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LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE INTEGRACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
PARA EL EJERCICIO FISCAL 2019
AGOSTO 2018
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
PROGRAMA DEL EVENTO
Fecha: 15 de agosto de 2018
Hora: 9:00 hrs.
Lugar: Centro de Convenciones de San Luis Potosí (Atrás del parque Tangamanga I)
HORARIO ACTIVIDADES/PARTICIPANTES
REGISTRO
9:00 - 9:30 hrs. Registro de asistentes INAUGURACIÓN
9:30 - 9:40 hrs. Inauguración de la reunión José Luis Ugalde Montes, Secretario de Finanzas
INTERVENCIONES
9:40 - 9:50 hrs. Introducción y generalidades del proceso de integración del Presupuesto de Egresos 2019 Manuel Algara Cossío, Director General de Planeación y Presupuesto
9:50 -10:20 hrs. Presupuesto basado en Resultados y Programas Presupuestarios Cutberto Mario Tenorio Antonio, Director de Planeación
10:20 - 11:10 hrs. Criterios generales de presupuestación Carlos Gómez Díaz, Director de Programación y Presupuesto
11:10 - 11:40 hrs. Análisis y evaluación de proyectos de inversión Adalbert G. Lehmann Buesch, Director de la Unidad de Inversión Pública
11:40 - 12:00 hrs. Seguimiento y evaluación del gasto público Gerardo Rodríguez Lárraga, Director de Análisis y Evaluación
CLAUSURA
12:00 – 12:15 hrs. Clausura
➢ Lineamientos para la integración del Presupuesto de Egresos 2019
• Son una herramienta para dar orden a la previsión delgasto público;
• Propician un ejercicio presupuestal transparente, que a suvez facilite la rendición de cuentas;
• Establecen los lineamientos y procedimientos de caráctertécnico - presupuestal a que deberán ajustarse los entespúblicos en la elaboración de sus respectivosanteproyectos de presupuesto de egresos;
• Precisan los normas, términos y plazos en que deberánentregar la información requerida.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
➢ El proyecto de Presupuesto de Egresos 2019 se ajustará a losCriterios Generales de Política Económica de SHCP, y la perspectivaeconómica y de las finanzas públicas en el Estado; y encongruencia con el Plan Estatal de Desarrollo 2015-2021 y losProgramas Sectoriales y Especiales que derivan.
➢ Se deberá emplear la metodología del Marco Lógico que deriveen un Presupuesto basado en Resultados (PbR), que permitanvincular la asignación de los recursos con resultados tangibles debeneficio para la ciudadanía.
➢ Los poderes Legislativo y Judicial y los entes autónomos sesujetarán en lo conducente a estos lineamientos, en cumplimientoa lo dispuesto en la Ley de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria del Estado y Municipios de San Luis Potosí, y demásdisposiciones aplicables.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Cronograma general para la integración de proyecto de Presupuesto 2019
ACTIVIDADESMes JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Quincena 1ª. 2ª. 1ª. 2ª. 1ª. 2ª. 1ª. 2ª. 1ª. 2ª. 1ª. 2ª.
1. PROGRAMACIÓN
1.1 Actualización de estructuras programáticas
1.2 Estructura programática y claves presupuestales
1.3 Articulación programática de la planeación con presupuesto
1.4 Proyectos de inversión
2. PRESUPUESTACIÓN (Incluye Ingresos)
3. ESCENARIOS PRESUPUESTALES
4. ANÁLISIS Y AJUSTE DE ANTEPROYECTO
5. PREPARACIÓN DE INICIATIVA
6. ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
7. PRESENTACIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO
8. APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO
PERSPECTIVA ECONÓMICA Y DE LAS FINANZAS PÚBLICAS.
➢ Los Pre Criterios de Política Económica para 2019 emitidos por laSHCP, que contienen las perspectivas económicas y de lasfinanzas públicas para el ejercicio fiscal del próximo año, seprevé:
• Un crecimiento del PIB en 2018 entre 2.5 y 3.5%;• Una inflación del 3% por ciento para 2019.
➢ Se prevé un recorte al gasto federal programable en 2019 conbase al aumento del costo de la deuda, como una medida paraavanzar en las metas fiscales de la presente administración; locual prevé una reorientación del gasto público federal y suconsecuente impacto en las finanzas públicas de los Estados.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
➢ A nivel estatal, si bien las medidas implementadas en materiarecaudatoria han reportado resultados positivos, se mantieneuna situación de insuficiencia de recursos para atender en sutotalidad la magnitud de las exigencias de la sociedad y lacreciente demanda de los programas existentes, así como porla creación de estructuras derivadas de nuevas legislaciones,por lo que el escenario para 2019 es de restricción financiera.
