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23/05/2018
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Gestión
Antisoborno
ISO 37001:2016 PhD Leonel S. de la Roca C.
INLAC Guatemala
MAYO 2018
CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN
2. ANTECEDENTES
3. TERMINOS Y DEFINICIONES
4. ENFOQUE DE ALTO NIVEL
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INTRODUCCIÓN
¿Qué es ISO y qué es un estándar?
ISO es una organización internacional independiente y no gubernamental con sede en
Ginebra, Suiza, y con miembros de 163 organismos nacionales. Ha desarrollado y
publicado más de 20.000 estándares internacionales, de los cuales los más conocidos
son ISO 3166 - Códigos de país, ISO-4217 - Códigos de moneda y, en el campo de
sistemas de gestión, ISO 9001 - Gestión de calidad.
¿Qué es un sistema de gestión?
Un sistema de gestión es la forma en que una organización
gestiona las partes interrelacionadas de su negocio para
alcanzar sus objetivos.
Estos objetivos pueden relacionarse con una serie de temas
diferentes, incluida la calidad del producto o servicio, la
eficiencia operativa, el desempeño ambiental, la salud y la
seguridad en el lugar de trabajo, etc.
¿Qué es ISO 37001?
La Norma ISO 37001, Sistemas de gestión de antisoborno
establece los requisitos para ayudar a una organización a
establecer, implementar, mantener y mejorar un programa de
cumplimiento contra el soborno. Incluye una serie de medidas y
controles que representan las buenas prácticas antisoborno
globales.
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¿Por qué se propuso y desarrolló ISO 37001?
El soborno es uno de los problemas más destructivos y desafiantes del mundo. Con más de 1 billón de
dólares pagados en sobornos cada año según la OCDE, (ORGANIZACIÓN PARA LA COOPERACIÓN Y
DESARROLLO ECONOMICO) las consecuencias son catastróficas, lo que reduce la calidad de vida,
vulnera el estado de derecho y el gobierno, aumenta la pobreza y erosiona la confianza pública. Para las
empresas, el soborno puede destruir el valor y causar daño a las personas y partes interesadas externas.
A pesar de los esfuerzos para combatir el soborno, éste sigue siendo un problema importante, por ello
ISO ha desarrollado un nuevo estándar para ayudar a las organizaciones a luchar contra los sobornos y
promover un negocio ético y una cultura organizacional.
Costo anual de la corrupción
(Incluye: Soborno, Fraude, Comercio Ilegal y lavado de
dinero.
ESTO ES RIDÍCULO SI SE CONTRASTA CON EL GASTO EN:
Naciones Unidas: Metas del Desarrollo
del milenio – US$60 billones
Programa Mundial de Alimentación 2008 -
US$ 3.72 billones (146 millones de personas,
incluyendo 62.2 millones de niños)
Estimado de fondos destinados a la
reconstrucción de Haití – US$11 billones
Programa mundial de erradicación de
polio (3 años) – US$2.6 billones
US$ 1 trillion – US$1.6 trillion
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INTERNACIONAL
MAS MENOS
AMERICA
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ANTECEDENTES
Aspectos relevantes Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción.
ADOPTAR medidas para prevenir y combatir de forma eficaz y eficiente la corrupción, así
como el fortalecimiento de las normas existentes.
FOMENTAR la cooperación internacional y la asistencia técnica en la prevención y la lucha
contra la corrupción.
PROMOVER la integridad, la obligación de rendir cuentas y la debida gestión de los asuntos y
bienes públicos.
Considera:
ESTABLECER una función pública eficiente y transparente (base de un buen gobierno).
DEFINIR Normativa aplicable al sector privado y se involucre a la sociedad en el diseño e
implementación de estrategias en la materia.
RECUPERAR activos desviados y reincorporarlos al lugar de origen, como funcion primordial.
BRINDAR todas las facilidades por parte de los estados para prevenir y detectar movimientos
de los fondos.
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Así mismo existen diversas directrices que realizan aportaciones interesantes en el combate a la
corrupción como son:
La Ley Foreing Corrupt Practices Act (FCPA) 1977. (Estados Unidos de América)
Ley Antisoborno (Bribery Act), 2010 (Reino Unido)
Informe COSO (COMITEE OF SPONSORING ORGANIZATION), el Resultado del trabajo de la
Comisión Treadway. A patir de 2004 incorpora la Ley Sarbanes Oaxley), ERM (gestión de riesgos
empresariales ) 2017
¿Por qué implementar ISO 37001?
En el Sector Público la corrupción es uno de los cuatro principales problemas señalados por la ciudadanía,
en algunos casos por encima del empleo y de manera equiparable a la inseguridad.
