Präsentation Liquiditätsmanagement 24112010 [Schreibgeschützt]

Liquiditätsmanagement in SAP

Christiane Ferdinand, 24.11.2010

2Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010

Agenda

1. Übersicht Liquiditätsmanagement in SAP

2. Liquiditäts-Istrechnung

3. Forecast im Cash-Management

4. Liquiditätsplanung

5. Einführungsszenario



Wie ist das Zahlungsverhalten unserer Kunden?

Welche Zahlungsströme unseres Unternehmens sind zu optimieren, um unsere Zahlungsfähigkeit zu sichern?

Wie können wir etwaigen Finanzierungsbedarf, z.B. für Investitionsvorhaben, schneller ermitteln?

Wie könnte eine anforderungs-/ bedarfsorientierte Einführung der SAP-Lösung „Liquiditätsrechnung & Liquiditätsplanung“ aussehen?


Liquiditätsmanagement

Überwachung der Finanzmittelströme

und -bestände

Planung

ForecastIstanalyse


Liquiditätsmanagement

Überwachung der Finanzmittelströme

und -bestände

Planung

ForecastIstanalyse

Liquiditätsrechnung

Planung in SEM-BPS bzw. BI-IP

Cash-Management

LiquidityPlanner


Modulübersicht Liquiditätsmanagement


• Ex post Ermittlung der realisierten Istzahlungen

Cash-Management:

• Integration zur Finanzbuchhaltung

• Überwachung der Zahlungströme

• Forecast über Tagesfinanzstatus und Liquiditätsvorschau

Liquiditätsplanung

• strategische Planung von Cash-Flows

• Operative Planung von Ein- und Auszahlungen


Zeitliche Abgrenzung der Komponenten


Liquiditätsplanung

Forecast im Cash-Management

heute


Überblick der Komponenten im SAP - FSCM

Financial Supply Chain Management FSCM

Credit Management

Biller Direct

Cash and Liquidity

Management

Collections

Management

Treasury

and Risk Management

Dispute

Management

In-House Cash

Cashmanagement Liquidity Planner

= Liquiditätsmanagement

= Liquiditäts-forecast

= Liquiditäts-Istrechnung


Überblick der Komponenten im SAP - BW

Datender Liquiditäts-

Istrechnung Daten - Extraktion

SAP BI

Reporting

Manuelle Erfassung der Plandaten im SAP BI

= Liquiditätsplanung

Datendes Liquiditäts-

forecast


Liquiditäts-Istrechnung



Aufgabe:• Istdatenermittlung in operativen R/3-Systemen

• Informationen zur Zahlungsfähigkeit und zum Innenfinanzierungspotential bereitstellen

• Ausweis der Mittelherkunft und -verwendung• Basis für Cash Flow Rechnung nach direkter Methode

Organisationseinheit: • Buchungskreis

Datenbasis:• ex post Betrachtung, d.h. nur realisierte Istzahlungen betrachtet

• Kriterium für Fortschreibung der Daten ist die Liquiditätswirksamkeit der zugrundeliegenden Buchung

• Einbeziehung aller liquiditätsrelevanter Hauptbuchkonten



Kontierungsobjekt:• Klassifikation der Zahlungen nach Herkunft und Verwendung über

Liquiditätspositionen

• rückwirkende Zuordnung einer Liquditätsposition ausgehend von der Istzahlung hin zu den Aufwands- und Ertragspositionen der zugrunde liegenden Rechnungen

• Zuordnung zu Liquiditätspositionen erfolgt in mehreren Schritten und i.d.R. maschinell

Periodizität:• taggenaue Aufzeichnung der Zahlungsströme

• Keine Periodenabgrenzung wie in FI

Zeithorizont:• kurz- bis mittelfristige Betrachtung



Besonderheiten:

• Reporting erfolgt über BW

• derzeit nur rudimentäre Berechtigungen und keine Archivierung

Releasestrategie:

• erste Auslieferung mit dem R/3 Plug-In PI2001.1 (d.h. Release 4.5B)

• ab ECC 5.0 im Standard enthalten unter FSCM


Liquiditäts-IstrechnungBeispiel für Liquiditätspositionen:• 0SEM_BPS_00001 Sonstige Einzahlungen

• 0SEM_BPS_00002 Zinserträge

• 0SEM_BPS_00003 Liquiditationserlöse

• 0SEM_BPS_00004 Zinsaufwendungen

• 0SEM_BPS_00005 Steuerzahlungen

• 0SEM_BPS_00006 Investitionen

• 0SEM_BPS_00007 ZE aus Umsatzerlös

• 0SEM_BPS_00008 ZE aus Umsatzerlös (verbund.)