➢ Ello aunado a un entorno de expectativa por probables ajustesen el arreglo institucional federal con las entidades federativasy en las orientaciones de las políticas públicas, originados porel cambio de la administración federal que iniciará en diciembredel año en curso.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
➢ En lo que se refiere a los ingresos del Estado por concepto departicipaciones federales y aportaciones de los ramos 33 y28, no obstante que están determinados por fórmulasestablecidas en la Ley de Coordinación Fiscal, también seubican en el entorno de las expectativas mencionadas.
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Integración de Programas Presupuestarios:Planteamiento general
Presupuesto basado en Resultados
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EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Premisas
• Sistema de organización del presupuesto para alinear losobjetivos del gasto con las metas de la administraciónpública.
• Proceso que fortalece la calidad del diseño y gestión de laspolíticas, programas públicos y desempeño institucional.
• Entregar mejores bienes y servicios públicos a la población,elevar la calidad del gasto público y promover una másadecuada rendición de cuentas y transparencia.
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EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Programas presupuestarios (Pp):
Es la herramienta que explica la razón de ser de un programa,mediante la descripción de la coherencia entre el problema,necesidad u oportunidad identificado (incluyendo sus causas yefectos) y los objetivos y medios para su solución, así como lasecuencia lógica entre los mismos.
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR):
Herramienta que permite vincular los distintos instrumentos parael diseño, organización, ejecución, seguimiento, evaluación ymejora de los programas, resultado de un proceso de planeaciónrealizado con base en la Metodología de Marco Lógico.
Conceptos clave:
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EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Enfoque basado en Derechos (EbD):
Este enfoque requiere un análisis de las normatividad sobre laperspectiva de género, de las diferentes formas de discriminacióny de los desequilibrios de poder, a fin de garantizar que lasintervenciones lleguen a los segmentos más vulnerables de lapoblación.
Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS):
El fin de estos objetivos es erradicar la pobreza, la discriminación,el abuso y las muertes evitables, hacer frente a la destrucción delmedio ambiente y marcar el inicio de una era de desarrollo paratodos los pueblos del planeta.
Conceptos clave:
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS
Eje Rector 1: San Luis Prospero
Vertiente 1. Más y Mejores Empleos. 1. EMPLEO Y CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO
Vertiente 2. Impulso al Desarrollo Industrial. 2. INDUSTRIA, COMERCIO Y SERVICIOS, Y MINERÍA3. CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN
Vertiente 3. Desarrollo Turístico, Comercial, Servicios y Minería. 4. TURISMO
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EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
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EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Vertiente 4. Desarrollo Agropecuario y Agroindustrial. 5. DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE
Vertiente 5. Infraestructura, Desarrollo Urbano y Movilidad. 6. SUSTENTABILIDAD E IMAGEN URBANA7. CAMINOS RURALES, CARRETERAS ALIMENTADORAS Y EJES
TRONCALES.8. TRANSPORTE Y MOVILIDAD URBANA,
TELECOMUNICACIONES Y SERVICIOS DIGITALES.
Eje Rector 2: San Luis Incluyente
Vertiente 1: Combate a la Pobreza9. AGUA POTABLE
10. DRENAJE Y SANEAMIENTO 11. ELECTRIFICACIÓN12. VIVIENDA13. FONDOS MUNICIPALES PARA EL COMBATE A LA POBREZA14. FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL PARA EL
COMBATE A LA POBREZA
Vertiente 2: Salud y Alimentación. 15. SALUD16. ALIMENTACIÓN
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Vertiente 3: Educación, Cultura y Deporte. 17. EDUCACIÓN18. DEPORTE19. CULTURA
Vertiente 4: Políticas de Equidad. 20. GRUPOS VULNERABLES21. COMUNIDADES INDÍGENA Y PUEBLOS ORIGINARIOS22. JÓVENES23. MUJERES24. MIGRANTES
Eje Rector 3: San Luis Sustentable
Vertiente 1: Recursos Forestales, Conservación de Suelos y o Biodiversidad
25. BIODIVERSIDAD Y VIDA SILVESTRE
Vertiente 2: Agua y Reservas Hidrológicas. 26. GESTIÓN INTEGRAL DEL AGUA
Vertiente 3: Gestión Integral de Residuos. 27. GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS
Vertiente 4: Cambio Climático y Energías Renovables. 28. CAMBIO CLIMÁTICO Y ENERGÍAS RENOVABLES
