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Audiência Pública 2º Quadrimestre de 2014 – L.C. nº 101, de 4 de maio de 2000 – Art. 9 1
PREFEITURA MUNICIPAL DE PACAEMBU Estado de São Paulo
Índice
APRESENTAÇÃO ..................................................................................................................... 2
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA – RREO ........................... 3
DESPESA .................................................................................................................................... 5
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA ............................................................................................ 7
DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS NOMINAL E PRIMÁRIO .................................. 8
DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR ....................................................................... 10
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL ........................................................................................ 11
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ....................................................................................... 12
-o-O-o-
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PREFEITURA MUNICIPAL DE PACAEMBU Estado de São Paulo
APRESENTAÇÃO
r. Presidente e Senhores Vereadores membros da
Comissão de Finanças e Orçamento, demais Vereadores, Senhoras
e Senhores:
O § 4º do art.9º, da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000 – Lei
de Responsabilidade Fiscal, determina ao Poder Executivo demonstrar e avaliar o cumprimento
das metas fiscais de cada quadrimestre, objetivando um bom desempenho da Execução
Orçamentária, com transparência.
Assim sendo, esta audiência visa demonstrar aos presentes a execução
orçamentária até o 2º quadrimestre do exercício financeiro de 2014.
S
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RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO
ORÇAMENTÁRIA – RREO
uando da elaboração do Orçamento Municipal para o
exercício de 2014, foi estimada uma receita da ordem de
R$20.270.723,12 até o 2º quadrimestre, dos quais R$17.863.153,20 corresponde à parcela
estimada para a arrecadação de Receitas Correntes e R$2.407.569,92 correspondem à parcela
estimada para a arrecadação de Receitas de Capital, conforme programação financeira e o
cronograma de execução mensal de desembolso.
No decorrer da execução orçamentária e após o encerramento do 2º
quadrimestre do exercício de 2014, constatou-se uma Receita Realizada de R$21.001.229,18,
distribuídas para a Administração de acordo com as tabelas seguintes:
R$ 20.270.723,12
R$ 21.001.229,18
RECEITA PREVISTA E ARRECADADA - 2º QUADRIMESTRE
RECEITA PREVISTA
RECEITA ARRECADADA
20.270.723,12 21.001.229,18
0,00
5.000.000,00
10.000.000,00
15.000.000,00
20.000.000,00
25.000.000,00
RECEITA PREVISTA E ARRECADADA - 2º QUADRIMESTRE
RECEITA PREVISTA
RECEITA ARRECADADA
Q
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A arrecadação Municipal até o 2º quadrimestre está assim distribuída:
3,60%
DESCRIÇÃO TOTAL
20.270.723,12
21.001.229,18
730.506,061.649.561,48
2.407.569,92
RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL
Receita Estimada
Receita Arrecadada
Variação Apresentada
Percentual
17.863.153,20
19.512.714,68
9,23% -38,17%
1.488.514,50
(919.055,42)
Arrecadação-Receitas Correntes/Capital
0,00
5.000.000,00
10.000.000,00
15.000.000,00
20.000.000,00
25.000.000,00
RECEITAS
CORRENTES
RECEITAS DE
CAPITAL
TOTAL
Receita Estimada
Receita Arrecadada
Variação Apresentada
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DESPESA
uanto a despesa vale ressaltar que o Município processa seus
empenhos obedecendo ao principio da anualidade em atendimento
ao disposto no art.60 da Lei 4320/64. O valor empenhado até 31 de agosto de 2014, totaliza o
montante de R$25.922.945,87.
Destacamos abaixo a distribuição dos empenhos do Município até o 2º
quadrimestre de 2014, segundo as categorias econômicas:
DESPESA EMPENHADA
Grupo da Despesa (R$) %
Pessoal e Encargos Sociais 9.626.665,27 37,14%
Outras Despesas Correntes 10.232.919,07 39,47%
Investimentos 5.340.864,67 20,60%
Inversões Financeiras 529.230,25 2,04%
Amortização da Divida 193.266,61 0,75%
Total 25.922.945,87 100,00%
DESPESA POR CATEGORIA ECONÔMICA / NATUREZA
0,75%2,04%
20,60%
39,47%
37,14%Pessoal e Encargos Sociais
Outras Despesas Correntes
Investimentos
Inversões Financeiras
Amortização da Divida
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A tabela seguinte apresenta a distribuição da despesa empenhada por função:
FUNÇÕES VALOR %
Legislativa 653.540,95 2,52%
Administração 3.096.923,63 11,95%
Assistência Social 1.078.902,88 4,16%
Saúde 6.962.734,74 26,86%
Educação 6.149.470,23 23,72%
Cultura 142.511,12 0,55%
Urbanismo 3.791.307,18 14,63%
Habitação 139.018,99 0,54%
Saneamento 1.505.169,34 5,81%
