenim i

povremenim poslovima

Ostali lični rashodi i naknade: - naknada troškova zaposlenima na službenom putu 408 368 - naknade troškova prevoza na rad i sa rada 1.887 1.833 - otpremnine 855 - jubilarne nagrade 901 1.917 - jednokratna naknada u skladu sa socijalnim programom 269 571 - davanja zaposlenom koja se ne smatraju zaradom 149 250 - solidarna pomoć zaposlenom 284 221 - stipendije i krediti učenicima i studentima 1.679 1.788 60.034 86.083


8

6. OSTALI POSLOVNI RASHODI U hiljadama RSD 2006. 2005. Troškovi transportnih usluga 5.465 4.028 Troškovi usluga održavanja 21.351 13.441 Troškovi zakupnine 1.098 Troškovi prevođenja toplovoda u gasovod 6.143 26.915 Troškovi reklame i propagande 1.233 1.056 Troškovi izrade projekata 398 7.023 Troškovi zdravstvenih usluga 131 227 Troškovi stručne literature 458 652 Troškovi stručnog obrazovanja zaposlenih 1.531 656

Troškovi ostalih usluga 1.919 375 Troškovi reprezentacije 1.518 2.051 Troškovi premija osiguranja 486 789 Troškovi platnog prometa 1.162 1.268 Troškovi članarina 487 688

Troškovi poreza 1.522 1.933 Ostali troškovi 4.058 4.633 47.862 66.833

7. FINANSIJSKI PRIHODI U hiljadama RSD 2006. 2005. Prihodi od kamata: - po potraživanjima od kupaca 2.825 15.834 - po osnovu oročenih depozita i depozita po viđenju 2.837 3.097 Ostali finansijski prihodi 649 547 6.311 19.478 8. FINANSIJSKI RASHODI U hiljadama RSD 2006. 2005. Negativne kursne razlike 20.492 Rashodi po osnovu kamata: - po osnovu obaveza prema dobavljačima 7.902 3.207 - po osnovu kredita Ostali finansijski rashodi 280 28 28.674 3.235


9

9. OSTALI PRIHODI U hiljadama RSD 2006. 2005.

Dobici od prodaje učešća i dugoročnih HOV 6.960 8.002 Dobici od prodaje opreme Dobici od prodaje materijala 50.135 20.379 Naplaćena otpisana potraživanja Prihodi od ukidanja PVR (napomena 26) Naknadno primljeni rabati Ostali nepomenuti prihodi 839 456 57.934 28.837

10. OSTALI RASHODI U hiljadama RSD 2006. 2005.

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje opreme 476 22 Rashodi po sudskim rešenjima Troškovi nenadoknađene štete Naknade štete trećim licima 49 54 Prekomerni kalo, rastur, kvar i lom Izdaci za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene 1.914 1.466

Obezvređenje potraživanja 36.011 42.183 Obezvređenje postrojenja i opreme 1.041 Obezvređenje dug.plasmana 20 Ostali nepomenuti rashodi 1.248 702 39.698 45.488

11. POREZ NA DOBIT Porez na dobit Preduzeća sastoji se od sledećih elemenata: U hiljadama RSD

2006. 2005. Tekući porez 554 2.233 Odloženi porez 3.107 3.661 2.233


10

Usaglašavanje računovodstvene dobiti pre oporezivanja i tekućeg poreza prema poreskom bilansu je sledeće: 2006. 2005.

Dobit poslovne godine 14.707 1.507 Iznos gubitka iz prethodnih godina 394 Računovodstvena amortizacija 20.817 68.492 Amortizacija u poreske svrhe (22.958) (47.276) Preneti kapitalni gubici iz ranijih godina Poreska osnovica 17.279 22.239 Obračunati porez 1.728 2.233 Umanjenje za ulaganja u osnovna sredstva 864 Umanjenje po osnovu zapošljavanja novih radnika 310 2.233 Porez po umanjenju 554 0

Odložene poreske obaveze su iskazane u iznosu od 3.107 hiljada din. Delimično je pokrivena iz poreskog kredita iz prethodne godine, u iznosu od 2.108 hiljada.Odložene poreske obaveze sa 31.12.2006.g. 998 hiljada. 12. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

