Upload
jhonatan-risco
View
119
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
"PROYECTO: INSTALACION DE UNA PLANTA DE LIOFILIZADO DE FRUTAS Y HORTALIZAS EN LA CIUDAD DE CHIMBOTE"
CAPITULO I.INTRODUCCION
La elaboracin de estudios de investigacin referentes a la formulacin y evaluacin de proyectos, sobretodo de la agroindustria no tradicional, constituyen aportes a la Investigacin y Desarrollo de proyectos de inters nacional, en la medida que sirven como base para efectuar inversiones que conduzcan a la generacin de puestos de trabajo, desarrollo de la agricultura y la agroindustria, captacin de divisas y la generacin de valor agregado para el Ingreso Nacional.
1.1.OBJETIVOS
Los principales objetivos que consideramos para este estudio son:
1.El presente proyecto de agroindustria no tradicional pretende diversificar las actividades econmicas de la ciudad de Chimbote, a la vez que generar 300 puestos de trabajo y los dems que se generen por los efectos colaterales.
2.El carcter netamente exportador y diversificante de este proyecto, redundar en el crecimiento y desarrollo de la Provincia del Santa.
3.La agroindustria de la provincia del Santa debe basarse en el xito del esprrago peruano en los mercados internacionales para que mediante este proyecto, se estimule el cultivo de productos agrcolas no tradicionales con fines de exportacin.
1.2.RESUMEN CONSOLIDADO.
Este estudio comprende desde la etapa del Estudio de Mercado hasta la etapa de la Evaluacin Privada.
En lo que respecta al Estudio de Mercado, cabe destacar que se trata de productos cuya comercializacin es netamente al mercado de exportacin, eligindose a la Comunidad Econmica Europea como el mercado objetivo.
El principal producto lo constituye el esprrago verde, representando el 40% de la produccin.
El tamao de planta est directamente relacionado con la demanda del proyecto, la cual se ha condiserado en una capacidad de produccin de 200 TM anuales como mximo.
La localizacin de la planta es la ciudad de Chimbote por presentar caractersticas que superan a otras ciudades cercanas como Coishco, Santa.
En el captulo de Ingeniera se describe en detalle el proceso de produccin, los productos, el programa de produccin y otros recursos productivos. El total de la mano de obra, entre empleados y obreros, es 257.
La inversin para este tipo y tamao de empresa es alrededor de 900 mil dlares. De este total la inversin fija representa el 74% y el capital de trabajo el 26%.
En cuanto al financiamiento, COFIDE es la institucin que ofrece el Programa Multisectorial para la Mediana y Gran Empresa. El prstamo es 532,076 dlares (60% de la inversin total), 17% de inters anual.
La evaluacin econmica-financiera, indica que se trata de un proyecto muy rentable. TIRE igual a 127.52% y TIRE igual a 266.2%.
CAPITULO II.ESTUDIO DE MERCADO
2.1.EL PRODUCTO.
2.1.1.DEFINICION.
El producto liofilizado es aquel que luego de haber experimentado cambios fsicos y qumicos en su estructura, presenta propiedades de conservacin en el tiempo. La liofilizacin es una tcnica de conservacin de alimentos basado en la deshidratacin del producto.
2.1.2.CARACTERISTICAS.
El producto liofilizado conserva sus caractersticas naturales, de sabor, olor, color y contenido vitamnico.
Fsicamente es un producto que se presenta cortado en dimensiones del orden de milmetros. Su aspecto es seco, por tratarse de un producto al cual se le ha extrado casi completamente el agua, llegando a presentar niveles de humedad del orden del 3%.
2.1.3.SUBPRODUCTOS.
Los subproductos estn constitudos por aquellos productos liofilizados que no cumplen con las dimensiones requeridas. No cumplen con las dimensiones por deficiencias en el corte, pero s cumple las caractersticas de producto liofilizado. Estos productos no pueden ser comercializados en el mercado exterior, optndose por venderles en el mercado local para la industria de alimentos balanceados o en su defecto constituyen desecho.
2.2.DETERMINACION DEL AREA GEOGRAFICA.
El producto liofilizado no est dirigido al mercado local, por razones de costumbre alimenticias. Es exclusivamente un producto para exportacin.
En el mercado exterior tiene mayor aceptacin en Europa, constituyendo la Comunidad Econmica Europea el rea geogrfica del estudio de mercado.
2.3.DISPOSICION DE MATERIA PRIMA
2.3.1.OFERTA DE LA MATERIA PRIMA
Los productos que se procesarn son principalmente las hortalizas, entre ellas, el esprrago, perejil crespo, apio y otros.
La geografa de nuestro pas presenta condiciones climticas y caractersticas de terreno muy favorables para el cultivo de estos productos, lo que permite una produccin adecuada a los requerimientos de la demanda.
Un breve anlisis del sector agropecuario de la Regin Costa del departamento de Ancash, nos indica que Chimbote tiene el valle del ro Lacramarca, y toda la provincia del Santa tiene los valles del ro Santa y el ro Nepea.
La superficie total de la Regin Costa del departamento de Ancash asciende a 55020 has., incluyendo la superficie territorial de la empresa azucarera "San Jacinto". La superficie agrcola suma 49331 has., de las cuales 32006 ha., corresponden a reas con cultivos, 7798 ha. a las reas de barbecho y 9527 ha. a las reas no trabajadas. Las reas en barbecho son en su mayor parte reas cosechadas de algodn, maz amarillo duro y de arroz. Las reas no trabajadas son tierras que se han dejado de trabajar por ms de 12 meses, por causas ajenas a la voluntad de los productores (falta de recursos econmicos, falta de agua, etc.).
La superficie no agrcola suma 5689 ha. y comprende 376 ha. de pasto natural, 2006 ha. de montes y bosques, y 3307 ha. corresponden a otras clases de tierras. En el cuadro 2.1. se expone la distribucin territorial por valles de la Regin Costa de este departamento.
Los principales cultivos permanentes son: alfalfa, palto, mango y manzano, y los principales cultivos transitorios son: la caa de azcar, maz amarillo duro, arroz y algodn. En los cultivos permanentes destaca la alfalfa con 1113 ha. instaladas, de las cuales ms de la mitad corresponden al valle Santa-Lacramarca.
El nmero de productores agrarios de la Regin Costa de Ancash se estima en 10225 y el 47% son propietarios de sus tierras con ttulo inscritos en los Registros Pblicos, mientras que un 32% tienen ttulo en trmite y el 6% carece de ttulos. El resto se reparte entre productores con certificado de posesin, comuneros y arrendatarios.
Este breve anlisis nos indica la existencia de tierras disponibles, que aunado a la calidad de las tierras, condiciones climticas y disponibilidad de agua, configuran la seguridad de oferta de las hortalizas requeridas.
2.3.2.DEMANDA DE LA MATERIA PRIMA
Los requerimientos de materia prima estn sujetos al nivel de produccin y a su vez de los programas de ventas. Consideramos que la demanda de materia prima se encuentra en niveles que pueden ser abastecidas por la oferta local en este caso. En el aspecto agrcola, el tratamiento de los cultivos est condicionada por factores de rentabilidad, esto es, el agricultor prefiere sembrar aquellos productos que le representarn mayor rentabilidad y con certidumbre, lo cual le ofrecer esta empresa agroindustrial.
CUADRO 2.1.
ANCASH. DISTRIBUCION DE LA SUPERFICIE TERRITORIAL POR VALLE
(REGION COSTA)
VALLESSUPERFTOTAL(has)SUPERFICIE AGRICOLA (has)SUPERFICIE NO AGRICOLA (has)
TOTALCON CULTIVOEN BARBECHONO TRABAJADATOTALPASTO NATURALMONTES Y BOSQUESOTRA CLASE
TOTAL55020493313200677986527568937620063307
LACRAMARCANEPEACASMA-SECHINCULEBRASHUARMEYFORTALEZAPATIVILCA18230162921166816443733185816281731314002104541288295717861531154374598721843218841075136211732374273554459423414470370305013124794772591722901214323776729791409091397180103950282525992646121162223258565
Fuente: OIA - SINIA. Set. 1994
2.3.3.DISPOSICION DE MATERIA PRIMA
La materia prima ser abastecida por terceros, para lo cual la empresa debe establecer negociaciones comerciales con el agricultor.
En este tipo de industria, en algunos casos los campos de cultivo estn muy alejados de la planta industrial, por lo que es necesario alquilar camiones para el transporte de la materia prima.
Existe asimismo la modalidad de abastecimiento de comerciantes, quienes compran los productos agrcolas y se encargan de colocarlos en la planta.
Adicionalmente se incentivar la siembra de estos productos al asegurrsele un mercado consumidor (planta) a los productores, pudindose inclusive establecer convenio con los productores para la siembra de hortalizas con el financiamiento por parte de la empresa.
2.4.ANALISIS DE LA DEMANDA
2.4.1.DETERMINACION DE LA DEMANDA HISTORICA
2.4.1.1.MERCADO NACIONAL
El mercado nacional no constituye el mercado objetivo del proyecto en vista que las costumbres de alimentacin en el Per no incluyen el consumo significativo de conservas de frutas y hortalizas, menos an de productos liofilizados. En este sentido, obviamos la demanda del mercado nacional por ser prcticamente nula, dado el carcter cien por ciento exportador de este tipo de producto.
2.4.1.2.MERCADO DE EXPORTACION
"El Per debera forjar una industria lder de agronegocios, que puede traducirse en un incremento en las exportaciones del agro en ms de trescientos por ciento en los prximos cinco aos, llegndose a exportar ms de 1000 millones de dlares en el ao 2000" (1).
Un crecimiento de esta magnitud requiere varias fases. La fase inicial de preparacin y reestructuracin que se inici en 1990 seguida de etapas de mayor crecimiento. La segunda fase de consolidacin debe concentrarse en mejorar la competitividad de la industria y terminar de reorientar al agricultor hacia los mercados. El agricultor debe producir no slo lo pueda cultivar, sino, lo que el comprador quiera consumir. Los agroexportadores deben entender las posibilidades reales de sus productos porque el negocio mundial de la alimentacin es cada da ms competitivo y cambiante.
Los productos liofilizados son aquellos que presentan el mayor ndice exportador positivo, es decir con orientacin al mercado externo, igual a +120%, seguido de las conservas de palmito +106%, las conservas de esprrago _90%, y luego, los jugos concentrados y nctares de frutas +20.9%.
Esta orientacin exportadora nos indica a analizar los grandes mercados internacionales, de acuerdo a la coyuntura actual, en trminos de evolucin de las importaciones mundiales y las perspectivas de consumo de los nuevos bloques econmicos, la Comunidad Econmica Europea, Estados Unidos, Canad y los pases del sudeste asitico liderados por Japn.
En este escenario, Amrica Latina y por lo tanto el Per, corre el peligro de quedarse marginada al no poder competir con los bloques econmicos como naciones individuales.
Nadie duda que en el Per, nos encontramos con tierras cultivables an no explotadas. Todos coinciden que exportando es la mejor manera para conseguir las necesarias divisas que el pas requiere.