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Eje Rector 4: San Luis Seguro
Vertiente 1: Seguridad Pública. 29. SEGURIDAD PÚBLICA
Vertiente 2: Procuración de Justicia. 30. PROCURACIÓN DE JUSTICIA31. DEFENSORÍA SOCIAL
Vertiente 3: Reinserción Social 32. PREVENCIÓN Y REINSERCIÓN SOCIAL
Vertiente 4: Prevención de la Delincuencia y Atención a Víctimas 33. PREVENCIÓN DE LA DELINCUENCIA Y ATENCIÓN A VÍCTIMAS DE
DELITO
Vertiente 5: Protección Civil34. PROTECCIÓN CIVIL
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Eje Rector 5: San Luis con Buen Gobierno
Vertiente 1: Gobernabilidad. 35. POLÍTICA INTERIOR36. VINCULACIÓN CON ORGANISMOS AUTÓNOMOS
Vertiente 2: Prevención y Combate a la Corrupción. 37. PREVENCIÓN Y COMBATE A LA CORRUPCIÓN
Vertiente 3: Responsabilidad Financiera y Rendición de Cuentas. 38. FINANZAS PÚBLICAS39. TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS
Vertiente 4: Gobierno Abierto e Innovador. 40. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Vertiente 5: Derechos Humanos. 41. DERECHOS HUMANOS
COORDINACIÓN ENTRE NIVELES DE GOBIERNO
Vertiente: Participación a Municipios42. FONDOS DE APORTACIONES
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
2. Estímulos e incentivos promovidos y utilizados por las
empresas
2.4. Ofrecer espacios para que las empresas realicen entrevistas de trabajo
2.3. Ofrecer descuentos en Impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
2.2. Ofrecer Becas de Capacitación
2.1. Atención a ejecutivos y directivos de empresas nuevas empresas e instaladas
2. Estímulos e incentivos promovidos y utilizados por las
empresas
Resumen narrativo
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Generar y conservar inversiones en elEstado mediante la promoción y elotorgamiento de incentivos para lageneración de empleos dignos eincluyentes.
1. Promoción, información y publicidad de las ventajas de competitivas de
invertir en SLP alcanzada
1.1. Promocionar y publicitar las ventajas competitivas del Estado
1.2. Realizar viaje de promoción yatracción de inversiones
1.3. Participar en eventos nacionales einternacionales de actividadesindustriales con alto potencial
1. Promoción, información y publicidad de las ventajas de competitivas de invertir en
SLP alcanzada
Generar y conservar inversiones en el Estadomediante la promoción y el otorgamiento deincentivos para la generación de empleos dignose incluyentes.
1.1. Promocionar y publicitar las ventajas competitivas del Estado
1.2. Realizar viaje de promoción yatracción de inversiones
1.3. Participar en eventos nacionales einternacionales de actividadesindustriales con alto potencial
Del Árbol de Objetivoa la MIR de Programas y Proyectos
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Establecer esquemas de cadenas productivas yprogramas de desarrollo de proveedores locales,para impulsar la competitividad comercial.
Ampliar la infraestructura comercial, de abasto yde servicios en las regiones.
Estrategia B.1 Promover el desarrollo comercial con un enfoque de desarrollo regional.
Objetivo B: Consolidar el sector comercio a través de financiamiento, desarrollo de infraestructura y capacidades logísticas y de almacenamiento.
Objetivo A: Impulsar el Desarrollo de la oferta turística para el crecimiento del sector, aprovechando las potencialidades regionales y con ello generar una mayor derrama económica en la Entidad.
Contribuir al Desarrollo Turístico, Comercial, Servicios y Minería de la Entidad.
Vertiente 2. Impulso al Desarrollo Industrial
Vertiente 1. Más y Mejores Empleos
Resumen
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Eje Rector. San Luis Próspero
Estrategia B.1 Promover el desarrollo comercial con un enfoque de desarrollo regional.
Ampliar la infraestructura comercial, de abasto yde servicios en las regiones.
Establecer esquemas de cadenas productivas yprogramas de desarrollo de proveedores locales,para impulsar la competitividad comercial.
Vertiente 2. Impulso al Desarrollo Industrial
Vertiente 3. Desarrollo Turístico, Comercial, Servicios y Minería.
Objetivo B: Consolidar el sector comercio a través de financiamiento, desarrollo de infraestructura y capacidades logísticas y de almacenamiento.
Vertiente 1. Más y Mejores Empleos
Objetivo A: Impulsar el Desarrollo de la oferta turística para el crecimiento del sector, aprovechando las potencialidades regionales y con ello generar una mayor derrama económica en la Entidad.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
Construcción de MIR de Programas presupuestarios
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
CRITERIOS GENERALES DE PRESUPUESTACIÓN
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Fundamento:
– 5, 6 y 8 de la Ley de Disciplina Financiera de las EntidadesFederativas y los Municipios.