U hiljadama RSD

Zemljišta i građevinski

objekti

Postrojenja i oprema

Ostala oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema u

pripremi

Avansi za Postrojenja

i opremu Ukupno

nekretnine, postrojenja

i oprema Nabavna vrednost

Stanje 31. decembra 2005. 1.450.386 233.029 85 203.431 2.797 1.889.728 Deobni bilans (868.808) (68.685) (200.714) (360) (1.138.567) 01.01.2006 581.578 164.344 85 2.717 2.437 751.161 Korigovano početno stanje 1.421 43.552 44.973

Nove nabavke 6.290

Prenos sa osnovnih sredstava u pripremi 28.882 11.074 41.379

1.423

Otuđivanje, rashodovanje i obračun avansa 1.068

8.729 9.797

Primljena sred. od drugih lica 20.402 20.402 Stanje 31. decembra 2006. 610.460 175.771 85 4.890 14.110 805.316 Ispravka vrednosti

Stanje 31. decembra 2005. 501.784 95.644 597.428 Ispravka po deobnom bilansu 01.01.2006.g. (212.663) (57.028)

(269.691)

01.01.2006 početno stanje 289.121 38.616 327.737 Amortizacija za 2006. godinu 9.981 10.836 20.817 Otuđivanje i rashodovanje (592) (592) Revalorizacija Stanje 31. decembra 2006. 299.102 48.860 347.962 Sadašnja vrednost 31.12.2006. 311.358 126.911 85 4.890 14.110 457.354


11

13. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U hiljadama RSD

% učešća 2006. 2005.

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica: Panonska banka a.d. Novi Sad 34 34 Kulska banka a.d. Novi Sad 3.811 Vojvođanska banka a.d. Novi Sad 1.621 1.621 P.U. Vojvođanske toplane, Novi Sad 50 50 Vojvodina- gas a.d. Zrenjanin 56 Agrobanka Beograd 6.471 8.176 5.572 Ispravka vred. dugoroč.fin.plasmana (1.644) (1.644) 6.532 3.928 Ostali dugoročni finansijski plasmani i učešće u kap.drugih lica 1.861 8.363 5.789

14. ZALIHE

U hiljadama RSD 2006. 2005. Zalihe: Materijal 32.924 40.957 Rezervni delovi 2.451 3.426 Alat i inventar 4.651 5.885 40.026 50.268 Ispravka vrednosti zaliha (4.382) (5.455) 35.644 44.813 Dati avansi: - Termoprojekt Subotica 332 - Yucom Tavankut 705 705 - Privredni adresar 88 - Hail Logic 82 - IPC 64 - Ostalo 297 858 1.568 1.563 37.212 46.376

Ispravka vrednosti zaliha predstavlja ispravku vrednosti zaliha alata i inventara u upotrebi koja se u celosti otpisuje na teret troškova prilikom stavljanja u upotrebu. Ispravka vrednosti dugoročnih finanfijskih plasmana predstavlja ispravku vrednosti učešća u kapitalu Vojvođanske banke koja je otpisana u celosti (1.644 hiljada dinara još 2003.g.)


12

15. POTRAŽIVANJA

U hiljadama RSD 2006. 2005. Potraživanja od kupaca Kupci za gas - domaćinstva 39.376 Kupci za gas – posl.potrošači 101.700 Kupci za toplotnu energiju - domaćinstva 32.969 23.517 Kupci za toplotnu energiju – posl.potrošači 59.650 73.363 Ostali kupci 1.115 2.188 Sporna potraživanja 30.414 83.242 124.148 323.386 Ispravka vrednosti potraživanja - Sporna potraživanja (30.414) (83.242) - Kupci- posl.potrošači (19.869) (19.869) - Ostali kupci (60) (50.283) (103.171) 73.865 220.215 Druga potraživanja Potraživanja za kamate 115 Potraživanja od zaposlenih 671 679 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 162 162 Ostala potraživanja: - potraživanja od fondova po osnovu

isplaćenih naknada zaposlenima 113 277 - potraživanja od osiguravajućih organizacija

za naknade štete 123 123 1.069 1.896 74.934 222.111 Potraživanja od Suboticagasa po deob.bilansu 247.592 322.526

16. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U hiljadama RSD 2006. 2005. Kratkoročni krediti u zemlji- kredit zaposlenima 1.678 1.876 Potraživanja po osnovu HOV 693 733 Potraživanja po osnovu kratkoročno oroč.depozita - Kulska banka 14.600 4.300 - Kulska banka- garancija za prod akcije 1.081 -Agrobanka 41.000 5.300 - Vojvodinagas 59 59.052 12.268 Ispravka potraž.po osnovu HOV (693) 58.359 12.268