En este sentido, a pesar de la importancia y discusin del tipo de cambio y la poltica de exportacin, en los ltimos aos se ha perdido de vista otros objetivos que tambin intervienen en la poltica exportadora: una oferta exportable aceptable, competitividad, productividad, promocin y reduccin de costos. La discusin en torno a las exportaciones esta tan sesgada que, en muchas oportunidades, los sectores interesados no se percatan que hay mercados a los cuales se puede exportar si se despliegan los esfuerzos necesarios con el propsito de mejorar la calidad del producto. En este caso nos estamos refiriendo al mercado de la CEE, el cual constituir nuestro grupo objetivo (320 millones de personas).
Los estados miembros de la CEE se han agrupado en un mercado nico creando una zona econmica europea unitaria. Sus pilares son la libre circulacin de mercancas, personas, capitales y la libre prestacin de servicios.
Son aproximadamente 170 los productos agrcolas y pesqueros de los pases andinos que ingresan a la Unin Europea sin pagar ningn tipo de arancel. El programa se conoce como "Arancel Cero". Este Rgimen de Preferencias Arancelarias o SGP Andino vigente desde 1990 est destinado a favorecer las exportaciones de pases como Bolivia, Colombia, Ecuador y Per, que cumplen programas de lucha contra la produccin y el trfico de drogas.
En cuanto a las exportaciones agrcolas, el Per exportara sin lmites, productos hidrobiolgicos, flores, miel, papas, legumbres en conserva, frutas frescas, secas o en conserva. etc.
Estas consideraciones respecto a a CEE nos indican que la determinacin de la demanda de productos liofilizados, por parte de la CEE, constituir un mercado cautivo para nuestras exportaciones.
2.4.2.PROYECCION DE LA DEMANDA.
Para el comercio internacional existe poca informacin de mercado en detalle, por lo que para el anlisis de la demanda exterior, consideraremos la coyuntura actual de nuestro grupo objetivo y las siguientes consideraciones que nos indican la creciente evolucin de nuestras exportaciones de frutas y hortalizas.
1.La tendencia creciente de las exportaciones al principio favorecan a las frutas, pero se haido invirtiendo en favor de las hortalizas por la influencia del esprrago.
"El cultivo del esprrago hasta mediados de la dcada pasada se localizaba principalmente en la costa norte (Trujillo), pero en los ltimos aos se ha venido extendiendo de manera impresionante a lo largo de casi toda la costa peruana. Este dinamismo se refleja tambin en el valor de las exportaciones. Ellas han crecido casi 7 veces entre 1985 y 1990" (1), tal como se observa en el cuadro 2.2.
CUADRO 2.2.
EXPORTACIONES DE ESPARRAGO 1985 - 1990
Miles de dlares
19851986198719881990
Frescos Refrig.CongeladosConserva564.871.35870.1130.9788.08498.2385.52571.513606.81561.05077.818557.92000.014000.024000.0
TOTAL6506.29417.116563.825196.74000.0
Fuente: Rev. actualidad Econ. Lima. N 125. Mayo 91. pg. 2
2.En el ao 1987, la produccin nacional de liofilizado segn las empresas informantes es de 629 TM., la cual representa el 0.7% de la produccin total, segn lneas de procesamiento de frutas y vegetales, tal como lo observamos en el Cuadro 2.3.
CUADRO 2.3.
PRODUCCION POR LINEAS DE PROCESAMIENTO DE FRUTAS Y VEGETALES 1987
LINEASTM%
Derivados del tomateJugos, pulpas, nctaresMermeladadConservas de frutasConserva de vegetalesCongelacin de frutas y hortalizasLiofilizado319184144210822462859386262936.747.71.22.89.91.00.7
Fuente:HURTADO P., Fernando "Programa de Reestructuracin Industrial (1990 - 2000). Subsector Agroindustrial de Frutas y Hortalizas con orientacin exportadora. PNUD. ONUDI. Lima-Per. pg. 39
3.Entre los productos liofilizados de este proyecto se encuentra el esprrago en primer lugar. El cuadro 2.4. nos sirve para inferir la exportacin de este producto en los ltimos aos, a falta de informacin.
CUADRO 2.4.
PAISES EXPORTADORES DE CONSERVAS DE ESPARRAGO A LA CEE, AO 1987
PAISCANTIDAD EXPORTADA (TM)%
ChinaTaiwnEspaaPerPases BajosOtros19 52717 1819 5917 3145 17510 21228.324.913.910.67.514.8
TOTAL69 000100.0
Fuente: HURTADO P., Fernando. id. pg. 21
4.Al igual que las conservas de esprrago, no toda la exportacin peruana va a la CEE. "Solamente se destina el 69% a la CEE" (1), y el resto a otros pases. Vase el Cuadro 2.5.
5.Si relacionamos los cuadros 2.4, 2.5 y 2.6, obtenemos la demanda de productos liofilizados por la CEE desde el Per en los ltimos cinco aos, y a partir de all proyectar la demanda.
6.Del cuadro 2.5., observamos que la variacin promedio anual es de 27.65%. De manera conservadora, vamos a sumir una variacin promedio de 7.5% que se pronostica como incremento anual del PBI Nacional en el periodo 1995-2005(2). De esta manera obtenemos la Demanda Proyectada de la CEE, de productos liofilizados. Ver Cuadro 2.7.
CUADRO 2.5.
EXPORTACION DE ESPARRAGOS EN CONSERVA A LA CEE1990 - 1994(TM)
19901991199219931994
Export. Total (1)Export. a CEE (2)Variacin % (2)2365216320371212561356.9426182940614.8536903704626.0606384184012.9
(1) Fuente: INEI, Compendio Estadstico 1994-95. T III. pg.295
(2)Elaboracin Propia.
CUADRO 2.6.
DEMANDA DE PRODUCTOS LIOFILIZADOS POR LA CEE
1990 - 1996(TM)
199019911992199319941995 (1)1996(1)
Hort. y Frutas Liof.1403220325293186359835983598
Fuente: Elaboracin Propia. De cuadros 2.4. y 2.5.
(1) Comportamiento similar al ao 94. Falta de informacin.
CUADRO 2.7.
DEMANDA PROYECTADA DE LA CEE, DE PRODUCTOS LIOFILIZADOS(TM)
19971998199920002001
Hortalizas y Frutas Liofilizadas38684158447048055165
Total38684158447048055165
Fuente: Elaboracin Propia.
2.5.ANALISIS DE LA OFERTA
2.5.1.DETERMINACION DE LA OFERTA HISTORICA
En el Per, las empresas dedicadas a la produccin de vegetales liofilizados, son dos, una empresa ubicada en Lima y la otra en Arequipa.
De consultas realizadas a la fbrica ubicada en Lima, se sabe que los productos principales de la primera son: una especie de las cebollas denominada "chives, zahanoria, coliflor, championes, espinaca, zapallitos, y las hierbas aromticas como la salvia, el tomillo y organo, y en menor cantidad el esprrago".
En lo que se refiere a la empresa ubicada en Arequipa, produce principalmente la cebollita china y cebolla roja.
2.5.1.1.PROYECCION DE LA OFERTA
La capacidad instalada de produccin de ambas fbricas al ao 1992 es de 660 TM.
Al ao 1990 existan otros proyectos de industrializacin del esprrago, tales como:
INVERSIONISTASPROYECTOPRODUCTUBIC.INVERSIONSITUAC.
Grupo Bentn
GrupoNicolini
SUMITOMOFrutos y Veget. S.A.
ActividadesAgropec.S.A.
TomatesEsprragosEsprragos Cong. yEnvasados
Esprragos envasadosSullana
Vir
ChavimochicTrujillo2 mill.$
1.2 mill.$En oper
En oper
Estudio
FUENTE: Actualidad Econmica N 125. Mayo-Junio91. Lima.pg.27
Estos nuevos proyectos han aumentado o aumentarn la oferta, la cual consideraremos el doble a la oferta existente. En consecuencia obtenemos el Cuadro 2.8., on un crecimiento anual de 7.5%
CUADRO 2.8.
OFERTA PROYECTADA
AOOFERTA (TM)
19971998200020011980212824602644
Fuente: Elaboracin Propia.
2.6.MERCADO POTENCIAL PARA EL PROYECTO
La demanda para el proyecto, en general se estima como un porcentaje de la demanda insatisfecha y como mximo este valor. La actitud conservadora del proyecto, que aumenta la probabilidad de xito y la rentabilidad, nos inducen a elegir una demanda inicial de 100 TM, y al quinto ao una demanda de 200 TM. En el Cuadro 2.9, se puede observar la demanda para el proyecto.
CUADRO 2.9.
DEMANDA PARA EL PROYECTO (TM)
AODEMANDAPROYECTADAOFERTAPROYECTADADEMANDAINSATISFDEMANDA DEL PROYECTO
19971998199920002001386841584470480551651980212822882460264418882030218223452521100140140200200
Fuente: Elaboracin Propia.
2.7. SISTEMA DE COMERCIALIZACION
2.7.1.POLITICAS DE COMERCIALIZACION
Es poltica de la comercializacin establecer los mecanismos y prcticas pertinentes teniendo en cuenta los tipos de productos que se fabricarn en la futura planta. Asimismo, de acuerdo al mercado al cual se dirige, es recomendable redefinir los mecanismos para el mercado de exportacin. Al respecto se fijarn los canales de distribucin, presentacin del producto, precio, etc.
2.7.2. CANALES DE DISTRIBUCION.
La modalidad para el caso de la comercializacin en el exterior, es a travs de un representante de ventas que se encargar de canalizar los pedidos y dar servicio a los clientes.
Se realizar viajes frecuentes al exterior, a fin de establecer contacto directo con los clientes, definiendo nuevos pedidos, precios, calidad y reclamos correspondientes.
En este tipo de empresa, la comercializacin del producto se realiza segn la cadena:
Fabricante - Mayorista - Minorista.
2.7.3.PRESENTACION DEL PRODUCTO.
De acuerdo a la modalidad de comercializacin, se ha definido que el producto se vende a granel, para lo cual ser necesario que el producto vaya en bolsas plsticas de capacidad de 15Kg. y stas a su vez en cajas de cartn.
El sistema de empaque, bolsa plstica y caja de cartn, protege el producto del medio ambiente para no adquirir mayor humedad.
Las cajas van debidamente selladas y etiquetadas, mencionndose el tipo de producto, peso, lote de produccin y fecha.
2.8.SISTEMA DE PRECIO
Los productos ofertados en el mercado internacional estn influenciados por una gran competencia, primando el aspecto de la calidad. El mayor grado de competencia de los mercados internacionales, los aumentos reales de los precios de los bienes y servicios del sector pblico, el atractivo de los mercados de exportacin no tradicionales, han exigido la adaptacin de nuevos mtodos de gestin y operacin.
La eficiencia reviste ms importancia que la rentabilidad, y estos cambios obligan a la reestructuracin o encarar niveles de menor rentabilidad.