En el sector privado, es un reclamo constante de proveedores en muchas organizaciones.
El soborno, ya sea que se reciba por parte de integrantes de las administraciones públicas y/o privadas, se
ofrezca en cualquiera de las formas, a cambio de beneficios personales, es una forma de corrupción que
genera mal uso de los recursos públicos y privados, en detrimento de los beneficios esperados por la
ciudadanía, clientes y proveedores.
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¿Por qué implementar ISO 37001?
Garantizar a los gobernados y/o usuarios de los servicios públicos y privados que sus representantes,
funcionarios, ejecutivos y empleados se desempeñan bajo controles que permiten, prevenir o
desincentivar los actos de corrupción, para genera confianza y se fortalezcan los lazos gobierno-
ciudadanía, cliente-proveedor o empresa-accionista.
Al ser una norma internacional relativamente nueva, formaría parte de una primer generación de
administraciones públicas y privadas que mediante resultados concretos y objetivos, demuestran
su compromiso en la lucha contra la corrupción.
ANTECEDENTES EN MEXICO
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ANTECEDENTES EN MEXICO
El 27 de mayo de 2015, se
publicó en el Diario Oficial de la
Federación, la reforma a la
Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos,
reformándose el artículo 113
Constitucional para establecer el
Sistema Nacional Anticorrupción.
ANTECEDENTES EN MEXICO
Artículo 113. El Sistema Nacional
Anticorrupción es la instancia de
coordinación entre las autoridades
de todos los órdenes de gobierno
competentes en la prevención,
detección y sanción de
responsabilidades administrativas y
hechos de corrupción, así como en
la fiscalización y control de recursos
públicos.
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1. Los rubros vulnerables a la corrupción representan el 29% del presupuesto total, aproximadamente
Q 20,800 millones.
2. Si se supone que uno de cada cinco quetzales es presa de la corrupción en estos rubros, en 2015
se teme que se perderán por corrupción alrededor de Q 4,160 millones, equivalentes al 6% del
presupuesto total.
3. Los partidos políticos en contienda no están dando la talla frente a la realidad actual. Sus
propuestas para combatir la corrupción son simples enunciados sin metas a alcanzar.
4. La sociedad debe comprender que solo una ciudadanía activa puede empujar cambios substanciales en la lucha contra la corrupción
ANTECEDENTES EN GUATEMALA
TERMINOS Y
DEFINICIONES
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Soborno
oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de
cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera),
directamente o indirectamente, e independientemente de su ubicación, en
violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una
persona que actúe o deje de actuar en relación con el desempeño (3.16) de
las obligaciones de esa persona
Nota 1: Lo anterior es una definición genérica. El significado del término
“soborno” es el definido por las leyes antisoborno aplicables a la organización y
por el sistema de gestión antisoborno diseñado por la organización.
Las medidas necesarias para prevenir, detectar y abordar el riesgo del personal de la
organización que ha sobornando a otros en nombre de la organización ("soborno saliente")
pueden ser diferentes de las medidas utilizadas para prevenir, detectar y abordar el riesgo de
soborno al personal de la organización ("soborno entrante").
La capacidad de identificar y mitigar el riesgo de soborno entrante puede ser menor por la
disponibilidad de información que no está bajo el control de la organización (por ejemplo,
datos de transacciones con tarjeta de crédito y cuenta de banco personal del empleado).
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SOBORNO DE ACUERDO AL CODIGO PENAL DE GUATEMALA
COHECHO PASIVO
ARTICULO 439. El funcionario o empleado público que solicitare o recibiere, por sí o por persona
intermedia, dádiva o presente, o aceptare ofrecimiento o promesa por realizar un acto relativo al
ejercicio de su cargo o empleo, o por abstenerse de un acto que debiera practicar…
COHECHO ACTIVO
ARTICULO 442. Quienes, con dádivas, presentes, ofrecimientos o promesas intentaren cohechar o
cohechasen a los funcionarios o empleados públicos, serán sancionados con las mismas penas que
correspondieren a los sobornados.
¿Cuál es la diferencia entre soborno y corrupción?
La corrupción es un concepto más amplio que el soborno.