– Artículos 33 de la Ley Orgánica de la Administración Públicadel Estado de San Luis Potosí;
– 1, 4, 5, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 37 y 42 de la Ley dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado yMunicipios de San Luis Potosí;
– 1, 3, 6, 8, 29bis, 29bis-I, 29bis-II, 29bis-III, 29bis-IV y 62 delReglamento Interior de la Secretaría de Finanzas;
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Criterios que deberán observarse para la preparación delAnteproyecto de Presupuesto de 2019:
➢ Normatividad
➢ Austeridad
➢ Alineamiento estratégico del gasto público
➢ Presupuesto basado en Resultados
➢ Evaluación del Desempeño
➢ Transparencia
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EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
• Considerar como techo presupuestal 2019 elpresupuesto autorizado 2018.
• Para el caso de recursos para concurrencia con recursosfederales, municipales u otros, y previa evaluación no seconsiderará incremento en la aportación estatal. Elcapítulo 6000 gasto de Inversión, en las naturalezas degasto 6100 y 6200, está sujeto a la disponibilidad derecursos.
• Para la naturaleza de gasto 6300, se podrán presentarproyectos siempre y cuando contengan una ficha técnicae impacto de ejercicios anteriores.
DISPOSICIONES
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EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
1.- Revisión, actualización y carga de estructuras
programáticas
2.- Clave presupuestaria y estructura programática
3.- Articulación programática de la planeación con el presupuesto y la
evaluación del desempeño
ProgramaciónUsuarios del Sistema
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
000000 00 000- - 00 - 00 -000 -- 000 -
0023535 01 63230011112105 01 1105 01 12 121 001 6323
Clave Presupuestaria
Poder
Dependencia
Unidad Responsable
Eje
Vertiente
Programa Presupuestario
Actividad Institucional
Fuente de Financiamiento
No. de Obra
Naturaleza de Gasto
Organismos Descentralizados de la Administración Pública
Sistema de Financiamiento para el Desarrollo del Estado de San Luis Potosí
Dirección General de Desarrollo Financiero
San Luis Próspero
Impulso al Desarrollo Industrial
Industria, Comercio y Servicios, y Minería
Servicios Financieros
Ingresos Estatales
Proyectos y acciones para el Buen Gobierno y Desarrollo Industrial
05
35
002
01
12
121
01
11
001
6323
002
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
Otorgamiento de financiamiento para el desarrollo de proyectos y actividades productivas de las micro, pequeñas y medianas empresas
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Presupuestación
Ingresos
(ingresos propios)
Gasto corriente
(recurso estrictamente necesario para operar)
Gasto de Capital
(creación y conservación de activos)
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
1.- Inversión Pública Transferida:
• El presupuesto para Inversión transferido a cadaejecutor, mediante convenio, se registra en todos susmomentos contables y así se informa en CuentaPública (irreversible).
• Economías e intereses generados deberán quedarpresupuestados en el ejercicio 2018 o regresarlos.
• Se deberán realizar los depósitos y lareprogramación, así como el informe de losrendimientos previo al cierre 2018.
Consideraciones de Cierre 2018
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
2.- Ingresos Propios:
Dependencias y entidades que recauden ingresos deberándepositarlos en la Secretaria de Finanzas en el mismoejercicio y elaborar su CFDi; de esta manera se evita que enel presupuesto 2019 se registren ingresos de un ejercicioanterior.
3.- Solicitudes de órdenes de compra
Para trámites de adquisiciones realizados con presupuesto2018 es obligatorio verificar si la compra se realizó y fuefacturada en el año en curso; además de cerciorarse queexista el presupuesto para que la Dirección General deEgresos programe el pago.En el presupuesto 2019 no se programarán recursos parapagos correspondientes a ejercicios anteriores.
Consideraciones de Cierre 2018 (cont)
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
4.- Solicitud de recursos adicionales para cierre 2018
De existir el compromiso de pago por contingencias oeventualidades legales extraordinarias, se deberá analizarlas probables economías en cada capitulo y justificar elgasto.