De otro lado, existen ventajas comparativas definidas por las "ventanas de escasez", por ejemplo Octubre-Abril en el caso del esprrago, que le permiten al Per las exportaciones de "contra-estacin" a precios que pueden ser 2 4 veces mayores que el resto del ao. La "ventana" europea es la ms extensa y con mejores precios que la de EEUU.
Analizar los precios de acuerdo al enfoque de menor rentabilidad y mejores precios por "contra-estacin", resultara tremendamente subjetivo, por ello, optamos por considerar los precios referenciales (ver cuadro 2.10) de La Direccin General de Aduanas. En tal sentido, el precio considerado para el esprrago liofilizado ser de 50 $/kg y otras frutas y hortalizas al precio mostrado en dicho cuadro.
CUADRO 2.10
PRECIOS REFERENCIALES
PARTIDAPRODUCTOPAISPRECIO$/KgFECHA
0704009904507040002005070400990200704009901507040099015070400990300704009903007040099040
0704009904007040099090esprrago liof.championes liof.perejil liof.cebolla china liof.cebolla china liof.albahaca liof.albahaca liof.poro liofilizado
poro liofilizadofresa liof.RFARFARFARFAJapnRFA.JapnPases BajosRFARFA50.0029.5314.0017.0015.0017.5314.4713.44
11.7224.7022.02.8925.05.8916.01.8920.04.8904.04.8921.06.8915.12.8907.02.89
27.08.8910.08.90
Fuente: Dir. Gral. de Aduanas. Lista de Precios Referencial
CAPITULO III. TAMAO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA
3.1.TAMAO
El tamao de un proyecto se refiere a la capacidad de produccin, expresado en unidades de produccin por unidad de tiempo.
En el caso de las empresas agroindustriales, las variables utilizadas para medir el tamao del proyecto son aquellas denominadas flujos, que expresan la cantidad de elementos propios de la operacin, que ingresan al proceso o salen del mismo en un periodo dado.
As, la cantidad de materia prima o productos agrcolas que ingresan en el transcurso de un ao es una medida usual del tamao que se denomina capacidad de procesamiento de la planta, trabajando a plena capacidad, es decir, con la totalidad de sus instalaciones y equipos.
Otra medida usual del tamao es el nmero de unidades de producto que al proyecto es capaz de producir en un periodo dado y se denomina capacidad de produccin.
Esta empresa agroindustrial, de acuerdo a la cantidad de materia prima que empleara tendr una capacidad de procesamiento inicial de 1775 TM/ao y sta misma tendra una capacidad de produccin de 100 TM/ao.
3.1.1.FACTORES CONDICIONANTES.
Dentro de la concepcin del proyecto en conjunto, hay algunos factores que revisten especial importancia y que contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas para determinar el tamao ptimo.
Entre estos factores condicionantes se tienen: mercado, materia prima, tecnologa, localizacin y el financiamiento.
RELACION TAMAO - MERCADO
El mercado es el condicionante fundamental, ya que define la cantidad de producto que ser posible colocar durante la vida til del proyecto, as como los precios a que se podr colocar.
En base al numeral 2.6, se estima que el tamao de la planta deber ser menor o igual a 200 TM/ao.
RELACION TAMAO - DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.
La materia prima necesaria para la produccin no es factor condicionante en el tamao de la planta a elegir porque segn el estudio realizado, la produccin de hortalizas, especialmente la del esprrago se encuentra pasando por un crecimiento sostenido, garantizando que se dispondr de ella en cantidades suficientes y en disposicin adecuada.
RELACION TAMAO - TECNOLOGIA.
A la tecnologa debemos entenderla como un conjunto de elementos que incluye el proceso, maquinaria, equipos y el "saber hacer".
El proceso productivo de liofilizacin de hortalizas comprende dos etapas bien diferenciadas, una manual y otra automtica. Las operaciones manuales requieren de gran cantidad de mano de obra femenina para la preparacin, y las operaciones automticas comprenden el proceso de liofilizacin propiamente dicho.
La maquinaria existente en el mercado que se recurren se adecua a las exigencias de cantidad y calidad de la demanda para el proyecto.
RELACION TAMAO - LOCALIZACION.
La localizacin condiciona el tamao a travs de los costos de transporte de la materia prima, otros insumos, mano de obra y productos terminados.
De las ciudades elegidas para la localizacin de la planta: Santa, Chimbote y Coishco, stas presentan diferencias en la concentracin de elementos de produccin, lo cual se aborda en detalle al analizar la problemtica de la localizacin. Estas ciudades no significan un factor limitante del tamao de planta.
RELACION TAMAO - FINANCIAMIENTO
Las fuentes de financiamiento existentes en el mercado financiero local, otorgan prstamos hasta por el 70% de la inversin total. Esto siginifica, que es posible iniciar el proyecto con un tamao de planta igual a la demanda para el proyecto, en la medida que el monto de la inversin se estima en 850 mil dlares.
3.1.2.TAMAO RECOMENDADO
Del anlisis de las alternativas del tamao, se ha visto que los diferentes factores condicionantes no representan un factor limitante, adaptndose a la relacin tamao-mercado, en virtud sta alternativa representa la mejor opcin en colocar las cantidades de producto liofilizado durante la vida til del proyecto.
En consecuencia, el tamao recomendado es aquel que est fijado por la demanda para el proyecto cuya capacidad de produccin inicial es de 100 TM/ao y a partir del cuarto ao 200 TM/ao.
3.2.LOCALIZACION
El objetivo de la localizacin es ubicar la nueva unidad productora de tal forma que se maximice la rentabilidad o se minimice el costo unitario del bien a ofrecerse al mercado.
La eleccin de la localizacin apropiada consta de dos etapas: la macro-localizacin y la micro-localizacin.
MACROLOCALIZACION
Implica la eleccin del lugar que puede ser una regin o zona de una amplitud considerable. Se evalan criterios de tipo econmico, social y ambiental, de acuerdo al tipo de proyecto. En el presente estudio, en vista que la zona de influencia del proyecto se determina en la costa del departamento de Ancash, consideramos que esta etapa ha sido ya subsanada.
MICROLOCALIZACION
Implica la seleccin precisa de la localizacin y del terreno, en que se instalar y operar la planta.
Para la eleccin de la localizacin se tiene en cuenta factores cualitativos y factores cuantitativos. Para el presente estudio se ha considerado la evaluacin cualitativa porque creemos la ms objetiva.
3.2.1.FACTORES CONDICIONANTES.
Los factores condicionantes para determinar la localizacin adecuada para este tipo de industria, consideramos los siguientes: materia prima, terrenos agrcolas, mano de obra, energa elctrica, agua, transporte y disponibilidad de capital.
Materia Prima: Se analiza la disponibilidad de productos agrcolas que se procesarn en la planta, tanto en cantidad como en calidad y su facilidad de transporte.
Comprender asimismo, la disponibilidad de insumos, bolsas plsticas, cajas de cartn, etc.
Terrenos Agrcolas: Se analizar la disponibilidad de terrenos agrcolas para el sembro de los productos que requiere la planta. La disponibilidad supone tierras libres para cultivo, como aquellas tierras posibles de ser alquiladas y tierras que pueden negociarse con los agricultores para el sembro de los productos agrcolas para la planta.
Mano de Obra: Principalmente mano de obra femenina y tcnicos para el manejo de la maquinaria de procesamiento.
Energa Elctrica: Fundamentalmente si satisface las necesidades presentes y futuras. El costo de la energa tambin representa una variables a considerar.
Agua: Este tipo de industria requiere de abundante agua, por lo que es un factor de suma importancia.
Transporte: Anlisis de los medios de transporte disponibles para la materia prima e insumos, tambin la red de transporte interno que permitir la movilizacin del personal dentro de la localidad. Interesa igualmente su costo.
Disponibilidad de Capital: Se trata de ver si existen entidades de crdito que permitan obtener prstamos de capital para construccin, expansin, adquisicin, etc. Considerando los intereses que se cobran y las facilidades de amortizacin.
3.2.2.ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
Por tratarse de una empresa agroindustrial cuya relacin con el campo es muy estrecha y basndose en las excelentes condiciones para la agricultura que ofrece la costa peruana y particularmente de la Regin Chavn, que se ver favorecida por el Proyecto Especial Chinecas, se ha elegido como alternativas para la localizacin las ciudades de Santa, Coishco y Chimbote.3.2.3.EVALUACION DE ALTERNATIVAS
En base al anlisis de todos los factores vistos en los acpites anteriores se llega a la conclusin que para la localizacin ms adecuada se debe utilizar el mtodo cualitativo en la microlozalizacin, tal como se observa en el cuadro 3.1.
3.2.4.ALTERNATIVA SELECCIONADA
De acuerdo a la calificacin de los factores locacionales, la localizacin de la planta ser la ciudad de Chimbote.
La cercana de las tres ciudades elegidas significa un similar puntaje en materia prima y terrenos agrcolas, a excepcin de Coishco que no dispone de terrenos de expansin. Por tal razn la eleccin se ha visto inclinada por los factores de transporte, acceso al financiamiento, la energa elctrica y la mano de obra.
CUADRO 3.1.
CUADRO COMPARATIVO DE LAS ALTERNATIVAS DE MICROLOCALIZACION
FACTORESPESOSANTAPUNTJ TOTCOISHCOPUNTJ TOTCHIMBOTEPUNTJ TOT
Materia PrimaTerrenos AgricMano de ObraEnerga ElctAguaTransporteDisp. de Capital30201510101005251505051005750300755010050100505050505
30010075505050201515100510056003002251005010025
TOTAL100
1325
625
140
Elaboracin: El autor.
CAPITULO IV.INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1.EL PRODUCTO
4.1.1.DEFINICION
La conservacin de alimentos puede realizarse mediante la refrigeracin, la congelacin y la desecacin o deshidratacin. Dentro de ste ltimo, encontramos el caso de la liofilizacin. El producto liofilizado es aquel que resulta luego de haber experimentado un proceso muy especial de deshidratacin.
La mayora de los alimentos contienen humedad suficiente para que acten sus propias enzimas y los micro-organismos, por lo que en su conservacin por desecacin hay que eliminar su humedad.
La humedad se puede eliminar de los alimentos por varios mtodos, desde el antiguamente practicado de desecacin por los rayos solares hasta los mtodos artificiales modernos.
El secado solar o natural de los alimentos es aquel en que la humedad se elimina exponiendo el alimento a los rayos del sol sin usar temperaturas, humedades relativas y velocidades de aire controladas.
Los alimentos desecados o deshidratados lo han sido artificialmente por medio del calor producido bajo las condiciones controladas de temperatura, humedad relativa y velocidad del aire.
Entre los mtodos de desecacin, tenemos la desecacin por el sol, desecacin por secadores mecnicos y liofilizacin.
La liofilizacin o sublimacin del agua de un alimento congelado por medio del vaco y de la aplicacin de calor al recipiente de desecacin, se est empleando actualmente para cierto nmero de alimentos, entre los que se incluyen carnes, mariscos, frutas y hortalizas.