Además del soborno en los sectores público y privado, la Convención de las Naciones Unidas contra la
Corrupción incluye otros delitos como malversación de fondos, malversación u otra desviación de
propiedad por parte de un funcionario público, comercio de influencias, abuso de funciones,
enriquecimiento ilícito, malversación de fondos, lavado de activos del delito, ocultamiento y obstrucción
de la justicia.
https://www.unodc.org/unodc/en/about-unodc/index.html
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SOBORNO
IMPACTO PATRIMONIAL
SIN
IMPACTO
IMPACTO LEGAL
CONTEXTO DE LA
ORGANIZACIÓN
4.1 Comprensión de la organización y de su contexto
4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
4.3 Determinación del Alcance del Sistema de Gestión Antisoborno
4.4 Sistema de gestión antisoborno
4.5 Evaluación del riesgo de soborno
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Políticas
Gobierno
Clima Político
Tendencias electorales
Políticas gubernamentales
Conflictos
Iniciativas, bonos, incentivos
Economía
Tendencias
Crisis
Ciclos económicos
Políticas de innovación
Tipo de cambio
Socio-Culturales
Demografía
Estilo de vida
Actitudes y opiniones
Imagen corporativa
Aspectos éticos
Tecnología
Infraestructura física
Infraestructura tecnológica
Investigación
Tecnologias de la información
y comunicación
Patentes
Acceso tecnológico
Ecologia
Problemas medioambientales
Procesos de producción
Tipo de consumo
Amigabilidad medioambiental
Regulación
Legislación
Antimonopolio
Metodologias
gubernamentales
Derecho internacional
Reglamentación nacional
Decretos municipales
P E S
T E L
Entorno General
Partes Interesadas
Partes Interesadas pertinentes (necesidades
y expectativas)
Requisitos
Requisitos pertinentes de
las partes interesadas y
requisitos legales
ALCANCE
DEL SG
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Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno
La organización debe determinar los límites y la aplicabilidad del sistema de gestión antisoborno para
establecer su alcance.
Cuando se determina este alcance, la organización debe considerar:
a) las cuestiones externas e internas referidas en 4.1;
b) los requisitos referidos en 4.2;
c) los resultados de la evaluación del riesgo de soborno referenciado en 4.5.
El alcance debe estar disponible como información documentada.
COMPRAS Operaciones
VENTAS Comercial
RECURSOS HUMANOS
Actividades legales y reglamentarias
Procesos a considerar
dentro del alcance del
Sistema de gestión
antisoborno por
interacciones relevantes.
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Cohecho Pasivo Concurrencia
Con Otro Delito
Soborno de
Árbitros, Peritos u
Otras Personas con
Función Pública
Cohecho Activo Aceptación Ilícita
de Regalos Peculado
Malversación Negociaciones
Ilícitas
Delitos por hechos de corrupción
para servidores públicos y
particulares de acuerdo al
Código Penal de Guatemala del
articulo 439 al 452.
CREAR Manual de la Organización y procedimientos (Estructura con
responsabilidades definidas)
CREAR Código de Conducta (Que sea aplicable)
ESTABLECER Sistemas de control para
vigilar cumplimiento de estándares de
integridad. CREAR
Sistemas de Denuncias en
caso de infringir normas internas
o legislación
CAPACITAR sobre
medidas de integridad
CREAR Políticas de contratación (evitar poner en riesgo la
integridad de la organización sin
discriminar)
DEFINIR Transparencia y publicidad
TAREAS POR HACER
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La organización debe realizar de forma
regular evaluaciones del riesgo de
soborno que debe:
a) identificar el riesgo de soborno que
la organización podría anticipar
razonablemente teniendo en cuenta
los factores enumerados en el
apartado 4.1;
b) analizar, evaluar y priorizar los
riesgos de soborno identificados;
c) evaluar la idoneidad y eficacia de
los controles existentes de la
organización para mitigar los riesgos
de soborno evaluados.
Evaluación de Riesgos
de Soborno
Identificar Riesgo
Analizar, Evaluar y Priorizar
Evaluar Controles Existentes
Conservar Información
Documentada
Evaluación Periódica o Después de
Cambio
5. LIDERAZGO
6. PLANIFICACION
7. PROCESOS DE APOYO
8. PROCESOS DE OPERACIÓN
9. EVALUACION DEL DESEMPEÑO
10. MEJORA
SISTEMA DE GESTION ANTISOBORNO
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CONCLUSIONES
Es primordial estudiar la estructura legal de cada país a fin de detectar que normativa nos corresponde, cuales son las herramientas y las consecuencias potenciales de incurrir en actos de soborno.
El soborno normalmente se oculta, por lo que puede ser difícil de prevenir, detectar y
enfrentarse a él. Derivado de esto, la intención general de este documento es que la Organización tenga un compromiso genuino para prevenir, detectar y enfrentar al soborno en relación con negocios o actividades de la organización y la necesidad de implementar medidas de la organización que están diseñados para prevenir, detectar y enfrentar al soborno.
Es posible que para una adecuada implementación de un SGAS sea necesario o cuando menos
recomendable que participe un equipo multidisciplinario, ya que se pueden necesitar fundamentos legales, financieros, de control interno e incluso tecnológicos.
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PREGUNTAS
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