De no proyectar cierre no se no reconocerán solicitudesextraordinarias.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
Consideraciones de Cierre 2018 (cont)
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
El anteproyecto deberá apegarse a lo establecido en el Capítulo IV De laAusteridad y Disciplina Presupuestaria, del Título III de la Ley dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado y Municipios deSan Luis Potosí; el Acuerdo para la Disciplina del Gasto Público y elFortalecimiento de la Inversión para el Desarrollo
Capítulo 1000 Servicios Personales: Elpresupuesto del Capítulo 1000 ServiciosPersonales para el anteproyecto sedefine conforme a la propuestarespectiva que presente la OficialíaMayor a la Secretaría de Finanzas Capítulo 2000 Recursos materiales:
en 2019 el gasto en capítulo 2000 notendrá incremento respecto delpresupuesto aprobado para 2018
Capítulo 3000 Servicios generales: Encongruencia con las políticas deAusteridad que ha implementado lapresente Administración, en 2019 elgasto en capítulo 3000 ServiciosGenerales no tendrá incrementorespecto del presupuesto aprobadopara 2018
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Capítulo 5000 Bienes Muebles,Inmuebles e Intangibles: El gastoserá registrado contablementepor la Secretaría de Finanzas,exclusivamente cuando se tratede dependencias de laAdministración Pública Central.Los organismos públicosdescentralizados no podránrealizar adquisiciones sin estarpreviamente consideradas en unproyecto de inversión.
Capítulo 6000 Inversión Pública: sedebe priorizar los proyectos deacuerdo al impacto social, mayorbeneficio social, observando siemprelas disposiciones en materia deracionalidad ser previamentepresentado a la Unidad de InversiónPública.
Deberá presentarse una Nota Técnica,además de que cada proyecto deberáestar debidamente vinculado a unaMIR.
Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas: seprogramarán las aportaciones a convenios con la Federación y lastransferencias de fondos federales a las dependencias, correspondientes.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Capítulo 8000 Participaciones y Aportaciones : recursosparticipables y las aportaciones que, de acuerdo con lasdisposiciones legales vigentes, deben entregarse a los municipios.
Capítulo 9000 Deuda Pública: erogaciones destinadas a cubrir lasamortizaciones, intereses, comisiones y gastos de las cargasfinancieras contraídas por el Estado, así como los Adeudos deEjercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS).
Capítulo 7000 Inversión financiera y otras provisiones:erogaciones destinadas a la realización de actividades financieras.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
✓Capturar programas y proyectos de inversión en el Sistema PbR.
GASTO DE INVERSIÓNCapítulo 6000
✓Enviar vía oficio y en digitalformatos anexos de capítulos 1000,2000 y 3000.
✓Capturar presupuesto en el sistemaPrograma Operativo Anual (POA).
Entradas Salidas Pasos a seguir Módulo en Plataforma
Propuesta de presupuesto por
dependencia
Cartera de Proyectos de
Inversión
Cartera de Proyectos Inversión
✓Enviar vía oficio y en digital relaciónde programas y proyectospropuestos.
✓Capturar programas y proyectos enel módulo Cartera de Proyectos deInversión.
• Datos generales del proyecto• Estructura financiera• Calendario• Metas y beneficiarios• Presupuesto• Alineación estratégica• Situación actual y con proyecto• Impacto• Factibilidad
Nota Técnica de programas
y proyectos de inversión
PbR(Gasto de Inversión)
• Alineación estratégica• Árbol de problemas,
objetivos y MIR• Ficha técnica de indicadores• Desglose de presupuesto
por componente
Cédula PBR (costeo por
componente)
GASTO CORRIENTECapítulo 1000, 2000 y 3000
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
Programa Operativo
Anual
INTEGRACIÓN DEL PRESUPUESTO
• Analítico de Servicios Personales• Presupuesto de gasto corriente,
transferencias y subsidios, alineados a estructuras programáticas.
• Calendarización.
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
PROCESO DE FORMULACIÓN, REGISTRO Y EVALUACIÓN
PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
PREINVERSIÓN INVERSIÓN OPERACIÓN
CICLO DEL PROYECTO
✓ Idea
✓ Perfil
✓ Pre-factibilidad
✓ Ejecución ✓ Monitoreo y evaluación
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
1. Alineación con los instrumentos de planeación
2. Esquema financiero y de operación
3. Aspectos sociales controlados
4. Proyecto ejecutivo validado
5. Impacto ambiental vigente
6. Liberación de afectaciones
7. Calendario de ejecución
8. Análisis Costo Beneficio validado
9. Nota técnica vigente
Elementos de dictamen de programas y proyectos de inversión:
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
CRITERIOS PARA DICTAMINAR LOS PROGRAMAS Y
PROYECTOS DE INVERSIÓN
▪ El Proyecto y sus metas deben estar alineados con losinstrumentos de planeación estatal y federales.
▪ El Proponente, el Promotor y el Ejecutor deben estarclaramente definidos y contar con las atribuciones legales ylas capacidades técnicas para desarrollarlo
▪ Problemática identificada o situación actual que detona laintervención propuesta: es necesario tener claro la poblaciónobjetivo del proyecto; esto es, quienes enfrentan el problemao demandan la solución planteada.