4.1.2.RELACION DE PRODUCTOS
Respecto a la explotacin de los productos agropecuarios vemos que existe una caracterstica muy peculiar, la cual est dada por la estrategia de combinar las exportaciones de hortalizas frescas con la de productos transformados, porque existe complementariedad del lado de la oferta, por ejemplo, aquella hortaliza, de igual modo la fruta, que no califica por tamao o forma para el mercado fresco, puede ser aprovechada para su industrializacin.
Con escasas excepciones, las plantas de procesamiento no trabajan por razones de escala y de estacionalidad con un solo producto, sino con varios, frecuentemente con frutas y hortalizas en forma simultnea, Aunque en los ltimos aos se ha visto que la fuerza de orientacin hacia el mercado externo ha hecho que algunas plantas se especialicen en uno o pocos productos.
Los productos que se procesarn y comercializarn son principalmente las hortalizas y en menor proporcin las frutas, destacando el esprrago, el perejil crespo, espinaca, apio, cebollita china, fresa, etc.
Las caractersticas respecto al cultivo de algunos de estos productos, son:
ESPARRAGO
El esprrago es un cultivo perenne que puede permanecer comercialmente en el campo entre 10 y 15 aos, utilizndose para el consumo los brotes tiernos denominados turiones.
El esprrago es un producto bastante caro sobretodo por la incidencia del costo de la mano de obra que se requiere para cosechar, seleccionar y embalar.
Zona de Produccin: Vir, Chimbote, Trujillo, Pisco, Ica.poca de Siembra: todo el ao.Tipo de Siembra: transplante.Cantidad de Semilla: 1Kg. de semilla en almcigo por 1 hectrea, 15,000 coronas por ha.Perodo de Cosecha: Primera cosecha a los 18 meses. Otra cosecha casa 6 mesesDuracin: 15 das la primera cosecha. 1 mes las otra cosechasRendimiento: primera cosecha 2,000 Kg. Otras cosechas de 3,000 a 4,000 Kg.
PEREJIL CRESPO.
El perejil es una hortaliza de invierno, pues sufre por la falta de humedad y por condiciones de fuerte luminosidad que causan amarillamiento y prdida de humedad de la planta, sobretodo en cultivares de hoja lisa. Para exportacin es preferible utilizar el perejil de hoja crespa pues ste alcanza mejor precio y demora ms en marchitarse.
Zona de Produccin: Lima, Callao y Tarmapoca de Siembra: InviernoTipo de Siembra: DirectaCantidad de Semilla: 4 Kg/ha.Perodo de Cosecha: Inicio a los 90 dasDuracin: 3 cortes durante el cultivo cada 35 das.Rendimiento: 30,000 kg/ha.
APIO
La semilla de apio es sumamente pequea y por gramo se puede encontrar cerca de 4,000 semillas. Esta caracterstica determina la necesidad de realizar almcigos y someter a la planta a cuidados muy rigurosos durante la etapa de almcigo a fin de obtener un buen rendimiento.
Su perodo vegetativo es de casi 6 meses contados desde la siembra en almcigo hasta la cosecha, pero en el campo definitivo permanece alrededor de 3 meses. La cosecha es muy rpida determinando poca mano de obra para realizarla.
Zona de Produccin:Lima, Chancay, Tarmapoca de Siembra:Fin de verano, otooTipo de Siembra:TransplanteCantidad de Semilla:0.5 Kg. de almcigo para una hectreaRendimiento:25,000 atados/ha. (30,000Kg/ha)
4.1.3.COMPOSICION
El producto liofilizado no presenta ningn aditamento ni preservantes de ninguna clase, por tratarse de un producto agrcola para consumo humano.
4.1.4.CARACTERISTICAS
Los productos agrcolas liofilizados son artculos pre-elaborados para consumo humano directo. Es excelente su poder de rehidratacin lo que se demuestra al ponerlo en contacto con el agua, hinchndose y adquiriendo caractersticas las ms cercanas posibles a lo natural como: sabor, aroma, color. Su utilizacin en totalmente sencilla y no requiere de ningn accesorio para su preparacin a excepcin del agua. Estas peculiaridades le permiten tener gran aceptacin y lo diferencian de un producto deshidratado normalmente.
4.1.5.ESPECIFICACIONES TECNICAS
Las especificaciones tcnicas que deben cumplir los productos liofilizados se refieren al contenido microbiolgico y sustancias qumicas. Para el primero de los casos, se deben cumplir estndares microbiolgicos (coliformes fecales, coliformes totales, bacterias mesfilas, mohos, levaduras), porcentaje de humedad, anlisis organolptico (olor, color, sabor), para el segundo de los casos, el producto debe estar exento de sustancias qumicas, ni aditivos, ni preservativos.
4.2.PROCESO DE PRODUCCION
4.2.1.ALTERNATIVAS DEL PROCESO DE PRODUCCION
La tcnica empleada para el proceso de liofilizacin es nica, no existiendo otra alternativa.
La variante puede darse en la operacin de preparacin de la materia prima, para lo cual puede emplearse maquinaria que realiza la preparacin de manera automtica. Para pases como el nuestro no conviene porque nosotros necesitamos generar puestos de trabajo.
4.2.2.PROCESO RECOMENDADO
Se recomienda el proceso de liofilizacin que emplea los tneles de vaco, donde el producto luego de ser llevado al punto de congelacin es sometido al siguiente tratamiento:
1La deshidratacin por sublimacin que consiste en el paso del agua en estado slido (hielo en forma de cristales) al de vapor, a partir de la aceleracin de las molculas de vapor de agua, desencadenada por la aplicacin de altas temperaturas (80-120C) por contacto directo entre las planchas calefactoras y las bandejas transmisoras de calor con contenido de producto congelado.
2Iniciada la sublimacin, el vapor es evacuado por accin de las bombas de vaco, siendo a su salida de los tneles condensado por accin del sistema de condensacin.
En el proceso de preparacin se recomienda el empleo del sistema manual.
4.2.3.DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION
El proceso de fabricacin consta de dos etapas bien diferenciadas, la preparacin y el proceso de liofilizacin propiamente dicho.
La etapa de preparacin se inicia desde el momento que se recepciona el producto en la planta. El producto o materia prima para la planta es transportado desde los campos de cultivo, al llegar a la planta es pesado y luego se le descarga en el rea de recepcin. En este lugar es seleccionado y distribuido por igual a cada una de las operarias de preparacin.
En el caso particular del esprrago se le corta primeramente la parte inferior del tallo y en algunos casos las puntas amarillas, y en general se separan todas las plantas marchitas y amarillentas.
Luego de esta operacin contina el lavado de la materia prima con una solucin de agua y desinfectante (solucin de yodo).
A continuacin se realiza el corte de la materia prima en medidas pre-establecidas, de acuerdo al requerimiento del cliente. En este caso 3 mm., utilizando una mquina cortadora.
Finalmente la materia prima ya cortada es colocada en bandejas de aluminio y stas son colocadas en un carrito transportador hacia la sala de tneles, donde se introduce el carrito dentro de dichos tneles, en los cuales se realiza el proceso de liofilizacin propiamente dicho. Ver en el Anexo el Flujo de Mermas en el Proceso.
4.3.CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad es vital en este tipo de proceso por tratarse de un producto para consumo humano. En este sentido, el control de calidad tiene dos reas bien diferenciadas: el aspecto de anlisis microbiolgicos y el de seleccin y empaque.
El control de calidad tiene como objetivo realizar inspecciones, analizarlas y recomendar medidas correctivas en el proceso productivo, a fin de que el producto liofilizado cumpla con las especificaciones tcnicas requeridas.
Los puntos de inspeccin en el proceso son:
-Inspeccin de la calidad de la materia prima (porcentaje de slido, hojas marchitas, etc).-Inspeccin de la operacin de preparacin.-Inspeccin del lavado y desinfectado.-Inspeccin despus del corte (corte a medida)-Inspeccin final del producto liofilizado
4.4.REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
La maquinaria y equipo que se utiliza, as como el requerimiento se muestra en el cuadro 4.1.
4.5.DISPOSICION EN PLANTA
Se menciona las diferentes etapas para llegar a definir la superficie necesaria para la planta y la distribucin de planta ms adecuada.
4.5.1.RELACION DE AREAS
La siguiente es la relacin de reas involucradas en este estudio:
1.rea de Administracin (comercializacin, logstica, personal)2.Almacn de Materiales3.Almacn de Productos Terminados4.Comedor de Trabajadores5.Planta: Seccin Mquinas6.Planta: Seccin Reparacin7.rea de balanza de camiones8.Control de Calidad9.Mantenimiento10.Oficina de Produccin.
CUADRO 4.1.
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPO
DESCRIPCIONDIMENSIONESM.CAPAC.PRODCANT.
Tneles de liof.Planta de vaporSist. de refig.Bomba de aguaMesa de prep.BalanzaBalanza/camionesDepsitos de lavadoMq. cortadoraJabas plst. recep.Bandejas de secadoDepsito de llenado de bandejasCarrito portaband.Pato (montacarga)2.5 x 1.7 x 1.8
6 x 1 x 0.750.85 x 0.7 x 1.58 x 3.51.8 x 0.9 x 0.350.5 x 0.85 x 1.750.45 x 0.45 x 0.50.55 x 0.13 x 0.09
1.2 x 0.5 x 0.351.6 x 0.8 x 1.51.2 x 0.7 x 1.63 Kg/h
1000Kg.10 TM
20 Kg/h4 (1)11181131 (2)400 (3)1500
14 (4)2
Fuente: Planta similares
Elaboracin: El autor(1)En el ao 1998 se necesita adicionar dos ms y en el ao 2000 dos ms.(2)A partir del ao 2000 se necesita otra cortadora.(3)Las jabas se deterioran en un promedio de 30% anual.(4)Aumenta al igual que el nmero de tneles.
11. Planta de Vapor.12. Sistema de Refrigeracin13. Pozo y Bomba de Agua.
4.5.2.SUPERFICIE NECESARIA PARA EL PROYECTO
En el cuadro 4.2. se muestra el clculo de la superficie necesaria para el proyecto.
4.5.3.DISPOSICION DE PLANTA
De acuerdo al flujo del proceso productivo y tomando como base la disposicin de fbricas similares, se propone la distribucin de planta, segn el grfico adjunto.
4.6.REQUERIMIENTO DE TERRENO
El requerimiento de terreno est de acuerdo al requerimiento de superficie necesaria para los distintos ambientes que conforman la empresa. De acuerdo al tipo y nivel de produccin de la empresa, la superficie necesaria se estima segn lo indicado a continuacin:
AMBIENTESUPERF. NECESARIA (m2)
1.rea de Administracin2.Almacn de Materiales3.Almacn de P.T.4.Comedor de Trabajadores5.Planta6.rea de Balanza de Camiones7.Control de Calidad8.Mantenimiento9.Oficina de Produccin10.Planta de vapor11.Sistema de Refrigeracin12.Pozo y Bomba de Agua13.Seleccin y Empaque14.rea para corredores10040200567253648463060522578290
Total1786 m2
CUADRO 4.2.