Gestão Ambiental 389.526,68 1,50%
Agricultura 463.976,32 1,79%
Transporte 514.350,83 1,98%
Desporto e Lazer 1.035.512,98 3,99%
Total 25.922.945,87 100,00%
DESPESA EMPENHADA POR FUNÇÃO
DESPESA EMPENHADA POR FUNÇÃO
3,99%1,98%1,79%
1,50%
5,81%
0,54%
14,63%
0,55%
23,72%
26,86%
4,16%
11,95%
2,52%Legislativa
Administração
Assistência Social
Saúde
Educação
Cultura
Urbanismo
Habitação
Saneamento
Gestão Ambiental
Agricultura
Transporte
Desporto e Lazer
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RECEITA CORRENTE LÍQUIDA
Receita Corrente Líquida, apurada no encerramento do
2º quadrimestre de 2014, e tendo como referência o mês de
agosto, apresentou o valor de R$29.070.592,27, estando sua composição apresentada na tabela
seguinte:
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA DO 2º QUADRIMESTRE – MÊS DE REFERÊNCIA: AGOSTO
RECEITAS CORRENTES
Administração Direta 32.325.185,67
Administração Indireta
Autarquias 0,00
Fundações Públicas 0,00
Empresas Estatais Dependentes 0,00
Total Administração Indireta 0,00
Subtotal Receitas Correntes 32.325.185,67
DEDUÇÕES
Receitas Transf. Intrag. Adm. Dir/Ind. e Fund. 0,00
Contrib. Serv. Reg. Prop. Previdência 0,00
Compensação Financ.entre Reg.Prev. 95.376,60
FUNDEB 3.159.216,80
Anulação de Restos a Pagar 0,00
Outras 0,00
Subtotal Deduções 3.254.593,40
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 29.070.592,27
32.325.185,67
3.254.593,40
29.070.592,27
-
6.000.000,00
12.000.000,00
18.000.000,00
24.000.000,00
30.000.000,00
36.000.000,00
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA
RECEITAS CORRENTES DEDUÇÕES RECEITA CORRENTE LÍQUIDA
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DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS
NOMINAL E PRIMÁRIO
o analisarmos os resultados obtidos em 31 de agosto de 2014,
temos o seguinte:
RECEITAS FISCAIS R$
Receita Realizada 21.001.229,18
( - ) Deduções 141.512,27
Total das Receitas Fiscais Líquidas 20.859.716,91
DESPESAS FISCAIS R$
Despesas Liquidadas 20.938.786,72
( - ) Deduções 193.266,61
Total das Despesas Fiscais Líquidas 20.745.520,11
RESULTADO PRIMÁRIO 114.196,80
RESULTADO PRIMÁRIO
114.196,80
20.745.520,11
20.859.716,91
0,00 7.000.000,00 14.000.000,00 21.000.000,00
RESULTADO PRIMÁRIO
Total das Receitas Fiscais
Líquidas
Total das Despesas Fiscais
Líquidas
RESULTADO PRIMÁRIO
A
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RESULTADO NOMINAL
ESPECIFICAÇÃO VALOR (R$)
Dívida Consolidada 3.095.627,63
Deduções 4.077.663,52
Ativo Disponível 3.866.365,28
Haveres Financeiros 266.106,77
( - ) Restos a Pagar Processados 54.808,53
Dívida Consolidada Líquida 982.035,89
Receita de Privatizações 0,00
Passivos Reconhecidos 3.095.627,63
Dívida Fiscal Líquida 4.077.663,52
Resultado Nominal 741.793,04
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DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR
relatório de Demonstrativo de Restos a Pagar indica a
movimentação das despesas empenhadas nos exercícios anteriores
e não pagas até 31 de agosto de 2014.
Segue abaixo a movimentação de Restos a Pagar para o exercício de 2013:
SALDO EXERCÍCIO
ANTERIORCANCELAMENTOS PAGAMENTOS SALDO A PAGAR
2.168.992,12 54.871,86 1.637.402,17 476.718,09
RESTOS A PAGAR
476.718,09
1.680.992,21
54.871,86
1.637.402,17
SALDO EXERCÍCIO
ANTERIOR
CANCELAMENTOS
PAGAMENTOS
SALDO A PAGAR
O
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RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL Despesas Com Pessoal
Lei de Responsabilidade Fiscal em seu art.22, parágrafo único,
estabelece, para os Municípios um limite prudencial de gastos
com pessoal e encargos de 51,30% da Receita Corrente Líquida. Contudo, é importante ressaltar
que, o limite máximo das despesas com pessoal e encargos permitido ao Poder Executivo,
conforme mesmo dispositivo legal, é de 54%.
Na apuração até o 2º quadrimestre de 2014 o Município comprometeu
47,04% de sua Receita Corrente Líquida com pessoal e encargos.
A
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DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
egundo as normas estabelecidas na Resolução nº 40/2001 do
Senado Federal, o Município tem como limite legal de
endividamento o montante de R$34.884.710,72 tal valor é composto pela Receita Corrente
Líquida apurada até o 2º quadrimestre de 2014 com acréscimo de 20% (vinte por cento), isto é,
120% da RCL.
A Dívida Consolidada Líquida do Município está plenamente
enquadrada já que em 31 de agosto de 2014 seu montante era da ordem de R$0,00, representando
0,00% da RCL.
RCL 29.070.592,27
LIMITE LEGAL - 120,00% RCL 34.884.710,72
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 0,00
MARGEM SOBRE LIMITE LEGAL 34.884.710,72
PERCENTUAL SOBRE A RCL 0,00%
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
0,00
10.000.000,00
20.000.000,00
30.000.000,00
40.000.000,00
Série1 29.070.592,27 34.884.710,72 0,00 34.884.710,72
RCLLIMITE LEGAL -
120,00% RCL
DÍVIDA
CONSOLIDADA
LÍQUIDA
MARGEM SOBRE
LIMITE LEGAL
S