▪ Identificación de la solución o alternativa de proyectoelegido para resolver el problema identificado.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
▪ Identificación de los componentes del proyecto; la suma deéstos permite resolver el problema percibido de maneraparcial o total.
▪ Las actividades son todas las acciones necesarias de llevar acabo, con costo adicional o con recursos ya existentes en ladependencia promotora, cuyo cumplimiento es necesario paraentregar los componentes listos para su operación.
▪ Identificación de reinversiones en el horizonte de tiempo, yasea por una sustitución por desgaste natural, ya sea por unademanda creciente en el tiempo o por una combinación deambas.
CRITERIOS PARA DICTAMINAR LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
▪ Costos de inversión en infraestructura y equipamiento,así como su congruencia con los componentes, metasfísicas y tiempos técnicos de ejecución.
▪ Identificación de costos de operación y mantenimientonecesarios para que el proyecto entregue de maneracorrecta los beneficios identificados o resuelva elproblema identificado, así como la fuente de recursos paracubrirlos.
▪ Esquema financiero propuesto, identificandocorrectamente las fuentes de inversión y laplurianualidad, de haberla.
CRITERIOS PARA DICTAMINAR LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Las fuentes para verificar la existencia y congruencia de loanterior son los estudios de preinversión, entre los principales secuentan:
1. Diagnóstico de la situación actual y matriz de indicadoresde resultados (MIR), con especial atención en lacuantificación de los afectados o potenciales beneficiarios.
2. Análisis Costo Beneficio o, en su caso, Nota Técnica.
3. Proyecto ejecutivo validado por la dependencia normativay el presupuesto correspondiente.
4. Aspectos ambientales, permisos y otros aspectos jurídicosaplicables debidamente solventados; así como evidenciade afectaciones o derecho de vía liberado con calidad deirreversible.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
ELEMENTOS DE DICTAMEN (PREINVERSIÓN)
RIESGO ASOCIADO
Nota técnica / Análisis Costo Beneficio
• El carecer de una NT o ACB provoca retraso o negativa en la asignación de recursos.
• Deriva en observaciones de los órganos fiscalizadores.
Calendario de ejecución• Descontrol en los tiempos de ejecución.• Reintegro de recursos.
Liberación de afectaciones• Detención de obra en proceso de ejecución.• Encarecimiento y especulación sobre precio del terreno.
Aspectos ambientales y otros permisos
• Detención de obra en proceso de ejecución.
Proyecto ejecutivo• Componentes del proyecto no incluidos en su programación inicial,
que deriva en cambios sobre la marcha y solicitudes adicionales de recursos.
Esquema financiero
• Costos no contemplados sobre la ejecución, operación y mantenimiento del proyecto que derivan en necesidades financieras adicionales.
• Identificación de actores adicionales, sus necesidades y aportaciones.
Aspectos sociales• Obras inducidas o no contempladas que encarecen el proyecto o
impiden su ejecución.
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
PROMOTOR /
SOL: Solicitud formal de recursos
PBR: Alineación a Presupuesto Basado en Resultados
NT: Nota técnica
ACB: Análisis Costo Beneficio
AFE: Liberación de afectaciones
AMB: Impacto Ambiental
PEJ: Proyecto Ejecutivo
MATRIZ DE REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE RPOYECTOS DE INVERSIÓN
LINEAMIENTOS PARA EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2019
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Aprobación presupuestal Secretaría de Finanzas
Fondos de inversión transferidos
Inversión federal directa
Modelo actual de operación
Expediente Técnico
Aprobación Presupuestal
SIIP Seguimiento de su ejecución
Informe de
Gobierno
Reuniones de
Gabinete
CuentaPública
Tarjetas de Gira
21 3
2
1
3
21
Anuario INEGI
Uso de la información
Origen de las propuestasde inversión
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Obras y acciones registradas en el SIIP / Tercer Informe de Gobierno
11
22
3
Federal Estatal Municipal Otros
Fondos de