SUPERFICIE NECESARIA PARA EL PROYECTO
Maquinaria y EquipoLargom.Anchom.Alturam.Ssm2NladosSgm2Sem2Spm2N demaq.(1)S (m2)
Seccin Preparacin
Mesas de preparacinBalanzaDepsitos de LavadoMquina CortadoraJabas PlsticasBandejas de SecadoDepsito llenado de bandejasCarrito PortabandejasPato(montacarga)
Seccin Tneles
Tneles
60.8520.800.450.551.81.61.2
2.8
10.700.900.850.450.150.600.800.70
1.9
0.701.501.151.550.500.900.751.201.00
1.80
6.000.601.860.68**1.081.280.84
5.32
2412**133
4
122.41.81.36**1.083.842.52
21.28
11.71.952.341.33**1.403.332.18
17.29
29.74.955.943.37**3.568.455.54
43.89
080103021201500010802
08
237.64.9517.826.7416.0 8.03.5667.611.08
351.12
(1)Se considera el nmero total de maquinaria requerida en la vida del proyecto, a efectos de tener el aspecto disponible en su momento.
H = 1.224,K = 1.60 = 0.65TOTAL = 724.47 m2 2(1.224)
*Se manejan apiladas y ordenadamente
4.5.3. DISPOSICION DE PLANTA 32.2 m. MP MP MP ZONA DE AMPLIACION MP DE PLANTA ZONA DE RECEPCION DE MATERIA PRIMA MP Balanza PUERTA MP MP T 1 T 3 ZONA DE ZONA DE LAVADO TUNELES T 4 LLENADO ZONA T 2 DE DE BANDEJA BANDEJA MP CORTE ESCALA:1cm=1.5m MP mesa de prepa ENVASADO ZONA DE MOTORES
4.7.REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
El personal que trabaja directamente con la produccin o mano de obra directa, as como la mano de obra indirecta es la siguiente:
DESCRIPCIONCALIFICACIONCANTD
MANO DE OBRA INDIRECTA-Jefe de Produccin-Secretaria-Supervisores de Produccin
MANO DE OBRA DIRECTA-Personal de Preparacin-Personal de Tneles-Ayudante
ProfesionalCalificadaCalificada
Sin calificarCalificadaSin calificar
010106
800704
TOTAL231
El personal de mano de obra directa labora en tres turnos. El personal de preparacin para el turno noche es 30. Este personal debe trabajar en calidad de contratados, debido a que existen situaciones de baja produccin por la falta de materia prima, por estacionalidad
El nivel de sueldos y salarios se establece de acuerdo al promedio existente en el mercado laboral, esto es:
CARGOSUELDO ($)
Jefe de ProduccinSecretariaSupervisores de ProduccinPersonal de PreparacinPersonal de TnelesAyudante50011017070110100
Por concepto de gratificacin, beneficios sociales y vacaciones, el desembolso por cada trabajador aumenta en un 55%. En consecuencia el costo de la mano de obra directa asciende a:
CARGO
MONTO ANUAL
Personal de Preparac.Personal de TnelesAyudantes190 x 70 x 1.55 x 1221 x 110 x 1.55 x 1212 x 100 x 1.55 x 12246.38042,96622,320
Total Mano de Obra Directa$ 312,666
La mano de obra indirecta asciende a:
CARGO
MONTO ANUAL
Jefe de ProduccinSecretariaSupervisor de Prod.1 x 500 x 1.55 x 121 x 110 x 1.55 x 12 12 x 100 x 1.55 x 129,3002,04618,972
Total Mano de Obra Indirecta$ 30,318
4.8.REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIONCANTIDAD
Mesas para el comedorSillas para el comedorEscritorios tipo gerente Escritorios simples Mesas para oficina Sillones tipo gerente Sillones simples Microcomputadoras Sillas de atencin Armarios Archivadores Fax Lneas telefnicas Reloj de asistencia 0550051006051004100606010201
4.9.PLAN DE PRODUCCION
El programa de produccin se detalla por producto para el horizonte del proyecto, en el cuadro 4.3.
4.9.1.PRODUCTOS POR FABRICARSE
Tal como se ha mencionado anteriormente el producto principal lo constituye el esprrago y en segundo lugar bajo el rubro de otras frutas y hortalizas se encuentran el perejil, albahaca, poro, apio, etc.
4.9.2.PROGRAMA DE PRODUCCION
CUADRO 4.3. PROGRAMA DE PRODUCCION (TM)
PRODUCTO19971998199920002001
Esprrago Liofilizado
Otras frutas hortalizas (1)40
6056
8456
8480
12080
120
Total100140140100200
(1)Se considera el perejil crespo, cebolla china, apio, albahaca, poro y fresa, en cantidades iguales.
4.10.REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
las materias primas lo constituyen los productos que se producirn, estos son: esprragos, perejil crespo.
CUADRO 4.7.
REQUERIMIENTO DE INSUMOS
DescripcinUnd19971998199920002001
Bolsa plast. d.Bolsa plast. g.Cuchilla de prep. pz.Cuchilla de mq.Botas de jebeGuardapolvoMandilGuantesDesinf. hipocloritoEtiq. para cajaCajas de cartnPapel engomadopzpzpzpzparpzpzparltpzpzrollo10000 6700 400 10 428 480 240 240 60067006700 33014000 9380 560 14 599 672 336 336 84093809380 46214000 938056014599672336336840938093804622000013400800208569604804801200134001340066020000134008002085696048048012001340013400660
Fuente:Programa de Produccin e ndices de consumo de insumosElaboracin: el autor
4.11.ORGANIZACION. ESTRUCTURA ORGANICA.
En el organigrama adjunto se muestra la estructura organizativa propuesta para esta empresa agroindustrial.
4.11.1.DESCRIPCION DE FUNCIONES.
Las funciones de los puestos principales se describen a continuacin:
GERENTE.
La gerencia se encarga de dictar y establecer las normas y polticas que conduzcan al logro de los objetivos de la empresa, con un alto grado de eficiencia.
JEFE DEL DPTO. DE PLANEAMIENTO.
Tiene como funcin principal, llevar a cabo la realizacin de estudios tcnicos relativos a la produccin, como la programacin y control, determinacin de estndares, determinacin de costos, asi como el control de los inventarios. Todas estas aplicaciones se realizarn de manera que se aumente la productividad.
JEFE DEL DPTO. CONTROL DE CALIDAD.
Tiene como funcin principal, llevar a cabo la realizacin de actividades que conduzcan a la obtencin de un producto terminado de calidsd segn especificaciones tcnicas, para ello aplica el control de calidad de la materia prima, de los productos terminados y productos en proceso.
JEFE DEL DPTO. ADMINISTRACION Y FINANZAS.
Tiene como funcin principal, adminitrar los recursos humanos, recursos econmicos, de manera que se logra mantener un personal idneo, y adems la captacin, control y uso adecuado de los recursos econmicos-financieros.
JEFE DEL DPTO. LOGISTICA
Tiene como funcin principal, la adquisicin de los materiales e insumos, as como el control del almacn, realizado las funciones de recepcitn, mantenimiento y control, y despacho de los artculos.
JEFE DEL DPTO. PRODUCCION
Tiene como funcin principal, la realizacin de actividades para cumplir el programa de produccin. Se encarga asimismo de la supervisin del personal de produccin, del control de los desechos y del mantenimiento de la maquinaria y equipos de la planta.
JEFE DEL DPTO. COMERCIALIZACION
Tiene como funcin principal, la realizacin de actividades administrativas relativas a las ventas y el control del almacn de productos terminados.
4.11.2REQUERIMIENTO DE PERSONAL Y NIVEL DE SUELDOS
La cantidad de personal necesario es la siguiente:
Puesto de TrabajoCantidadSueldo( $ )Total
GerenteSecretaria de GerenciaJefe de PlaneamientoPersonal de PlaneamientoJefe de Control de CalidadPersonal de Cont. CalidadJefe de Adm. y FinanzasPersonal de Adm. y Fin.Jefe de LogsticaPersonal de LogsticaPersonal de ProduccinJefe de ComercializacinVendedoresJefe de Almacn1112131713ya1 311800220500220500220500190500190menciona50019020018002205004405006605001330500570do en 4.7500570200
257
Fuente: Elaboracin Propia
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
GERENTE JEFE DE JEFE CONTROL JEFE DE ADM PLANEAMIENTO DE CALIDAD Y FINZ. JEFE DE JEFE DE JEFE DE LOGISTICA PRODUCCION COMERCIALIZ PROCESO PROCESO COMPRAS ALM.MAT MANUAL AUTOMAT. VENTAS ALM.P.T
4.12.CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO
En el grfico adjunto se muestra el cronograma de implementacin del proyecto.
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO
MESESACTIVIDADES12345678
Constitucin de la empresa
Gestin y Aprob. del Financia.
Estudio Definitivo
Adq. y preparacin del terreno
Diseo y const. del edificio
Compra de maq. y equipo
Inst. de maq. y equipo
Instalacin sanitaria y elctrica
Prueba y puesta en marcha
CAPITULO V. INVERSION
5.1.INVERSION FIJA
Comprende fundamentalmente la inversin requerida para iniciar las operaciones. Se subdivide en Inversin Intangible e Inversin Tangible.
5.1.1.INVERSION INTANGIBLE
Comprende:
A. Gastos Preoperativos. Constituido por:
A.1. Estudios y Proyectos
Comprende los estudios correspondientes a la fase de pre-inversin (perfil, pre-factibilidad), y la de inversin (ingeniara bsica y de detalle, y estudios complementarios).
Se estima en un 5% de la Inversin Tangible equivalente a 30,670 dlares.
A.2. Entrenamiento
Es el costo que se genera por efectos de la capacitacin y entrenamiento requerido por el personal, en este caso el Jefe de Produccin, los Supervisores de Produccin y el Jefe de Control de Calidad.
Este costo se estima en 8,000 dlares.
A.3. Organizacin.
Son los gastos inherentes a la constitucin y organizacin de la empresa (trmites legales, notariales, impuestos, etc).
Se estima en 1,000 dlares.
A.4. Imprevistos.
Este rubro se establece con el fin de cubrir posibles contingencias no previstas o la posibilidad de errores en el costeo de los dems rubros. Se estila fijarlo como porcentaje, en un 10% del total de la Inversin Intangible. Este monto asciende a $ 4,408.
En resumen, la inversin intangible est conformada de la siguiente manera:
A.1. Estudios y Proyectos $ 30,670A.2. Entrenamiento 8,000A.3. Organizacin 1,000A.4. Imprevistos 4,408-------------------------------------Total Inversin Intang. $ 44,078
5.1.2.INVERSION TANGIBLE
Est constituida por los bienes fsicos que conforman los activos fijos:
A.MAQUINARIA Y EQUIPOS
Comprende fundamentalmente lo que se presenta en el cuadro 5.1.