13

17. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA U hiljadama RSD 2006. 2005. Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti 59 Tekući (poslovni) račun 8.648 623 Blagajna 25 25 8.673 707

18. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

U hiljadama RSD 2006. 2005. Porez na dodatu vrednost 4.606 11.641 Unapred plaćeni troškovi 21 330 Odložena poreska sredstva 2.108 4.627 14.079 19. ISPRAVKA VREDNOSTI U hiljadama RSD

Zalihe

Potraživanja

Ukupno

Stanje 01. januara 2006. 3.303 74.903

78.206

Ispravke u toku godine na teret rezultata 1.079

1.079 Naplata otpisanih potraživanja (24.620)

(24.620)

Stanje 31. decembra 2006. 4.382 50.283 54.665 20. OSNOVNI KAPITAL

Osnovni kapital JKP Subotička toplana Subotica na dan 31. decembar 2006. godine, u iznosu od 723.132 hiljada dinara obuhvata državni kapital. Državni kapital predstavlja, kapital javnog preduzeća koji je pripao po Deobnom bilansu o razgraničenju prava i obaveza JP ‘’Subotička toplana’’ (JKP od 14.12.2005) na JKP ‘’Subotička toplana’’ i JKP ‘’Suboticagas’’ izvršenog na dan 31.12.2005.godine, koji je usvojio Upravni odbor JKP ‘’Subotička toplana’’ Subotica dana 26.04.2006.g., a SO Subotica na svojoj 25. sednici održanoj dana 24.05.2006.g. dala saglasnost na odluku Upravnog odbora.Ukupan kapital JP ‘’Subotička toplana’’ (JKP od 14.12.2005) na dan 31.12.2005 je iznosio 1.296.347 hiljada dinara. Deobnim bilansom je podeljen na JKP ‘’Subotička toplana’’, iznos 723.132 hiljada dinara, i na JKP ‘’Suboticagas’’, iznos 537.215 hiljada dinara.


14

21. OBAVEZE IZ POSLOVANJA U hiljadama RSD 2006. 2005. Primljeni avansi Priključci na gasovod 1.300 Fizička lica - domaćinstva 2.773 3.085 Pravna lica – poslovni potrošaći 2.008 1.639 Ostalo 1.522 569 6.303 6.593 Obaveze prema dobavljačima Srbijagas Novi Sad 110.067 225.411 Nispetrol Novi Sad 9.669 0 Elektrodistribucija Novi Sad 2.820 3.504 Cimgas Subotica 1.221 5.590 Opština Subotica 869 0 Ostali 11.078 25.586 135.724 260.091

22. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA U hiljadama RSD 2006. 2005. Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 139 139


15

23. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA U hiljadama RSD 2006. 2005. Obaveze za neto zarade i naknade zarada 2.108 2.395 Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine na zarade 1.323 1.713 Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 12 30 Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine koje se

refundiraju 11

17 Obaveze za članarine 18 92 Obaveze prema radnicima (jubilarna nagrada za dan

preduzeća)

1.320 Obaveze prema fizičkim licima (ugovori o priv. i pov.

Poslovima)

193 Pasivna vremenska razgraničenja - odloženi prihod po osnovu efekata ugovorene zaštite od

rizika 206

190 - primljene donacije za osnovna sredstva 13.332 2.060 - ukalulisan otpremnina 1.112 768 Ostale obaveze za poreze i ostale dažbine 2.054 215 18.985 8.993

Promene na odloženim prihodima po osnovu donacije od stranih donatora za osnovna sredstva bila su: 2006. 2005. Stanje 1.januara 2.060 2.314 Povećanje tokom godine 13.332 Smanjenje u korist prihoda (84) (254) Stanje 31.decembra 15.308 2.060 24. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA U hiljadama RSD 2006. 2005. Vanbilansna Aktiva Opštinske robne rezerve - mazut 531 Vanbilansna Pasiva

Obaveze za opštinske robne rezerve 531

Documents

toplanasubotica.co.rstoplanasubotica.co.rs/sites/default/files/dokumenti/fin2006.pdf · poreskom bilansu. Osnovica poreza na dobit iskazana u poreskom bilansu uključuje dobit iskazanu