inversión
transferidos
5,739 42.5% 24,491.0 5,785.9 15,733.4 2,725.0 246.7
Inversión
Federal
directa
2,205 47.3% 27,271.1 25,246.4 19.2 66.4 1,938.1
Promedio
Anual 10,509 100.0% 57,673.8 33.837.2 17,690.9 2,881.9 3,623.8
Obras/
Acciones
Origen del
proyecto
Aprobación
Presupuestal
- Finanzas
Total
Inversión (millones de pesos)
10.3%2,565 5,912.7 2,804.9 1,938.3 90.5 1,079.0
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Rango de inversión de las obras y acciones registradas en el SIIP, 2015-2021
Federal Estatal Municipal Otros
Menor de 0.5 19,332 10.1% 17,400.2 16,153.6 767.0 126.5 353.2
Mayor de 0.5 y
hasta 13,124 1.3% 2,272.5 1,285.3 659.0 81.5 246.7
Mayor de 1 y
hasta 54,445 17.7% 30,564.3 27,240.0 1,934.5 516.9 873.0
Mayor de 5 y
hasta 102,689 39.4% 68,241.9 50,140.6 3,186.9 7,369.6 7,544.8
Mayor de 10 1,211 5.1% 8,753.4 6,692.2 735.9 551.3 774.0
Gasto de
operación
educación, salud
y seguridad
726 26.5% 45,789.4 - 45,789.4 - -
Total 31,527 100.0% 173,021.6 101,511.6 53,072.6 8,645.7 9,791.6
Inversión (millones de pesos)
Total
Obras/
Acciones
Rango de
Inversión (MDP)
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Inversión por Eje y Vertiente del Plan Estatal de Desarrollo, 2015-2021
SAN LUIS PRÓSPERO 9,482 39.3% 68,062.2
Mas y Mejores Empleos 626 0.1% 212.8
Impulso al Desarrollo Industrial 161 5.8% 10,022.1
Desarrollo Turístico, Comercial, Servicios y Minería 1,864 13.1% 22,723.8
Desarrollo Agropecuario y Agroindustrial 4,484 15.0% 25,872.4
Infraestructura, Desarrollo Urbano y Movilidad 2,347 5.3% 9,231.2
SAN LUIS INCLUYENTE 21,325 55.3% 95,699.8
Combate a la Pobreza 5,843 17.2% 29,803.4
Educación, Cultura y Deporte 12,579 28.8% 49,817.0
Políticas de Equidad Transversal 1,530 0.8% 1,436.2
Salud y Alimentación 1,373 8.5% 14,643.2
SAN LUIS SUSTENTABLE 244 0.8% 1,326.2
Agua y Reservas Hidrológicas 139 0.7% 1,254.4
Cambio Climático y Energías Renovables 26 0.02% 26.8
Gestión Integral de Residuos 2 0.01% 10.4
Recursos Forestales, Conservación de Suelos y Biodiversidad 77 0.02% 34.6
Inversión Total (MDP)Eje / VertienteObras/
Acciones
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
SAN LUIS SEGURO 378 4.2% 7,237.3
Prevención de la Delincuencia y Atención a Victimas 124 0.05% 84.1
Procuración de Justicia 134 1.6% 2,711.8
Protección Civil 7 0.00% 5.6
Reinserción Social 31 0.6% 1,050.2
Seguridad Pública 82 2.0% 3,385.7
SAN LUIS CON BUEN GOBIERNO 98 0.4% 696.2
Derechos Humanos 2 0.001% 1.3
Gobernabilidad 22 0.04% 66.8
Gobierno Abierto e Innovador 41 0.1% 144.2
Prevención y Combate a la Corrupción 3 0.0002% 0.3
Responsabilidad Financiera y Rendición de Cuentas 30 0.3% 483.5
TOTAL 31,527 100.0% 173,021.55
Inversión Total (MDP)Eje / VertienteObras/
Acciones
Inversión por Eje y Vertiente del Plan Estatal de Desarrollo, 2015-2021
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Unidad de Inversión
Aprobación presupuestal
Alineación programática
SIIP
Contraloría Social
Control Interno
preventivo
Transparencia Ciudadana
Modelo de operación para 2019
1
Seguimiento de su ejecución
22 3
Aprobación presupuestal de la Secretaría de Finanzas
Fondos de inversión transferidos
Inversión federal directa
21 321Origen de las propuestasde inversión
Uso de la información
Reuniones de
Gabinete
Informe de
Gobierno
Tarjetas de Gira
Anuario INEGI
Cuenta Pública
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Versión 2.0 del Sistema
Geolocalización para Consulta Ciudadana
Evidencia Fotográfica
No coincide el avance físico
La obra se percibe abandonada
Existe un error en la localización
Reporte Ciudadano
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Estructura del Sistema de Evaluación del Desempeño
Formato Único
Fichas anuales de desempeño
Sistema Estatal de Indicadores
Evaluación de recursosFortalecimiento financiero
Fichas anuales de desempeño
S U B S I S T E M A D E S E G U I M I E N T O
S U B S I S T E M A D E E V A L U A C I Ó N
FAFEF
FONE
FASSA
FAETA
FAIS (Estatal)
FAM
FASP
FAM
Evaluación de recursosNómina
Evaluación de recursosInfraestructura
Evaluación de recursosDestinados a programas y acciones
Eval
uac
ion
es d
e D
esem
peñ
o