B.TERRENO
Se ocupar un terreno equivalente a 1786 m2, teniendo un costo que se estima en 20$/m2, lo que asciende a 35,720 dlares.
C. OBRAS CIVILES
En este costo se incluye el costo del edificio de la Planta y el costo de las oficinas administrativas, incluyendo los servicios higinicos.
El costo del edificio de la Planta incluye los muros y piso de cemento, le techo de calamina y tijerales de fierro. Este costo es de 120 $/m2, en consecuencia el costo de la edificacin asciende a 87.000 dlares (rea de produccin igual a 725 m2).
El costo de las oficinas administrativas y servicios higinicos es de 180 $/m2, en consecuencia el costo de la edificacin de administracin asciende a 190,980 dlares.
En total el monto por obras civiles asciende a 277,103 dlares.
D.MONTAJE
Los gastos por concepto de montaje estn referidos a la cimentacin e instalaciones elctricas de la maquinaria y equipo. Se estima que estn en un nivel equivalente al de la inversin en maquinaria y equipo, esto es igual a 24, 103 dlares.
E.INSTALACIONES ELECTRICAS
Relativo a las instalaciones elctricas del edificio en general. Este grupo se estima en 8,500 dlares.
CUADRO 5.1.
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
DESCRIPCIONCANTPRECIOUNIT $COSTOTOTAL
Tneles de liofilizacinPlanta de VaporSistema de RefrigeracinBombas de aguaMesas de preparacinBalanza de 1000 Kg.Balanza para camionesDepsito de lavadoMquina cortadoraJabas plsticasBandejas de secadoDep. de llenado de bandejaCarrito portabandejaMontacarga (pato)CamionetaCamin de segunda mano040101010801010301400150001040202012700048000180001800180850460022012003.61.42801909501400022000108000480001800018001440850460066012001440210028076019002800022000
Total maq. y Equipos
$241,030
Fuente: Bsqueda de precios por el autor.
F.MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIONCANTPRECIOUNIT $MONTOTOTAL
Mesas p/el comedorSillas p/el comedorEscritorio t/gerenteEscritorio simpleMesas p/oficinaSillones t/gerenteSillones simplesMicrocomputadoras PCSillas de atencinArmariosArchivadoresFaxLnea telefnicaReloj de asistencia0550051006051004100606010201602014080808040135025100856001100150300100070080048040040054002506005106002200150
Total
$ 13 790
G.IMPREVISTOS
A fin de cubrir posibles contingencias no previstas. Se calcula como el 2% de la inversin tangible, es decir de 12,268 dlares.
El total de la inversin tangible se resume en el cuadro siguiente:
INVERSION TANGIBLEMONTO
A. Maquinaria y EquipoB. TerrenoC. Obras CivilesD. MontajeE. Instalaciones Elctricas F. Mobiliario y Eq. de OficinaG. Imprevistos 241,03035,720277,98024,1038,50013,79012,268
Total Inversin Tangible613,391
En total la inversin fija asciende a 657,469 dlares
5.2.CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo considera las inversiones requeridas para que la empresa pueda atender las operaciones de produccin. Para ello se consideran dos rubros: stock de materia prima y suministros, y caja-bancos.
5.2.1.MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS
De acuerdo con la poltica de inventarios se ha determinado el requerimiento de stocks para una produccin de dos meses, lo que equivale a 134,254 dlares.
5.2.2.CAJA-BANCOS
Se necesitar de disponibilidad de efectivo para atender los pagos que se requieran para la puesta en marcha de la empresa, equivalente a dos meses de operaciones de acuerdo a los siguientes rubros:Pago de PlanillasPago Servicios(agua, luz, arbitrios munc, etc)Gastos de repuestos y mantenimientoOtros (10%)$ 82,2631,5001,8009,507
Total95,070
Total de capital de trabajo : $ 229,324
5.3.RESUMEN DE LA INVERSION
La inversin total est explicada de la siguiente manera:
A. Inversin Fija
$ 657,469
- Inv. Tangible613,301
- Inv. Intang.44,078
B. Capital de Trabajo
$ 229,324
Total
886,793
5.4.INVERSION ADICIONAL
De acuerdo al nmero de mquinas requeridas se determin la adicin de dos tneles de liofilizacin en el ao 1998 y dos ms en el ao 2000, asimismo en el ao 2000 se incrementar una cortadora.
Los carritos portabandejas tambin se incrementarn en el mismo nmero y al mismo tiempo que los tneles. Las jabas plsticas se repondrn de acuerdo al grado de deterioro, que en este caso se estima en un 30% anual.
5.5.CALENDARIO DE INVERSION
En el cuadro 5.2. se muestra el cronograma de las inversiones.
CUADRO 5.2.
CRONOGRAMA DE INVERSIONES( $ )Descripcin199619971998199920002001
1.Inv. Fija
2. Capital de Trabajo
3. Maq. y Eq.TnelesCarritosJabas plast.Cortadora657,469
229,324
------------------------
----
--------------------
----
54,000 380 432--------
----
-------- 432--------
----
54,000 380 432 1,200----
----
-------- 432----
TOTAL886,793----54,812 43256,012 432
Fuente: Elaboracin Propia
CAPITULO VI. FINANCIAMIENTO
6.1.FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Las fuentes de financiamiento privadas en el mercado local no prestan dinero para inversiones de monto considerable, que s se puede acceder a travs de la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE)
COFIDE tiene por objeto contribuir al desarrollo integral del pas mediante la captacin de ahorro e intermediacin financiera, para signarlo junto con sus recursos a la promocin de proyectos y al financiamiento de nuevas empresas o de empresas en funcionamiento, en concordancia con las polticas y planes que establezca el Estado.
6.2.CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
El crdito ms viable para los fines del presente proyecto lo constituye el Programa de Financiamiento Multisectorial para la Mediana y Gran Empresa, cuyas principales caractersticas son:
OBJETIVO:Impulsar el desarrollo de la mediana y gran empresa nacional del sector privado, que se desarrolle en las diferentes actividades econmicas con excepcin del comercio, intermediacin financiera, construccin de vivienda, defensa y exploracin minera.
RECURSOS:Los recursos del programa estn constituidos por fondos de la Corporacin Andina de Fomento-CAF, por los aportes del beneficiario y del intermediario financiero.
BENEFICIARIOS:Personas naturales y jurdicas con adecuada capacidad administrativa, tcnica y financiera para llevar a cabo eficientemente el proyecto cuyo financiamiento se solicita.
Las condiciones financieras del Programa Multisectorial se muestran en el Anexo.
Las condiciones financieras que regirn para el presente caso son:
1.Estructura Financiera: cubre hasta el 60% del costo total de la inversin. El saldo ser cubierto por aporte propio.
2.Inters: tasa activa de mercado promedio ponderado efectiva moneda extranjera:16.60% anual = 17.0% anualSBS. El Peruano 31.07.96
3.Plazo de pago: 02 aos de gracia y 03 aos de pago. pagadero trimestralmente.
4.Destino: Activo Fijo y Capital de Trabajo.
6.3.ESTRUCTURA FINANCIERA
De acuerdo a lo expuesto anteriormente, el monto a financiar ser el 60% de la inversin total, lo cual asciende a 532,076 dlares y el 40% restante ser financiadp mediante aporte propio.
El prstamo ser financiado bajo las condiciones indicadas en el numeral 6.2.
En el cuadro 6.1. se muestra el clculo del inters y amortizacin de la deuda, teniendo en cuenta que los pagos del servicio de la deuda es trimestral: $57,159.3 segn:
Inters trimestral: 17/4 = 4.25%, i = 0.0425n = 3 aos = 12 trimestresMonto = 532,076 dlaresFactor de recuperacin de Capital: 0.1081035Pago trimestral equivalente: 57,519.277 dlares.
CUADRO 6.1.
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
DETERMINACION DE LOS INTERESES Y AMORTIZACIONES
AOTRIMSALDOINTERESAMORTIZSERV.
1123453207653207653207653207622613.222613.222613.222613.2--------------------22613.222613.222613.222613.2
Desembolso anual90453---90453
2567853207653207653207653207622613.222613.222613.222613.2---------------22613.222613.222613.222613.2
Desembolso anual90453---90453
39101112497169.9460780.3422844.2383295.822613.221129.719583.217970.934906.1363893637936.139548.457519.357519.357519.357519.3
Desembolso anual81297148780.2230077.2
413141516342066.6299085.1254276.9207564.416290.114537.812711.110806.841229.242981.544808.246712.557519.357519.357519.357519.3
Desembolso anual54345.8175731.4230077.2
517181920158866.6108099.155174.0-------8821.56751.84594.22344.948697.850767.552925.155174.457519.357519.357519.357519.3
Desembolso anual22512.4207564.8230077.2
Fuente: Elaboracin Propia
CAPITULO VII.COSTOS E INGRESOS
7.1.COSTOS
Los costos incurridos se detallan a continuacin, de acuerdo a los valores pre-determinados en los captulos anteriores.
7.1.1.COSTOS DE FABRICACION
Denominado tambin costo de produccin, se divide en:
7.1.1.1.COSTOS DIRECTOS
Comprende los rubros siguientes:a) Materia Prima e Insumos: Ver el cuadro 7.1.b) Mano de Obra Directa: Comprende el personal que trabaja en la parte productiva de la planta. Generan un egreso total, incluido cargas sociales, que asciende a la suma de $312,666. Ver numeral 4.7.
7.1.1.2.COSTOS INDIRECTOS
Comprende:
a)Mano de Obra Indirecta: este rubro representa un gasto anual de 30,318 dlares que incluye las cargas sociales. Ver numeral 4.7.
b)Servicios Auxiliares: Comprende nicamente la mano de obra de los servicios de control de calidad y planeamiento. El costo asciende a $ 39,060 anual. Ver cuadro 7.2.
c)Depreciacin; Comprende nicamente la maquinaria y equipo utilizado exclusivamente para la produccin, tal como se muestra en el cuadro 7.3.
d)Combustible y Lubricantes, Mantenimiento y Energa Elctrica: Los costos correspondientes se han estimado de acuerdo a datos proporcionados de empresas agroindustriales. Aumentan proporcionalmente al nivel de produccin. Ver cuadro 7.4.
CUADRO 7.1.
COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS ($)
Materia Prima 1997 1998199920002001
Esprrago685800 960000 960000 13716001371600Perejil c. 20000 28000 28000 40000 40000Cebolla ch. 12320 17280 17280 24640 24640Apio 9730 13580 13580 19460 19460Albahaca 5530 7700 7700 10990 10990Poro 10710 15030 15030 21420 21420Fresa 39900 55300 55300 79800 79800
Total783990 1096890109689015679101567910
Insumos
Bolsa p.d. 1100 1540 1540 2200 2200Bolsa p.g. 904 1266 1266 1809 1809Cuchillas de prep. 400 560 560 800 800Cuchillas maq. 75 105 105 150 150Botas de jebe 5136 7188 7188 10272 10272Guardapolvo 7200 10080 10080 14400 14400Mandil 1200 1680 1680 2400 2400Guantes 864 1210 1210 1728 1728Desinfectantes 510 714 714 1020 1020Etiquetas 737 1032 1032 1474 1474Caja de cartn 3015 4221 4221 6030 6030Papel engomado 396 554 554 792 792
Total 21537 30150 30150 43075 43075
Total Costo de M.P. e Insumos8055271127040112704016109851610985
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 7.2.