• 0SEM_BPS_00009 ZE aus Dividenden

• 0SEM_BPS_00010 ZA für Material

• 0SEM_BPS_00011 ZA für Material (verbund.)

• 0SEM_BPS_00012 ZA für Personal

• 0SEM_BPS_00013 ZA für Lohnsteuer

• 0SEM_BPS_00014 ZA für Sozialversicherungen

• 0SEM_BPS_00015 Sonstige Auszahlungen

• 0SEM_BPS_00016 ZA aus Dividenden

• 0SEM_BPS_00017 Finanzverbindl. Erhöhung

• 0SEM_BPS_00018 Finanzverbindl. Reduktion

• 0SEM_BPS_00019 Eigenkapital Einzahlungen

• 0SEM_BPS_00020 Eigenkapital Bar-Entnahmen

• INIT_IN Eingehende Zahlungen

• INIT_OUT Ausgehende Zahlungen

• INIT_TRANS Bank-Umbuchungen










Forecast im Cashmanagement



Aufgabe:• Liquiditätsanalyse und Disposition• Überwachung der Zahlungsströme

• Sicherstellung der kurzfristigen Liquidität• Auswertung aller erfassten Bewegungen hinsichtlich ihrer

Zahlungsrelevanz

Organisationseinheit: • Buchungskreis

Datenbasis:• realisierte Istzahlungen und avisierte Zahlungsmerkposten � d.h. aktuelle

Situation auf den Bankkonten (Tagesfinanzstatus)

• erwartete Zahlungsbeträge und avisierte Zahlungsmerkposten � d.h. zu erwartende Zahlungsströme aufgrund der offenen Posten in FI und FI-CA, der Aufträge in SD und der Bestellungen in MM auf den Personenkonten (Liquiditätsvorschau)

• Einbeziehung der Bestände der Bankkonten sowie der offenen Posten auf den Personenkonten



Kontierungsobjekt:• Ausweis auf Konten • Gliederung nach Dispoebenen (Auskunft über Ursache einer Bewegung)

und Dispogruppen (Gruppierung anhand bestimmter Eigenschaften, der Debi./Kredi.)

• d.h. Ausweis der „Herkunft“, aber kein Ausweis der Verwendung eines Finanzmittelstroms

• Reports zur Anreicherung dieser Forecast-Informationen mit Liquiditätspositionen vorhanden, um Herkunft und Verwendung abzubilden

Periodizität:• Periode = Tag, Woche, Monat

Zeithorizont:• kurzfristige Betrachtung (Tagesfinanzstatus)

• kurz- bis mittelfristige Betrachtung (Liquiditätsvorschau)

Releasestrategie: • enthalten in allen R/3 Releases



Beispiel für Dispo-Ebenen:

AB BNK Avis-best Avis (bestätigt)

AU BNK Avis-unbst Avis (unbestätigt)