Evaluacio
nes Estratégicas d
e los
Fon
do
s
Formato Único
Fichas anuales de desempeño
Sistema Estatal de Indicadores
Evaluación de recursosFortalecimiento financiero
Fichas anuales de desempeño
S U B S I S T E M A D E S E G U I M I E N T O
S U B S I S T E M A D E E V A L U A C I Ó N
FAFEF
FONE
FASSA
FAETA
FAIS (Estatal)
FAM
FASP
FAM
Evaluación de recursosNómina
Evaluación de recursosInfraestructura
Evaluación de recursosDestinados a programas y acciones
Eval
uac
ion
es d
e D
esem
peñ
o
Evaluacio
nes Estratégicas d
e los
Fon
do
s
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Subsistema de Evaluación
Programa Anual de Evaluación
Términos de Referencia
Publicar resultados de la
Evaluación
Posición Institucional
Aspectos Susceptibles de
MejoraPlan de Trabajo
2018 8 Fondos y Sub fondos de Aportaciones del Ramo 33
20198 Fondos y Sub fondos de Aportaciones del Ramo 33
5 Fondos del Ramo 23
10 Programas Presupuestarios
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Subsistema de Seguimiento
Monitorear los avances y resultados alcanzados en los objetivos y metas de planeación
Integrar y mantener actualizado el catálogo de indicadores
Alimentar los Informes de Ejecución, el Informe de Gobierno y la Cuenta Pública
MIR reportadas en el PASH en relación a los Fondos Federales transferidos
Los indicadores integrados en las fichas anuales del CONEVAL
Los indicadores derivados de las MIR de los Programas Presupuestarios
O B J E T I V O S C O M P O N E N T E S
Sistema Estatal de
Indicadores
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Reporte Trimestral de Avances
ARTÍCULO 79. Los órganos de control interno de los ejecutores del gasto, en el ámbito de sus respectivas competencias, verificarán periódicamente, al menos cada trimestre, los resultados de la ejecución de los programas y presupuestos, con base en el sistema de evaluación del desempeño, mediante indicadores para evaluar los resultados presentados en los informes trimestrales, enfatizando en la calidad de los bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano
Obligación Legal
EJE DE DESARROLLO INDICADORES
1. SAN LUIS PROSPERO 44
2. SAN LUIS INCLUYENTE 110
3. SAN LUIS SUSTENTABLE 32
4. SAN LUIS SEGURO 12
5. SAN LUIS CON BUEN GOBIERNO 13
TOTAL AL SEGUNDO TRIMESTRE 2018 211
Órgano Interno de
Control
Enlace de Planeación Administrativo
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
Evaluación ex post de Proyectos de Inversión
Analizar la eficiencia y eficacia de los programas y proyectos de inversión
Variaciones en los indicadores de rentabilidad, los costos de operación y mantenimiento
Identificar riesgos significativos que pongan en peligro la sostenibilidad del proyecto durante su vida útil planeada
Indicadores específicos presentados y aprobados por la Unidad de Inversión Pública
Datos relacionados al ejercicio del recurso y la ejecución del programa o proyecto (SIAF / SIIP)
Verificación de los impactos generados (muestreo en campo, obtención secundaria de indicadores de rentabilidad etc.)
O B J E T I V O S C O M P O N E N T E S
Evaluación específica a
Proyectos de Inversión
2019 - 2020
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019
AVISO▪ Se solicita a los Directores Administrativos o personas encargadas de capturar el
presupuesto en el módulo Programa Operativo Anual, pasar con una identificación alas mesas de registro por su clave de acceso.
▪ Con la clave de POA se podrá acceder al módulo Presupuesto Basado en Resultados.
▪ Las claves de accesos del módulo Cartera de Proyectos de Inversión son las mismasdel ejercicio pasado.
▪ Los módulos Programa Operativo Anual y Cartera de Proyectos de Inversión ya seencuentran disponibles en la página de la Secretaría de Finanzas apartado Planeacióny Presupuesto.
▪ El módulo Presupuesto Basado en Resultados quedará habilitado a partir del lunes 20de agosto.
▪ En el módulo POA las dependencias podrán hacer la alineación de su estructuraprogramática.
▪ Las dudas sobre usuarios y accesos a los módulos se atenderán a través del [email protected], o bien en el tel. 144 04 00 ext. 2290
LINEAMENTOS PARA PRESUPUESTO 2019