COSTO DE SERVICIO AUXILIARES(EN DOLARES)
Rubro19971998199920012000
Control CalidadPlaneamiento21576174842157617484215761748421576174842157617484
Tor. Costo Serv. Aux.3906039060390603906039060
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 7.3.
DEPRECIACION (PLANTA) EN DOLARES
Descripcin19971998199920002001
Tneles de liof.Planta de vaporSist. de refrig. Bomba de aguaMesas de prepar.Balanza de 1000 Kg.Balanza p/camiones Depsito de lavado Mq. cortadoraJabas plsticasBandejas de secado Depsito de llenado Carritos portaband. MontacargaCamionetaEdificio (planta)Inst.Elct. y Mon.Imprevistos108004800 18001802881704601322407204205615238014002636326012271620048001800180288170460132240936420562283801400263632601227162004800 180018028817046013224043242056228380140026363260122721600480018001802881704601324804324205630438014002636326012272160048001800180288170460132480432420563043801400263632601227
Total Depreciacin2912134813353174002540025
7.1.1.3.COSTOS DE FABRICACION
En el cuadro 7.4. se muestra el Costo de Fabricacin
CUADRO 7.4.
COSTOS DE FABRICACION(EN DOLARES)
Rubro19971998199920002001
M.P. e Insumos Mano d/Obra D.Mano d/Obra I.Serv. Aux.DepreciacinComb. y LubricantesMantenimientoEnerga Elctrica.805527 312666303183906029121 2160264017601127040312666303183906034813 3024399624641127040312666303183906035317 30243696246416109853126663031839060400254320528035201610985312666303183906040025432052803520
Total Costo de Produccin12232521553081155358520461742046174
7.1.2.GASTOS DE OPERACION
Son los gastos que no intervienen en la produccin directamente, pero que son necesarios realizarlos para obtener una unidad de producto. Se divide en:
7.1.2.1.GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son los gastos resultantes de la administracin de la empresa, independientemente del proceso de produccin y comprende:
a)Sueldos. Comprende los del personal administrativo, incluidos las cargas sociales.
b)Amortizacin de Gastos Pre-Operativos. Se ha considerado para una tasa anual de 10% y el monto asciende a $ 4,401
c)Depreciacin. En este rubro se ha considerado al edificio con 33 aos de vida til, muebles y enseres con 5 aos de vida til, camioneta en 10 aos y un camin usado en 5 aos de vida til.
d)Mantenimiento de local. Se estima en funcin a la estructura de costos de plantas similares.
e)Utiles y Telfono. Se le da el mismo tratamiento que a mantenimiento del local.
f)Otros Gastos. Se considera un 5% del total de los gastos administrativos.
7.1.2.2.GASTOS DE VENTA
Estn considerados los siguientes rubros:
a)Sueldos. Comprende los sueldos del personal de ventas, includas las cargas sociales.
b)Gastos de Distribucin. Se considera el 1.5% del Ingreso por ventas
c)Publicidad y Promocin. Se considera el 1% del Ingreso por ventas
Los gastos de operacin se detallan en el cuadro 7.5.
7.1.3.GASTOS FINANCIEROS
Son los gastos ocasionados por los intereses del monto financiado y que se pagan trimestralmente. Se detallan en el cuadro 6.1.
El resumen de los costos de fabricacin, gastos de operacin y gastos financieros del proyecto se detallan en el cuadro 7.6.CUADRO 7.5.
GASTOS DE OPERACION(EN DOLARES)
Rubro19971998199920002001
Gastos Adm.126587126587126587126587126587
SueldosAmort.G.Preop.Deprec.(1) Mant. local(2)Utiles (2)Telfono (2)Otros (5%)915124401143452500500025006329915124401143452500500025006329915124401143452500500025006329915124401143452500500025006329915124401143452500500025006329
Gastos de Venta99672130092130092175722175722
SueldosGast.Dist(3)Publ. y Prom.(4)23622456303042023622 6388242588236226388242588236229126060840236229126060840
Tot.Gast.Operac.226259256679256679302309302309
Fuente: Elaboracin Propia.
(1)Edificio Adm$ 5787 durante 33 aosMuebles y enseres$ 2758 durante 05 aosCamioneta$ 1400 durante 10 aosCamin usado$ 4400 durante 05 aos
(2)Estimado en funcin a la estructura de costos de plantas similares.(3)Se considera como el 1.5% del Ingreso por Ventas(4)Se considera como el 1% del Ingreso por Ventas
CUADRO 7.6.
COSTO TOTAL (EN DOLARES)
Rubro19971998199920002001
COSTO FABRIC12232521553081155358520461742046174
Costo Direct.Costo Indirect11181931050591439706113375143970611337519236511225231923651122523
Gasto Operac.226259256679256679302309302309
Gast. Admist.Gast. Venta12658799672126587130092126587130092126587175722126587175722
Gast. Financ.9045390453812975434622512
COSTO TOTAL15399641900213189156124028292370995
Fuente: Elaboracin Propia
7.1.4.COSTO UNITARIO
Representa el costo total unitario del producto. Se obtiene de dividir el costo total entre el nivel de produccin, tal como se muestra en el cuadro 7.7.
CUADRO 7.7.
COSTO UNITARIO(EN $)
Rubro199719981999200020001
Costo Fab.Gasto Adm.Gasto VentaGasto Financ.1223252126587996729045315530811265871300929045315535851265871300928129720461741265871752254346204617412658717572222512
Costo TotalProduccin Kg15399641000001900213140000189156114000024028292000002370995200000
Costo Unitario15.4013.5713.5112.0111.85
Fuente: Elaboracin Propia.
7.2.INGRESO POR VENTAS
Para determinar los ingresos por ventas se ha tomado en cuenta el Programa de Ventas y el prcio de venta del producto.
7.2.1.PROGRAMA DE VENTAS
Para efectos de clculo se ha tomado como poltica, que todo lo que se produce se vende y por lo tanto la cantidad de venta anual ser igual al Programa de Produccin. Ver cuadro 7.8.
CUADRO 7.8PROGRAMA DE VENTAS(EN KG)
Producto199719981999200020001
Esprrago Liof. Perejil crespo Cebolla chinaApio Liof.Albahaca liof.Poro liof.Fresa liof.4000010000 1000010000 10000 10000 1000056000140001400014000140001400014000560001400014000140001400014000140008000020000200002000020000200002000080000200002000020000200002000020000
7.2.2.PRECIO DE VENTA
Debido a que los productos sern comercializados netamente para el exterior, los precios estn regidos por el comercio internacional, los cuales han sido tratados en el numeral 2.8. En consecuencia los precios de nuestros productos se muestran en el Cuadro 7.9.
7.2.3.PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS
El presupuesto de Ingreso por Ventas se ha determinado teniendo en cuenta el Programa de Ventas del numeral 7.2.1. y los correspondientes precios de ventas, tal como se muestra en el cuadro 7.10.
CUADRO 7.9.PRECIO DE VENTAS
ProductoPrecio ($/Kg)
Esprrago liofilizadoPerejil crespo liof.Cebolla china liof.Apio liofilizadoAlbahaca liofilizadaPoro liofilizadoFresa liofilizada50.0014.0017.0017.5317.5313.4424.70
Fuente:Direccin General de AduanasLista de Precios Referenciales
Cuadro 7.10
Presupuesto de Ingreso por Ventas(En miles de dlares)
Producto199719981999200020001
Esprrago liof.Perejil c. liof.Cebolla ch. liof.Apio liofilizado Albahaca liof. Poro liofilizado Fresa liofilizada2000140 170 175.3 175.3 134.4 247.02800 196 238245.4 245.4 188.2 345.82800 196 238245.4 245.4 188.2 345.84000 280 340 350.6 350.6 268.8 494.04000 280 340 350.6 350.6 268.8 494.0
Tot.Ing. x Vtas. 3042.04258.84258.86084.06084.0
Fuente: Cuadros 7.8. y 7.9.
CAPITULO VIII. EVALUACION PRIVADA
8.1.ESTADOS FINANCIEROS
8.1.1.BALANCE GENERAL (En dlares)
RubroAo 0199719981999200020001
ACTIVOACTIVO CTECaja y BancosInventario
229324 95070 134254
17792271644973 134254
30987302964476 134254
36454033511149 134254
54596325325378 134254
63025376168283 134254
ACTIVO FIJOTerr. y EdifMq.Eq.Mont.InMueb.y EnserDeprec.Acumul 613391 313700 285901 13790------- 569925 313700 285901 13790(43466) 575579 313700 340713 13790(92624) 526349 313700 341145 13790(142286) 527991 313700 397157 13790(196656) 474053 313700 397589 13790(251026)
OTROS ACTIVOSAct. Intamg.Amort. Acumul 44078 44078 ---- 39677 44078 (4401) 35276 44078 (8802) 30875 44078(13203) 26474 44078(17604) 22073 44078(22005)
TOTAL ACTIVO
PASIVOPASIVO CTEImpt x pagarDivid x pagarGast.PartxpagPASIVO FIJOPrsts a L.P.Part.Pat.Trab
PATRIMONIOCapt. SocialReserva LegalUtil. Ret. 886793
---- ---- ----
532076 ----
354717 ----- -----2388829
450611 373920 126170
532076 141942
354717 35472 3739213709585
707576 597266 198121
532076 222886
409529 70944 971188 4202627
710172 617258 198848
383296 223704
409961 70944 1588445 6014097
1104351 959866 309218
207564 347871
465973 70944 25483106798663
1113902 968166 311892
----- 350879
466405 70944 3516476
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88679323888293709586 4202628 6014097 6798664
8.1.2.ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO(En Dlares)
Rubro19971998199920002001
VentasCosto de Vtas3042000122325242588001553081425880015535856084000204617460840002046174
Utilidad BrutaGastos Adm.Gasto de Vtas.1818748126587996722705719126587130092270521512658713009240378261265871757224037826126587175722
Util. Operat.Gastos Financ.159248990453244904090453244853681297373551754346373551722512
Utilidad Impon.Imp. Renta 30%1502036450611235858770757623672397101723681171110435137130051113902
Util. antes RepartoPart.UT.10%Part.Pat.13.5%ITINTEC 2%
105142510514214194221028
165101116510122288633020
165706716570722370433141
257682025768234787151536
259910325991035087951982
Util.antes de Reserva LegalReserva Legal (1)
78331335472
123000435471
1234515---
1919731----
1936332------
Utilidad Neta7478411194533123451519197311936332
(1) Es acumulado como mximo el 20% del Capital Social
8.1.4.FLUJO DE CAJA PROYECTADO (EN DOLARES)
RUBROAo 019971998199920002001
VentasAportes de capPrstamos---3547175320763042000-------425880054812---4258800432---608400056012---6084000432---
TOTAL DE ING88679330420004313612425923261400126084432
Compra de M.P.Mano de ObraCost.Ind(1)Gast.Adm(2)Gast. VentasGastos FinancAmortiz prestPago x compra A.FImpuestoDividendosGast.yPartx pag134254-----------------------------------657469----------805527312666759381078419967290453---------------11270403126667856210784113009290453----54812450611373920268112112704031266678562107841130092812971487804327075765972664210071610985312666824981078411757225434617573156012710172617258422552161098631266682498107841175722225122075654321104351959866657089
TOTAL EGRESO79172314920972994109371255943257835241527
SALDO CAJACAJA INICIALSALDO ACUMULADO95070---950701549903950701644973131950316449732964476546673296447635111491814229351114953253788429055353786168283
(1) No incluye depreciaciones(2) No incluye depreciaciones ni amortizacin de gastos preoperativos.