B1 BNK A.Schecks Ausgangs-Schecks

B2 BNK A.Überw.In Ausgangs-Überweisung Inland

B3 BNK A.Überw.Au Ausgangs-Überweisung Ausland

B4 BNK Bankeinzug Bankeinzug

B5 BNK Zwischenbu Sonstige Zwischenbuchungen

B6 BNK Eig.Akzept Eigenakzept-Obligo

B7 BNK V.Wechsel Verr.konto für Wechselzahlung

B8 BNK Scheckeing Scheckeingang

B9 BNK Geldeing Debitoren-Geldeingang

CL BNK Clearing Bankkonten-Clearing

DE BNK Darlehen Darlehen-Einnahmen

DI PSK Disponiert Disposition allgemein

F0 BNK FI-Banken Buchung Bankkonto

F1 PSK FI-Deb/Krd Buchung Einkauf/Verkauf

FF PSK FI-Anz-Anf Anzahlungsanforderung

FW PSK FI-Wechsel FI-Wechsel



Beispiel für Dispo-Ebenen:IS ISU IS-U Verbrauchsabrechnung

M1 MMF Bestellanf Bestellanforderung

M2 MMF Bestellung Bestellung

M3 MMF Lieferplan Lieferplan

ME BNK Mieten Mieteinnahmen

MP PSK Merkposten Disposition - Merkposten

S1 SDF Auftrag Vertriebsaufträge

TA BNK Geldanlage Tages- und Termingelder

TD BNK Festgeld Festgeldverwaltung

TK BNK Geldaufn. Termingeldverwalt.-Geldaufn.

WP BNK Wertp-Ertr Wertpapier-Erträge

XA PSK Sperrkz-a Zur Zahlung gesperrt

XR PSK Sperrkz-r Rechnungsprüfung

XX PSK Sperrkz-x Sperrkennzeichen X

Z5 BNK Kasse Kassenbuchungen

ZB BNK alleFeldBk alle Felder Banksätze

ZP PSK alleFeldPk alle Felder Personensätze



Beispiel für Dispo-Ebenen:

A1 F1 K-Inland K-Inland

A2 F1 K-Ausland K-Ausland

A3 F1 K-Verbund K-Verbundene Unternehmen

A4 F1 K-Gross K-Großlieferanten

A5 F1 Personal Personalkosten

A6 F1 Steuern Steuern

A7 F1 K-Sonstige K-Sonstige

E1 F1 D-Bankeinz D-Bankeinzug

E2 F1 D-Inland D-Inland

E3 F1 D-Ausland D-Ausland

E4 F1 D-Verbund D-Verbundene Unternehmen

E5 F1 D-Kommunen D-Kommunen und Behörden

E6 F1 D-Versich. D-Versicherungen

E7 F1 D-Mieten D-Mieteinnahmen

E8 F1 D-Sonstige D-Sonstige

E9 IS D-ISU D-Verbrauchsabrechnung




Liquiditätsplanung


Liquiditätsplanung

Aufgabe:• strategische Unternehmens-Planung =

Planung von Cash-Flows zusammen mit Bilanz- und GuV-Planung• Operative Liquiditätsplanung =

Planung von Ein- und Auszahlungen als Grundlage für − frühzeitiges Erkennen von Finanzunter- oder –überdeckungen

− kurzfristige Finanzierungsentscheidungen − Währungsabsicherung

• Reporting für Liquiditätsplanung und Liquiditätsrechnung

Organisationseinheit: • Konzern, heruntergebrochen in beliebige Einheiten (z.B. Buchungskreis,

Gesellschaft, Profit Center...)


Liquiditätsplanung

Datenbasis:• Manuelle Erfassung von Plandaten oder Einsatz von Planfunktionen

• Extraktion der Istdaten als Basis aus beliebigen Modulen/Systemen möglich

Kontierungsobjekt:• Planung der verfügbaren liquiden Mittel auf den Liquiditätspositionen• Liquiditätspositionen dienen zur Klassifizierung der sachlichen Herkunft

und Verwendung

Periodizität:• Periode = Geschäftsjahr (strategische Planung)

• Periode = Tag, Woche, Monat, Jahr (operative Planung)

Zeithorizont:• langfristig (strategische Planung)

• mittelfristig (operative Planung)


Liquiditätsplanung

Besonderheiten:

• Reporting der Plandaten erfolgt im BW

• Plan-Ist-Vergleiche durch die Integration von Istdaten möglich

• Konsolidierung der Plan- und Istdaten in SEM-BCS möglich

• Erweiterung zur integrierten Unternehmensplanung möglich mit

− Absatzplanung

− Kostenplanung

− Produktionsplanung

− Investitionsplanung

− Ergebnisplanung

− Bilanzplanung

− Liquiditätsplanung

Releasestrategie:

• Infocubes erstmals ab Release BW 2.1C ausgeliefert


Liquiditätsplanung

Buchungskreis A100 A100Währung EUR Europäischer EuroKalenderjahr 2009 2009

Liquiditätsposition GeschBereich KalJahr/Monat Istbetrag Planbetrag

0SEM_BPS_00002 Nicht zugeordnet 09.2009 1.700,00 EUR 1.870,00 EUR0SEM_BPS_00004 Nicht zugeordnet 09.2009 -100,00 EUR -110,00 EUR

0SEM_BPS_00005 Nicht zugeordnet 10.2009 -3.500,00 EUR -3.850,00 EUR0SEM_BPS_00006 Nicht zugeordnet 09.2009 -30.900,00 EUR -33.990,00 EUR0SEM_BPS_00008 Nicht zugeordnet 04.2009 121.900,00 EUR 134.090,00 EUR0SEM_BPS_00009 Nicht zugeordnet 08.2009 15.000,00 EUR 16.500,00 EUR

0SEM_BPS_00010 Nicht zugeordnet 08.2009 -17.000,00 EUR -18.700,00 EUR0SEM_BPS_00010 Nicht zugeordnet 09.2009 -16.000,00 EUR -17.600,00 EUR0SEM_BPS_00010 A001 05.2009 -130.000,00 EUR -143.000,00 EUR0SEM_BPS_00010 A003 08.2009 -5.600,00 EUR -6.160,00 EUR0SEM_BPS_00011 Nicht zugeordnet 09.2009 -15.000,00 EUR -16.500,00 EUR

0SEM_BPS_00013 Nicht zugeordnet 09.2009 -3.456,00 EUR -3.801,60 EUR0SEM_BPS_00014 Nicht zugeordnet 09.2009 -2.000,00 EUR -2.200,00 EUR0SEM_BPS_00015 A002 09.2009 -50,00 EUR -55,00 EUR0SEM_BPS_00020 Nicht zugeordnet 09.2009 -50.000,00 EUR -55.000,00 EUR


Einführungsszenario



Bestellungenin SAP MM

Aufträge in SAP SD

Konto-auszüge

Liquiditäts-forecast

Liquiditäts-Istanalyse

1. Aufbereitung von Plandaten(manuelle Erfassung, Upload,Plan-Plan-Vergleich)

2. Plan-Simulation

3. Plan-FortschreibungFI Belege

Extraktion

Aktu

alisierun

gP

land

aten

Abweichungs-Analyse (Plan-Ist)

Liquiditätsrechnung Liquiditätsplanung


Vorschlag für eine bedarfsorientierte Einführung des Liquiditätsmanagements

Schritt 1: Liquiditätsrechnung auf Basis von IST-Daten im SAP ERP

Schritt 2: Liquiditätsvorschau auf Basis von FORECAST-Daten im SAP ERP

Schritt 2: Erweiterung um die Liquiditäts-PLANUNG mit SAP BI (Business Intelligence)



Schritt 1 + 2: Liquiditätsrechnung und -vorschau

Ihr Vorteil

• Betriebswirtschaftlich:

− Forecast für Einnahmen und Ausgaben auf Basis von offenen Posten (Debitoren / Kreditoren)

− Transparenz über alle für die Liquiditätsrechnung relevanten Konten des Kontenplans durch Zuordnung von Konto zu Liquiditätsposition

− Klassifizierung der Zahlungen nach Herkunft und Verwendung über Liquiditätspositionen

• Technisch:

− Verwertbare Ergebnisse in einem überschaubaren Einführungszeitraum



Schritt 3: Liquiditätsplanung

Ihr Vorteil• Betriebswirtschaftlich:

− Direkte Ermittlung von Liquiditätsströmen− Flexible Planungsfunktionalität zur Abbildung verschiedenster

Planungsszenarien, inklusive zentrale/dezentrale Planungsprozesse, − Manuellen Plandatenerfassung

− Automatische Planungsfunktionen wie Umwertungen, Verteilungen − Integration mit anderen Planungsprozesse, z.B. Vertriebspläne,

Investitionspläne− Unternehmensweit einheitliche Reportingplattform

• Technisch:

− Datenintegration (Ist und Forecast aus ERP) für Planungsprozesse in SAP BI

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.Christiane FerdinandBTC Business Technology ConsultingAn der Alten Ziegelei 148157 MünsterTel. 0251 / 141 32 - 0www.btc-ag.com


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