8.1.4.ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS
Rubro19971998199920002001
Utilidades Ret.Utilidad NetaDividendos 50%---747841373920373921119453359726697118812345156172581588445191973195986625483101936332968166
Utilid.Ret. $373921971188158844525483103516476
8.2. EVALUACION ECONOMICA-FINANCIERA
8.2.1.FLUJO DE FONDOS ECONOMICO PROYECTADO
DescripcinAo 019971998199920002001
Ingreso----9216331374016136987520328484426939
Ut.antes de Res. LegalResult.FinancDepreciacinAmort.Gast.PreopValor Residual(cap.de trab.)
------------
---
78331390453434664401
---
123000490453491584401
---
123451581297496624401
---
191973154346543704401
---
193633222512543704401
229324
Egreso886793---5481243256012432
Inversin886793---5481243256012432
Flujo Neto Econmico (FNE)
(886793)
921633
1319204
1369443
1976836
2246507
8.2.1.2.FLUJO DE FONDOS FINANCIERO PROYECTADO
DescripcinAo 019971998199920002001
FNEResult.FinaAmortiz.Prstamo(886793)-------532076921633(90453)-------1319204(90453)------1369443(81297)(148780)---1976836(54346)(175731)---2246507(22512)(207565)---
Flujo Neto Finan. FNF
(354717)
831180
1228751
1139366
1746759
2016430
8.2.2.EVALUACION ECONOMICA
8.2.2.1.VALOR ACTUAL NETO
AoFNE
ValoresActualiz.Acum.
012345(886793)9216331319204136944319768362246507---/ 1.17 / 1.172/ 1.173/ 1.174/ 1.175(886793)78772096369685504010549391024657
7877201751416260645636613954686052
VANE = -886793 +4686052VANE = $ 3'799,259
8.2.2.2.TASA INTERNA DE RETORNO
TIR = a si:
886793 =921633 + 1319204 + 1369443 + 1976836 + 22465071 - a(1-a)2(1-a)3(1-a)4(1-a)5
de donde a = 1.2752
Por lo tanto:
TIRE = 127.52%
8.2.2.3.PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
AoInversinVanVan Acumulado
012345886793-----------------------78772096369685504010549391024657-----7877201751415260645636613954686052
PR = 1 + 886793 - 7877201751416 - 787720
PR = 1 + 0.102805
PR = 1 ao 1 mes
8.2.2.4.RELACION BENEFICIO-COSTO
Valor Actual de Beneficios: $ 4 686 052
Costo (Inversin):886 793
B/C:4686052 886793
B/C:5.28
8.2.3.EVALUACION FINANCIERA
8.2.3.1.VALOR ACTUAL NETO
AoFNFValores Actualizado
012345(354717)8311801228751113936617467592016430(354717)710410897619711386932158919716
VANF = $ 3'816,572
8.2.3.2.TASA INTERNA DE RETORNO
El clculo se realiza de acuerdo al ejemplo del numeral 8.2.2.2.
TIRF : 266.2%
8.2.3.3.PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
PRCF:354717 aos710410
PRCF ;06 meses
8.2.3.4.RELACION BENEFICIO-COSTO
Valor actual de Beneficios: 4171289Costo : 354717
B/C : 11.76
ANEXOS
ANEXO I.SERVICIOS AUXILIARES
CargoMonto Anual
Jefe de Planeam.Personal de Plan.Jefe de C. de C.Personal de C.C.1 x 500 x 1.55 x 122 x 220 x 1.55 x 121 x 500 x 1.55 x 123 x 220 x 1.55 x 1293008184930012276
Costo de Servicio Auxiliar39060
ANEXO II.PRECIOS DE LAS MATERIAS PRIMAS
Producto$/Kg
EsprragoPerejilCebolla Ch.ApioAlbahacaPoroFresa0.60.20.160.070.070.090.7
ANEXO III.DEPRECIACION ACUMULADA
Rubro19971998199920002001
Dep. Costo Fabric.Dep. Gast. Adm.29121143453481314345353171434540025143454002514345
TotalAcumulado43466434664915892624496621422865437019665654370251026
ANEXO IV.FLUJO DE MERMAS EN EL PROCESO DE LIOFILIZADO DEL ESPARRAGO Mat. Prima Bruta 100% Desperdicio 40% 60% Mat. Prima Preparada Merma por manipuleo 2% 58% Lavado y Desinfectado Merma por manipuleo 1% 57% Corte Merma por corte y 2% envasado 55% Proceso Liofilizado Merma por proceso 51.5% 3.5% Producto Liofilizado
CORPORACION FINANCIERA DE DESARROLLO S.A.COFIDE
PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO MULTISECTORIAL PARA LA MEDIANA YGRAN EMPRESA
1.OBJETIVOImpulsar el desarrollo de la Mediana y Gran Empresa Nacional del Sector Privado, que se desarrolle en las diferentes actividades econmicas con excepcin del comercio, intermediacin financierea, construccin de vivienda, defensa y exploracin minera.
2.RECURSOSLos recursos del Programa estn constituidos por fondos de la Corporacin Andina de Fomento - CAF, por los aportes del Beneficiario y del Intermediario Financiero.
3.BENEFICIARIOSPersonas naturales y jurdicas con adecuada capacidad administrativa, tcnica y financiera para llevar a cabo eficientemente el proyecto cuyo financiamiento se solicita.
4.MODALIDADES4.1.Prsatamos a travs de bancos, financieras, u otras entidades del Sistema Financiero Nacional.4.2.Arrendamiento Financiero (LeasinG) a travs de bancos, financieras, arrendadoras u otras entidades del Sistema Financiero Nacional.
5.DESTINO DE LA LINEA5.1.Pre-Inversin: Realizacin de estudios de viabilidad5.2.Actvo Fijo: Adquisicin de maquinaria y equipo, obras civiles, semovientes, plantaciones permanentes y otros.5.3.Reposicin de Inversiones: Realizadas en activo fijo, financiadas con recursos propios de la empresa o de terrenos, mediante financiamientos de corto plazo y/o a travs de prstamos de los accionistas, con una antiguedad no mayor a 360 das calendario, contados a partir de la fecha de presentacin al Intermediario.5.4.Capital de Trabajo: De nuevos proyectos de inversin, ampliaciones de la capacidad productiva o de aumento de la capacidad utilizada. Para solicitudes de financiamiento donde el Aporte CAF sea superior a US$ 300 000, el monto destinado para Capital de Trabajo no exceder del 40% del total del aporte del Programa, salvo autorizacin expresa de COFIDE.5.5Servicios Tcnico - Gerenciales: Destinados a dar apoyo a la inversin y que tengan por objetivo el mejoramiento y el desarrollo tecnolgico y gerencial de los Beneficiarios.
5.6.Venta de Bienes de Capital: Promover la produccin nacional de bienes de capital, bienes de consumo duradero y servicios de ingeniera y montaje.
Restricciones: Los recursos CAF no financian: Adquisicin de terrenos o inmuebles, pagos de tasas e impuestos, gastos de aduanas, gastos de constitucin de la empresa ni interes pre-operativos.
6.CONDICIONES FINANCIERAS6.1.Tasa de Inters al Intermediario Financiero: La que establezca el Directorio de COFIDE.
6.2.Tasa de Inters al Beneficiario: La que determine el Intermediario Financiero en negociacin con el Beneficiario. Adicionalmente se cobrar una Comisin CAF de 1,1% Flat, y una Comisin de Compromiso de 1,0%, esta ltima, tanto para operaciones con ms de un desembolso como para aquellas que superen el lmite de autonoma (US$ 300 000), sobre saldos no desembolsados.
6.3.Moneda: COFIDE efectuar desembolsos en Dlares Norteamericanos.
6.4.Estructura de Financiamiento: El aporte CAF financia hasta el 60% del total de las inversiones financiadas con recursos del Programa. El 40% restante ser financiado con aportes del Beneficiario y/o del Intermediario Financiero.
6.5.Montos: El total por operacin se ajustar a los siguientes lmites:
MININO US$MAXIMO US$
MINIMO US$MAXIMOUS$
Prstamos
Pre-Inversin, ServiciosTcnico-GerencialesActivo Fijo, Reposicin deActivos, Venta de Bienes deCapital Capital de Trabajo
Arrendamiento Financiero
5 000
50 00050 000
50 000
250 000
5 000 0001 500 000
3 000 000
Un beneficiario no podr tener saldos deudores por montos superiores a los US$ 10 000 000
6.6.Plazos y Forma de Pago:
TOTAL *hasta ....GRACIAhasta .....
Prstamos
Pre-Inversin, ServiciosTcnico-GerencialesActivo Fijo, Reposicin deActivos Capital de Trabajo
Arrendamiento Financiero
3 aos
7 aos4 aos
7 aos
6 meses
24 meses6 meses
24 meses **
*El plazo total, incluir el perodo de gracia y ser como mnimo de un ao.**Para proyectos agropecuarios que lo ameriten se podr extender hasta 4 aos
Los reembolsos se efectuarn por trimestre calendario vencido.
7.GARANTIASEL Beneficiario constituir garantas de comn acuerdo con su Intermediario Financiero, pudiendo incluirse las otorgadas por la Fundacin Fondo de Garantas para la Pequea Industria - FOGAPI, u otros organismos semejantes.
TASAS DE INTERES A LOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS DE LOS PROGRAMA Y LINEAS DE FINANCIAMIENTO DE COFIDE
PROMICRO, PROPEM.MULTISECTORIAL, PRIDA
PRIVATIZACIONMONTOSTASAS DE INTERES (1)COMISIONES
Hasta US$ 300 000Libor a 6 Meses ms 4.25%CAF: 1,1% FlatDe Compromiso: 1% semestral sobre saldos no desembolsados
De US$ 300 001 a US$ 1 000 000Libor a 6 Meses ms 4,00 %
De US$ 1 000 000 a US$ 3 000 000Libor a 6 Meses ms 3,75%
Ms de US$ 3 00
